外汇业务核算操作规程学习题库
人民银行业务外汇管理专业试题库(有答案)
未按照规 定进行国 际收支统 计中报的 办理经常 项目资金 收付,未 对交易单 证的真实 性及其与 外汇收支 的一致性 进行合理 审查的
未按照规 定提交有 效单证或 者提交的 单证不真 实的
询问有外 汇收支或 者外汇经 营活动的 机构和个 人,要求 其对与被 调查外汇 违法事件 直接有关 的事项作 出说明 违反规定 办理资本 项目资金 收 付 的 ( 20100)
6
多选 下列说法正确的是?( 题
)
对在二年 内未被发 现的违反 外汇管理 行为,不 再给予行 政处罚。 法律另有 规定的除 外
配合外汇 局检查处 理违反外 汇管理行 为有立功 表现的, 应当依法 从轻或者 减轻行政 处罚
7
根据《中华人民共和国外汇管理条例 》,金融机构办理经常项 目资 金收 多选 责令限期 没收违法 付,未对交易单证的真实性及其与外 题 改正 所得 汇收支的一致性进行合理审查的,由 外汇管理机关( ) 下列哪些情况,由外汇管理机关没收 多选 违法所得,处违法金额 30% 以下的罚 题 款;情节严重的,处违法金额 30% 以 上等值以下的罚款?( ) 违 反 规 定,擅自 改变外汇 私自买卖 或 者 结 汇 外汇 资金用途 的
当事人对 外汇局作 出的行政 处罚决定 不服的, 可以依法 申请行政 复议;对 行政复议 决定仍然 不服的, 可以依法 向人民法 院提起行 政诉讼 调查违反 外汇管理 行为,外 汇检查人 员可以查 询当事人 和直接有 关的单位 和个人在 金融机构 开立的本 外 币 账 户,个人 储蓄账户 除外 当事人有 两种以上 的违反外 汇管理行 为,外汇 局应当分 别 作 出 行 A#B#C#D#E 政处罚决 定,但可 以合并制 作一个行 政处罚决 定书 情节严重 或者逾期 不 改 正 的,责令 停止经营 相关业务 非法介绍 买卖外汇 数额较大 的
个人外汇业务知识题库
个人外汇业务知识题库一、单项选择(共25题,每题2分)1. 境外个人原兑换未用完的人民币(即指境外个人使用外币现钞、信用卡、旅行支票等结汇后未用完的人民币)兑回外汇,凭本人有效身份证件和原兑换水单办理,原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起()个月。
[单选题] *131224(正确答案)2. 个人携带等值5千美元以上至1万美元(含)的外币现钞出境,应向银行申领(),海关凭证验放。
[单选题] *携带外汇出境许可证(正确答案)银行取款凭证提取外币现钞备案表兑水单3. 银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值()美元的,无需纳入外汇管理局“个人外汇业务系统”登记。
[单选题] *100100(含)(正确答案)300300(含)4. 携带外币现钞()美元以上()美元(含)以下出境的,银行应为客户开立《携带外汇出境许可证》,超过()美元的,银行应履行告知义务。
[单选题] * 5000;5000;100005000;10000;10000(正确答案)5000;5000;5000;10000;10000;50005. 对个人结售汇不实行年度便利化额度管理的是()。
[单选题] *境内个人购汇境内个人结汇境外个人购汇(正确答案)境外个人结汇6. 银行办理以下个人结售汇业务,不需要纳入个人外汇业务系统的是()。
[单选题] *张某收汇结汇1000美元,来自国外工作的女儿李某将外币存款转利息100美元结汇(正确答案)美国人约翰来中国旅游,结汇1000英镑赵某收到国外亲人遗产10万美元并结汇7. 在中国永驻的境外个人凭()可享有双向结汇和购汇等值5万美元年度便利化额度。
[单选题] *护照外国人永久居留身份证(正确答案)临时居留证以上全对8. 境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外汇时,等值500美元(含)以内兑换可凭本人有效证件在银行办理兑回,超过规定金额需凭()在银行办理兑回。
[单选题] *消费单据24个月内的原兑换水单(正确答案)收入证明材料劳务合同9. 外币现钞提取当日累计等值()美元以上的,须审核本人有效身份证件、经办银行所在地外汇局签章的《提取外币现钞备案表》。
《银行会计》6外汇业务核算-习题(含)答案
一、单选题1.“外汇买卖”科目的性质是( C)。
A.资产类B.负债类C.资产负债共同类D.损益类2.买入外汇时,“外汇买卖”科目应( C)。
A.借方记外币金额,贷方记人民币金额B.借方记外币金额,贷方记外币金额C.借方记人民币金额,贷方记外币金额D.借方记人民币金额,贷方记人民币金额3.单位外汇存款只准开立( B)账户。
A.现钞B.现汇C.外币D.本币4.一种外币兑换为另一种可以通过( C)方法处理。
A.结汇B.售汇C.套汇D.买汇5.出口国银行直接向买方提供、用于向出口过购买技术和设备的贷款是( B)。
A.出口买方信贷B.进口买方信贷C.进口押汇D.打包贷款6.信用证是开证银行根据开证申请人的要求开立的具有一定金额,并在一定期限内凭规定的单据付款或承兑汇票的书面证明,通常开给( B)。
A.出口商B.议付行C.开户行D.进口商7.外汇买卖科目的外汇余额在借方,人民币余额在贷方,表示(D)。
A.卖出外汇大于买入外汇B.买入外汇大于卖出外汇C.结汇大于售汇D.售汇大于结汇8.对居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞办理的个人存款属于( B)。
A.甲种存款B.乙种存款C.丙种存款D.丁种存款9.某客户3月20日向银行申请浮动利率外汇贷款美元100万元,利率3.66%,贷款期限3个月,利率浮动期为1个月,5月12日利率为3.78%,利息不转本金。
利率的运用( B)。
