企业应收账款管理制度

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应收帐款管理制度(4篇)

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

公司应收账款管理制度（3篇）

公司应收账款管理制度是指公司对应收账款的管理和收回工作进行规范、有效和有序的管理体系和流程。

其主要目的是加强对客户信用的控制，确保应收款项的及时收回，降低坏账风险，提高公司的现金流和财务风险管理水平。

公司应收账款管理制度应包括以下方面的内容：1. 客户信用评估：建立科学、合理的客户信用评估体系，根据客户的信用情况进行分类，确保与高风险客户的交易进行谨慎管理，并为风险管理决策提供依据。

2. 销售合同与订单管理：明确销售合同与订单管理的流程和要求，包括合同签订、订单接受、价格确认、交货条款、付款方式等内容，确保销售过程的合法性、规范性和有效性。

3. 应收账款管理：明确应收账款的开立、核销、调整和追踪的规定和流程，建立完善的应收账款档案和台账，并实施定期的应收账款余额核对和调整工作。

4. 逾期催收与追索：建立逾期账款的催收和追索机制，明确催收流程、方式和时限，及时采取催款措施，防止应收账款长期滞留，确保及时收回。

5. 坏账处理：建立坏账核销制度，明确坏账的计提标准和程序，确保不良账款及时核销，及时反映公司的实际财务状况。

6. 绩效考核和奖惩：建立应收账款相关岗位的绩效考核指标和奖惩机制，确保相关人员积极主动地管理和收回应收款项，提高工作效率和风险防控能力。

7. 监督与内控：建立内部监督与内控机制，加强对公司应收账款管理的监督和审查，并对系统性问题进行持续改进和优化。

总之，公司应收账款管理制度对于维护公司经营稳定和健康发展起到重要的作用，能有效提高公司的现金流管理水平和财务风险控制能力，提高公司的经营效益和市场竞争力。

公司应收账款管理制度（二）第一章总则第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。

第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。

第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。

公司应收账款管理制度范文（4篇）

公司应收账款管理制度范文第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。

第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。

第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。

第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。

第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。

第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。

第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。

第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。

第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。

第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。

第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。

第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。

第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。

第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。

第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。

第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。

第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。

企业应收账款管理制度

企业应收账款管理制度一、制度目的本企业应收账款管理制度旨在规范本企业应收账款管理，加强对客户的信用管理，确保企业资金安全，提高企业的经济效益。

二、适用范围本制度适用于本企业所有部门，凡是涉及应收账款的所有活动及处理程序均应遵照本制度执行。

三、关键流程及制度程序1.信用额度的设定为了防止客户赊账风险，本企业应该在业务往来开始时，先对客户进行信用调查，通过对客户的财务实力及信用情况进行评估，确定信用额度，并向客户告知信用额度。

客户发生欠款时，本企业应该查看其信用额度，如已超过，则暂停合作，直到欠款处理完毕。

2.合同管理合同是企业和客户之间固定的商业合作规则，应在签订合同时，明确合同期限、支付方式、付款时间及相关条款。

本企业应该加强合同的管理，定期与客户进行沟通，确保合同执行情况的合法性和有效性。

3.计提坏账准备应收账款长期没有收回，就可能变成坏账；为了保护企业的资产，本企业应该按照中国会计准则的规定，对应收账款进行计提坏账准备的工作。

计提坏账准备是保障企业财务安全的重要手段，对企业的经营决策与财务决策具有重大影响。

4.应收账款的催收为确保企业资金的周转，应当合理地进行金融管理和催收管理。

当客户欠款时，本企业应通过电话、短信、电子邮件等方式，及时与客户联系，催促其支付欠款，并记录催收过程与结果。

同时，加强对欠款客户的风险评估，并采取相应措施降低坏账风险。

5.应收账款资金的保管为保证企业资金安全，本企业应制定相应的资金保管制度，对涉及应收账款的款项进行专人专柜的保管。

同时，应及时核对应收款项的账目，加强现金流监控，防止财务出现问题。

四、相关责任人1.财务总监：负责制定、实施、修改本制度，并对制度的执行效果进行监督和评估；2.业务部门负责人：负责制定和实施部门内财务管理制度，并监督部门员工遵守相关规定；3.出纳员：负责现金的收付及应收账款管理；4.业务员：负责销售、开发业务，审核客户信用情况及签订合同等相关事宜。

