企业所得税减免优惠备案表
企业所得税优惠事项备案管理目录.
企业所得税优惠事项备案表。
预缴享受
年度备案
免税收入核算情况。
7
投资者从证券投资基金分配中取得的收入暂不征收企业所得税
对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
3.《财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知》（财税〔2009〕122号）；
4.《财政部 国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》（财税〔2014〕13号）。
1.企业所得税优惠事项备案表；
2.非营利组织资格认定文件或其他相关证明。
预缴享受
年度备案
1.非营利组织资格有效认定文件或其他相关证明；
附件1企业所得税优惠事项备案管理目录（2015年版）
序号
优惠事项名称
政策概述
主要政策依据
备案资料
预缴期是否享受优惠
主要留存备查资料
1
国债利息收入免征企业所得税
企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入免征企业所得税。
1.《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第一款；
2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十二条；
《财政部 国家税务总局 证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（财税〔2014〕81号）。
企业所得税优惠事项备案表。
预缴享受
年度备案
1.相关记账凭证、本公司持股比例以及持股时间超过12个月的情况说明；
2.被投资企业董事会（或股东大会）利润分配决议。
5
符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税
企业所得税优惠备案项目及减免性质代码明细
企业所得税优惠备案项目及减免性质代码明细【业务描述】企业所得税优惠备案是指符合企业所得税优惠条件的纳税人，按规定将相关资料报税务机关备案，具体包括：（1）国债利息收入免征企业所得税（减免性质代码：04083904）。
（2）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税（减免性质代码：04081507）。
（3）符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（减免性质代码：04083907、04129999）。
（4）设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利免征企业所得税（减免性质代码：04083906）。
（5）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税（减免性质代码：04120601）。
（6）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税（减免性质代码：04061002）。
（7）证券投资基金从证券市场中取得的收入暂不征收企业所得税（减免性质代码：04081505，）。
（8）投资者从证券投资基金分配中取得的收入暂不征收企业所得税（减免性质代码：04081516）。
（9）证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂不征收企业所得税（减免性质代码：04081517）。
（10）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入（减免性质代码：04064005）。
（11）金融、保险等机构取得的涉农贷款利息收入、保费收入在计算应纳税所得额时减计收入（减免性质代码：04091505）。
（12）取得的中国铁路建设债券利息收入减半征收企业所得税（减免性质代码：04121302）。
（13）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（减免性质代码：04024401）。
（14）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除（减免性质代码：04012704）。
（15）从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税（减免性质代码：04099905）。
企业所得税减免(备案)表(新)
从事农、林、牧、渔业项目减半征收所得税
农林牧渔减半征收所得税
从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得
从事国家重点扶持的公共基础设施事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
