资产支持专项计划说明书内容与格式指引
资产支持专项计划说明书
附件5：资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行）总则一、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等法律法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会的有关规定，制定本指引。
二、证券公司、基金管理公司子公司等相关主体（以下简称管理人）开展资产证券化业务应当按照本指引的要求订立资产支持专项计划说明书。
三、管理人应当保证本说明书的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容、误导性陈述和重大遗漏。
四、本指引的规定是对计划说明书信息披露的最低要求。
不论本指引是否有明确规定，凡对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。
管理人可根据基础资产及原始权益人所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。
五、本指引部分条款具体要求不适用的，管理人可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调整，但应在申报时1作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，管理人及律师应出具意见。
六、计划说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。
计划说明书封面和目录计划说明书封面应当标有“XX资产支持专项计划说明书”的字样。
封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。
管理人应当在计划说明书的扉页提示投资者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。
中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、××证券交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让（如有），并不代表对本期证券的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。
投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。
”计划说明书释义应在目录次页排印，对计划说明书中的有关机构简称、代称、专有名词、专业名词进行准确、简要定义。
计划说明书正文第一章当事人的权利和义务1.1资产支持证券持有人的权利与义务21.2管理人的权利与义务1.3托管人的权利与义务1.4其他参与机构的权利与义务第二章资产支持证券的基本情况，包括：发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）以及登记、托管、交易场所等基本情况第三章专项计划的交易结构与相关方简介3.1 项目参与方基本信息，包括：联系人、联系方式、办公地址等3.2交易结构，主要包括：交易结构概述、交易结构图、交易相关方所担任的角色和相关权利义务说明第四章专项计划的信用增级方式包括专项计划采用增信方式的种类。
奥克斯财富广场资产支持专项计划说明书
奥克斯财富广场资产支持专项计划说明书一、专项计划概述奥克斯财富广场资产支持专项计划（以下简称“本专项计划”）是一项旨在实现资产证券化、优化资产结构和提升资产流动性的金融创新举措。
本计划以奥克斯财富广场的相关资产为基础，通过结构化设计，将资产的未来现金流转化为可在资本市场上交易的证券。
二、基础资产本专项计划的基础资产为奥克斯财富广场的租金收入、物业管理费收入以及其他相关经营性收入。
奥克斯财富广场位于具体地理位置，是一个集商业、办公、住宅等多种功能于一体的综合性建筑群。
其地理位置优越，交通便利，周边配套设施完善，吸引了众多优质租户和消费者。
三、交易结构1、原始权益人原始权益人为原始权益人名称，其将基础资产转让给专项计划。
2、计划管理人计划管理人名称担任本专项计划的计划管理人，负责专项计划的设立、运作和管理。
3、托管银行托管银行名称作为托管银行，负责专项计划资金的托管和监督。
4、增信措施为了提高专项计划的信用评级和保障投资者的利益，本计划采取了以下增信措施：（1）优先/次级分层结构：将专项计划发行的证券分为优先级证券和次级证券，优先级证券享有优先受偿权，次级证券为优先级证券提供信用支持。
（2）超额覆盖：基础资产产生的现金流预计将超过证券的本息支付金额，为投资者提供额外的保障。
（3）差额补足承诺：差额补足承诺人名称提供差额补足承诺，在基础资产现金流不足的情况下，补足差额以确保优先级证券的本息按时足额支付。
四、发行情况1、证券类别本专项计划发行的证券包括优先级证券和次级证券。
2、发行规模优先级证券的发行规模为具体金额，次级证券的发行规模为具体金额。
3、发行期限专项计划的存续期限为具体期限。
4、预期收益率优先级证券的预期收益率为具体收益率，次级证券不设固定收益率，其收益取决于基础资产的实际表现。
五、风险因素1、基础资产现金流风险基础资产的现金流可能受到宏观经济环境、市场竞争、租户经营状况等因素的影响，存在现金流不稳定或不足的风险。
招证创融-联易融-和远资产支持专项计划说明书
招证创融-联易融-和远资产支持专项计划说明书招证创融-联易融-和远资产支持专项计划是由招商证券创新推出的一种金融产品。
该计划的目的是为投资者提供一种低风险、高回报的投资选择。
以下将对计划的具体内容进行说明。
一、计划概述招证创融-联易融-和远资产支持专项计划是一种资产支持计划，旨在通过投资债权、债务利息和债务减值损失等金融工具，为投资者创造可观的投资回报。
该计划的资金主要用于支持民营企业或其他实体企业的发展和经营。
投资者可通过购买计划份额来参与该计划，享受所产生的经济效益。
二、计划运作方式1.投资策略：计划通过对符合一定条件的债券进行投资，包括但不限于企业债、公司债、短期融资券等。
投资策略将以保证本金安全为前提，同时追求投资回报。
2.计划管理：计划由招商证券进行管理，包括资金的募集、投资、回款等操作。
