财政学第二次作业及复习资料范文
财政学的复习资料(doc 14页)
财政学第一章市场失灵及表现1、市场失灵：市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的不可克服的缺陷。
2、表现：（1）垄断：当一个行业被一个或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而使市场失灵。
（2）信息不充分和不对称：在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，二信息不充分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。
（3）外部效应与公共物品：外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益，典型例子是“那公共物品”。
当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负的外部效应时，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效益配置。
（4）收入分配不公：市场机制效率是以充分竞争为前提的，而激烈的竞争不可能自发的解决收入分配公平问题。
（5）经济波动：市场机制是通过价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度竞争不可避免地导致求大于供与供大于求的不断反复；这事市场经济不可避免的弊端。
政府干预及失效财政部门作为政府的一个经济部门，首先是直接执行政府的经济职能，并通过执行经济职能来保证政治职能和社会职能的有效实施。
1、政府干预政府的经济作用：（1）市场在资源配置中起基础性作用。
要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共产品；（2）社会主义公关调控，是指市场机制本身存在固有的缺陷，扁存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济的健康、稳定运行。
建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
新凯恩斯主义学派：认为现代经济是一种混合经济（私人经济和公共经济），政府与市场之间是互补关系。
2、政府干预程度和干预手段经济干预：与政府规模有关。
财政学作业带答案
财政学作业带答案财政学作业要求：下周四三、四节课上课之前交好，学习委员按班级学号顺序清好再上交，过期不候第一次作业1、简述财政产生的条件财政的产生，需要同时满足三个条件：即存在财政分配的对象、财政分配的主体和财政分配的目的。
1、剩余产品是财政产生的经济基础2、国家的存在是财政产生的政治前提3、公共需求是财政产生的根源2、简述财政的概念和特征一、财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。
财政的这一定义包含有三大要素：1、财政分配的主体是国家。
这是财政分配区别于其他分配形2、式的根本标志。
2、财政分配的目的是满足公共需求。
满足公共需求是国家和财政产生的根源。
3、财政分配的对象是剩余产品价值。
二、与一般性分配相比，财政分配有三大特征：1、强制性2、无偿性3、国家主体性3、分辨私人需求与公共需求、私人物品与公共物品、纯公共物品与混合物品一、私人需求与公共需求1、私人需求的含义：私人需求，是由单个人内在产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。
私人需求可以按照不同的标志或从不同的角度予以划分。
2、私人需求的特点：1）受益的内在性2）需求的分散性3、公共需求的含义：与私人需求不同，公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。
这一定义有三层含义：1）公共需求并非是一种抽象的需求，而是个人所具有的真实需要；2）这种需求并非是单个人的需求或少数人的需求，而是在一定区域范围内（如一个国家、一个城市、一个村落）多数人的需求；3）公共需求同时也是一种整体需求。
4、公共需求的特点：1）公共需求满足的受益外在性2）公共需求的整体性二、私人物品与公共物品用于满足私人需求的物品就是私人物品，而用于满足公共需求的物品则是公共物品。
1、私人物品的基本特征：1）消费的排它性2）消费的竞争性2、公共物品的基本特征：1）非排他性2）非竞争性-增加单位公共物品消费者的边际成本为零。
公共物品还可能表现出下面的特性：1）生产或提供的不可分性。
财政学复习资料（税收部分自己补充一下）
财政学复习资料（税收部分自己补充一下）财政学复习资料第一章1、举例说明生活与财政学职能的密切关系“财政”一词的来源：财政是伴随国家的产生而产生的，所以财政活动是一种历史悠久的经济现象财政是兔子经济行为或经济现象，自20世纪60年代以来，将政府经济活动视为与市场经济相对应的一个特殊的经济领域加强研究力度，特别是从政治角度研究政府经济活动的页数规律性，从而协调政府与市场的关系，促进经济的稳定增长。
