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银行就逾期罚息计收复利是否应当获得法院的支持

《人民币利率管理规定》【银发（ 1999 ）77 号】第二十一条规定“对贷款期内不能按期支付的利息按合同利率按季

计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利”。另外，《关于人民币贷款利率有关问题的通知》【银发（ 2003 ）251 号】第三条规定“关于罚息利率问题。逾期贷款 (借款人未按合同约定日期还款的借款 )罚息利率由现行按日万分之二点一计

收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30 ％-50 ％；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水

平上加收 50 ％ -100 ％。对逾期或未按合同约定用途使用借款

的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息

利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的

利息，按罚息利率计收复利。”对于上述规定，在司法实践中

存在不同的解读，就逾期罚息能否计收复利颇有争议，即使从最高院的相关裁判意见来看也有着截然不同的观点。

其中 2013 年 9 月 13 日，最高人民法院在《西藏诺迪康药业股份有限公司与中国农业银行股份有限公司拉萨康昂东路

支行金融借款合同纠纷上诉案》【最高人民法院（ 2013 ）民二终字第 46 号】中认为：“关于对应付未付利息计收复利是否符合法律规定和合同约定问题。本案双方签订的《借款合

同》载明，本案所涉贷款的借款种类为短期流动资金。中国

人民银行发布的《人民币利率管理规定》（银发【 1999 】77号）第 20 条第 2 款规定“短期贷款按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。

具体结息方式由借贷双方协商确定。对贷款期内不能按期支付

的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按

罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清”。双方

在两份《借款合同》中亦约定，对应付未付利息，贷款人依据

中国人民银行规定计收复利。因此，农行拉萨康昂支行对借款

人西藏诺迪康公司应付未付的利息计收复利的主

张事实和法律依据充分，一审要求西藏诺迪康公司支付复利

的判决并无不当，本院对西藏诺迪康公司请求撤销支付复利

的上诉请求依法不予支持。”

上述判决认为银行就逾期罚息计收复利属于当事人意思自治范

畴且符合规定，而与上述观点截然不同的是，最高人民法院于2016 年 6 月 30 日在《中国农业银行股份有限公司沈阳和平支

行与沈阳假日大厦有限公司金融借款合同纠纷》

【2016 最高法民终 340 号】中则认为：“结合相关规定分析。

诉讼中，上诉人提出按照中国人民银行发布的《人民币利率

管理规定》和《关于人民币贷款利率有关问题的通知》的规定，应当对逾期利息计算复利。其中，《人民币利率管理规定》第

二十一条规定，”对贷款期内不能按期支付的利息按合

同利率按季收复利，款逾期后改按息利率收复利”。本院，

其中当算复利的利息指的是款期内不能按期支付的利息，而并非是款逾期后的逾期利息算复利。

而《关于人民款利率有关的通知》第三条定” 逾期或未按合同定用途使用借款的款，从逾期或未按合同

定用途使用款之日起，按息利率收利息，直至清本息止。

不能按支付的利息，按息利率收复利”，只是定了逾期利息

和复利的算准，同不能得出于逾期利息当算复利的。⋯⋯从《借款合同》定的逾期利息的算方法来看，逾期利息是逾期款根据逾期天数按照日万分之二点一收，已高于《借款合同》定的正常利率准，由于逾期利息本上是一种任的承担方式，已体了假日公司逾期款行的性，其若再逾期利息收复利，有公平和原。”

笔者以，借款期内付未付之利息系要求借款人承担未支

付正常利息的任，于部分收复利符合《关于人民款利

率有关的通知》第三条第二款的定。而借款期限届后，因

行已按合同定的息利率收逾期息，而逾期息上作借款

人逾期款本金所予款人的金，已具性，若再息收复利，予款人双倍失或言的借款人施以双重，有公平，因此就逾期息再收复

利不应当再次获得法院的支持。