应收帐款管理制度范本(三篇)

应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。

第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。

第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。

第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。

第二十一条本制度自颁布之日起执行。

应收账款管理制度及流程

应收账款管理制度及流程一、前言应收账款是企业经营中不可或缺的重要资产，良好的应收账款管理制度和流程能够有效降低企业的风险，提高资金利用效率，保障企业持续稳健的经营。

本文将详细介绍应收账款管理制度及流程，帮助企业建立规范、高效的应收账款管理体系。

二、应收账款管理制度1. 应收账款管理政策企业应明确应收账款管理的政策，包括信用销售政策、账期设置、收款方式等内容。

制定合理的政策能够在一定程度上减少坏账风险，提高应收账款回收率。

2. 客户信用评估在与客户建立往来关系之前，企业应进行客户信用评估，了解客户的经营情况、信用记录等信息，为后续的信用销售提供参考依据。

3. 账期管理企业需要根据客户的信用状况和合作历史设置合理的账期，并明确账期的执行标准和流程。

及时跟进到期账款，提醒客户付款，确保账款按时回收。

4. 异常账款处理对于逾期未付、部分付款或有纠纷的账款，企业需要建立明确的异常账款处理流程，及时沟通解决，避免因此导致更严重的风险。

5. 内部审批制度企业应设立应收账款的内部审批制度，明确应收账款的审批流程和权限分配，确保账款录入和确认的准确性和合规性。

三、应收账款管理流程1. 销售订单生成销售部门根据客户需求和合同约定生成销售订单，包括商品名称、数量、价格等详细信息。

2. 发货及发票开具仓储部门按照销售订单准备货物，并进行发货，同时财务部门根据发货情况开具发票。

3. 账款核对及录入财务部门收到客户付款后，进行账款核对，确认金额准确无误后，录入系统进行账款管理。

4. 应收账款跟踪财务部门定期进行应收账款的跟踪和分析，及时发现问题并采取相应措施，确保账款回收率。

5. 财务报告和风险评估财务部门定期生成应收账款管理相关报告，进行风险评估和资金管理，为企业决策提供数据支持。

四、总结建立完善的应收账款管理制度和流程，不仅能够提高企业的资金利用效率，降低风险，还能够增强企业的竞争力和稳定性。

企业应根据自身情况建立适合的应收账款管理体系，不断完善和优化，以实现可持续发展目标。

应收账款管理制度

应收账款管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及应收账款的管理、催收、核销和坏账处理等工作。