2、财政的基本特征公共性与阶级性；强制性与非直接性；收入与支出的对称性3、区别公共物品与私人物品私人物品是指由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务公共物品是指有国家机关或政府部门提供用来满足社会需要的商品或服务一是排他性与非排他性；二是竞争性与非竞争性4、市场失灵的表现垄断（烟草、电力）；用户不充分和不对称（保险）；外部效应与公共物品（如上游水库可以使下游地区受益，是正的外部效应；造纸厂对河流造成污染，是负的外部效应；外部效应典型的例子是“公共物品”，因为大部分公共物品的效益是外在化的，市场对提供纯公共物品是失灵的收入分配不公（个人天赋以及受教育程度的不同，必然会导致收入差距的拉大）经济波动（价格和产量的自发波动达到需求与供给的均衡，而过度的市场竞争又导致供求的不均）5、政府干预失效的原因政府决策失误（投资项目的选择或者准公共物品提供方式选择不当）寻租行为（领导人凭借人民赋予的政治权利，谋取私利，权钱交易，收受贿赂等）政府提供信息不及时甚至失真（经济判断，自然灾害预测）政府职能的越位和缺位（越位：政府热衷于竞争性生产领域的投资，代替了市场职能；缺位：公共设施、义务教育、公共卫生等投入不足）6、财政职能(1 ) 资源配置（08年企业所得税改革）广义：是指社会总产品的配置；狭义是指生产要素的配置(2 ) 收入分配职能（规范工资制度，加强税收调节，通过转移性支出）(3 ) 经济稳定和发展职能：(通过投资、补贴等多方面的安排，加快产业结构的转换，保证国民经济的稳定与高速的最优结合) 增长是指一个国家的产品和劳务数量的增加，通常用国民生产总值和国内生产总值及其人均水平来衡量；发展不仅意味着产出的经济增长，还包括随着产生增长而带来的产出与收入结构的辩护以及经济条件、政治条件和文化条件的变化第二章1、纯公共物品提供的方式：市场与政府2、准公共物品提供的方式：公共提供方式，市场提供方式以及混合提供方式3、公共定价的一般方法：平均成本定价法；二部定价方法；负荷定价法4、财政支出所取得的收益经济效益和社会效益5、财政支出效益评价的方法成本效益分析法：适用于项目发生产生的收益能用货币计量的情况最低成本法：多被用于教育、卫生、文化以及政治、军事等项目支出6、财政执法遵循的基本原则：合法原则、适当原则、禁止权利滥用原则7、财政支出分为：经常性支出（补偿方式为税收）、资本性支出（分为税收和国债）与净贷款8、转移性支出直接表现为资金无偿的、单方面的转移，这类支出主要有补助支出、捐赠支出、债务利息支出9、行政管理支出：公共服务；公共安全；外交10、发展中国家在提供教育服务方面发挥主导作用的特点：（1）当今社会已进入知识经济时代，科技进步已成为经济增长的主要动力，而科技进步又来源与教育（2）避免因收入差距而形成受教育机会的不公平（3）教育资本市场的不发达和不完善11、市场经济体制下的社会保险制度必须由政府来组织实施的理由（1）弥补市场机制的失灵（2）在市场经济体制下社会保障制度需具有“内在稳定器”的作用（3）私人保险或商业保险由于存在种种局限，不可能完全向人们提供基本的经济保障12、研究与安排投资规模时必须考虑的问题投资规模要适度；投资结构要合理；要注重投资效益13、政府投资与非政府投资相对而言，政府投资的特点：非政府投资具有独立法人资格的企业和个人从事的投资14、政府投资的决策标准资本—产出比率最小化标准；资本—劳动比率最大化标准；就业创造标准15、财政加大三农的措施：全面取消农业税；财政补贴；支持农业开发；打击推进农村综合开发投资参股经营试点，带动社会资金投入农业和农村综合开发16、资金来源的政府性的主要体现：财政借款；财政贴息；税收减免17、税收支出形式;税收豁免：免除关税与货物税；免除所得税纳税扣除：税收抵免：投资抵免和国外税收抵免优惠税率：农业、副渔业延期纳税：纳税人分期会延期纳税盈亏相抵：企业所得税连续冲抵加速折旧：退税：退还关税；退还已纳的销售税，消费税，增值税18、影响财政收入规模水平的主要经济因素经济发展水平和生产技术水平；分配政策和分配制度；价格对财政收入的影响第十二章1、国债负担的四个方面：认购人负担；政府负担及债务人负担；纳税人负担；代际负担2、为什么要发行国债弥补财政赤字：发行国债只是部分社会资金使用权的暂时转移，一般不会导致通货膨胀筹集建设资金：我国财政支出中经济建设资金占50%左右调节经济：国债对GDP进行再分配，反应社会资源的重新配置税收1、税收的特征：强制性、无偿性和固定性2、增值税增值税是价外税，分为一般纳税人和小规模纳税人。
财政学复习题及答案2
财政学综合复习题及答案一、名词解释：1公共产品公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。
公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。
公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。
2 •瓦格纳法则瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。
”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。
后人称之为瓦格纳法则。
3. 财政政策财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。
财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入、支出、预算平衡和国家债务等各个方面。
财政政策是由税收政策、支出政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
4. 转移性支出转移性支出是财政资金的单方面、无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。
这类支出主要包括政府部门用于养老金、补贴、债务利息、失业救济、捐赠等方面的支出。
转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。
5. 国债依存度国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。
6. 国家预算政府预算，也称为国家预算、财政预算，是指经过法定程序编制、审查、批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。
7. 零基预算零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。
零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。