招商证券将根据市场状况和投资者的需求，制定相应的投资策略。
3.分配收益：计划的收益主要包括利息收入和出售债权的收益。
在投资期限结束后，计划将根据投资者持有份额的比例进行分配。
三、计划优势1.市场机会：联易融-和远资产支持专项计划通过对债券进行投资，可以在债券市场中寻找具有潜力的投资机会，获得更好的收益。
2.低风险：计划投资标的经过严格筛选，以确保债权的安全性。
招商证券将采取风险控制措施，避免出现较大损失。
3.长期回报：投资期限一般为数年，投资者可以长期享受投资所带来的回报。
此外，计划的收益可以通过复利的方式进行再投资，进一步提升回报。
4.专业管理：招商证券作为国内知名的金融机构，具有丰富的投资管理经验和专业的研究团队，能够为投资者提供专业的投资建议和优质的服务。
四、风险提示1.市场波动：由于债券市场的波动性，投资所带来的回报并不稳定，投资者应对市场变动保持警惕，做好风险管理。
2.债券违约：在投资债券时，存在债券发行方违约的风险。
投资者应仔细研究和评估债券发行方的风险状况，控制风险。
3.流动性风险：由于债券市场的流动性较差，出售债券时可能会遇到困难。
深圳东华假日酒店资产支持专项计划说明书
深圳东华假日酒店资产支持专项计划说明书示例文章篇一：《深圳东华假日酒店：那些背后的故事与魅力》我呀，一直对酒店充满着好奇。
酒店就像是一个小小的世界，里面住着来自五湖四海的人，有着各种各样有趣的事儿。
今天我想和大家聊聊深圳东华假日酒店，可不是随随便便聊聊哦，而是像打开一个装满宝藏的盒子一样，把里面的精彩都给倒出来。
我第一次知道深圳东华假日酒店，是听爸爸说的。
爸爸说那是一个特别棒的地方，有大大的房间，软软的床，还有好多好吃的。
我当时就想，那是不是像童话里的城堡一样呢？里面会不会住着会魔法的厨师，能做出超级美味的食物。
我就缠着爸爸，让他带我去看看。
到了酒店的门口，哇塞，那大楼好高呀，就像一个巨人站在那里。
我仰着头看，感觉脖子都要酸了。
走进酒店里面，就像走进了一个充满魔法的世界。
大厅里亮晶晶的，灯光就像星星一样。
前台的姐姐穿着漂亮的制服，笑得特别甜，就像春天里盛开的花朵。
我心里想，这个地方可真不错。
我在酒店里到处跑着看。
看到了餐厅，里面摆满了各种各样的食物。
那些食物的颜色就像彩虹一样漂亮。
有红红的西红柿，绿绿的青菜，还有黄澄澄的香蕉。
我就问旁边的服务员阿姨：“阿姨，这些食物都是从哪里来的呀？”阿姨笑着说：“小朋友，这些食物都是精心挑选的呢，从各地的农场和市场运过来的，就是为了让住在这里的客人能吃到新鲜又美味的东西。
”我听了，眼睛睁得大大的，感觉好神奇。
我还去看了房间。
房间里真的有大大的床，我一下子就跳了上去，床软软的，就像云朵一样。
我在上面滚来滚去，开心极了。
从房间的窗户看出去，能看到深圳的街道，车来车往的，就像小蚂蚁在搬家。
我想，住在这个房间里的客人，晚上看着窗外的夜景，一定很惬意吧。
后来，我又听说了深圳东华假日酒店的资产支持专项计划说明书。
这对我来说有点难理解，我就去问妈妈。
妈妈说：“宝贝呀，这就像是给酒店的一个保障计划。
就好比你有一个存钱罐，你把平时的零花钱都存进去，以后需要的时候就可以拿出来用。
中信建投 支持专项计划说明书
中信建投支持专项计划说明书全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：一、项目背景中信建投支持专项计划致力于支持和促进经济发展和社会进步，为符合条件的企业提供资金支持，推动产业升级和创新发展。
作为中信建投的一项重要战略举措，该计划旨在促进经济结构调整、提高产业竞争力、增强企业发展活力，为经济增长和社会进步提供可持续的动力。
二、支持范围中信建投支持专项计划主要覆盖以下领域:1. 新兴产业支持：包括但不限于新能源、新材料、生物医药、高端装备制造等领域的企业。
2. 创新创业支持：面向科技创新、产业转型升级等方面的企业，提供资金支持和创业孵化服务。
3. 民生领域支持：支持教育、医疗、文化、旅游等民生服务行业，提升民生领域的发展水平和服务质量。
三、申请条件企业在申请中信建投支持专项计划时，需符合以下条件:1. 具备合法的营业执照和经营资质。
2. 企业业绩良好，信誉良好，参与社会公益事业，无不良信用记录。
3. 项目符合国家产业政策和环保法律法规要求，具备可持续发展前景。
4. 具备独特的产品技术、市场前景和发展潜力，市场竞争性强。
四、支持方式中信建投支持专项计划主要包括资金支持、技术支持和市场拓展支持。
1. 资金支持：根据企业需求和项目情况，提供不同形式的资金支持，包括贷款、股权投资等。
2. 技术支持：通过技术合作、人才培训等方式，支持企业提升技术研发能力和创新能力。
3. 市场拓展支持：提供市场调研、产品推广、品牌建设等支持，帮助企业开拓新的市场空间和提升市场竞争力。
五、申请流程企业在申请中信建投支持专项计划时，需按照以下流程进行：1. 提交申请：企业向中信建投提交申请材料，包括企业基本信息、项目资料、融资需求等。
2. 审核评估：中信建投进行初步审核和评估，对符合条件的项目进行深入调研和评估。
3. 签订合作协议：双方达成一致意向后，签订合作协议，明确支持内容和方式。
4. 资金支持：中信建投按协议约定提供资金支持，同时提供技术和市场支持服务。
资产支持专项计划
• 管理基础资产：受托人需要负责管理基础资产，确保基础资产 产生的现金流能够按时支付给投资者。
• 处置基础资产：受托人需要在基础资产出现违约或其他风险时， 采取相应的处置措施，保障投资者的利益。
资产支持专项计划的制度创新
• 制度创新：资产支持专项计划市场将继续创新，如监管科技、自 律监管等方面的制度创新。 • 创新方向：
• 监管创新：通过引入沙盒监管、智能监管等新型监管方式，提 高监管效率和有效性。
• 制度创新：通过完善法律法规和监管政策，为ABS市场的发展 提供稳定的制度环境。
• 合作创新：通过加强与其他国家和地区的监管合作，共同应对 跨境金融风险。
资02产支持专项计划的市场
发展与现状
全球资产支持专项计划市场的发展历程
20世纪70年代：美国首次推 出ABS，以信用卡应收账款 为基础资产，开启了ABS市
场的发展。
20世纪80年代： ABS市场逐渐 扩大，基础资 产类型不断丰 富，如抵押贷 款、汽车贷款
等。
20世纪90年代： ABS市场进一 步发展，欧洲 和亚洲市场开 始兴起，基础 资产类型更加 多样化，如企 业贷款、租赁
资产支持专项计划的 监管创新与未来趋势