A.贷款期内为3.66%B.3月20日至5月12日为3.66%,5月12日至6月20日为3.78%C.3月20日至5月20日为3.66%,5月20日至6月20日为3.78%D.贷款期限内为3.78%10.我国商业银行对外汇业务的会计核算,一般采用的记账方法是( B)。
A.外汇统账制B.外汇分账制C.本币记账法D.人民币记账法习题配套视频讲解已上传,可同账号内查询。
二、多选题1.按照我国外汇管理条例规定,外汇指( ABC)。
个人外汇业务题库及答案
〔2012〕407号附件三:个人外汇业务题库及答案一、单选题(共33题)1、国家外汇管理局规定的个人结售汇年度总额为每人每年等值()美元。
A、5千B、1万C、3万D、5万2、境内个人的年度购汇总额()。
A、可分次使用B、可跨公历年度使用C、必须一次用完D、以上都正确3、个人提取外币现钞当日累计等值()美元以下(含)的,可以直接在银行办理。
A、5千B、1万C、5万D、无限额4、个人向外汇储蓄帐户存入外币现钞,当日累计等值()美元以下(含)的,可以直接在银行办理。
A、5千B、1万C、5万D、无限额5、个人手持外币现钞汇出境外用于经常项目支出,当日累计等值()美元以下(含)的,可凭本人有效身份证件办理。
A、5千B、1万C、5万D、无限额6、本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇,当日外币现钞结汇累计金额在等值()美元以下(含)的,凭本人有效身份证件在银行办理。
A、5千B、1万C、5万D、无限额7、境内个人储蓄账户内外汇汇出境外用于经常项目支出,当日累计等值()美元以下(含)的,可凭本人有效身份证件办理。
A、5千B、1万C、5万D、无限额8、境外个人储蓄账户内外汇汇出境外用于经常项目支出,当日累计等值()美元以下(含)的,可凭本人有效身份证件办理。
外汇业务题库
外汇业务题库(2016年版)目录1.国际结算………………………………………………1-322.外汇会计………………………………………………33-433.外管政策………………………………………………43-564.跨境人民币结算业务…………………………………56-885.速汇金…………………………………………………89-906.会计基础知识…………………………………………89-957.信贷基础知识…………………………………………96-1018.员工违规违纪行为处理办法…………………………102-103第一章国际结算一、填空题1.信保融资的融资期限为赊账(付款)期限加 2个月。
2.每笔出口商业发票融资业务的融资金额一般不超过发票面值的70%。
3.出口审单时间不得超过青岛农商银行收到单据后 5 个工作日。
4.出口审单原则:先纵向审核单证一致,再横向审核单单一致,最后审核单内一致。
5.出口商业发票融资业务可按照出口商转让发票面值的 0.1%-0.3%收取销售分户账信息服务手续费。
6.办理出口商业发票融资业务的商业发票的付款期限原则上不超过90天,融资期限一般不超过付款到期日后 10天,最长不超过付款到期日后45天。
7.办理汇出汇款业务应遵循“先扣款,后汇出”的原则8.出口票据贴现期限应根据汇票付款期限确定,最长不超过一年。
9.办理提货担保/提单背书业务仅限于青岛农商银行开立的信用证,且贸易背景应为近洋贸易,目的港限于中国港口。
10.国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证,国内信用证以中文办理,国内信用证只限于转账结算,不得支取现金,国内信用证必须以人民币计价。
11.除信用证另有规定外,保险单据的投保金额不得低于发票上货物金额110%;12.进口押汇可分为信用证、进口代收和汇款项下进口押汇.13.福费廷业务也称包买票据,系指包买银行无追索权地买入或代理买入因真实贸易背景而产生的远期本票、汇票和债务的行为。
银行外汇考试题库
银行外汇考试题库外汇市场是全球金融市场中最大、最活跃的市场之一,银行外汇交易是银行业务中非常重要的一个环节。
为了确保银行外汇交易人员的专业能力和水平,银行外汇考试题库是必不可少的工具。
下面就让我们来了解一下银行外汇考试题库的内容。
1. 外汇基础知识1.1 什么是外汇?1.2 外汇市场的特点有哪些?1.3 外汇交易的基本影响因素有哪些?1.4 什么是外汇汇率?1.5 外汇市场分为哪几个层次?1.6 什么是外汇风险管理?2. 外汇交易业务2.1 外汇买卖的基本流程是什么?2.2 外汇交易的结算方式有哪些?2.3 外汇远期交易的特点是什么?2.4 如何进行外汇风险对冲操作?2.5 外汇保证金交易的机制是怎样的?2.6 外汇衍生品交易的种类有哪些?3. 外汇监管规定3.1 我国外汇管理体制是怎样的?3.2 外汇交易的合规要求有哪些?3.3 外汇市场的监管机构是哪些?3.4 外汇违规操作的后果是什么?3.5 外汇市场的风险防范措施包括哪些?4. 外汇市场分析4.1 外汇市场的技术分析方法有哪些?4.2 外汇市场的基本分析方法是怎样的?4.3 外汇市场的心理分析方法有哪些?4.4 外汇市场的趋势分析如何进行?4.5 外汇市场的波动性分析有哪些指标?4.6 外汇市场的交易策略有哪些常见类型?通过以上内容的了解,可以清晰地看到银行外汇考试题库所涵盖的范围非常广泛,内容也非常丰富。
只有通过对外汇市场的深入学习和理解,银行外汇交易人员才能够胜任复杂的外汇交易业务,提升自身的专业水平和应对市场风险的能力。
希望大家能够认真学习外汇知识,不断提升自己的技能,成为优秀的银行外汇交易人员。
外汇业务知识竞赛题库及答案(80题)
外汇业务知识竞赛题库及答案(80题)1.一笔外债可开立多个外债账户,多笔外债可以共用一个外债账户。
A.正确B.错误正确答案:A2.某企业向银行申请办理超过180天以上的服务贸易退汇业务,银行应告知企业先到外汇局进行登记。