&阶梯发展理论皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。
这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。
财政学第2章财政职能作业参考答案
财政学第2章财政职能作业一、名词解释帕累托最优——指资源分配的一种理想状态，假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。
市场失灵——指由于现实市场环境不满足资源配置达到“帕累托最优”所需的前提条件，从而一些市场难于解决或市场解决不好的问题。
外部性——指市场参与者以市场机制以外的某种方式直接影响他人的福利。
人们将有利的影响称为正外部性或外部经济，将不利影响称为负外部性或外部不经济。
道德风险——指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时做出不利于他人的行动。
逆向选择——是指由于市场参与者信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品，进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。
政府失灵——指政府干预经济失当，不仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻碍了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲和市场失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。
政府失灵主要表现为信息失灵、决策失灵和管理失灵。
二、简述题1、市场经济中的政府作用。
1、反对垄断，鼓励竞争通过政府干预创造有效竞争状态。
在经济实践中，政府可以采取下述手段控制或改变垄断状态，促进公平竞争：一是制定和实施反垄断法案，防止单个或少数几个大企业垄断市场。
二是在垄断行业建立多个相互竞争的公共企业，或对垄断性企业进行分拆。
三是实行价格管制，防止垄断企业获取垄断利润。
2、提供公共产品政府代表国家行使公共权力，能够通过税收等途径以比较低廉的成本获得供给公共产品所需的费用，从而超越“私人资本”能力的有限性，并克服市场难以解决的“免费搭车”问题。
3、克服外部性克服外部性的根本目的在于实现外部性的内部化。
政府克服外部性的途径主要有：一是界定和保护产权。
政府的作用将需要通过行政或法律手段在外部性与其生产者或相关者之间建立某种权利义务关系，从而把外部性纳入市场机制。
二是建立强制性价格补偿机制。
对生产负外部性的行为进行课税(又称庇古税)、罚款与收费，以此弥补负外部性产生的外部损失，并将外部损失内部化。
财政学复习资料
财政学复习资料1. 概述财政学是经济学的一个重要分支，研究政府如何获得和使用资源来满足社会需求。
财政学的核心内容包括财政收入、财政支出、财政预算、财政政策等。
通过学习财政学，可以了解政府在社会经济管理中的角色和作用，以及如何实现经济增长、促进社会公平等目标。
2. 财政收入2.1 税收•直接税和间接税的区别•常见的税种：所得税、消费税、增值税等•税收的功能：调节经济、分配财富、稳定金融等•税收的原则：公平原则、效率原则、便利原则2.2 非税收入•社会保险费•政府收入的其他来源3. 财政支出3.1 政府支出分类•行政支出•公共安全支出•军事支出•教育支出•卫生支出•社会保障支出•基础设施投资支出3.2 财政支出的效益评价•效益评价指标：社会经济效益、财务效益、节约效益等•政府支出的优化和调整4. 财政预算4.1 财政预算的概念•财政预算的定义和特点•财政预算的编制和执行4.2 财政预算的结构和要素•财政预算的收入部分和支出部分•关键要素：收入估计、支出安排、财政平衡、审议和决策5. 财政政策5.1 财政政策的定义和作用•宏观调控的手段之一•促进经济增长、稳定经济、促进就业等5.2 财政政策的分类•扩张性财政政策和紧缩性财政政策•主动财政政策和被动财政政策5.3 财政政策的工具和调控方式•财政支出•税收政策•债务政策•金融政策6. 财政学与实践6.1 财政学与国家治理•财政学对国家治理的影响和作用•政府部门如何发挥财政学的理论和方法6.2 财政学在经济学中的地位和作用•财政学与宏观经济学、微观经济学之间的联系•财政学在经济学研究中的应用和贡献以上是财政学的复习资料的概要，详细内容请参考相关教材和课堂讲义。
希望本文能够对财政学的学习和复习提供一些帮助。
（完整word版）财政学复习资料
（完整word版）财政学复习资料第⼀章导论1、实证分析：旨在描述各种经济因素的存在与经济运⾏的过程，并试图在各种经济变量或政策⼿段之间建⽴起联系。
（主要涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。
⽐如，2003年中央政府发⾏了多少国债？经济增长与物价⽔平之间的关系如何？开征利息税对居民的储蓄⾏为有什么影响？等等。
）2、规范分析：是对经济⾏为或政策⼿段的后果加以优劣好坏评判的研究⽅法；它能够提出实现何种经济⽬标的政策建议；它基于基本的价值判断，并⾮客观的⽅法；较多受到⼈们的⽴场、感情、信念等因素的影响。
（如：电信资费是否偏⾼？对汽油消费是实⾏收费为好还是征税为好？增加国债发⾏是利还是弊？）3、判断规范和实证。
（1）实⾏累进的个⼈所得税对中等收⼊家庭是不公平的。
规范（2）如果限制⼩汽车进⼝，国内消费者就需要⽀付更⾼的价格。
实证（3）治理通货膨胀⽐增加就业更重要。
规范（4）利率上升有利于增加储蓄。
实证（5）经济发展过程中出现收⼊差距扩⼤是正常的。
实证（因为没有提到对错）第⼆章财政的⽬标与评价标准1、帕累托效率：指资源配置达到⼀种状态，这种状态下不可能通过资源的重新配置，达到使某个⼈的境况变好、⽽不使其他任何⼈境况变差的结果。
2、帕累托改善：指可以通过资源的重新配置，达到使某个⼈的境况变好、⽽不使其他任何⼈的境况变差的结果。
（帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。
）3、⽣产效率: 在现有资源和技术条件的约束下，使产出最⼤的不同资源组合。
4、产品组合效率:在产出给定的条件下，能够最⼤限度满⾜社会的要求和愿望的产品组合。
5、交换效率:在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个⼈所利⽤。
(实现帕累托效率的三⼤条件:⼀般均衡分析⽣产效率、产品组合效率、交换效率)6、⽣产契约曲线: 是指在埃奇沃斯图形中，不同⽣产者的等产量线切点的轨迹。
⽣产契约曲线说明⽣产者如何通过对⽣产中使⽤的劳动与资本的配合⽐例的调整，实现其利润最⼤化，即实现⽣产的最优境界。
财政学复习题(含答案)
财政学复习题(含答案)篇一：财政学复习思考题(含答案) 第一章市场与政府的关系 ? 学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
市场是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制，这已经为经济发达国家几百年的经济发展史所证实，而且为各种经济学说所论证和肯定。
亚当·斯密将市场规律形容为“看不见的手”，认为不需要任何组织以任何方式的干预，市场就可以自动地达到供给与需求的均衡，而且宣称当每个人在追求私人利益的同时，就会被这只手牵动着去实现社会福利。
简而言之，帕累托最优状态是指这样一种状态：帕累托效率标准(或帕累托最优状态)可以作为我们分析经济效率和财政效率的一个规范性参照标准。
政府干预市场的手段及政府失灵的表现 ? 政府干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段政府失灵的表现什么？答：（一）政治家往往成为少数有钱人的俘虏，而不管大多数人的利益。
（二）政府行动往往不能或不肯按成本－效益原则来选择最优方案。
（三）政府官员的目标往往是追求机构规模最大化（四）政治家和政府官员谋求的是他们自身的内部私利（五）市场机制不能解决的问题，政府也同样不能解决。
市场失灵的原因及表现市场失灵的原因是什么？答：（一）外部效应的存在（二）市场不能提供公共产品（三）垄断（四）信息失灵（五）对非市场性目标无能为力（六）市场不能解决经济稳定问题市场失灵的主要表现：（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动 ? 公共需求的定义及基本特征公共需求的定义满足社会公共利益的具有不可分割性的共同利益的需求，不是个别需求简单累加的总和公共需要的特征： 1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中的共同需要，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。
财政学作业汇总
财政学作业汇总第一次作业1、如何认识政府与市场的关系。
2、如何认识财政与产业的关系。
3、如何认识财政与消费的关系。
4、你认为我国的财政支出结构应如何进行调整？5、你如何看待今年的财政赤字。
6、你认为应如何应用财政政策手段保增长、保民生、保稳定。
7、你如何理解财政的三大职能。
8、你如何看待美国及欧盟对我国产品征收反倾销税与反补贴税这一问题。
第二次作业1、美国2008-2009财年财政赤字1.8万亿美元，其中美联储计划购买3000亿元美国长期国债，对于此问题，你有何见解？2、国家医疗体制改革方案即将出台，大学生将纳入医保范围，你对此问题有何想法或见解？3、现在我国有的地方发放旅游消费券，你如何看待其经济效用。
4、中央推行家电下乡，汽车下乡，并给以退税，你如何看待其经济效用。
5、分析各国养老保障做法的差异。
6、分析各国医疗保障做法的差异。
7、分析各国住房保障制度的差异。
8、你认为应如何完善我国的财政补贴制度。
9、针对我国现行的社会保障制度谈谈你的看法。
10、你如何看待我国以及全世界的失业保险制度，对我国的失业问题你有什么解决办法。
第三次作业：1、2009年，财政部下令降低40多家金融企业高管年薪，降幅10%，中海油公司老总傅成玉名义年薪1000万元，平安保险公司老总马明哲09年实施零年薪，你如何看待上述问题？据此分析工资与财政的关系。
2、2009年，财政部下令清理各单位“小金库”，你如何看待“小金库”问题？分析我国预算内、预算外、制度外财政收入。
3、民航2008年亏损225亿元，今年南航酝酿涨价，你如何看待上述问题？据此分析财政与价格的关系。
4、我国京沪高铁引进德国西门子公司技术，另温家宝总理2009年三下广东，指出“创新不仅可以创造财富，增强竞争力，还可以赢得中国企业和中国人民的尊严”。
你如何看待上述问题？据此分析财政与技术创新的关系。
5、2008中国慈善排行榜以及胡润2008中国百富排行榜已经发布，请查阅结果，写出你的看法第四次作业：1、我国东北增值税改革试点情况及效果分析。
财政学作业及参考答案
财政学第二次作业及答案1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的( C )A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( B )A 存款B 公债C 税收D 罚款3、价格的变动会影响企业的( B )，进而影响财政收入。
A、所得B、营业额C、财务D、会计核算4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（ C ）A、主观性B、重要性C、客观性D、现实性5、( D )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A、监督B、收入分配C、聚财D、稳定经济6、征税活动的各种规定即( A )A、税制B、准则C、税法D、条例7、现行营业税征税范围主要局限于( C )A、工业B商业 C、第三产业D、农业8、关税是对( C )我国关境的货物和物品征收的税。