• 监管创新：随着金融创新和市场需求的发展，监管部门需要不断 创新监管手段，如引入沙盒监管、智能监管等新型监管方式。 • 未来趋势：
• 监管科技：监管部门将加强监管科技的应用，提高监管效率和 有效性。
• 监管合作：监管部门将加强与其他国家和地区的监管合作，共 同应对跨境金融风险。
远洋集团一号资产支持专项计划说明书
远洋集团一号资产支持专项计划说明书远洋集团一号资产支持专项计划是一项以资产支持为基础，为远洋集团旗下的特定项目提供融资的计划。
该计划旨在通过将特定项目的经营现金流与资本市场进行结合，满足项目资金需求，提高远洋集团的项目融资效率和灵活性。
首先，我们需要了解远洋集团一号资产支持专项计划的基本架构。
该计划由远洋集团设立信托计划，作为计划受益人的投资者向该信托计划购买资产支持证券，形成专项计划资本。
远洋集团将其旗下的特定项目的债权组合、股权或其他经济权益转让给该信托计划，作为计划所持有的资产，用于支持计划的融资。
其次，我们需要了解远洋集团一号资产支持专项计划的运作机制。
计划受益人向计划购买资产支持证券，作为其对计划的投资，计划根据资金募集情况和计划所持有的资产，发行不同种类和层次的资产支持证券，给予不同收益和风险的投资者进行投资选择。
计划所持有的项目资产产生的现金流，将用于偿付计划所发行的资产支持证券的本金和利息。
远洋集团一号资产支持专项计划的特点之一是强调特定项目的经营现金流。
该计划将特定项目的现金流作为还款来源，投资者的回报取决于特定项目的经营状况。
这种以项目现金流为基础的融资模式，有助于提高项目融资效率和灵活性，减少了远洋集团整体的融资成本。
另一个特点是远洋集团一号资产支持专项计划的投资风险较低。
该计划以特定项目的债权组合、股权或其他经济权益作为担保资产，通过对特定项目进行风险评估和抵押物估值，降低了投资者的风险。
远洋集团一号资产支持专项计划还有其他多样化的投资标的。
远洋集团可以选择将旗下的不同项目的债权组合、股权或其他经济权益转让给该信托计划，形成更为多样化的投资标的，降低了投资风险。
总的来说，远洋集团一号资产支持专项计划是一项以资产支持为基础，为远洋集团旗下的特定项目提供融资的计划。
该计划通过将特定项目的经营现金流与资本市场进行结合，满足项目资金需求，提高远洋集团的项目融资效率和灵活性。
此外，该计划的投资风险较低，且具有多样化的投资标的，为投资者提供了更多选择。
上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引
上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引第一章总则第一条为规范资产支持证券定期报告编制和披露行为，保护投资者合法权益，根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》及相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及上海证券交易所（以下简称本所）业务规则，制定本指引。
第二条资产支持证券在本所挂牌转让的，资产支持专项计划（以下简称专项计划）管理人、托管人应当按照本指引要求，编制和披露年度资产管理报告、托管报告。
第三条管理人、托管人等信息披露义务人应当及时、公平履行定期报告信息披露义务，所披露的信息应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
原始权益人、资产服务机构、增信机构、基础资产现金流重要提供方、资信评级机构、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等资产证券化业务其他参与机构应当积极配合信息披露义务人编制和披露定期报告，及时向信息披露义务人提供相关信息，并保证所提供的信息真实、准确、完整。
第四条定期报告相关信息涉及国家秘密、商业秘密或者本所认可的其他情况，按本指引披露或者履行相关义务可能导致其违反《保守国家秘密法》等国家有关保密法律、行政法规规定或者损害信息披露义务人利益的，可以向本所申请豁免按本指引披露或者履行相关义务，但应当在定期报告相关章节详细说明未按本指引要求进行披露的原因。
申请豁免披露的，信息披露义务人应当至少提前5个交易日向本所提交豁免披露相关信息的说明（格式见附件1），说明豁免披露的原因。
第五条信息披露义务人编制定期报告时应当遵循如下一般要求：（一）在不影响信息披露完整性和不妨碍阅读的前提下，可采取相互引证的方法，对定期报告相关部分进行合理的技术处理，以避免不必要的重复和保持文字简洁。
（二）定期报告应当使用通俗易懂的事实性描述语言，引用的数据应当提供资料来源，事实依据应当充分、客观。
不得有祝贺性、恭维性、推荐性或诋毁性的措辞，不得含有欺诈、误导内容的词句。
关于中信证券印力-印象2号资产支持专项计划说明书
关于中信证券印力-印象2号资产支持专项计划说明书中信证券印力-印象2号资产支持专项计划说明书近年来，随着中国资本市场的不断发展壮大，越来越多的投资者开始关注资产支持证券（ABS）这一新兴的投资工具。
作为一种将特定资产打包转让给投资者的金融工具，ABS在提高金融机构流动性、降低风险以及促进经济发展方面发挥着重要作用。
而中信证券印力-印象2号资产支持专项计划则是中信证券推出的一款具有吸引力的ABS产品。
首先，让我们来了解一下中信证券印力-印象2号资产支持专项计划的基本情况。
该计划是由中信证券发起并管理，旨在通过将特定债权打包成为ABS产品，为投资者提供稳定、可预期的收益。
该计划主要投资于符合监管要求、风险可控的债权，并通过严格的风控措施来保障投资者利益。
其次，我们需要了解该计划所涉及的债权类型。
中信证券印力-印象2号资产支持专项计划主要投资于符合监管要求的债权，包括但不限于企业债权、个人消费贷款、房地产开发贷款等。
这些债权来源广泛，风险分散，有助于降低整体投资风险。
此外，中信证券印力-印象2号资产支持专项计划还采取了一系列的风控措施来保障投资者的利益。
首先，该计划设立了专门的风险管理团队，负责对投资标的进行严格筛选和评估。
其次，该计划采用了多层次、多维度的风险分析模型，对投资标的进行全面评估和监控。
最后，该计划还设立了专项账户来管理投资者的资金，并由独立托管机构进行监督和管理。
对于投资者而言，中信证券印力-印象2号资产支持专项计划具有一定的吸引力。
首先，该计划具有较高的收益潜力。