符合条件的技术转让所得
创业投资企业抵扣的应纳税所得额
企业所得税减免（备案）表
纳税人识别号
纳税人名称
财务负责人
电话
地址
工商登记号
工商注册登记时间
减免种类
减免原因
所属时期起
所属时期止
征前减免方式
减免幅度（额度、优惠税率）
减免税政策依据
企业盖章年月日
税源管理部门意见：
综合业务部门意见：
区局意见：
填表说明：
减免种类
减免原因
高新技术企业减免
国家支持高新企业
民族自治地方企业所得税分享部分减免
征前减免方式：按幅度减免，按额度减免、优惠税率。
民族自治地方企业应缴纳地方分享部分
其他减免
其他减免税
环境保护专用设备的投资额抵免
环境保护专用设备的投资额抵免
节能节水专用设备的投资额抵免
节能节水专用设备的投资额抵免
安全生产专用设备的投资额抵免
安全生产专用设备的投资额抵免
其他抵免
内资企业购买国产设备投资抵免企业所得税
从事农、林、牧、渔业项目免征所得税
财税实务企业所得税优惠备案项目及减免性质代码明细
财税实务企业所得税优惠备案项目及减免性质代码明细【业务描述】企业所得税优惠备案是指符合企业所得税优惠条件的纳税人，按规定将相关资料报税务机关备案，具体包括：（1）国债利息收入免征企业所得税（减免性质代码：04083904）。
（2）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税（减免性质代码：04081507）。
（3）符合条件的居民企业之间股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（减免性质代码：04083907、04129999）。
（4）设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利免征企业所得税（减免性质代码：04083906）。
（5）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税（减免性质代码：04120601）。
（6）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税（减免性质代码：04061002）。
（7）证券投资基金从证券市场中取得的收入暂不征收企业所得税（减免性质代码：04081505，）。
（8）投资者从证券投资基金分配中取得的收入暂不征收企业所得税（减免性质代码：04081516）。
（9）证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂不征收企业所得税（减免性质代码：04081517）。
（10）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入（减免性质代码：04064005）。
（11）金融、保险等机构取得的涉农贷款利息收入、保费收入在计算应纳税所得额时减计收入（减免性质代码：04091505）。
（12）取得的中国铁路建设债券利息收入减半征收企业所得税（减免性质代码：04121302）。
（13）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（减免性质代码：04024401）。
（14）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除（减免性质代码：04012704）。
（15）从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税（减免性质代码：04099905）。
企业所得税股息、红利优惠事项备案表
附件2企业所得税优惠事项备案表（2015 ）年度填报说明一、企业向税务机关进行企业所得税优惠事项备案时填写本表。
二、企业同时备案多个所得税优惠事项的，应当分别填写本表。
三、纳税人识别号、纳税人名称：按照税务机关核发的税务登记证件规范填写。
商事登记改革后，不再取得税务登记证件的企业，纳税人识别号填写“统一社会信用代码”。
四、优惠事项名称：按照《企业所得税优惠事项备案管理目录》中的“优惠事项名称”规范填写。
五、备案类别：企业根据情况选择填写“正常备案”、“变更备案”。
变更备案：是指企业享受定期减免税事项，在其备案后的有效年度内，税收优惠条件发生变化，但仍然符合税收政策规定，可以继续享受优惠政策。
六、享受优惠期间：填写优惠事项起止日期。
对于优惠期间超过一个纳税年度且有具体起止时间的定期减免税，填写相应的起止期间。
对于定期减免税以外的其他优惠事项,填写享受优惠事项所属年度的1月1日（新办企业填写成立日期）至12月31日（年度中间停业，填写汇算清缴日期）。
七、主要政策依据文件及文号：按照《企业所得税优惠事项备案管理目录》中的“主要政策依据”规范填写。
“主要政策依据”涉及税法和具体税收政策文件的，填写直接相关的政策依据。
八、具有相关资格的批准文件（证书）及文号（编号）：企业享受优惠事项，按照规定需要具备相关资格的，应当填写有关部门的批准文件或颁发的相关证书名称及文号（编号）。