A、进入B、出口C、进出D、流入9、我国经常性预算收入主要是指（ A ）A、各项税收B、利润C、收费D、债务10、国家基本的财政计划称为（ B ）A、经济计划B、国家预算C、收支方案D、国家扶算11、国家信用的基本形式是（ C ）A、税收B、利润C、国债D、财政贷款12、预算外资金是( B )的组成部分。
A、预算内资金B、财政资金C、银行资金D、国债13、处理各级财政之间关系的制度称为（ B ）A、财政体制B、预算管理体制C、税收体制D、国有企业财务体制14、第二步利改税于( D )年实施。
A、1979B、1980C、1983D、198415、国有资产管理的宗旨是（ C ）A、提高效益B、增加收益C、实现国有资产保值增值D、加强资产监督16、财政政策总是从( A )角度影响经济运行的。
A、需求B、供给C、总量D、分配17、税收收入的自动变化是指( B )的税收收入。
A、比例征税B、累进征税C、固定总额税D、免税18、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ）A、税收收入B、国有资产收益C、债务收入Ｄ、公共收费19、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。
《财政学》作业指导(参考答案)
《财政学》作业指导(参考答案)《财政学》作业指导（参考答案）第一次作业（第1~3章）一、名词解释1．财政分配：在整个社会产品分配中分化独立出来的一种由国家直接参与的社会产品的分配。
（P.4）2．专卖收入：指国家对某些厚利产品实行垄断经营所取得的财政收入。
（P.8）3．特权收入：国家对矿山、森林、湖泊等自然资源以及铸币等经营权，进行出卖和发放许可证而收取许可费等而构成的财政收入。
（P.8）4．国内生产总值：是一国所有常住单位在核算期内生产活动的最终成果，简称GDP。
它从最终产品角度反映各生产部门一定时期内生产的可供全社会最终使用的产品总量指标。
（P.22）5．社会公共需要：是指向社会提供公共安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要（P.25）6．财政：是国家为了满足社会公共需要对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。
（P.26）7．公共产品：是西方经济学中的一个具有特定意义的概念，主要指公共部门向整个社会的成员提供的产品，具有共同受益与消费的特点，如国防。
（P.27）8．财政职能：是指财政在社会经济生活中所具有的职责和功能，它是财政的本质反映。
（P.33）9．资源配置：是通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调10．11． 4. 奴隶制国家财政支出有王室支出、祭祀支出、军事支出、俸禄支出、农业、水利等生产性支出。
（P.6）5. 封建制国家财政的收入主要包括：（1）田赋捐税收入；（2）官产收入；（3）专卖收入；（4）特权收入。
（P.7）6. 封建社会末期，资产阶级利用议会同封建贵族争夺政权、财权的斗争中产生了国家预算。
它最早产生于英国。
（P.9）7. 资本主义国家为了弥补财政赤字，政府便利用发行公债的形式取得财政收入。
（P.11）8. 资本主义国家的财政收入包括：（1）税收；（2）债务收入；（3）国有企业收入。
（P.10）9. 亚当、斯密的税收四原则是公平、确定、简便和征收费用最小，在支出方面要厉行节约、量入为出。
财政学复习资料(完整版)
财政学复习资料一、判断题1.完整的市场体系是由家庭、企业、和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。
T2.由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。
F3.在市场经济条件下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为。
T4.国防作为公共物品主要体现在它的非竞争性上。
F5.一项政策当且仅当表现出帕累托改进时才能提高社会福利。
F6.收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政收入分配的特色机制与手段。
T 7.由于公平与效率具有统一性，因此，在财政政策的实施过程中，应将两者放在同等重要的位置来考虑。
F8.若有一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。
T9.在政府为保证公共物品提供管理而选用公共定价时，选用平均成本定价法可以实现最大利润。
F10在成本—效益分析法中，NPV的求解公式中的折现率采用的是社会折现率。
T 10.在成本—效益分析法中，公共项目的投入、产出物的价格应该采用市场平均价格。
F11.所有的公共项目在实施前都应采用成本—效益分析法进行评价判断，从而根据所的结论进行决策。
F12.税收的特征包括强制性、无偿性和灵活性。
F13.当今中国政府不断加大对教育的投入和支出，而教育产品既具有私人产品的性质又具有公共物品的性质。
F14.公共物品的最优效率提供水平发生的条件是，每一社会成员对最后一单位的评价都有相同的水平。
T15.如果一种物品具有非竞争性和排他性，则它绝不会由私人部门来生产，而必须由政府部门负责生产。
T16.俱乐部产品因其自身所具有的特征使其在任何时候都具有非竞争性。
F17.严格意义上说，只有利益外溢的产品才可称为准公共物品。
18.财政支出按经济性质可分为转移性支出和购买性支出。
19.随着社会主义市场经济体制的确立，我国财政支出占GDP的比重不断提高。
《财政学》复习题及答案【范本模板】
第一章一、简述财政的基本含义和基本特征。
财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为,是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标.特征：公共性与阶级性强制性与非直接偿还性收入与支出的对称性（平衡性）二、试述区分公共物品和私人物品的基本标准。