第三条公司应收账款管理应遵循合法、规范、及时、准确的原则，确保公司资金的安全和流动。

第二章应收账款的确认与计提第四条销售部门在发出商品或提供服务时，应及时编制应收账款确认表，确认收入的实现和应收账款的产生。

第五条财务部门根据销售部门的确认表，进行应收账款的会计处理，按约定时间计提坏账准备。

第三章应收账款的风险控制第六条销售部门在签订合同时，应明确付款条款，确保合同约定的付款期限、付款方式等合理可行。

第七条财务部门应定期对应收账款进行分析，评估客户信用状况和付款能力，对风险较大的账款采取相应的风险控制措施。

第四章应收账款的催收与管理第八条销售部门应负责应收账款的日常催收工作，财务部门应提供必要的支持。

第九条对于逾期未付款的客户，应采取电话、邮件、上门等方式进行催收，并记录催收情况。

第十条对于长期未付款或信誉较差的客户，公司可依法采取诉讼等手段维护自身权益。

第五章坏账处理与核销第十一条财务部门应建立坏账审批制度，对确实无法收回的应收账款进行核销。

第十二条坏账的处理应严格按照公司内部审批程序进行，确保合法、合规。

第六章信息披露与内部控制第十三条公司应定期对外公布应收账款的情况，确保信息披露的真实、准确、完整。

第十四条公司应建立健全内部控制制度，防止应收账款的管理出现漏洞和风险。

第七章附则第十五条本制度自发布之日起实施，解释权归公司财务部门所有。

第十六条公司可根据实际情况对本制度进行调整和修订。

（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整和完善。

）。

企业财务应收账款管理制度

企业财务应收账款管理制度
1. 开展客户信用评估：企业应建立客户信用评估制度，对新客户进行信用调查和评估，确定其信用额度和付款条件。

2. 签订合同和发票管理：企业与客户签订合，应明确应收账款的付款条件和期限，并在发票上注明相关信息，以确保账款的及时回收。

3. 发布付款提醒和催款通知：企业应定期向客户发送付款提醒和催款通知，提醒其按时付款，确保账款的及时回收。

4. 建立应收账款核销制度：企业应建立应收账款核销制度，对于长期未收回的账款或确认为坏账的账款，及时进行核销，减少财务风险。

5. 建立应收账款追踪和分析机制：企业应建立应收账款的追踪和分析机制，及时了解账款回收情况和账款的构成，以便调整经营策略和采取相应措施。

6. 建立应收账款管理报告制度：企业应建立应收账款管理报告制度，定期向管理层报告应收账款的情况和风险，以支持决策。

7. 建立应收账款风险防控措施：企业应建立应收账款的风险防控措施，采取催款措施、提前收取定金或押金等措施，减少坏账的发生。

8. 建立应收账款审计和风险评估体系：企业应建立应收账款的审计和风险评估体系，定期对应收账款进行审计和风险评估，发现问题及时处理。

以上是企业财务应收账款管理制度的主要内容，通过合理制定和执行这些制度，可以提高企业的现金流和经营效益，降低财务风险。

企业财务应收账款管理制度

企业财务应收账款管理制度企业财务应收账款管理制度1. 引言企业财务应收账款管理制度是为了规范企业对于客户应收账款的管理和处理而制定的。

本制度旨在确保企业能够及时收回应收账款，并减少坏账损失，确保企业财务的健康发展。

本文档将对企业财务应收账款管理的相关内容进行详细介绍，包括应收账款的定义、应收账款管理的流程和具体的管理要求。

2. 应收账款的定义应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务而产生的未收到货款的债权。

本制度中，应收账款主要指企业在业务活动中产生的销售应收款项和其他应收款项。

3. 应收账款管理流程3.1 销售合同签订- 在与客户进行业务活动之前，必须签订销售合同，并明确约定应收账款的金额、支付方式和支付期限等关键信息。

3.2 销售出库与发票开具- 根据销售合同约定，完成销售出库，并及时开具发票。

发票上必须明确标注应收账款的详细信息，如金额、付款截止日期等。

3.3 应收账款跟踪- 财务部门需要定期跟踪应收账款的回款情况，并记录相关数据。

及时与客户沟通，催促其按时支付。

3.4 应收账款核销- 当客户支付应收款项时，财务部门应及时核销应收账款，并更新账务记录。

3.5 坏账核销- 在一定时期内无法收回的应收账款被认定为坏账，在财务部门的审核和批准后进行核销。

4. 应收账款管理要求4.1 严格的客户信用评估- 在与客户签订销售合同之前，对客户进行信用评估，并合理确定信用额度。

根据客户的信用状况决定是否接受其订单。

4.2 健全的风险控制措施- 建立完善的风险控制体系，包括对大额、长期账款的风险评估和控制，定期进行坏账预提等。

4.3 建立良好的对外沟通渠道- 与客户之间建立良好的沟通渠道，及时回应客户的付款咨询和问题，保持良好的合作关系。

4.4 健全的应收账款管理制度- 建立完善的应收账款管理制度，明确责任人和流程，确保账款的及时核销和催收工作的有效进行。

4.5 严格执行财务流程- 财务部门必须严格执行财务相关流程，确保应收账款的记录准确无误、及时更新，并按规定进行核销。

应收账款管理制度5篇

应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。

2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。

3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。

4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。

5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。

商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。

第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。

其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。

但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。

第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。

如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。

公司应收账款管理制度(5篇)