按照规定，不需要取得上述批准文件（证书）的，填写“无”。
文件（证书）包括但不限于：高新技术企业证书、动漫企业证书、集成电路生产企业证书、原软件企业证书、原资源综合利用认定证书、非营利组织认定文件、远洋捕捞许可证书等。
九、文件（证书）有效期：按照批准文件或颁发证书的实际内容填写。
十、有关情况说明：企业简要概述享受优惠事项的具体内容，如“从事蔬菜种植免税”、“从事公路建设投资三免三减半”等。
企业备案的优惠事项需要符合国家规定的特定行业、范围或者对优惠事项实行目录管理的，企业应当指明符合哪个特定行业、范围或目录中的哪一个具体行业或项目。
企业所得税减免优惠备案表
附件一
企业所得税减免优惠备案表
纳税人识别号
44200068222361
报备日期
2012年2月10日
纳税人名称（章）
中山市XXX型
制造业
工商登记日期
2009年4月1日
注册资本
5万元
适用减免优惠
文件及文号
减免优惠年限
2011年
申请减免优惠
具体项目
小型微利企业
取得相关资格的批文及文号
备案前一年经营情况（金额单位：元）
销售（营业）收入
9789278.63
销售成本
及费用
9332883.17
销售税金及附加
38160.48
利润总额
8958.68
应纳税所得额
39043.35
应缴
所得税
9760.84
税务机关登
记备案意见
年月日
说明：1、本表一式两份，税务机关同意备案后，纳税人、税务机关各存一份。
享受增值税税收优惠政策备案申请表
备案号： 年 字 号
纳税人识别号
企 业 名 称
企业性质
税收优惠类型
减免税期限பைடு நூலகம்
年 月 日至 年 月 日
备 案 时 间
年 月 日
经 办 人
联系电话
变更（终止）备案时间
年 月 日
变更（终止）事项
政策依据及情 况 说 明
备 案 产 品名 称
附
送
资
料
明
细
序 号
资 料 名 称
本表一式三份，纳税人、管理部门、税政法规部门各一份。
份 数
税务机关资料确认
税务机关资料审核
声明：根据现行税收法律、法规的规定，本次报送的增值税减免税申请资料，我相信它是真实的、合法的、完整的，且愿意承担相应 的法律责任。
法定代表人（负责人）签字： 企业公章：
（备案章）
备案受理人（签字）：
受理时间： 年 月 日
备案事项审核情况：
审核人： 部门负责人： 年 月 日
集成电路设计企业所得税优惠备案资料核查项目明细表
核查条件
备案资料
核查要求
（一）在中国境内（不包括港、澳、台地区）依法注册的居民企业；
6.税务机关要求出具的其他材料。
1、在“国家企业信用信息公示系统（）”中查看企业经营是否异常。
（二）汇算清缴年度具有劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数占企业月平均职工总人数的比例不低于40%，其中研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于20%。
1、核查集成电路产品列表。
2、核查集成电路设计相关专利证书、布图设计登记证书、软件著作权等证明材料复印件，查询其真实性。
（六）具有与集成电路设计相适应的软硬件设施等开发环境（如EDA工具、服务器或工作站等）。
5.企业开发环境相关证明材料。
1、核查企业开发环境列表。
2、核查企业生产经营场所产权证明复印件或租赁合同复印件。
（七）汇算清缴年度未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。
6.税务机关要求出具的其他材料。
1、在“信用中国”网站（）查询企业是否有违法违规行为。
注：1.“核查条件”对应于财税〔2016〕49号文件第三条所列条件。
2.“备案资料”对应于财税〔2016〕49号文件附件《享受企业所得税优惠政策的软件和集成电路企业备案资料明细表》企业类型为“集成电路设计企业”的表项所列资料明细。
3.经具有资质的中介机构鉴证的企业财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）以及集成电路设计销售（营业）收入、集成电路自主设计销售（营业）收入、研究开发费用、境内研究开发费用等情况表。
1、核查审计报告或鉴证报告原件，其内容应包含研究开发费用、境内研究开发费用等情况说明。研究开发费用按照财税〔2015〕119号文件的规定归集。核算研究开发费用占比。
新增企业所得税税收优惠备案表
利润总额
计税所得额
应交所得税
损失扣除前
损失扣除后
损失扣除前
损失扣除后
财产
损失盘亏、毁损、报废
的原
因
经办人： 财务负责人： 年 月 日
主管税务机关意见
上一级税务机关意见
经办人： 负责人： 年 月 日
填表说明：本表一式二份，综合业务窗口留存。
企业所得税税收优惠备案表
金额单位：元（保留到角分）
纳税人识别号
税务管理号
纳税人名称
办税人员
登记注册类型
开业时间
经营期限
生产经营地址
办公电话
实际生产经营项目
纳税人申请减免情况
减免税项目
税种
申请减免
期限
申请减免
幅度
已缴纳税额
申请减免额