排他性和非排他性竞争性和非竞争性（私人物品具有排他性和竞争性、公共物品具有非排他性和非竞争性）三、财政有哪些职能？如何实现这些职能?1、配置资源:①在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。
②优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源结构效率。
③合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设.④通过政府的投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率.⑤提高财政资源配置本身的效率。
2、分配收入：①划清市场分配与财政分配的界限。
②规范工资制度。
③加强税收调节。
④通过转移性支出,如社会保障支出、救济金、补贴等，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。
第二章四、试述纯公共物品只能由政府来提供的理由.1、公共物品的享用一般是不可分割的，无法个量化.2、非竞争性和非排他性决定。
3、政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品的难题。
五、什么是公共定价?它有哪些方法？政府相关管理部门通过一定的程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准,即公共物品的价格和收费标准就的确定就是公共定价。
方法：平均定价法二部定价法负荷定价法六、试述“成本—效益分析”方法。
也成为成本-—--收入分析法,是将一定时期内项目的总成本与总效益进行分析对比，更多的用在公共支出决策程序中。
它通过对多个预选方案进行成本—-——效益分析，根据对社会效益和边际社会成本的对比,选择最优的支出方案。
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财政学第二次作业及答案1,财政分配的对象都是社会产品中剩余产品或与其对应的( C )A 产值B 利润C 价值D 收益2,政府以国家信用为依托取得的财政收入是( B )A 存款B 公债C 税收D 罚款3、价格的变动会影响企业的( B )，进而影响财政收入。
A、所得B、营业额C、财务D、会计核算4、财政收入的数量界限即财政收入占国民收入比重，该界限的确定具有（ C ）A、主观性B、重要性C、客观性D、现实性5、( D )的职能是指借助合适的财政政策克服高的失业率和通胀。
A、监督B、收入分配C、聚财D、稳定经济6、征税活动的各种规定即( A )A、税制B、准则C、税法D、条例7、现行营业税征税范围主要局限于( C )A、工业B商业 C、第三产业D、农业8、关税是对( C )我国关境的货物和物品征收的税。
A、进入B、出口C、进出D、流入9、我国经常性预算收入主要是指（ A ）A、各项税收B、利润C、收费D、债务10、国家基本的财政计划称为（ B ）A、经济计划B、国家预算C、收支方案D、国家扶算11、国家信用的基本形式是（ C ）A、税收B、利润C、国债D、财政贷款12、预算外资金是( B )的组成部分。
A、预算内资金B、财政资金C、银行资金D、国债13、处理各级财政之间关系的制度称为（ B ）A、财政体制B、预算管理体制C、税收体制D、国有企业财务体制14、第二步利改税于( D )年实施。
A、1979B、1980C、1983D、198415、国有资产管理的宗旨是（ C ）A、提高效益B、增加收益C、实现国有资产保值增值D、加强资产监督16、财政政策总是从( A )角度影响经济运行的。
A、需求B、供给C、总量D、分配17、税收收入的自动变化是指( B )的税收收入。
A、比例征税B、累进征税C、固定总额税D、免税18、财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B ）A、税收收入B、国有资产收益C、债务收入Ｄ、公共收费19、在增值税税法中，允许企业扣除外购货物、劳务已纳的增值税及外购固定资产当期折旧部分所含增值税的，则其增值税属于( B )。
Ａ、生产型Ｂ、收入型Ｃ、固定型Ｄ、消费型20、我国现行个人所得税实行( A )Ａ、分类所得税制Ｂ、综合所得税制Ｃ、分类与综合相结合的所得税制Ｄ、个人自行纳税制度21、在经济衰退时期，财政政策的内容是（ B ）A.税收减少，政府支出减少B.税收减少，政府支出增加C.税收增加，政府支出减少D.税收增加，政府支出增加22、历史上最早出现的财政范畴是（ C ）Ａ公债 B、规费 C、税收 D、国家预算23、税收占国民生产总值的比率表示的是（ C ）A、企业税收负担率B、个人税收负担率C、宏观税收负担率D、综合税收负担率24、从实践上看，各国政府偿还公债的基本手段是（ D ）。
A.设立偿债基金B.依赖财政盈余C.通过预算列支D.借新债还旧债25、按经济部门分类，我国财政收入大部分来自（ B ）A、农业B、工业C、交通运输业D、商业及服务业26、随着征税对象增大而逐级提高计征比例的税率是（ B ）A、比例税率B、累进税率C、定额税率D、边际税率27、税收的纵向公平是指（ C ）A、通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境B、具有相同纳税能力的人负担相同的税收C、具有不同纳税能力的人负担不同的税收D、收入的公平分配28、公债可分为契约性借款和公债券，其划分标准是（ A ）。
A. 按举债形式B. 按期限长短C. 按发行主体D. 按公债用途29、目前，世界各国一般将____年之内的债券看作短期债券。
（ A ）A.一B.二C.三D.十30、经常预算的收入形式主要是（ A ）。