A.正确B.错误正确答案:B3.境内国际寄递企业、物流企业、跨境电子商务平台企业,可为客户代垫与跨境电子商务相关的境外仓储、物流、税收等费用,银行可无需向所在地外汇局报备直接办理该类12个月以上的代垫业务。
A.正确B.错误正确答案:B4.跨境电子商务企业出口至海外仓销售的货物,汇回的实际销售收入可与相应货物的出口报关金额不一致。
A.正确B.错误正确答案:A5.内保外贷项下资金可以直接或间接以证券投资方式调回境内使用。
A.正确B.错误正确答案:B6.外债使用要符合企业经营范围和外债合同约定用途,可以偿还银行发放已使用完毕的外汇贷款(包括银行办理的委托贷款)。
A.正确B.错误正确答案:A7.因数据传输不完整等原因造成货贸系统缺失相应进口报关电子信息的,银行在无法核验的情况下不能为企业办理付汇业务。
A.正确8.错误正确答案:B8.对于同一笔合同需要分多次对外支付的,银行应要求境内机构在每次支付前重新办理税务备案手续。
A.正确B.错误正确答案:B9.直接投资存量权益数据的报送途径中,境外投资数据能委托会计师事务所报送。
A.正确B.错误正确答案:B10.一笔涉外收付款包含两种或两种以上交易性质的,申报原则为“进出口核查项下优先、金额从大”。
A.正确B.错误正确答案:A11.凡依法可以使用外汇结算的跨境交易,企业都可以使用人民币结算。
A.正确B.错误正确答案:A12.境内居民个人不可以办理货物贸易项下跨境人民币业务。
A.正确B.错误正确答案:B13.信用证如未明确规定是可撤销还是不可撤销,将被认为是不可撤销。
A.正确正确答案:A14.托收因是借助银行才能实现货款的收付,所以托收属于银行信用。
《外汇业务核算操作规程》学习题库
《外汇业务核算操作规程》学习题库一、判断题:[编号]WH001004[题干]按外币的形态划分,可分为纸币和铸币。
[答案]错误[编号]WH001004[题干]按外币的形态可分为外汇现钞和现汇。
[答案]正确[编号]WH001005[题干]外汇汇率是指一个国家的货币用另一个国家的货币所表示的价格,也就是用一个国家的货币兑换成另一个国家的货币时的比率。
[答案]正确[编号]WH001006[题干]“基本汇率”是指在众多的外国货币中选择一种货币作为关键货币,根据本国货币与这种关键货币的实际价值对比,制定出的对它的汇率。
国际上通常将对美元的汇率作为基本汇率。
[答案]正确[编号]WH001007[题干]中间汇率是买入价和卖出价的算术平均数,即中间价=(买入价+卖出价)/2。
[答案]正确[编号]WH001018[题干]外汇核算办法分为外汇统账制和外汇分账制,我行目前采用的核算办法是外汇分账制。
[答案]正确[编号]WH001022[题干]发生货币兑换时,买入货币记入贷方,卖出货币记入借方。
如买入大于卖出,称“空头”;卖出大于买入,称“多头”。
[答案]错误[编号]WH001009[题干]记账外汇可自由兑换为其它国家的货币,或对第三国支付,也可根据两国的有关协定,在相互间使用。
[答案]错误[编号]WH001010[题干]外币现钞主要是指由国外汇入的款项或由境外携入、寄入的外币票据。
[答案]错误[编号]WH001011[题干]我国采用的汇率标价方法是间接标价法。
[答案]错误[编号]WH001012[题干]直接标价法,是指以一定单位的本国货币为标准,折算为一定数额的外国货币来表示其汇率。
[答案]错误[编号]WH001013[题干]境内外汇贷款,是指银行对境内依法设立的机构和具有中国国籍的有完全民事行为能力的自然人发放的外汇贷款以及外国政府、国际金融组织贷款和进出口信贷。
[答案]正确[编号]WH001014[题干]国际结算,是指办理国际间的货币收付,清偿国与国之间的债权债务而进行的业务活动,包括贸易结算和非贸易结算。
个人外汇业务试题单选必考题50题更新
单选题1.境内个人办理结售汇时,以下可以作为有效证件的有:中华人民共和国居民身份证、武装警察证、 BA、出生证B、中国人民解放军军官证C、中华人民共和国护照D、驾驶证2.如果直系亲属代为办理购、结汇的须提供:直系亲属关系证明、委托人身份证明材料、受托人身份证明材料以及 DA、户口簿B、亲属关系公证书C、超额结售汇证明材料D、委托人授权书。
3.在中国永驻的外籍人员凭 B可享有双向结汇和购汇等值5万美元年度结售汇限额。
A、护照B、外国人永久居留证C、临时居留证D、以上全对4.《个人外汇管理办法》及《个人外汇管理实施细则》中所指的直系亲属证明关系为:户口簿、结婚证、公安部门或公证部门出具的有效亲属关系证明和 BA、单位出具的有效亲属关系证明B、街道办事处等政府基层组织出具的有效亲属关系证明C、居委会出具的有效亲属关系证明D、护照5.银行为客户办理个人结售汇业务时,必须先登录 B 查询客户结售汇信息后,再为客户办理结售汇业务。
A、核心系统B、个人结售汇系统C、个人客户身份识别与资料管理系统D、联网核查公民身份信息系统6.个人从银行提取外币现钞,在没有出具《提取外币现钞备案表》的情况下,每人每天提取外币现钞最高额度为 BA、5000美元或等值5000美元的外币B、1万美元或等值1万美元的外币C、2万美元或等值2万美元的外币D、5万美元或等值5万美元的外币7.境外个人在办理个人结售汇业务,由于名字过长,银行业务人员在“个人结售汇系统”A录入姓名全位。
A、“个人结售汇系统”“备注”栏B、“个人结售汇系统”“空白处”C、无需注明D、以上全部正确8.境内个人超过年度总额办理个人结汇业务时,按照职工报酬结汇需向银行提供 DA、入学通知书及费用单据B、保险支付凭证C、有交易金额的消费单D、劳务合同及收入证明(完税证明)9.境外个人将原兑换未使用完的人民币兑回外币现钞时,等值500美元以内兑换可凭本人有效证件在银行办理兑回,超过规定金额需凭 B 在银行办理兑回。
外汇考试题库(含答案)1