收入□ 所得□ 税额□
申请说明及依据：
法定代表人： 经办人： （公章） 年 月 日
税务机关审批意见
税源管理部门调查意见：
经办人： 负责人： 年 月 日
税政部门审核意见：
经办人： 负责人： 年 月 日
主管税务机关审核意见
负责人： （公章） 年 月 日
填表说明：本表一式二份，本表适用于企业所得税的优惠备案事项。
企业所得税税收优惠申请审批表
金额单位：元（保留到角分）
纳税人识别号
税务管理号
纳税人名称
办税人员
登记注册类型
开业时间
经营期限
生产经营地址
办公电话
实际生产经营项目
纳税人申请减免情况
减免税项目
税种
申请减免
期限
申请减免
幅度
已缴纳税额
申请减免额
企业所得税优惠事项备案管理目录2017【附件2】
企业所得税优惠事项备案管理目录2017【附件2】企业所得税优惠事项备案管理目录2017【附件2】企业所得税优惠事项备案管理目录2017【附件2】 19符合条件的技术转让所得减免征收企业所得税一个纳税年度内～居民企业技术转让所得不超过500万元的部分～免征企业所得税;超过500万元的部分～减半征收企业所得税。
1.《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第四款;2.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条;3.《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》(国税函…2016?212号);4.《财政部国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》(财税…2016?111号);5.《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第62号);6.《财政部国家税务总局关于将国家自主创业示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税…2016?116号)。
1.企业所得税优惠事项备案表;1 / 252.所转让技术产权证明。
预缴享受年度备案1.所转让的技术产权证明;2.企业发生境内技术转让:(1)技术转让合同(副本);(2)省级以上科技部门出具的技术合同登记证明;(3)技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料;(4)实际缴纳相关税费的证明资料。
3.企业向境外转让技术:(1)技术出口合同(副本);(2)省级以上商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证;(3)技术出口合同数据表;(4)技术转让所得归集、分摊、计算的相关资料;(5)实际缴纳相关税费的证明资料;(6)有关部门按照商务部、科技部发布的《中国禁止出口限制出口技术目录》出具的审查意见。
4.转让技术所有权的～其成本费用情况;转让使用权的～其无形资产摊销费用情况;5.技术转让年度～转让双方股权关联情况。
202 / 25实施清洁发展机制项目的所得定期减免企业所得税清洁发展机制项目(以下简称CDM项目)实施企业将温室气体减排量转让收入的65%上缴给国家的HFC和PFC类CDM项目～以及将温室气体减排量转让收入的30%上缴给国家的N2O类CDM项目～其实施该类CDM项目的所得～自项目取得第一笔减排量转让收入所属纳税年度起～第一年至第三年免征企业所得税～第四年至第六年减半征收企业所得税。
企业所得税汇总备案表完整
企业所得税汇总备案表(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表使用说明1．本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2021年第57号）设置。
2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。
3.总分机构类型：分类标准为总机构、分支机构、分总机构（注：在分支机构之下再设分支机构）。
4.分支机构层级：分类标准为二级、二级以下。
5.企业所得税预缴方式：备案机构为总机构的填写，分类标准为按实预缴、按上一纳税年度应纳税所得额月平均额预缴、按上一纳税年度应纳税所得额季平均额预缴。
6.就地分摊缴纳类型：二级分支机构填写，分类标准为就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构。
7.不就地分摊缴纳企业所得税原因：不就地分摊缴纳企业所得税的2级分支机构填写。
分类标准为：（1）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税；（2）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税；（3）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税；（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。