由于该计划主要投资于符合监管要求、风险可控的债权，并通过严格的风控措施来保障投资者利益，因此投资者可以获得稳定、可预期的收益。
其次，该计划具有较低的风险水平。
由于该计划采取了多层次、多维度的风险分析模型，并设立了专项账户来管理投资者的资金，因此投资者的本金和收益相对较为安全。
总之，中信证券印力-印象2号资产支持专项计划是一款具有吸引力的ABS产品。
应收账款资产支持专项计划说明书
应收账款资产支持专项计划说明书引言•定义：应收账款资产支持专项计划是指将企业的应收账款资产进行打包、分割、转让以达到融资的目的的一种金融工具。
•目的：本文将全面、详细地探讨应收账款资产支持专项计划的相关内容，包括定义、原理、操作流程、风险评估等，以期为读者对该专项计划有更深入的了解。
二级标题1：应收账款资产支持专项计划的原理• 1.1 概述：应收账款资产支持专项计划是一种结构化融资工具，通过将企业的应收账款进行转让，以获得短期资金支持。
• 1.2 原理：企业将待收账款转让给专业的金融机构或特定的资产管理公司，由其发行专项计划证券，从而获得现金流。
• 1.3 优势：企业通过转让应收账款，不仅能够获得流动资金，还能够分散风险，提高资产的流动性和可负债性。
二级标题2：应收账款资产支持专项计划的操作流程• 2.1 债权人选拔：企业选择专业的金融机构或资产管理公司作为债权人，并与其签订转让协议。
• 2.2 资产评估：债权人对企业的应收账款进行评估，确定转让的资产规模、期限和利率等。
• 2.3 资产打包：债权人将评估确定的应收账款进行打包并证券化。
• 2.4 发行证券：债权人发行专项计划证券，并将其销售给投资者。
• 2.5 融资获取：债权人向企业提供融资，企业获得流动资金。
二级标题3：应收账款资产支持专项计划的风险评估• 3.1 市场风险：资产支持证券市场的波动性可能影响实际收益。
• 3.2 信用风险：债务人无法按时支付应收账款导致债权人无法收回本金和利息。
• 3.3 流动性风险：专项计划证券可能存在流动性较差的风险，使投资者难以变现。
• 3.4 政策风险：监管政策或法规的变化可能对专项计划产生不利影响。
二级标题4：应收账款资产支持专项计划的案例分析• 4.1 公司A：该公司通过应收账款资产支持专项计划获得了大量流动资金，并成功扩大了业务规模。
• 4.2 公司B：该公司在应收账款资产支持专项计划中遭遇了信用风险，导致债权人无法收回全部资金。
资产支持专项计划会计处理的专项说明
关于“XX资产支持专项计划”会计处理的专项说明第X-XXX号XX公司：我们接受委托，对XX公司（以下简称“贵公司“）拟实施的XX资产支持证券交易（以下简称“拟实施交易”）会计处理的适当性进行说明。
提供基础资产的完整信息、拟实施交易有关合同、对交易结构和原始权益人风险自留情况进行恰当描述，并对拟实施交易所涉及的金融资产、金融负债确认作出判断是管理层的责任，我们的责任是根据中国证监会发布的《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》（以下简称《管理规定》）及配套的《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等规定对拟实施交易会计处理的适当性进行说明。
一、拟实施交易结构概述举例【XX资产支持专项计划本金和收益来源于管理人XX证券股份有限公司（简称“XX证券”）运用发行资产支持证券所募资金购买的基础资产，即“XX公司基础设施建设项目”自2013年7月1日至2018年6月30日的全部回购款的合同债权及其从权利。
为增强优先级资产支持证券本金和收益及时兑付的安全性，专项计划约定：次级资产支持证券为专项计划在支付完毕专项计划相关费用及全部优先级资产支持证券分配资金后再进行分配；专项计划存续期内各初始核算日，项目回购方当期划入专项计划专用账户的资金少于《回购协议》约定的回购款金额时，XX公司承诺提供无条件、不可撤消的差额补足义务。
XX公司不得因履行差额补足义务而向管理人追偿，也不得向专项计划或资产支持证券持有人追偿。
】二、依据的会计准则会计处理的主要依据为中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》（以下简称“企业会计准则第22号”）、《企业会计准则第23号一金融资产转移》（以下简称“企业会计准则第23号”）三、管理层判断举例【根据拟实施交易结构，贵公司认为拟进行证券化的基础资产的所有权和相关权益并未转移，不应当终止确认相关资产。
XX公司以全部回购款为偿还基础的中长期债务性融资，构成一项金融负债。
2023年资产支持专项计划募集说明书
2023年资产支持专项计划募集说明书一、概述本资产支持专项计划是由XX公司发起，旨在通过发行资产支持证券以募集资金的一种金融产品。
本募集说明书旨在对本计划的性质、目的、条件、风险、收益等事项进行说明，为投资者提供全面、客观的信息。
二、发行方XX公司是一家具有良好信誉和稳定经营状况的知名企业，拥有健全的财务管理体系和稳健的财务状况。
公司的主要业务包括XX行业，具有丰富的行业经验和市场份额，具有良好的市场前景。
三、资产池资产池是本计划的基础，由XX公司持有的优质资产组成，包括但不限于应收账款、存货、固定资产等。
这些资产具有稳定的现金流，能够为资产支持证券的支付提供可靠的保障。
四、交易结构本计划采用资产证券化的方式进行融资，通过将XX公司的资产进行组合、打包，并转让给SPV（特殊目的载体）的方式，实现资产的流动性。
同时，由SPV发行资产支持证券，向投资者募集资金。
五、募集资金用途募集资金将主要用于支持XX公司的业务拓展、设备更新、市场推广等方面，以提升公司的竞争力和市场占有率。
同时，也将用于补充公司的流动资金，以应对市场变化和风险挑战。
六、风险因素1. 信用风险：资产池的资产可能存在一定的信用风险，影响证券的支付。
2. 市场风险：市场环境的变化可能影响证券的价格和收益。
3. 流动性风险：证券的流动性可能存在一定的限制。
4. 利率风险：如果市场利率发生变化，可能影响证券的收益。
七、投资回报投资者将获得由SPV分配的资产支持证券，预期将获得稳定的现金流入，包括本金和利息的返还。
投资回报的高低将取决于证券的利率和资产池的资产质量。
八、购买与转让投资者可以通过证券交易平台购买和转让本计划的证券。
转让过程需遵守相关法律法规，并需要支付相应的手续费。
九、终止与清算在本计划到期或者提前终止时，将进行财产清算和分配。
清算过程将遵循相关法律法规，并保护投资者的利益。