1 公共基础一、单选题1.营业准备工作主要包括开机签到、()、请领重要空白凭证和现金、公布利率等。
BA. 打印临时轧账单B. 请领尾箱C. 核点现金和重要空白凭证账D. 请领综合柜员尾箱2.开启业务终端后,柜员输入本人柜员号和密码,登陆外汇业务系统完成签到。
签到后才能依次进行()、请领重要空白凭证和现金的操作。
BA. 打印临时轧账单B. 请领尾箱C. 核点现金和重要空白凭证账D. 请领业务单据3.()指外汇业务处理系统中用来记录柜员日常现金收付、重要空白凭证使用情况的虚拟钱箱。
AA. 系统尾箱B. 普通柜员尾箱C. 实物尾箱D. 综合柜员尾箱4.( )中记录的现金及重要空白凭证变动情况应与柜员管理的现金及重要空白凭证实物保持一致,做到账实相符。
AA. 系统尾箱B. 普通柜员尾箱C. 实物尾箱D. 综合柜员尾箱5.普通柜员每日营业签到并请领()后,打印临时轧账,与综合柜员眼同核点现金和重要空白凭证账实相符。
BA. 系统尾箱B. 普通柜员尾箱C. 实物尾箱D. 综合柜员尾箱6.一个网点只能设置一个(),按一个台席一个尾箱的原则设置普通柜员尾箱并与实物尾箱相对应。
DA. 系统尾箱B. 普通柜员尾箱C. 实物尾箱D. 综合柜员尾箱7.普通柜员尾箱由综合柜员创建,一个网点可以有()个普通柜员尾箱。
DA. 0 B. 1 C. 2 D.多8.营业日间,柜员临时离开柜台时,应做柜员( ),退出外汇业务系统。
AA.临时签退B.正式签退C.无需签退D.以上说法均不正确9.以下凭证中哪种不是重要空白凭证()。
DA.活期外币一本通B.定期外币一本通C.外币个人存款证明D.通用凭证10.以下业务凭证中,哪种是重要空白凭证?()BA.境外汇款申请书B.定期外币一本通C.结汇申请书D.通用凭证11.业务单据主要包括开户专用凭单、存款凭单、取款凭单、利息清单、( )等。
DA.活期外币一本通B.定期外币一本通C.绿卡通卡D.通用凭证12.营业日终的处理工作主要包括( )、柜员上交现金、重要空白凭证和业务档案,柜员上缴尾箱,柜员签退,机构轧账及机构签退。
银行会计-6外汇业务习题集(含答案)
外汇业务习题含答案一、单选题1.我国商业银行一般采用外汇(B).A.统账制B.分账制C. 转账制D.记账制2.外汇买卖科目属于(D).A.损益类B. 负债类C.资产类D.资产负债类3.下列不属于外汇买卖传票的是(B ).A.外汇买卖借方传票B.外汇买卖转账传票C.外汇买卖贷方传票D.外汇买卖套汇传票4.下列不属于汇率的是(D).A.汇卖价B.中间价C. 钞买价D.初始价5.不属于从衡量货币价值的角度划分汇率的是(A).A.浮动汇率B.有效汇率C.名义汇率D.真实汇率6.不属于外汇存款根据惯例要求不同划分的是(D).A.甲种外币存款B.乙种外币存款C. 丙种外币存款D.丁种外币存款7.乙种外币存款定期存款期存金额不低于人民币(A)元的等值外汇.A.500B.1000C.100D.100008.(C)种外币存款汇往境外,须经国家外汇管理部门批准方可汇出.A.甲B.乙C. 丙D.丁9.长期外汇贷款期限为(C).A.1年以上B.3年以上C.5年以上D.10年以上10.不属于外汇存款按资金来源划分的是(C).A.现汇贷款B.买方信贷C.卖方信贷D.银团贷款11.不是浮动利率贷款浮动档次的是(D).A.1个月B.3个月C.6个月D. 1年12.外汇买卖又称(A).A.货币兑换B.清算资金往来C.套期工具D. 衍生工具13.外汇分账制又称(B ).A.货币记账法B.原币记账法C.外币记账法D.本位币记账法14.外汇买卖中,当银行买入外汇时,正确的会计分录是(A).A.贷记外汇买卖科目(外币)B. 贷记外汇买卖科目(外币)借记外汇买卖科目(人民币)借记外汇买卖科目(外币)C.借记外汇买卖科目(外币)D.借记外汇买卖科目(人民币)贷记外汇买卖科目(人民币)贷记外汇买卖科目(人民币)15.当境外汇入汇款存入时,正确的会计分录为(A).A.借:汇入汇款或有关科目(外币)B. 借:汇入汇款或有关科目(人民币)贷:活期(定期)外汇存款(外币)贷:活期(定期)外汇存款(人民币)C.借:活期(定期)外汇存款(外币)D.借:活期(定期)外汇存款(人民币)贷:汇入汇款或有关科目(外币)贷:汇入汇款或有关科目(人民币)16.不属于外币支付凭证的是(D).A.票据B.银行存款凭证C. 邮政储蓄凭证D. 信用卡支付凭证17.下列不属于外汇分账制内容的是(D).A.外币与人民币分账核算B. 现汇与记账外汇分账核算C.年终并表,以本币统一反映财务状况和经营成果D.以本国货币为记账单位18.外汇会计的特点是(A).A.单式凭证为主,同时兼用复式凭证B.仅以单式凭证为主C.仅以复式凭证为主D.根据不同情况分别选用单式凭证或复式凭证19.只有现汇账户,没有现钞账户的是(A).A.甲种外币存款B. 乙种外币存款C. 丙种外币存款D.丁种外币存款20.不属于甲种定期存款期限的是(A).A.1个月B. 3个月C.6个月D.1年二、多选题1.外汇必须符合的条件有(BC)A.有限制的兑换B.是以外国货币表示C.可自由兑换D.以支票形式E.从国外流入的2.汇率从衡量货币价值的角度划分为(BDE)A.官方汇率B.名义汇率C.市场汇率D.真实汇率E.有效汇率3.外汇业务核算的特点有(AE)A.实行外汇分账制B.实行外汇统账制C.用单式凭证D.用复式凭证E.用单、复式凭证4.外汇分账制的具体内容有(ABDE)A.外币与人民币分账核算B.遇有买卖外汇涉及两种不同货币时,通过外汇买卖科目进行核算C.折算成现汇核算D.现汇与记账外汇分账核算E.年终并表,以本币统一反映财务状况和经营成果5.外汇买卖科目归属于资产负债共同类科目,以下会计操作正确的有(ABE)A.当银行卖出外汇时,借记货币兑换科目(外币)B.当银行卖出外汇时,贷记外汇买卖科目(人民币)C.当银行卖出外汇时,借记货币兑换科目(人民币)D.