资金支付流程和制度讲课稿

资金支付流程和制度

资金支付流程和制度

1.1财务经理审核：

1.1.1 业务内容的审核：

申请支付的业务是否有相关的部门经理的同意的签字，采购申请单是否有相关部

门经理和CEO的批准，是否在部门的预算之内；

1.1.2发票的审核：

财务经理负责检查每一张发票的真实和合法性，每张发票的抬头是否写本公司的

名称，检查货物的名称是否与实际的采购的货物一致，检查发票的收款人是否与

实际申请支付的收款人的名称一致，检查发票的收款人是否与合同的签订者名称

一致，检查发票金额是否与实际申请支付的金额一致，检查发票金额是否与合同

金额一致；

1.1.3财务经理职责：

当财务经理确定业务内容得到批准，相关费用在预算之内，发票的抬头，开票人

和金额符合本公司的财务要求，将签字确认，并承担相应的责任；

1.2. 出纳的工作内容和职责：

1.2.1 检查：收到财务经理审核后，交给的原始的支付申请的单据，要逐字检

查收款人的名称是否与发票上的一致，收款人的账号是否与发票上一

致，收款人的开户行的名字是否与发票上的一致，申请支付的金额是否

与发票上的一致。是否有相关部门经理和财务经理的签字；

1.2.2 在网银中输入：在财务经理的授权下，将支付的信息上传到COMMERZ

BANK 的网银上，输入之后要再次的逐字检查收款人的名称是否与发票

上的一致，收款人的账号是否与发票上一致，开户行的名字是否与发票

上的一致，申请支付的金额是否与发票上的一致，确认无误后，方可上

传到给财务经理做再次的审核。

1.2.3 填写支付凭证：如果不在网银上做支付的操作，出纳在财务金额的授权

下，填写贷记凭证的支付，在凭证上写上收款人的名称，收款人的账

号，收款人的开户行的名字和支付金额，并且核对是否与发票上的一

致，如果一致将支付申请单和发票以及贷记凭证交给财务经理做进一步

的审核；

1.3 通过网银支付：

1.3.1 网银上的审核：

在网银上看到上传的支付申请，财务经理将再次审核收款人名字是否和发票一致，支付的款项是否和发票一致，审核无误后，在网银上签字。

1.3.2 网银上的批准支付：

财务经理将发邮件汇报给总裁报告总将要其批准支付的金额，并且将已经财务经理审核后并且上传的支付的申请和发票交给总裁，并且将向总

裁汇报资金的使用的目的及是否在预算之内，等待总裁在每个支付申

请上签字批准支付。并且由总裁再次核对数目，由总裁在网银上最终

放行支付。

1.4 贷记凭证的支付流程：

1.4.1 财务经理拿到支付申请单，原始的发票和贷记凭证后，要核对贷记凭证

上的收款人名称，支付的金额是否与支付申请单和发票一致，如果一

致盖财务章。

1.4.2 盖完财务章的贷记凭证，支付申请单和原始的发票交给总裁，并且向总

裁汇报每笔资金的使用的目的，是否在预算之内，总裁审核后在每笔

支付申请上签字，并且在贷记凭证上盖法人章或签字放行支付。

1.4.3 通过ICBC 支付的，出纳将在总裁批准支付的贷记凭证上编码，并且写

上日期，到ICBC的柜台上申请支付。

1.4.4 通过COMMERZBANK 支付的，出纳将总裁亲笔签字批准支付的贷记凭

证扫描到财务经理的邮箱，由财务经理将扫描后的贷记凭证发给

COMMERZBANK进行支付。

1.5 支付后的登记：

在每次支付后的当日或者次日，出纳将打印银行水单，将证明银行已经支付的凭证附在相对应的支付申请单后面，并且登记银行流水账。银行

流水账，将包括支付日期，序列号，收款人名称，支付的业务内容和

支付的金额，以便核查。

1.6 做完银行流水账的凭证：

做完银行流水账的凭证将交个会计，制作会计凭证，和登记总账。

月末财务经理将对银行发出的对账单和公司会计所做的银行日记账逐笔进行核对，做到公司的银行账的发生额及余额与银行发出的对账单上的

发生额及余额一致

如果不一致，在正常的业务范围内的，财务经理做银行余额调节表，相应的账目在下个月有财务经理进行调账，不在正常的业务范围内的差

异，将上报总裁并且进行调查，将调查的报告汇报给总裁，并且及时

采取措施来弥补，从而不给公司造成损失。