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

企业应收账款管理制度

企业应收账款管理制度一、制度目的为提高企业应收账款回款率，规范企业应收账款管理流程和相关制度。

二、适用范围本制度适用于企业内所有应收账款的管理。

三、基本原则（一）敬业诚信原则应收账款管理人员要始终坚持诚信为本，保持良好的职业道德，认真履行管理职责。

（二）规范管理原则应收账款管理人员要按照本制度及相关管理流程要求，规范管理，严格按照各项规定执行。

（三）效率优先原则应收账款管理要高效、快捷，确保资金的迅速回流。

四、应收账款管理流程（一）客户信息登记应收账款管理人员根据公司与客户签订的贸易合同，登记客户基本信息，包括名称、地址、联系人、联系电话、信用等级等信息。

并按照信息更新频率和重要性设置提醒。

（二）销售开单销售开单是应收账款管理的重要环节，销售开单员应根据贸易合同的约定填写清单并及时录入系统。

（三）发货仓库应在销售开单员的通知下及时完成货物的配送。

发配过程中要仔细检查货物数量、包装规格、装箱情况等，确保发出的货物符合客户要求。

（四）发票开具销售开单员应在确保货物已经成功配送的前提下，及时为客户开具发票。

发票开具的内容应与销售清单相符，发票金额不得与销售清单不一致。

（五）客户回款应收账款管理要求客户尽快回款。

若客户有期限规定，则需在规定时间内回款。

对于回款延迟的客户，应及时沟通提醒，催促其尽快回款。

（六）应收账款核销当应收账款实际收回后，应收账款管理人员应及时核销，确保账目清晰。

五、应收账款管理制度（一）应收账款管理人员应按照公司的工作要求，认真履行管理职责，尽力提高应收账款回款率。

（二）应收账款管理人员应定期审计公司账户，及时发现异常账目。

（三）应收账款管理人员应根据客户信用等级设置不同的信用额度上限，并定期审查客户信用额度是否需要调整。

（四）应收账款管理人员应具有丰富的谈判技巧和专业的业务知识，能够有效地解决客户纠纷问题。

（五）应收账款管理人员应严格履行制度要求，不得私自调整账目。

（六）对于违反制度要求的应收账款管理人员，公司将按照公司内部员工管理制度进行处理。

应收账款管理制度（精选5篇）

应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度⼀、应收账款管理制度定义应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇）为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。

⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1 第⼀章总则第⼀条⽬的为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。

第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

应收账款制度管理制度

应收账款制度管理制度第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理，促进公司财务风险控制，提高应收账款的回收率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门和员工，在公司内必须严格执行。

第三条应收账款是指公司因销售商品、提供服务或出租资产而产生的应收账户余额，包括应收款项、其他应收款项和预付款项。

第四条应收账款管理应遵循合规、安全、高效、便捷的原则，确保公司的经济利益不受损失。

第五条公司应收账款管理部门是公司应收账款管理的主要责任部门，应当建立健全应收账款管理制度，稳妥处理应收账款业务，提高应收账款的回收率。

第六条公司应收账款管理部门应当建立健全应收账款管理档案，确保应收账款的真实性、合法性和有效性。

第七条公司应收账款管理部门负责向上级公司财务部门报告应收账款情况，制定合理的应收账款回收计划，并监督落实。

第八条各部门应做好应收账款管理，遵守公司应收账款管理制度，确保账款的安全、准确、及时。

第二章应收账款的确认和登记第九条公司应收账款的确认和登记应当遵守国家有关法律法规、财务会计准则和公司的有关规定。

第十条公司销售商品或提供服务产生的应收账款应当及时确认和登记，确保账款真实和合法。

第十一条公司销售商品或提供服务产生的应收账款确认和核对应当由销售部门和财务部门负责，销售部门提供销售合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。