十、附录与参考资料附录部分将包含重要的图表和数据，如资产池的组成和规模、现金流预测等。
应收账款资产支持专项计划说明书
应收账款资产支持专项计划说明书
应收账款资产支持专项计划说明书是一份文件,用于向潜在投资者、监管方和其他相关利益方披露应收账款资产支持计划(ASAT)的详细信息。
该文件是详细介绍ASAT计划的运作机制、资产来源、资产使用计划、风险控制和预期收益等方面的信息,以便投资者和其他利益相关者能够了解该计划的情况,做出明智的决策。
以下是应收账款资产支持专项计划说明书可能包含的一些关键内容:
1. ASAT计划的目标和内容:简要介绍ASAT计划的目标和内容,包括计划的目的、支持的对象、资产使用计划等。
2. 资产来源:说明ASAT计划所使用的资产来源,包括应收账款的来源、交易过程、风险控制等方面的内容。
3. 资产使用计划:详细介绍ASAT计划的资产使用计划,包括资产的具体分配和使用方式,以及用于支持还款的现金流预测等方面的内容。
4. 风险控制:详细说明ASAT计划中的风险控制措施,包括如何识别和应对潜在的风险,以及如何确保还款计划的可持续性等方面的内容。
5. 预期收益:详细介绍ASAT计划的预期收益,包括计划的回报目标、风险收益平衡、预期收益来源等方面的内容。
6. 投资者要求:说明ASAT计划的投资者要求,包括投资者的类型、监管要求、投资额度等。
7. 监管要求:说明ASAT计划的监管要求,包括监管机构、信息披露要求、风险管理等方面的内容。
8. 示例文件:提供一份ASAT计划示例文件,以便读者更好地理解该计划的运作机制和相关信息。
应收账款资产支持专项计划说明书是一份重要文档,可以帮助投资者和其他利益相关者更好地了解ASAT计划的情况,做出明智的决策。
魔方公寓信托受益权资产支持专项计划说明书
魔方公寓信托受益权资产支持专项计划说明书魔方公寓信托受益权资产支持专项计划是一种为投资者提供稳定回报的投资工具。
本说明书旨在向投资者介绍该计划的基本信息、风险分析以及收益预测。
一、基本信息1.产品简介：魔方公寓信托受益权资产支持专项计划是由魔方公寓公司发起，旨在通过投资该公司的租赁业务产生收益。
投资者以购买信托受益权的形式参与计划，所得收益将由信托公司管理和分配。
2.信托期限：本计划设定的信托期限为5年，期满后投资者可以选择终止计划或继续投资。
3.投资规模：本计划的募集总规模为人民币1亿，每个投资者最低投资金额为10万元。
二、风险分析1.市场风险：由于房地产市场的波动性，租赁业务也会受到市场行情的影响，存在租金下降、空置率上升等风险。
2.经营风险：魔方公寓公司的经营风险包括业务管理风险、运营风险以及法律合规风险等。
如果公司经营不善或者遭遇法律纠纷，可能对投资者的收益产生不利影响。
3.流动性风险：由于信托受益权是一种固定期限的投资工具，投资者在购买后将无法提前退出。
因此，投资者需对自己的投资期限有清晰的规划。
三、收益预测1.收益来源：本计划的收益主要来源于魔方公寓公司的租金收入。
根据公司过往业绩以及当前市场状况的分析，预计年收益率在8%至12%之间。
2.分配方式：信托公司将按照投资者所持有的比例进行收益分配，可选择分红或再投资。
3.风险收益评级：本计划的风险收益评级为中等风险、中等收益。
投资者需理性对待收益预期，并根据自身情况进行投资决策。
四、风险提示投资者在决策参与本计划前应充分了解相关风险，具备相应的风险承受能力。
投资者还应认真阅读并理解本说明书、合同以及其他相关法律文件，如有疑问可咨询专业人士。
五、结语魔方公寓信托受益权资产支持专项计划是一项风险与收益相对平衡的投资选择。
本计划通过投资房地产租赁业务，旨在为投资者提供稳定的回报。
投资者在参与计划前应充分了解其基本信息、风险及收益预测。
我们鼓励投资者根据自身需求和风险承受能力做出理性的投资决策。
资产支持专项计划
资产支持专项计划资产支持专项计划（Asset-Backed Special Purpose Vehicle，简称ABS）是一种通过将特定资产打包成证券，并由专门成立的特殊目的实体发行的金融工具。
这种金融工具通常用于融资，以便企业能够将资产负债表上的特定资产转移出去，从而释放资金用于其他投资。
资产支持专项计划通常涉及到信贷资产，例如汽车贷款、房屋抵押贷款、信用卡应收账款等。
这些资产被打包成证券后，投资者可以购买这些证券，从而获得与这些资产相关的现金流。
这种结构使得企业能够将资产转移出去，从而减少负债表上的资产，同时也能够获得资金用于其他投资。
资产支持专项计划的优点在于，它可以帮助企业获得融资，同时也能够分散风险。
通过将资产打包成证券，企业可以吸引更多的投资者参与，从而降低企业的融资成本。
另外，资产支持专项计划还可以将特定资产与企业的其他资产分离，从而降低整体风险。
然而，资产支持专项计划也存在一些风险。
首先，资产支持专项计划的结构较为复杂，需要投资者具有一定的专业知识才能够理解。
其次，资产支持专项计划的现金流可能会受到宏观经济环境的影响，从而影响投资者的收益。
此外，资产支持专项计划的发行和管理也需要投入大量的成本和人力。
总的来说，资产支持专项计划是一种重要的融资工具，它可以帮助企业获得融资，分散风险，同时也可以为投资者提供多样化的投资选择。
然而，投资者在参与资产支持专项计划时需要注意相关的风险，并且需要具备一定的专业知识。
企业在发行和管理资产支持专项计划时也需要谨慎对待，以确保投资者的利益和资产的安全。
物业资产支持专项计划
物业资产支持专项计划1.引言1.1 概述概述部分是文章的引言，用于介绍物业资产支持专项计划的背景和概念。
概述部分的内容可以按照以下方式进行编写：概述随着中国经济的快速发展，房地产行业成为了国民经济中的重要组成部分。
然而，随着房地产市场的不断扩大和规模的上升，传统的融资方式已不再能满足市场的需求。
在这种背景下，物业资产支持专项计划这一新兴的融资工具应运而生。
物业资产支持专项计划是指由专业管理机构发起并管理的一种结构化融资工具，旨在通过将房地产企业的物业资产捆绑成证券化产品，吸引投资者进行投资，进而为房地产企业提供融资支持。
其核心机制是通过将房地产企业的出租物业、收益权等转化为特定的资产证券化产品，通过投资者的购买和交易来实现企业的融资需求。
物业资产支持专项计划的出现为房地产企业提供了一种新的融资渠道，有效缓解了传统融资方式的限制和风险。
同时，这一融资工具也为投资者提供了一种新的投资方式，使他们能够直接参与房地产市场，实现资金的增值。