当银行卖出外汇时,贷记外汇买卖科目(外币)E.当银行买入外汇时,贷记外汇买卖科目(外币)6.外汇买卖传票内容包括(ACDE)A.货币名称B.汇率C.外币金额D.人民币金额E.外汇牌价7.外汇存款按存款对象可划分为(CD)A.对公外汇储蓄存款B.对公外币存款C.对公外汇存款D.外币储蓄存款E.外汇储蓄存款8.买入外汇时的会计分录处理正确的有(AC)A.借:XX科目(外币)B. .借:XX科目(人民币)贷:外汇买卖(外币)贷:外汇买卖(人民币)C.借:外汇买卖(人民币)D. 借:外汇买卖(外币)贷:XX科目(人民币)贷:XX科目(外币)E.借:XX科目(外币)贷:外汇买卖(人民币)9.会计分录正确的有(BD)境外汇入汇款存入并支取外币现钞时,A.借:汇入汇款或有关科目(人民币)贷:(外币)B.借:汇入汇款或有关科目(外币)贷:活期(定期)外汇存款(外币)C.借:汇入汇款或有关科目(外币)贷:活期(定期)外汇存款(人民币)支取外币现钞时,D.借:活期外汇存款(或其他科目)(外币)贷:现金(外币)E. 借:活期外汇存款(或其他科目)(人民币)贷:现金(外币)10.银行买入非贸易外币票据,应遵循的原则有(ACE)A.签发外币票据的是信誉较好的我国港澳地区银行,且与我行建立往来关系的B.签发外币票据的是信誉较好的国外银行,且与我行建立往来关系的C.提示的外币票据,是属于我国订有外汇牌价,且可转入我外汇银行账户的票据D.提示的外币票据,是属于外国订有外汇牌价,且可转入我外汇银行账户的票据E.代办行具备鉴别票据真伪和核对印鉴的条件三、名词解释:1、外汇:2、外汇买卖:3、汇率:4、外汇存款:5、押汇:答案1、动态的外汇是国际汇兑的简称,是指一种行为,即把一国货币兑换成另一国货币,借以清偿国际间债权、债务关系的一种专门性的经营活动。
个人外汇业务题库
个人外汇业务题库公共基础一、单选题1. 营业准备工作主要包括开机签到、( )、请领重要空白凭证和现金、公布利率等。
A. 打印临时轧账单B. 请领尾箱C. 核点现金和重要空白凭证账D. 请领综合柜员尾箱 2. ( )指外汇业务处理系统中用来记录柜员日常现金收付、重要空白凭证使用情况的虚拟钱箱,其中记录的现金及重要空白凭证变动情况应与柜员管理的现金及重要空白凭证实物保持一致,做到账实相符. 系统尾箱 B. 普通柜员尾箱 AC. 实物尾箱D. 综合柜员尾箱 3. 一个网点只能设置一个( ),按一个台席一个尾箱的原则设置普通柜员尾箱并与实物尾箱相对应。
A. 系统尾箱B. 普通柜员尾箱C. 实物尾箱D. 综合柜员尾箱 4. 营业日间,柜员临时离开柜台时,应做柜员( ),退出外汇业务系统。
A.临时签退B.正式签退C.无需签退D.以上说法均不正确 5. 业务单据主要包括开户专用凭单、存款凭单、取款凭单、利息清单、( )等。
A.活期外币一本通B.定期外币一本通C.绿卡通卡D.通用凭证 6. 营业日终,需要综合柜员处理的事项不正确的是( )。
A.应收款挂帐使用现金短款交易,普通柜员操作,由综合柜员授权。
B.重要空白凭证确认丢失的应做丢失处理,普通柜员操作,由综合柜员授权。
C.应付款挂账使用现金短款交易,普通柜员操作,由综合柜员授权。
D.网点办理业务的所有柜员全部正式签退后,由综合柜员办理机构签退。
7. 客户向外币储蓄账户存入外币现钞,当日累计等值( )美元以上(不含) 时,应留存客户外币现钞来源凭证,并在相关凭证上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。
.1000 B.5000 C.10000 D.50000 A8. 个人手持外币现钞,当日结汇累计金额在等值( )美元以上(不含)的,除分别按照年度限额内或超年度限额的要求审核材料外,还需审核现钞来源证明材料。
A.1000B.5000C.10000D.500009. 现金发汇、收汇的各类国际汇款,客户发汇和收汇的日累计最高限额均为等值( )美元(含),超过日累计最高限额的不予办理。
最新银行外汇业务应知应会题库(答案版)
银行外汇业务应知应会题库一、选择1.境内个人从外汇储蓄帐户内将外汇汇出境外,当日累计金额在等值C 美元(含)以下的,凭本人有效身份证件在银行直接办理,而无须提供真实性凭证。
A.5000B.10000C.50000D.无金额限制2.个人结汇和境内个人购汇年度总额为等值 C 美元。
A.1万B.2万C. 5万D.50003.个人提取外币现钞当日累计等值 A 美元(含)以下的,可以在银行直接办理。
A. 1万B. 2万 C .5万 D. 50004.个人向外汇储蓄账户存入外币现钞,当日累计等值 D 美元(含)以下,可以在银行直接办理。
A.1万B.2万C.5万D.50005.《中华人民共和国外汇管理条例》中所称的境内机构,不包括 C :A.机关和事业单位B.社会团体C.驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构D.部队6. B 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后,将外汇汇给境外同一个人或机构,则认为具备分拆办理个人结售汇业务的特征。
A.3B.5C. 7D.107.国家对 A 的国际支付和转移不予限制。
A.经常项目B、资本项目C、以上都对8.经常项目是指 A 。
A.货物、服务、收益及经常转移的交易项目等B.货物、服务、投资及经常转移的交易项目等C.货物、服务、外债及经常转移的交易项目等9.“关注名单”内个人的关注期限为 D 。
A.1年B.2年C.5年D.列入“关注名单”的当年及之后连续2年10.《国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告》(2013年第40号)规定,境内机构和个人向境外单笔支付等值 B 美元(不含)以上相关外汇资金,除无需办理和提交《备案表》情形外,均应向所在地主管税务机关进行税务备案:A.1万B.5万C.10万D.15万11.我国国际收支统计申报实行 C 的原则。