第十二条公司出租资产产生的应收账款确认和核对应当由资产管理部门和财务部门负责，资产管理部门提供租赁合同和发票，财务部门核对合同和发票的真实性和一致性。

第十三条公司应收账款的登记应当及时准确，各部门应当将确认的应收账款信息及时报送财务部门进行登记。

第十四条公司应收账款的登记信息应当真实、完整、准确，必须包括债务人的名称、金额、期限等相关信息。

第十五条公司应收账款的登记信息应当进行备份和存档，确保信息的安全性和完整性。

第三章应收账款的催收和清理第十六条公司应收账款的催收工作应当由应收账款管理部门负责，建立健全催收制度和流程。

2024年应收账款管理制度(精选14篇)

2024年应收账款管理制度（精选14篇）应收账款管理制度篇1一、应收账款的功能及副作用应收账款的功能是指它在生产经营中的作用。

应收账款的发生意味着企业有一部分资金被客户占用，同时企业持有应收账款也是有成本的。

既然如此，企业为什么愿意持有应收账款呢？主要是因为应收账款有以下功能。

1、扩大销售，增加了企业的竞争力。

尤其是市场疲软、银根紧缩的市场条件下，企业不得不采取赊销方式进行销售，这对企业销售新产品、开拓新市场也具有更重要的意义。

2、减少库存，降低存货风险和管理开支。

企业持有产成品存货，要追加管理费、仓储费和保险费等支出；相反，企业持有应收账款，则无需上述支出。

3、应收账款管理不善的副作用。

一是降低了企业的资金使用效率，使企业效益下降。

由于企业的物流与资金流不一致，发出商品，开出销售发票，货款却不能同步回收，而销售已告成立，这种没有货款回笼的入账销售收入，势必产生没有现金流入的销售业务损益产生、销售税金上缴及年内所得税预缴，如果涉及跨年度销售收入导致的应收账款，则可产生企业流动资产垫付股东年度分红。

二是夸大了企业经营成果。

企业应收款的大量存在，虚增了账面上的销售收入，在一定程度上夸大了企业经营成果，增加了企业的风险成本。

三是加速了企业的现金流出。

赊销虽然能使企业产生较多的利润，但是并未真正使企业现金流入增加，反而使企业不得不运用有限的流动资金来垫付各种税金和费用，加速了企业的现金流出。

二、应收账款管理目标应收账款管理的目标，是要制定科学合理的应收账款信用政策，并在这种信用政策所增加的销售盈利和采用这种政策预计要担负的成本之间做出权衡。

只有当所增加的销售盈利超过运用此政策所增加的成本时，才能实施和推行使用这种信用政策。

同时，应收账款管理还包括企业未来销售前景和市场情况的预测和判断，及对应收账款安全性的调查。

如企业销售前景良好，应收账款安全性高，则可进一步放宽其收款信用政策，扩大赊销量，获取更大利润，相反，则应相应严格其信用政策，或对不同客户的信用程度进行适当调整，确保企业获取最大收入的情况下，又使可能的损失降到最低点。

企业应收账款管理制度

企业应收账款管理制度第一章总则第一条为规范企业应收账款管理，保障企业利益，减少坏账损失，提高资金使用效率，建立企业应收账款管理制度，制定该制度遵循合理、规范、科学的原则。

第二条本制度适用于企业内所有相关部门及人员，在企业内应收账款管理工作中必须严格遵守。

第三条企业应收账款管理制度应当与企业的财务管理制度、资金管理制度、合同管理制度等相衔接，相互配套。

第四条企业应收账款管理制度由企业领导班子制定并发布，并由企业内部各部门、岗位及人员落实执行。

第五条企业应收账款管理制度的内容应当及时根据国家法律法规、企业实际业务情况、经济形势等进行修订。

第六条企业应收账款管理制度的相关执行和操作细则由企业内部相关负责人负责制定并下发。

第七条企业应收账款管理制度的具体操作情况按照情况定期进行检查和复核。

第八条对于违反企业应收账款管理制度的行为，将受到相应的处理。

第二章应收账款管理机构的设置和职责第九条企业设立应收账款专门管理工作机构，由专门的人员负责应收账款管理工作。

第十条应收账款管理机构的主要职责包括1. 制定应收账款管理制度及相关规范、流程；2. 监督、检查、指导，各部门实施应收账款管理制度的落实情况；3. 协助企业财务部门对应收账款进行跟踪、催收等工作；4. 对于不规范的应收账款管理情况进行整改；5. 完成上级领导交办的其他应收账款管理工作。