然而，物业资产支持专项计划也存在一定的局限性。
首先，在操作上存在一定的难度和风险，需要专业的管理机构来进行设置和管理。
其次，市场尚未完全成熟，相关法律法规和监管政策也还需要进一步完善和落地。
不过，尽管存在局限性，物业资产支持专项计划在发展中逐渐显示出了其独特的优势。
它不仅能够为房地产企业提供更灵活、多样化的融资方式，还能够推动房地产市场的健康发展。
在今后的发展中，物业资产支持专项计划有望在提升房地产行业融资效率，推动房地产市场稳定发展等方面发挥重要作用。
综上所述，本文将对物业资产支持专项计划的定义、背景和运作机制进行深入的研究和探讨。
同时，还将分析该融资工具的优势和局限性，并展望其对物业资产市场的影响和前景。
通过这篇文章的撰写，旨在增进读者对物业资产支持专项计划的了解，促进该融资工具在中国房地产行业的应用与发展。
1.2 文章结构本文将围绕物业资产支持专项计划展开阐述, 全文分为引言、正文和结论三个部分。
资产支持专项计划说明书内容和格式指引
附件5：资产支持专项计划说明书内容与格式指引（试行）总则一、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等法律法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会的有关规定，制定本指引。
二、证券公司、基金管理公司子公司等相关主体（以下简称管理人）开展资产证券化业务应当按照本指引的要求订立资产支持专项计划说明书。
三、管理人应当保证本说明书的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容、误导性陈述和重大遗漏。
四、本指引的规定是对计划说明书信息披露的最低要求。
不论本指引是否有明确规定，凡对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。
管理人可根据基础资产及原始权益人所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。
五、本指引部分条款具体要求不适用的，管理人可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调整，但应在申报时1作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，管理人及律师应出具意见。
六、计划说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。
计划说明书封面和目录计划说明书封面应当标有“XX资产支持专项计划说明书”的字样。
封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。
管理人应当在计划说明书的扉页提示投资者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。
中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、××证券交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让（如有），并不代表对本期证券的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。
投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。
”计划说明书释义应在目录次页排印，对计划说明书中的有关机构简称、代称、专有名词、专业名词进行准确、简要定义。
计划说明书正文第一章 当事人的权利和义务1.1资产支持证券持有人的权利与义务21.2管理人的权利与义务1.3托管人的权利与义务1.4其他参与机构的权利与义务第二章资产支持证券的基本情况，包括：发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）以及登记、托管、交易场所等基本情况第三章专项计划的交易结构与相关方简介3.1 项目参与方基本信息，包括：联系人、联系方式、办公地址等3.2交易结构，主要包括：交易结构概述、交易结构图、交易相关方所担任的角色和相关权利义务说明第四章专项计划的信用增级方式包括专项计划采用增信方式的种类。
项目资产支持计划说明书
说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，管(:项目资产支持计划说明书)理人及律师应出具意见。
六、计划说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。
计划说明书封面和目录
计划说明书封面应当标有“XX资产支持专项计划说明书”的字样。封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。
5.1.3与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。
5.2管理人基本情况
5.2.1管理人的经营情况和资信水平；
5.2.2管理人的客户资产管理业务资质、业务开展情况、管理制度、业务流程和风险控制措施等；
5.2.3管理人最近一年是否因重大违法违规行为受到行政处罚的情形。
管理人应当在计划说明书的扉页提示投资者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、××证券交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让（如有），并不代表对本期证券的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。”
二、证券公司、基金管理公司子公司等相关主体（以下简称管理人）开展资产证券化业务应当按照本指引的要求订立资产支持专项计划说明书。
三、管理人应当保证本说明书的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容、误导性陈述和重大遗漏。
四、本指引的规定是对计划说明书信息披露的最低要求。可根据基础资产及原始权益人所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。
资产支持专项计划