A.外汇指定银行申报B.个人申报C.交易主体申报12.外汇局按账户主体类别和交易性质对个人外汇账户进行管理。
外汇会计人员题库讲解
外汇会计人员考试题库一、单项选择题:1、我国现行的汇率制度是(C )A、固定汇率制度 B 、与美圆挂钩的汇率制度C、有管理的浮动汇率制度D、有管理的固定汇率制度2、按国际收支申报原则,申报方式可分为(B )A、间接申报和金融机构申报B、间接申报和直接申报C、居民申报和银行申报 D 、人民币申报和外汇申报3、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后( B )A 5年B、10年C、15 年D、25年4、国际收支申报单共分( D )种A 2B 、3C 、4D 、55、下列属于资本项目的是: (B )A、海运费收入B、外债 C 、货款 D 、咨询费6对公单位在某银行第一次办理国际收支申报业务时,必须先填写(C )A、涉外收入统计表 B 、各类申报单C、对公单位基本情况表 D 、对外付款日结单7、申报单中的申报号码是由(A )负责编写的A、银行B 、当地外汇局 C 、申报主体 D 、上级外汇局8、银行应于收到涉外收入款项并贷记收款人账户的(B)填报《涉外收入统计表》。
A、前一个工作日B、当日C 、第二个工作日 D 、5个工作日内9、贸易信用证项下对外付款申报时,申报单金额根据(C )填写A、申报人任意B、开证金额C、实际付款金额D、保证金金额10、对于逾期未履行国际收支申报义务的金融机构,外汇局可处以( D )的人民币罚款。
A 1%-3%B 、3万元以下C 、5万元以下D、5-30万元11、申报单中有关收/付款人国别是指(B )A、收/付款银行所在地 B 、收/付款人常驻的国家或地区C、收/付款人的开户银行所在地D、交易发生地12、下列外汇帐户不需外汇局审批的是(D )A、资本金帐户 B 、外债专户C、外国投资者专户 D 、外汇贷款专户13、下列内容不属于非贸易售(购)汇(C )A、运输及港口售汇; B 、国内居民购汇;C、某公司进口汽车购汇;D、劳务及承包工程售汇。
14、以下帐户不需要人民银行核准的是(C )A 、临时存款帐户B 、预算单位开立的专用存款帐户C 、验资帐户D 、基本存款帐户15、企业办理进口付汇,需审核其是否(D )或提供了外汇局备案表A、外商投资企业 B 、有外汇帐户C、开立基本帐户 D 、在进口付汇名录内16、按规定综合业务系统柜员密码必须定期更换,一般至少(C )更换一次A、一周B 、两周C 、15天 D 、一个月17、不同币别的折算汇总,按(A )A、内部统一折算率B、市场汇率C 、牌价D 、中间价18、对外汇指定银行违规办理结售汇业务的最严厉处罚是(D )A、没收违法所得; B 、处以巨额罚款;C、责令改正、通报批评;D、停止办理结售汇业务。
银行会计6:外汇业务习题集卷B含答案解析
外汇习题一、单选题1.当银行卖出外汇时,“外汇买卖”科目应(B)。
A 、借记外币金额,贷记外币金额B、借记外币金额,贷记本币金额C、借记本币金额,贷记外币金额D借记本币金额,贷记本币金额解析: 当银行卖出外汇时,银行借记“外汇买卖”科目—外币;贷记有关科目—本币。
2.在我国,外汇业务在记帐方法上的特点表现为采用(A)。
A、外汇统帐制B、借贷复式记帐法C、单式记帐法D外汇分帐制3.新会计准则规定当核算外币往来账款时,记账汇率应采用(D)。
A、账面汇率B、年初汇率C、实际汇率D、即期汇率解析: 根据确定的外币折算汇率,将外币金额折算为人民币金额,按照折算后的人民币金额登记相关的人民币账户,同时应按照原币的币种和金额登记对应的外汇账户。
在折算汇率的选择上,应采用业务发生时的即时汇率(即“即期汇率”)。
4.活期外汇存款的起存金额为不低于(B)元的等值外币。
A、500 B 、1000 C 、1500 D 、20005.按照我国外汇条例规定,外汇不包括(D)。
A、外国货币 B 、外币有价证券C、外币支付凭证D 、记账本位币解析: 外汇具体包括外国货币、外币有价证券、外币支付凭证、特别提款权、其他外币资金等。
6.当银行向进出口企业售汇时应使用的传票是(A)。
A、外汇买卖借方传票B 、外汇买卖贷方传票C、外汇买卖套汇传票D 、以上都不是解析: 售汇时,商业银行使用“外汇买卖”科目借方凭证。
7.国际外汇市场最核心的主体是(B)。
A、外汇经纪商 B 、外汇银行C、外汇交易商 C 、中央银行解析: 外汇银行不仅仅是外汇供求的主要中介人,而且还是市场的创造者。
外汇银行不仅在供求双方促成交易,而且在买卖双方不相抵时自己介入作为交易的一方。
8.“汇入汇款”属于(C)科目。
A、资产负债共同类B、资产类C、负债类D、损益类解析:“汇入汇款”属于负债类科目,用于反映商业银行办理汇入汇款业务的情况。
9.定期外汇存款的起存金额为(B)。
个人外汇业务考试题