第十一条应收账款管理机构负责人由企业领导任命，其职责为1. 负责应收账款管理机构的日常工作；2. 组织、协调并指导应收账款管理工作；3. 做好应收账款管理机构内部员工的工作动态，进行考核；4. 提出应收账款管理工作的方针、政策。

第三章应收账款管理流程第十二条应收账款管理流程包括应收账款的核准、确认、催收、应收账款余额的定期评估等环节。

1. 应收账款核准企业在应收账款产生的时候，需要核准应收账款的性质、金额等信息，核准应收账款的权限由企业内部相关负责人授权。

2. 应收账款确认企业在核准应收账款之后，需要及时将应收账款确认，并建立相应的凭证。

公司应收账款管理制度

XX股份有限公司应收账款管理制度第一章总则第一条为保障应收账款安全、及时回收，确保公司权益，减少坏账损失,明确应收账款管理的基本原则，特制订本制度。

第二条本制度适用于所有产品销售的货款回收。

第三条财务部应收会计应及时跟踪应收款的进度，对逾期货款应当及时通知销售部相关人员做好货款催收工作。

第四条销售部相关人员负责收回全部货款。

第五条公司按照客户信用管理制度约定的结算政策确认应收账款的期限。

第二章关注类应收账款处理第六条销货产生的应收货款，销售部经理应与客户沟通，敦促尽快还款，应收账款过期15天尚未收回，视同“关注类应收账款”。

第七条“关注类应收账款”发生后，业务人员应于应收款转为关注类应收账款后2日内将相关情况和需要相关部门协助的报告书面提交销售经理和分管副总批示，经批示后，交相关业务员处理。

第八条“关注类应收账款”处理期间，经办人与相关部门应充分配合，必要时借阅有关部门的账册、资料，并请求有关部门主管或人员配合查证，该部门主管或人员不得拒绝或借故推拖。

第九条相关部门协助业务部处理“关注类应收账款”，若货款过期30天尚未能处理完毕，分管副总应指令暂停生产新单，特殊情况下需报请总经理核准后方可生产及发货。

第三章催收款的处理第十条货款逾期30天后应转为催收款，销售经理应于3日内将其未能回收的原因及对策书面提交副总经理，转呈总经理核示。

第十一条货款经列为催收款后，副总经理应于30日内监督下属解决。

第四章准呆账的处理第十二条因销货而发生的应收账款过期180天或者客户有下列所述的情形者，其货款列为“准呆账”。

1、客户已宣告倒闭或虽未正式宣告倒闭，但其征候已渐明显者。

2、客户因他案受法院查封，货款已无清偿的可能者。

3、催收款迄今未能解决，并已停止出货一个月以上者。

4、其他货款的回收明显有重大困难的情形。

第十三条准呆账的处理仍以销售部为主，根据所配合的法律程序，由总经理组织以专案研究处理。

第十四条经总经理与法律顾问商议，认为有依法处理的必要者，再签移法律顾问依法处理。

应收款管理制度

应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。

拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。

2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。

3）建立应收款内部管理报告制度。

①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。

②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。

③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。

并行成书面资料。

交由财务部留档。

④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。

企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。

4）对于预付帐款应严格管理。

①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。

办理相关报销手续。

如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。

按应收账款管理。

③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。

应收账款管理制度(优秀5篇)

应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。

1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。

2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。

2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。

2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。

预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。

2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。

2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。

特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。

2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。

对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。

2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。

2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。

应收账款管理制度【精选4篇】

应收账款管理制度【精选4篇】（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

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