基金考试重点【计算公式各种知识点】

【计算公式】

除权价

1、除息报价。

除息报价=股息登记日收盘价-每股现金股利（股息）

2、除权报价。

a.、送股除权报价=股权登记日收盘价/（1+每股送股比例）

b、配股除权报价=（股权登记日收盘价+配股价×配股比例）/（1+每股配股比例）

c、送股与配股同时进行时的除权报价=（股权登记日收盘价+配股价×配股比例）/（1+每股送股比例+每股配股比例）

3、除息与除权同时存在时的除权除息报价。

除权除息报价=（股权登记日收盘价+配股价×配股比例-每股现金红利）/（1+每股送股比例+每股配股比例）。

营运效率比率

存货周转率=年销售成本÷年均存货

存货周转天数=365天÷存货周转率

应收账款周转率=销售收入除年均应收账款

应收账款周转天数=365天÷应收账款周转天率

总资产周转率=年销售收入÷年均总资产

盈利能力比率

销售利润率=净利润÷销售收入

资产收益率=净利润÷总资产

净资产收益率=净利润÷所有者权益

资产收益率=净利润÷总资产=（净利润/销售收入）×（销售收入/总资产）=销售利润率×总资产周转率

净资产收益率=净利润÷所有者权益=（净利润/总资产）×（总资产/所有者权益）=资产收益率×权益乘数

净资产收益率=销售净利润率×资产周转率×财务杠杆

终值

公式：FV=PV×（1+r）t

（1+r）t称为终值利率因子，与利率、时间成正比例关系

现值和贴现

公式：PV=FV/（1+r）t，r是贴现率

1/（1+r）t称为现值利率因子，与利率、时间成反比例关系

名义利率和实际利率

实际利率=名义利率-通货膨胀率

流动性比率

流动比率=流动资产÷流动负债

（流动比率可以反映短期偿债能力）

速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债

（速冻比率是从流动资产中扣除存货部分，再除以流动负债的比值。比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标为速冻比率。）

财务杠杆比率

资产负债率=负债总额÷资产总额

负债权益比=负债÷所有者权益=资产负债率÷（1-资产负债率）

权益乘数=资产÷所有者权益=1÷（1-资产负债率）

利息倍数=EBIT（息税前利润）÷利息

配股权，其估值办法是：

如果收盘股价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值；

如果收盘价等于/或低于配股价，估值为零。

【各种知识点】

带数字的知识点

1. 小盘股的市值小于5亿，大盘股的市值大于20亿。

2. 货币市场工具通常是指到期日不足1年的短期金融工具。

3. 保本基金，一般本金保证比例为100%，但是有时候会低于或者高于这一比例。

4. 资本市场是融资期限在1年以上的金融市场。

5. 开放式基金每日公布单位资产净值，每季度公布资产组合，每6个月公布变更的招募说明书。

6. 设立基金管理公司，拟任的高级管理人员，业务人员不少于15人。

7. 封闭式基金募集的份额达到准予注册规模的80%以上，并且基金份额有人人数达到200人以上，可办理基金备案手续，并予以公告。

8. 参与基金份额持有人大会的持有人的基金份额低于规定比例的，召集人可以在原公告的基金份额持有人大会召开时间的3个月以后，6个月以内，就原定审议事项重新召集基金份额持有人大会。

9. 私募基金管理人保存私募基金投资决策，交易等方面的记录，保存期限自基金清算终止之日起不得少于10年。

10. 中国证监会工作人员依法履行职责，进行调查或检查时，不得少于2人。

11. 中国证监会领导干部离职后3年内，一般工作人员离职后2年内，不得到与原工作业务直接相关的机构任职。

12. 基金公司主要股东为法人或者其他组织的，净资产不低于2亿人民币。

13. 非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。

14. 常规基金产品按照简易程序申请注册，注册审查时间原则上不超过20个工作日。

15. ETF份额自基金合同生效日后不超过3个月的时间开始办理赎回。

16. 自20XX年起，分开募集的分级基金，B类份额单笔认购/申购金额不得低于5万元。

17. 中国证监会在调查重大证券违法行为时，可限制被调查事件当事人的证券买卖，但限制的期限不得超过15个交易日，案情复杂的，可以延长15个交易日。

18. 非公开募集基金的募集对象累计人数超过了200人，就构成了公开募集基金。

19. 代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金持有人大会的日常机构，基金管理人，基金托管人都不召集的，则该部分基金份额持有人有权自行召集，并报中国证监会备案。

20. 根据《证券投资基金法》的要求，中国证监会应当自受理基金募集申请之日起，6个月内做出注册或者不予注册的决定。

21. 开放式基金中的股票基金，在前端收费模式下，根据认购金额设置不同的费率标准，一般最高不超过1.5%。

22. 对与他非常规基金产品，按照普通程序注册，注册审查时间不超过6个月。

23. 偏股型的股票，股票的配置比例50%--70%，债券的配置比例20%--40%。

24. 股债平衡型基金股票与债券的配置比例较为均衡吗，两者的比例通常为40%--60%。

25. 净资产低于实收资本的50%，或者或有负债达到净资产的50%。

26. 基金份额持有人大会应当有代表1/2以上的基金份额的持有人参加，方可召开。

27. 我国债券型基金的认购费率最高一般不超过1.5%，认购费通常在1%以下，货币型基金的认购费一般为0。

28. 封闭式基金的交易佣金不得高于成交金额的0.3%，起点5元，交易不收取印花税。

29. 基金管理人应在基金发售的3日前，将招股说明书，基金合同摘要登载在指定的报刊和管理人网站上。