A.税收收入B.债务收入C.企业收入D.事业收入31、从社会总产品价值的构成来看，财政收入主要来自（ C ）A、C部分B、V部分C、M部分D、V+M部分32、资本预算的收入形式主要是（ C ）。
A.税收收入B.企业收入C.债务收入D.事业收入33、下列属于财政现象的是（ B ）A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券34、改革开放以来，我国财政收入相对规模的发展趋势是（ D ）A、持续增长B、持续下降C、首先持续增长，然后持续下降D、首先持续下降，然后持续增长35、把税收与税率联系起来的曲线是（ D ）A、税收曲线B、洛伦兹曲线C、收益曲线D、拉弗曲线36、对经济效率的不利影响最小的税种是（ A ）A、所得税B、商品税C、消费税D、增值税37、投资者在金融市场上通过竞拍来购买公债，这是属于（ C ）。
A.承购包销方式B.委托出售方式C. 公募招标方式D.行政分配方式38、古典学派的经济学家对于政府财政预算行为准则的解释，可概括为（ A ）。
A.年度预算平衡论B.周期预算平衡论C.功能财政论D.凯恩斯主义39、紧的财政政策与松的货币政策搭配指的是（ D ）A.扩大财政赤字和收紧信贷规模B.减少财政赤字和收紧信贷规模C.扩大财政赤字和扩张信贷规模D.减少财政赤字和扩张信贷规模40、税负转嫁最普遍的形式是（ A ）A.前转B.后转C.税收资本化D.消转41、政府课税会影响商品比价关系，从而改变纳税人经济行为的税收效应被称之为（ B ）A、收入效应B、替代效应C、投资效应D、储蓄效应42、20世纪80年代初期我国公债的发行方式主要是（ C ）。
A.地方承购包销B.委托出售C.行政分配D.中央银行承购包销43、现代财政预算最早出现于（ B ）。
A. 德国B. 英国C. 美国D. 日本44、以纳税人在一定时期的收益或所得额为课税对象的税类是（ C ）。
Ａ、流转税Ｂ、所得税Ｃ、资源税类Ｄ、财产税45、我国税制结构模式属于( A )A 、以流转税为主体的复合税制结构模式B、以所得税为主体的复合税制结构模式 C、以流转税和所得税并重的复合税制结构模式 D、以资源税为主体的复合税制结构模式 E、以财产税为主体的复合税制结构模式46、当年公债发行总额 / 当年财政支出总额×100%= （ C ）。
A.公债负担率B.偿债率C.公债依存度D.借债率47、在市场经济条件下，中央与地方收支划分的方法通常采用（ B ）A.统收统支B.分税制C.分级包干D.包税制48、消费型增值税的特点是（ A ）A、将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B、不允许扣除任何外购固定资产的价款C、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D、以上都不是49、从世界各国的情况来看，发达国家的财政收入规模水平比发展中国家（ A）A、高B、低C、相等D、无法判断50、从理论上讲，增值税中的增值额是指（ D ）A、V部分B、M部分C、C+V+M部分D、V+M部分51、作为财政收入核心依据的是（ A ）A.政治管理权B.公共资产所有权C.固有资产所有权D.公共信用权52、财政收支指标的确定只以社会经济的预算发展为依据，不考虑以前财政收支计划指标的确定，这叫（ C ）。
A.增量预算B.单式预算C.零基预算D.复式预算53、在税制要素中，决定纳税人负担水平高低的最主要要素是（ A ）A、税率B、超征点和负征额C、减免税D、附加和加成54、政府以债务人的身份，依据信用原则取得的财政收入是（ D ）。
A.税收B.规费收入C.国有资产收入D.公债收入55、经济学家用来说明收入状况的图形是( A )A.洛沦兹曲线B.拉弗曲线C.生产可能性曲线D.无差异曲线56、能自动发挥作用使宏观经济趋向稳定的政策效应叫（ B ）A. 内在稳定器B. 乘数效应C. 奖抑效应D. 货币效应57、我国增值税的计征方法是（ C ）A、加法B、实耗扣税法C、购进扣税法D、累计法3 / 1158、将政府的全部财政收支汇编在一个统一的预算表之中，这种预算叫（ A ）。
A. 单式预算B.增量预算C.复式预算D.零基预算59、我国社会保障制度的核心内容是（ C ）Ａ、社会救济Ｂ、社会福利Ｃ、社会保险Ｄ、社会公平60、将公债划分为中央公债和地方公债，其划分标准是按照（ B ）。
A. 举债方法不同B. 举债主体不同C. 流通与否D.发行区域不同61、由中央政府发行的公债，称为（ B ）。
A.公债B.国债C.内债D.外债62、目前我国财政收入的最主要形式是（ A ）A、税收收入B、企业收入C、债务收入D、事业收入E、国有资产收益63、在下列税种中属于对行为课税的税种是（ C ）A、增值税B、消费税C、证券交易税D、所得税64、我国的预算批准权力机构是（D ）。
A. 各级政府B.国务院C.各级财政部门D.各级人民代表大会65、扩张性财政政策可通过以下方式达到（ B ）A.减少政府支出或增加税收B.增加政府支出或减少税收C.只能减少政府支出D.只能增加税收66、BOT投资方式指的是：（ B ）。
A.建设、转让、经营B.建设、经营、转让C.转让、建设、经营D.经营、转让、建设67、罚款是政府的一种何种收费。
