预算编制说明

XX公司

XX年度预算编制说明

（参考格式）

一、公司基本情况

公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。

二、上年度预算执行情况

上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表：

预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。

三、201X年度预算编制基础简要说明

（一）基本假设

1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。

2．银行借款、资金成本假设

参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。

（二）采用的主要会计政策和会计估计

本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。

（三）税费计提比例

本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。

（四）利润分配

1．根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。

2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。

四、201X年度业务实施计划情况

（一）投资计划

XX。

（二）融资计划

1．年度资金需求分析

201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下：

2．年度资金收入计划

201X年预计收到现金XX亿元，明细如下：

3．计划融资

XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。

五、201X年度财务预算指标说明

根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。

（一）利润预算表主要项目

1．收入、成本等预算项目详细说明。

XXXX

2．管理费用

201X年，预计发生管理费用XX万元，较上年度增加XX万元，增幅XX%，主要增加了XX费。详见下表：

各项大额费用预算依据XXX，预算同比变动较大的项目或部门费用预算说明。

3．财务费用

XX公司预计201X年发生财务费用XX亿元，较上年度XX亿元增加XX亿元，增幅XX%；预计实际支付融资费用XX亿元，较上年度XX 亿元增加XX亿元，增幅XX%。其中：

（1）存量融资测算的年利息支出XX万元。201X年初存量融资本金XX亿元，按照融资合同约定利率测算利XX万元。

（2）新增融资预计利息支出XX万元。预计新增融资XX亿元，按年利率XX%和预计资金占用期间进行测算。

（3）其他XXXX

4．投资收益

201X年预计投资收益XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%。预计收到分红款XX万元，主要为XX分红。预计投资收益主要构成：（1）权益法核算投资收益XX万元，系根据XX预计201X年净利润数据测算，具体明细见下表。

预算同比变动较大的投资收益项目说明。

4．净利润

预计XX公司201X年实现净利润XX万元，较上年增加XX万元，增幅XX%，净利润增加主要是XX的影响。

（二）资产负债预算表主要项目

金额单位：万元

资产负债表预算指标变动较大项目说明：

1．长期股权投资：预计长期股权投资较上年度增加XX亿元，增幅XX%，主要包括：XX。

2．短期借款、长期借款、应付债券：计划201X年新增融资XX

亿元，归还到期融资XX亿元，融资净增加XX亿元。

XXXXX

3．净资产：预计XX公司201X年净利润XX亿元，利润分配XX 亿元，净资产预计较年初增加XX亿元。

六、可能影响预算指标的事项

影响XX公司预算指标实现事项主要包括XXX个方面，一是投资的各联营单位净利润能否实现；二是融资规模和成本能否控制在预算范围；三是XXXXX。

201X年XX月XX日