资产支持专项计划资产支持专项计划（Asset-Backed Special Purpose Vehicle，简称ABSPV）是指一种特殊的资产支持证券化工具，其通过将特定资产进行证券化，发行相应的证券，以获取资金，从而实现对资产的融资。
ABSPV是一种通过将资产转移给特殊目的机构（SPV），再由SPV发行证券的方式，来实现对资产的融资。
资产支持专项计划通常包括资产池、特殊目的机构、证券发行三个主要组成部分。
首先，资产支持专项计划的核心是资产池。
资产池是指由一定类型的资产组成的集合体，可以是房地产抵押贷款、汽车贷款、信用卡账单、企业应收账款等。
这些资产在经过特殊目的机构的转移和打包后，形成了一个资产池，作为ABSPV的基础。
其次，特殊目的机构（SPV）是资产支持专项计划的重要组成部分。
特殊目的机构是一个独立的法律实体，其主要功能是收购和持有资产池中的资产，并发行证券进行融资。
特殊目的机构通常由专业的资产管理公司或信托公司设立，其独立性和法律实体地位有利于隔离资产支持专项计划的风险，保护投资者利益。
最后，证券发行是资产支持专项计划的重要环节。
特殊目的机构通过发行证券来筹集资金，用以支付购买资产池的款项，并提供给投资者。
证券的种类多样，包括优先级证券、次级证券、信贷增强证券等，不同类型的证券享有不同的优先权和风险分担。
资产支持专项计划的优势在于，可以通过证券化方式有效地融资，降低融资成本，提高资金利用效率。
同时，资产支持专项计划的证券具有较高的流动性和灵活性，可以满足不同投资者的需求。
此外，资产支持专项计划还可以将资产风险分散化，降低投资者的风险暴露。
然而，资产支持专项计划也存在一定的风险和挑战。
首先，资产质量和评级是资产支持专项计划的核心问题，资产质量的好坏直接影响着证券的信用评级和市场接受程度。
其次，市场风险和流动性风险是资产支持专项计划面临的主要挑战，特别是在金融市场波动较大的情况下，证券的价格和流动性可能会受到影响。
资产支持计划计划说明书内容与格式指引登记表模版
1. 基础资产池的遴选标准及创建程序； 2. 基础资产池的总体特征； 3. 基础资产池的分布情况； 4. 基础资产池所对应的单一债务人未偿还本金余额占比超过 15%的，应披露该债务人相关信用情况。
7.2 基础资产归集安排 7.3 现金流分配 7.4 第八章 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4 8.3 8.4 8.5 8.6 第九章 专项计划的现金流运用及投资安排 专项计划资产的管理安排 包括专项计划资产的构成 专项计划相关费用 费用种类及金额 费用支取方式 专项计划无需承担的费用 管理人针对高级管理人员和项目经办人的激励约 束办法 税务事项 专项计划资金运用 专项计划资产处分 其他资产管理安排 原始权益人风险自留的相关情况
√ √ √ √ √ √ √
5.3.2 与基础资产管理相关的业务情况 5.4 托管人基本情况 5.4.1 托管人经营情况及资信水平 托管人的托管业务资质；托管业务管理制度、业 5.4.2 务流程、风险控制措施等 5.5 提供信用增级或其他相关支持的机构的基本情况 5.5.1 基本情况 5.5.2 主营业务情况及财务状况 5.5.3 其他情况 第六章 基础资产情况及现金流预测分析 6.1 基础资产情况 基础资产构成情况；基础资产符合法律法规规 6.1.1 定，权属明确，能够产生稳定、可预测现金流的 有关情况；基础资产未被列入负面清单的相关说 基础资产是否存在附带抵押、质押等担保负担或 6.1.2 其他权利限制的情况以及解除前述权利负担或限 6.1.3 基础资产转让行为的合法性 6.1.4 基础资产的运营及管理 6.1.5 风险隔离手段和效果 基础资产循环购买（如有）的入池标准、计划购 6.1.6 买规模及流程和后续监督管理安排 6.1.7 资金归集监管情况 若基础资产涉及的债务人为证监会《信息披露指 6.1.8 引》提到的重要债务人，管理人应对重要债务人 的信用情况进行披露。
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附件5：
资产支持专项计划说明书
内容与格式指引（试行）
总则
一、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》、《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引》等法律法规、规范性文件及中国证券监督管理委员会和中国证券投资基金业协会的有关规定，制定本指引。
二、证券公司、基金管理公司子公司等相关主体（以下简称管理人）开展资产证券化业务应当按照本指引的要求订立资产支持专项计划说明书。
三、管理人应当保证本说明书的内容真实、准确、完整，不存在任何虚假内容、误导性陈述和重大遗漏。
四、本指引的规定是对计划说明书信息披露的最低要求。
不论本指引是否有明确规定，凡对投资者投资决策有重大影响的信息，均应披露。
管理人可根据基础资产及原始权益人所属行业或业态特征，在本指引基础上增加有利于投资者判断和决策的相关内容。
五、本指引部分条款具体要求不适用的，管理人可根据实际情况，在不影响内容完整性的前提下作适当调整，但应在申报时
1
作书面说明；由于涉及特殊原因申请豁免披露的，应有充分依据，管理人及律师应出具意见。
六、计划说明书应包括封面、扉页、目录、释义和正文内容等部分。
计划说明书封面和目录
计划说明书封面应当标有“XX资产支持专项计划说明书”的字样。
封面下端应当标明管理人的全称、公告年月以及相关机构签章。
管理人应当在计划说明书的扉页提示投资者：“资产支持证券仅代表专项计划权益的相应份额，不属于管理人或者其他任何服务机构的负债。
中国证券投资基金业协会对本期专项计划的备案、××证券交易场所同意本期资产支持证券的挂牌转让（如有），并不代表对本期证券的投资风险、价值或收益作出任何判断或保证。
投资者应当认真阅读有关信息披露文件，进行独立的投资判断，自行承担投资风险。
”
计划说明书释义应在目录次页排印，对计划说明书中的有关机构简称、代称、专有名词、专业名词进行准确、简要定义。
计划说明书正文
第一章 当事人的权利和义务
1.1资产支持证券持有人的权利与义务
2
1.2管理人的权利与义务
1.3托管人的权利与义务
1.4其他参与机构的权利与义务
第二章资产支持证券的基本情况，包括：发行规模、品种、期限、预期收益率、资信评级状况（如有）以及登记、托管、交易场所等基本情况