( C )A.专项筹集性收费B.事业服务性收费C.行政性收费D.行为特许性收费68由财政部门直接与公债认购者举行一对一谈判出售公债的发行方式,称为（D）A.委托出售方式 B.公募招标方式C.承购包销方式 D.直接出售方式多项选择题1,关于财政收入表述正确的是( BD )A 财政分配的对象是社会产品B 我国现阶段财政收入形式由税收,国有资产收益,国债和其它收入构成C 专项收费是指国家机关为居民或各类组织机构提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费D 在许多国家,财政收入的90%以上要靠税收来保证,以至于可以近似地用税收收入的分析来观察整个财政收入的状况.2,下列表述正确的是( BC )A 农业对财政收入的贡献率不高B 工业是财政收入的主要源泉C M是财政收入根本D C也是财政收入的来源3,关于财政收入规模表述正确的是( AD )A 正常环境下,财政收入绝对规模会随着财源的扩大而保持上升势头B 正常环境下,财政收入相对规模呈现出上升状态C 中国财政收入相对规模的变化轨迹基本平稳D 中国财政收入相对规模的变化呈马鞍形4,影响财政收入规模的因素有( ABCD )A 经济发展水平B 分配政策C 价格水平D 税收征管水平5,下列表述正确的是:( AB )A 经济发展水平对财政规模形成根本约束B 由于价格上涨产生的实际财政收入增长现象称为"通货膨胀税"C 税收制度缺陷是造成税收流失的罪魁祸首D 税收征管因素对税收收入影响的弹性系数起决定作用6,财政收入规模的衡量方法( AB )A 绝对规模B 相对规模C 数量规模D 质量规模7,关于税收概念,以下表述合理的有( ABD )A 税收是国家调节经济的一个重要手段.B 税收是人们为享受公共物品支付的价格.C 税收体现了征纳双方平等交换关系.D 税收是国家取得财政收入的形式. 8,关于税收"三性"理解正确的有( AD )A 税收"三性"是区别于其他财政收入的主要特点.B 税收强制性的依据是国家所有权.C 税收固定性意味着征税对象和征税数额是固定的.D 税收无偿性指的是国家不向纳税人直接支付任何报酬.9,有关税收基本术语表述正确的是( CD )A 纳税人是最终负担税款的人.B 税收属于社会再生产的交换环节.C 税收的客体是税法规定的标的物.D 税目反映了征税广度,税率反映了征税深度.10下列关于税率表述正确的是( AB )A 名义税率是纳税人实际纳税时适用的税率.B 实际税率是纳税人真实负担的有效税率.C 在实行比例税率条件下,边际税率不可知.D 在实行比例税率条件下,平均税率与边际税率一致.11宏观税负的制约因素( AB )A 经济发展水平B 政府职能范围C 征管水平D 财政收入.12关于税负转嫁的表述正确的是( ACD )A 税负转嫁只是税收的一部分,税收归宿覆盖全部税收.B 税负转嫁有利于国家取得收入.C 税负转嫁是商品货币经济的必然产物.D 商品货币经济的存在不等于税负转嫁的实现.13以下哪些税种体现了利益说的特征( ABC )A 燃油税B 社会保险税C 车船使用税D 营业税14下列表述正确的是( BD )A 税收收入效应和替代效应均产生税收超额负担B 征收人头税或所得税会产生税收收入效应C 纳税成本可以用货币计量D 目前,我国税务效率还可以在提高15对我国税制发展下列表述正确的是( AB )5 / 11A 1950年税制建立,为我国税制的进一步发展奠定了良好的基础B 十年动乱期间的"简化税制"的改革将已经建立的税制破坏殆尽C "利改税"建立了分税制的税收管理体制D 94年税改的主要原因是由于原税制完全失败16下列表述正确的是( BD )A 没有商品交换就没有流转税的存在B 增值税,消费税,个人所得税都是对全部流转额课税C 生产型增值税的税基对购进固定资产的价款做了部分抵扣D 消费型增值税的税基对购进固定资产的价款做了全部抵扣17下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是( AC )A 将委托加工的货物用于非应税项目B 动力设备的安装C 销售代销的货物D 邮政局出售集邮商品18下列行为属于增值税的混合销售行为的是( CD )A 医院提供治疗并销售药品B 邮局提供邮政服务并销售集邮商品C 商店销售空调并负责安装D 汽车修理厂修车并提供洗车服务19关于增值税税率下列表述正确的是( AC )A 销售粮食,食用植物油适用13%的税率B 出口货物均为零税率C 提供加工,修理修配劳务的税率也为17%D 6%或4%的仅适用于小规模纳税人20消费税不同应税产品的纳税环节包括( BCD )A 批发环节能B 进口环节C 零售环节D 生产销售环节21下列应交纳消费税的是( ABC )A 烟B 汽车轮胎C 汽油D 邮票22下列应交纳营业税的是( ABD )A 金融保险B 娱乐服务C 销售机器设备D 交通运输23以下属于所得范畴的是( ABC )A 工资薪金B 工商企业利润C 股息利息D 成本费用24下列各项中属于个人所得税居民纳税人的是( AD )A 在中国境内无住所,但一个纳税年度中在中国境内居住满一年的个人B 在中国境内无住所且不居住的个人C 在中国境内无住所,而在境内居住超过6个月不满1年的个人D 在中国境内有住所的个人.25下列个人所得,在计算个人所得税时,不得减除费用的有( AD )A 利息,股息,红利所得B 稿酬所得C 劳务报酬所得D 偶然所得.26将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税义务人和非居民纳税义务人,依据的标准有( AD )A 境内有无住所B 境内式作时间C 取得收入的工作地D 境内居住时间27下列表述正确的是( AC )A 资源税有一般资源税和级差资源税两种类型B 遗产税,赠与税是静态财产税C 印花税,证券交易说均为行为税D 行为税对任何行为课税28我国个人所得税对下列所得实行累进税率（ ABCD ）A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C. 承包、承租经营所得D.个体工商生产经营所得29、税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指（ ABC ）A、课税所产生的额外负担最小B、课税所产生的额外收益最大C、税收征纳过程中所发生的费用最小D、恰当运用差别税收矫正市场失灵30、扩张性财政政策的内容有（ ACD ） A.扩大财政支出规模 B.增加税收 C.扩大国债发行D.实行赤字预算31、下列货物中征收消费税的有(ABCD ）A、金银首饰 B、汽车轮胎 C、护肤护发用品 D、香烟32、依考察的层次和角度不同，税收负担可分为（ ABC ） A、宏观税负B、中观税负C、微观税负D、某个阶层税收负担33、在考察税收的量能负担原则时，纳税人纳税能力的测度有以下标准（ABC ）A、收入标准B、支出标准C、财产标准D、受益标准34、财政政策的三大目标包括（ ABC ）。