选择题个人在进行外汇买卖时,必须遵守的规定是:A. 可以自由买卖任何外汇B. 只能在指定银行和机构进行交易(正确答案)C. 无需申报交易目的和金额D. 外汇收益无需纳税下列哪项不属于个人外汇业务的风险?A. 汇率波动风险B. 信用风险C. 政策变动风险D. 天气变化风险(正确答案)个人年度购汇额度目前规定为:A. 1万美元B. 5万美元(正确答案)C. 10万美元D. 无限制个人外汇账户中的资金可以:A. 自由转换为任何外币B. 仅能用于国际贸易支付C. 在符合规定的情况下用于境内外消费、投资等(正确答案)D. 不能直接提取现金下列哪种情况需要办理个人外汇结汇手续?A. 将人民币存入银行B. 从国外汇入美元到个人账户后,需要兑换成人民币(正确答案)C. 在国内使用外币信用卡消费D. 将外币现金赠送给他人个人外汇业务中,关于“现钞”和“现汇”的描述,正确的是:A. 两者没有区别B. 现钞是纸币和硬币,现汇是电子货币C. 现钞可以直接用于国际转账,现汇不能D. 现钞转换为现汇通常需要支付一定的手续费(正确答案)个人携带外币出境时,应:A. 无需任何申报B. 向海关申报并携带相关证明文件(正确答案)C. 仅在超出一定金额时申报D. 仅向银行申报下列哪项是个人外汇业务中常见的交易方式?A. 期货交易B. 即期交易(正确答案)C. 股票交易D. 债券交易个人外汇业务中,关于购汇用途的申报,下列说法正确的是:A. 可以随意填写用途B. 无需填写用途C. 必须真实、准确地填写购汇用途(正确答案)D. 只有在特定情况下才需要填写用途。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
外汇业务核算操作规程》学习题库一、判断题:[编号]WH001004 [题干]按外币的形态划分,可分为纸币和铸币。
[答案]错误[编号]WH001004 [题干]按外币的形态可分为外汇现钞和现汇。
[答案]正确[编号]WH001005[题干]外汇汇率是指一个国家的货币用另一个国家的货币所表示的价格,也就是用一个国家的货币兑换成另一个国家的货币时的比率。
[答案]正确[编号]WH001006 [题干]“基本汇率”是指在众多的外国货币中选择一种货币作为关键货币,根据本国货币与这种关键货币的实际价值对比,制定出的对它的汇率。
国际上通常将对美元的汇率作为基本汇率。
[答案]正确[编号]WH001007[题干]中间汇率是买入价和卖出价的算术平均数,即中间价=(买入价+卖出价)/2。
[答案]正确[编号]WH001018[题干]外汇核算办法分为外汇统账制和外汇分账制,我行目前采用的核算办法是外汇分账制。
[答案]正确[编号]WH001022 [题干]发生货币兑换时,买入货币记入贷方,卖出货币记入借方。
如买入大于卖出,称“空头”;卖出大于买入,称“多头” 。
[答案]错误[编号]WH001009[题干]记账外汇可自由兑换为其它国家的货币,或对第三国支付,也可根据两国的有关协定,在相互间使用。
[答案]错误[编号]WH001010 [题干]外币现钞主要是指由国外汇入的款项或由境外携入、寄入的外币票据。
[答案]错误[编号]WH001011[题干]我国采用的汇率标价方法是间接标价法。
[答案]错误[编号]WH001012[题干]直接标价法,是指以一定单位的本国货币为标准,折算为一定数额的外国货币来表示其汇率。
[答案]错误[编号]WH001013[题干]境内外汇贷款,是指银行对境内依法设立的机构和具有中国国籍的有完全民事行为能力的自然人发放的外汇贷款以及外国政府、国际金融组织贷款和进出口信贷。
[答案]正确[编号]WH001014[题干]国际结算,是指办理国际间的货币收付,清偿国与国之间的债权债务而进行的业务活动,包括贸易结算和非贸易结算。
[答案]正确[编号]WH001015[题干]自营外汇买卖,是指银行根据客户的申请,进行的货币买卖,并赚取外汇差价的经营活动。
[答案]错误[编号]WH001016 [题干]资信调查,是指银行自行对企业的资信状况进行调查的业务。
[答案]错误[编号]WH001017[题干]外汇分账制是指以本国货币为记账单位,各种外国货币的收支均按照一定的折价标准,折合为本国货币后再行入账。
[答案]错误[编号]WH001018 [题干]我行采用的是外汇业务核算办法是外汇分账制。
[答案]正确[编号]WH001019[题干]国际业务系统(IBP)的公共控制遵循与核心账务系统一致的原则。
[答案]正确[编号]WH001020[题干]外汇衍生工具的业务处理系统是国际业务系统。
[答案]错误[编号]WH001021[题干]核心账务系统是全行唯一的账务核心,国际业务系统(IBP )、信贷管理系统(CMIS )是核心账务系统的外挂子系统。
[ 答案] 正确[ 编号]WH001018[题干]外币分账制下,对每一项经济活动都要按原币填制会计凭证、登记簿和编制会计报表。
[ 答案] 正确[ 编号]WH002031 [题干]外汇买卖是指将一种外币按照一定的价格(即汇率)兑换成另一种外币。
[ 答案] 正确[ 编号]WH002032 [题干]结汇指银行买入外币,卖出人民币;售汇指银行买入人民币,卖出外币。
[ 答案] 正确[ 编号]WH002033[题干]货币兑换是指银行在办理国际结算业务时,发生的将客户外币资金与人民币资金的兑换。
[答案]错误[ 编号]WH002034 [题干]货币兑换中根据资金性质的不同可分为即期、远期和掉期外汇买卖。
[答案]错误[ 编号]WH002035 [题干]外汇兑换交易中的外汇如无钞汇标志,均使用现钞价。
[答案]错误[ 编号]WH002036[题干]直接标价货币的买入价=1/对美元的卖出价格,直接标价货币的卖出价=1/对美元的买入价。
[ 答案] 正确[ 编号]WH002037 [题干]对代客外汇买卖业务如买如货币是直接标价货币,买入牌价表示为美元对该货币的卖出价。
[ 答案] 正确[ 编号]WH002038[题干]头盘反映的是银行进行外汇买卖业务时所产生的各货币多头、空头情况。
[答案]错误[编号]WH002039 [题干]外币结、售汇业务对头盘信息没有任何影响。
[答案]错误[编号]WH002040 [题干]套汇业务的平盘才用原币对人民币直接平盘。
[答案]错误[编号]WH002041 [题干]个人外汇买卖采用的是总行一级平盘模式。
[答案]正确[编号]WH002042[题干]远期结售汇/外汇买卖按事先约定的日期和约定的汇率进行交割,银行无需向客户收取保证金。
[答案]错误[编号]WH002043 [题干]个人外汇买卖交易方式为即时交易和挂盘交易。
挂盘交易分为盈利挂盘、止损挂盘、双向挂盘和组合挂盘。