8.各栏目填写规则：（1）所有备案纳税人，均需填写“备案机构信息”；（2）备案机构为总机构的，均需填写“下级分支机构信息”；（3）备案机构为分支机构的，均需填写“总机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”；（4）备案机构为分总机构的，均需填写“总机构信息”、“下级分支机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”。
9.纳税人除首次年度备案外，可只填写备案机构信息与需变更的信息，但应当在纳税人签章栏空白处做出简要说明。
企业所得税涉税事项备案表
企业所得税涉税事项备案表（事先备案用）纳税人名称云南力帆骏马车辆有限公司永川分公司纳税人识别号50038368147442X备案事项名称注销备案备案事项所属期2011年12月1日至2012年2月15日备案事项预计金额（单位：元）备案时间2012年 2月 15 日经办人联系电话备案说明我公司依据《中华人民共和国企业所得税法》第55条、《国家税务总局关于企业清算所得税有关问题的通知》[国税函（2009）684号]、《财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》[财税（2009）60号]的规定，特向主管税务机关申请注销备案。
附送资料明细序号资料名称份数页数税务机关确认1 注销清算方案 1 12 云南力帆骏马车辆有限公司永川分公司请算文件 1 13 云南力帆骏马车辆有限公司永川分公司资产请算说明 1 14 中华人民共和国企业所得税季度预缴纳税申报表 1 15 中华人民共和国企业所得税季度预缴纳税申报表（年度） 1 16 资产负债表 1 17 利润表 1 18 清算期间资产负债表 1 19 清算期间利润表 1 110 税务汇算报告 1 111 股东会决议 1 112 清算组成员13 欠税报告纳税人声明：所填报的此备案表和所提供的相关资料，是真实、有效、合法的，并愿承担由此引发的法律责任。
经办人签字：纳税人（签章）：以下由税务机关填写受理备案时间: 年月日受理人：受理机关（受理章）税源管理机关备案事项审核情况：税收管理员：负责人：年月日所得税科意见：业务主办：负责人：局领导意见：盖章年月日年月日注：本表按照所得税管理事项一事一表填列，一式三份，一份经受理机关盖章后由纳税人留存；两份报主管税务机关留存。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业所得税减免优惠备案表
说明：1、本表一式两份，税务机关同意登记备案后，纳税人、税务机关各存一份。
2、税务机关不予备案登记的，纳税人可按规定申请行政复议或者提起行政诉讼。
填报说明：
一、纳税人名称：填写纳税人工商登记证上的企业全称，并加盖纳税人公章
二、税务登记证号码：填写税务机关核发的税务登记证号码
三、纳税人编码：填写地税机关核发的编码号码
四、备案项目跨年度享受优惠的，应完整填写备案项目起止年度栏；备案项目只在当年度享受优惠的，备案项目栏只须填写优惠所属年度
五、实行简易备案的，税务机关意见栏盖受理章；实行登记备案的，税务机关意见栏填写“予以登记备案”或“不予登记备案”，并盖公章
六、备案项目栏填写以下项目的某项：
（一）实行简易备案
1、国债利息收入
2、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
3、符合条件的非营利公益组织的收入
4、投资者从证券投资基金分配中取得的收入
5、软件生产企业和集成电路设计企业实行增值税即征即退政策所退还的税款
6、规划布局内的重点软件生产企业或集成电路设计企业
7、经营性文化事业单位转制为企业
8、广州打捞局
9、动漫企业实行增值税即征即退政策所退还的税款
（二）实行登记备案
1、从事农、林、牧、渔业项目的所得
2、从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得
3、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得
4、企业综合利用资源
5、软件生产企业或集成电路设计（生产）企业
6、国家需要重点扶持的高新技术企业
7、证券投资基金及证券投资基金管理人
8、技术先进服务型企业
9、CDM项目实施企业
10、动漫企业减免企业所得税
11、符合条件的技术转让所得
12、符合条件的小型微利企业
13、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
14、安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
15、创业投资企业
16、固定资产、无形资产加速折旧或摊销
17、企业购置专用设备税额抵免
七、实行登记备案的减免优惠项目，应就每个优惠项目填写一张本表。