第三章专项计划的交易结构与相关方简介
3.1 项目参与方基本信息，包括：联系人、联系方式、办公地址等
3.2交易结构，主要包括：交易结构概述、交易结构图、交易相关方所担任的角色和相关权利义务说明
第四章专项计划的信用增级方式
包括专项计划采用增信方式的种类。
各项信用增级方式的主要条款、触发条件及时点。
若资产支持专项计划采用多种增信方式，明确各种增信方式的触发先后顺序。
第五章特定原始权益人、管理人和其他主要业务参与人情况
5.1特定原始权益人基本情况
5.1.1特定原始权益人的设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；
5.1.2主营业务情况及财务状况：特定原始权益人所在行业的相关情况；行业竞争地位比较分析；最近三年各项主营业务
3
情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况；对于设立未满三年的，提供自设立起的相关情况；
5.1.3与基础资产相关的业务情况：特定原始权益人与基础资产相关的业务情况；相关业务管理制度及风险控制制度等。
5.2 管理人基本情况
5.2.1 管理人的经营情况和资信水平；
5.2.2 管理人的客户资产管理业务资质、业务开展情况、管理制度、业务流程和风险控制措施等；
5.2.3 管理人最近一年是否因重大违法违规行为受到行政处罚的情形。
5.3 资产服务机构基本情况
5.3.1基本情况：资产服务机构设立、存续情况；最近一年经营情况及财务状况；资信情况等;
5.3.2与基础资产管理相关的业务情况：资产服务机构提供基础资产管理服务的相关业务资质以及法律法规依据；资产服务机构提供基础资产管理服务的相关制度、业务流程、风险控制措施；基础资产管理服务业务的开展情况；基础资产与资产服务机构自有资产或其他受托资产相独立的保障措施。
5.4托管人基本情况
5.4.1 托管人经营情况及资信水平;
5.4.2托管人的托管业务资质；托管业务管理制度、业务
4
流程、风险控制措施等。
5.5提供信用增级或其他相关支持的机构的基本情况
上述机构包括担保人、差额支付承诺人、流动性支持机构等。
5.5.1基本情况：公司设立、存续情况；股权结构、组织架构及治理结构；公司资信水平以及外部信用评级情况；
5.5.2主营业务情况及财务状况：公司最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析及历史信用表现；主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况等；
5.5.3 其他情况：业务审批或管理流程、风险控制措施；包括杠杆倍数（如有）在内的与偿付能力相关的指标；公司历史代偿情况等。
第六章基础资产情况及现金流预测分析
6.1基础资产情况
6.1.1基础资产构成情况；基础资产符合法律法规规定，权属明确，能够产生稳定、可预测现金流的有关情况；基础资产未被列入负面清单的相关说明；
6.1.2基础资产是否存在附带抵押、质押等担保负担或其他权利限制的情况以及解除前述权利负担或限制的措施；
6.1.3基础资产转让行为的合法性；
6.1.4基础资产的运营及管理；
6.1.5风险隔离手段和效果；
5
6.1.6基础资产循环购买（如有）的入池标准、计划购买规模及流程和后续监督管理安排；
6.1.7 资金归集监管情况；
6.1.8 若专项计划由类型相同的多笔债权资产组成基础资产池的，管理人还应在计划说明书中针对该基础资产池披露以下信息：
6.1.8.1基础资产池的遴选标准及创建程序；
6.1.8.2基础资产池的总体特征；
6.1.8.3基础资产池的分布情况；
6.1.8.4基础资产池所对应的单一债务人未偿还本金余额占比超过15%，或债务人及其关联方的未偿还本金余额合计占比超过20%的，应披露该等债务人的相关信用情况。
6.2 盈利模式及现金流预测分析
6.2.1 盈利模式；
6.2.2基础资产未来特定期间现金流预测情况；
6.2.3基础资产预计现金流覆盖倍数；
6.2.4基础资产现金流预测的主要影响因素分析；
第七章专项计划现金流归集、投资及分配
7.1 账户设置安排
7.2基础资产归集安排：现金流归集方式、归集频率、归集使用的货币形式及防范现金流混同和挪用风险的机制
7.3现金流分配：包括分配顺序和分配流程
6
7.4 专项计划的现金流运用及投资安排
第八章专项计划资产的管理安排
8.1包括专项计划资产的构成
8.2专项计划相关费用
8.2.1费用种类及金额；
8.2.2费用支取方式；
8.2.3 专项计划无需承担的费用；
8.2.4管理人针对高级管理人员和项目经办人的激励约束办法。
管理人应当保证建立长效激励约束机制和问责机制，防止片面追求项目数量及管理规模而忽视风险的短期激励行为。
8.3税务事项
8.4专项计划资金运用
8.5专项计划资产处分
8.6 其他资产管理安排
第九章原始权益人风险自留的相关情况
第十章风险揭示与防范措施
主要包括：与原始权益人、管理人或其他服务机构有关的风险，与基础资产有关的风险，与信用增级有关的风险，现金流预测风险、市场风险（包括利率、流动性风险）和政策风险（税务风险等）等。
对关键性风险的应对措施和安排。
第十一章专项计划的销售、设立及终止等事项
7
11.1专项计划的销售方案：包括销售期间、销售方式及场所、参与原则、认购人合法性要求、参与手续、认购资金接收和存放等
11.2专项计划设立相关事项，包括：设立完成日的确定、设立失败后的相关安排
11.3专项计划终止与清算的相关安排，包括终止条件、终止后的清算安排等
第十二章资产支持证券的登记及转让安排
第十三章信息披露安排
主要包括：信息披露的形式、信息披露的内容及时间、信息披露文件的存放与查阅等内容。
第十四章资产支持证券持有人会议相关安排
主要包括持有人会议的决议事项、召集方式、会议召开及议事程序、争议解决机制等。
第十五章主要交易文件摘要
第十六章《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》第十七条、第十九条和第二十条要求披露或明确的事项
16.1 管理人、托管人与原始权益人之间的重大利益关系说明；包括充分披露有关事项，并对可能存在的风险以及采取的风险防范措施予以说明
16.2 专项计划变更管理人的相关安排
8
第十七章违约责任与争议解决
第十八章备查文件（包括与基础资产交易相关的法律协议等）存放及查阅方式
9。