[答案]正确[编号]WH002044[题干]个人外汇买卖采用二级平盘模式。
[答案]错误[编号]WH002045[题干]交易员通过头盘监控交易,随时了解外汇买卖敞口情况,分行交易员只能查询本行头盘信息,总行交易员对全行汇总头盘进行查询。
[答案]错误[编号]WH002046[题干]外币损益结转美元形成的外汇敞口在次年的7 个工作日内向总行进行平补。
[答案]错误[编号]WH002047 [题干]钞折汇是外汇买卖的特殊形式,是将一个币种的现钞兑换成同一币种的现汇。
[答案]正确[编号]WH002048 [题干]头盘监控中需要注意的是,即期实盘头盘和即期套汇头盘不得有敞口,即期结售汇头盘允许有少量敞口。
[答案]错误[编号]WH002049[题干]外汇年终决算中计算外汇买卖损益指的是将外汇买卖科目各账户的外币余额按年终决算牌价折成人民币,然后与该账户的人民币余额进行比对,产生差额即为本年度该账户外汇买卖的人民币损益。
[答案]正确[编号]WH003026 [题干]银行可直接为境内机构开立资本项目外汇账户中的贷款专户,不需外汇局批准。
[答案]正确[编号]WH003027 [题干]境内机构外汇账户管理主要针对经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。
[答案]正确[编号]WH003028 [题干]我行外汇账户的管理主要是对境内外机构外汇账户的管理。
[答案]错误[编号]WH003029 [题干]经常项目外汇是指一个国家在一定时期内资本输出和输入国境的国际收支项目。
[答案]错误[编号]WH003030 [题干]境内机构外汇账户管理的对象是境内机构,即中国的企事业单位、国家机关、社会团体等,但由于外汇性质的特殊性,管理对象不包括部队。
[答案]错误[编号]WH003031 [题干]境内个人是指有中华人民共和国居民身份证、军人身份证件、武装警察身份证件、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证的公民。
[答案]错误[编号]WH003032 [题干]经常项目外汇对应既可开立外汇结算账户,又可开立外汇资本账户。
[答案]错误[编号]WH003033[题干]外汇资本账户包括:贷款专户、股票专户、外债专户、资本金户以及临时专户。
[答案]正确[编号]WH003034[题干]资本项目外汇账户,实行贷方累计限额管理。
“累计贷方发生额”的控制范围包括:定期转回、保证金转回、定期利息转回、自身利息。
[答案]错误[编号]WH003035[题干]个人外汇账户按开立人的身份分为境外个人开设的乙种账户与境内个人开设的丙种账户。
[答案]正确[编号]WH003036 [题干]个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理,分别为每人每年等值 5 万美元。
[答案]正确[编号]WH003037[题干]资本项目是一个国家在一定时期内对外经济、政治、文化交往而发生的国际收支项目。
[答案]错误[编号]WH003038 [题干]境内机构外汇账户按其交易性质分为:外汇结算账户和外汇储蓄账户。
[答案]错误[编号]WH003039 [题干]银行可直接为境内机构开立贷款专户,不需外汇局批准。
[答案]正确[编号]WH003040 [题干]经常项目和资本项目外汇账户都需要进行账户限额维护。
[答案]错误[编号]WH003041 [题干]个人外汇业务按照交易主体区分经常项目和资本项目个人外汇业务。
[答案]错误[编号]WH003042 [题干]资本项目是指一个国家在一定时期内资本输出和输入国境的国际收支项目,它反映资本在国际间的增减变动,包括直接投资、各类贷款、证券投资等。
[答案]正确[编号]WH003043[题干]司法和行政执法机构等因特殊业务需要开立外币现钞账户的,可直接向开户银行提交申请。
[答案]错误[编号]WH003044[题干]境内机构若变更机构名称、机构性质、组织机构代码等基本情况,先到外汇局进行机构基本信息的变更登记。
[答案]正确[编号]WH003045[题干]个人外汇资本账户如需关闭,应当持有关材料向外汇局提出申请,办理关闭手续。
经批准后持外汇局核发的“资本项目核准件”到开户金融机构办理账户关闭手续。
[答案]正确[编号]WH004039 [题干]汇兑是银行根据客户要求将外汇资金汇至系统外他行的业务。
[答案]错误[编号]WH004040 [题干]系统内外汇资金汇划分为往账和来账。
[答案]正确[编号]WH004041[题干]系统内资金汇划业务的查询查复必须严格贯彻“有疑必查,查必详尽,有查必复,复必及时”。
[答案]错误[编号]WH004042[题干]系统内资金汇划业务的查询查复必须严格贯彻“有疑必查、查必彻底;有查必复、复必正确”。
[答案]正确[编号]WH004043 [题干]系统内异地外汇资金汇划分为往账和来账。
[答案]正确[编号]WH004044[题干]境内外币支付结算的主要途径有系统内同城外汇资金往来、系统内异地外汇资金往来、系统外同城外汇资金往来和系统外异地外汇资金往来。
[答案]正确[编号]WH004045 [题干]核心账务系统往账按照业务性质分为:内部资金借(贷)记、汇兑和转汇他行。
[答案]正确[编号]WH004046 [题干]系统内异地外汇资金往来指的是网点与异地支行之间的外汇资金划转。
[答案]错误[编号]WH004047[题干]外汇资金往来业务中,付款人开户银行接到外币付款凭证应审核其签章是否与银行预留印鉴相符。
[答案]正确[编号]WH004048 [题干]系统内异地外汇资金来账业务都在分行账务中心处理。
[答案]错误[编号]WH004049 [题干]外卡资金的清算途径是分行同境外外卡公司进行直接清算。
[答案]错误[编号]WH004050 [题干]汇兑是银行根据客户要求将外汇资金汇至系统内其他分行的业务。