货币资金支付管理办法
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是一个企业内部管理制度的一部分，主要规定了企业内部的货币资金的收取、使用、保管、监管等方面的要求。
该制度将帮助企业合理规划、使用资金，避免因资金失控而引发的风险，提高企业的经济效益。
一、货币资金的收取管理规定1、货币资金的来源（1）进货收入：收取进货费用；（2）销售收入：收取销售费用；（3）随机事件：如合同解除、不良应收款的收回，保险赔偿、投资回收等。
2、货币资金的收款管理（1）收据制度：所有收款都应经过收据，中介机构收款必须与企业名一致；（2）内部审批：审批部门必须鉴别收款是否真实有效；（3）操作系统记录：与实际现金收款一致。
二、货币资金的使用管理规定1、货币资金的支出方式（1）内部转账：仅限人民币；（2）支票支付：仅限与本企业业务往来且账户名受理和企业名一致，并要求承兑银行开具支票；（3）现金支付：仅限于特殊需要或小额支付。
2、货币资金的支出审批（1）内部审批：注意支出可行性，审批权必须确定；（2）单据完整性：任何支出必须附加完整单据，如发票、收据等。
三、货币资金的保管管理规定1、货币资金的保管（1）财务区域化：财务存款应区分，定期/薪资储蓄/流动现金等；（2）权限分配：存款及取款权限必须与个人职务相关，取款必须经过内部授权。
2、风险防止（1）信用风险：资金应在高信誉银行存放；（2）流动性管理：资金应预留一定流动性；（3）操作风险：为减少操作风险，应设置财务内部控制制度。
四、货币资金的合理使用1、利用结余资金（1）合理运用：预测公司未来业务需求，运用储备资金。
（2）风险评估：评估一定风险下公司的现金流量可能进一步降低。
2、银行融资（1）考虑报价限制：数据报表必须替代公司信誉提供资料；（2）发行额度：融资额度必须在承销证券最大额之内；（3）还款比率：每年必须还款，贷款额度必须在年度净收入之内。
结论：货币资金管理制度是企业内部管理制度的一部分，起到管理和监督资金收取、使用、保管等方面的作用，保证企业的正常经营，防范各种风险。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法一、货币资金管理办法（一）货币资金的定义和范围货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
（二）现金管理1、现金使用范围企业应严格按照国家现金管理制度的规定使用现金，现金的使用范围主要包括：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出（结算起点定为 1000 元）；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2、现金收支管理（1）企业现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
（2）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
（3）企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
（4）企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
3、现金库存限额管理企业库存现金限额由开户银行根据企业的实际需要核定，一般按照企业 3 5 天的日常零星开支所需确定。
边远地区和交通不便地区的企业库存现金限额可以多于 5 天，但不得超过 15 天的日常零星开支。
企业必须严格遵守库存现金限额，超过限额的部分应于当日终了前存入银行。
4、现金清查企业应当定期和不定期地进行现金清查，确保现金的账实相符。
如果发现现金长款或短款，应及时查明原因，并根据不同情况进行处理。
（三）银行存款管理1、银行账户管理企业应按照国家有关规定在银行开立账户，并严格遵守银行结算纪律。
(最新)货币资金管理办法及备用金管理办法
（最新）货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》的通知公司各部门:经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。
特此通知。
附件:1、《货币资金管理办法》2、《备用金管理规定》二〇〇五年七月二十日附件1货币资金管理办法第一章总则第一条制定的目的和依据为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理～保障公司资金安全～在保证基建及生产经营需求的前提下～合理调度资金～提高资金的综合使用效益～根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规～并结合公司实际情况～特制定本办法。
第二条货币资金的内容本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。
第三条货币资金管理原则:1. 合法规范、确保安全,2. 保障需求、效益优先,3. 预算控制、加强考核,职责明确、合理授权。
4.第二章现金管理第四条现金使用范围1.员工工资、津贴、奖金,2.个人劳务报酬,3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款,5.出差人员应随身携带的差旅费,6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出,7.确需支付现金的其他支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付～一律通过银行转账结算。
第五条库存现金限额库存现金的限额为人民币3万元～超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。
第六条现金支付申请及授权批准1、从开户银行提取现金～应当写明用途～经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。
2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批～1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。
3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。
货币资金管理办法
货币资金管理办法第一章总则第一条为了保证货币资金的安全，规范货币资金管理行为，完善内部控制机制,提高货币资金使用效率和效益，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规,结合地产旅游事业部的管理需要，制定本办法。
第二条本办法所称货币资金是指事业部及下属项目公司(以下简称各公司)所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本办法适用于事业部及下属项目公司（含托管公司）.第四条事业部财务部负责集团货币资金的归口管理,是集团货币资金的主管部门。
第五条各公司负责人对本单位货币资金的安全负全责。
第六条各公司应当根据本办法，结合本单位的货币资金内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。
第二章货币资金管理的基本原则第七条安全性原则.确保货币资金安全完整是货币资金管理的首要原则.（一）禁止未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
(二）禁止收款不入账或账外设账，禁止设立“小金库”。
(三）禁止“白条”抵库.（四）禁止“公款私存"，禁止公司股东、董事、监事、高管或其他工作人员以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储公司货币资金。
（五）禁止业务员及其他未经授权人员直接到客户处收取货款或向客户借款。
（六）各公司出纳室必须完善“三铁一警"（铁门、铁柜、铁窗和自动报警装置）安全措施并确保运行正常。
（七）现金必须入保险柜,超过规定限额的现金必须及时存行，大额现金禁止过夜存行。
第八条流动性原则。
（一）各公司坚持货币资金量入为出、动态平衡，确保营运资金链不断裂。
（二）在坚持安全性和流动性的原则下，各公司可合理开展闲置资金的理财活动，开展理财活动前，必须报经集团总部财务部审核批准。
第九条计划性原则.为保证生产经营、投资活动所需资金，发挥资金的最大使用效益，各公司实行资金预算管理。
各公司必须按规定编制年度、月度资金预算，经事业部批准后执行.第三章岗位分工及授权批准第十条各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
企业货币资金管理制度（3篇）
企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。
一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。
二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。
三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。
四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。
五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。
以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。
企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。
二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。
2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。
3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。
4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。
三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。
货币资金管理办法
货币资金管理办法1. 引言货币资金是企业运营中极为重要的一种资产，其管理对于企业的经营和发展至关重要。
货币资金管理办法旨在规范企业货币资金的收支、使用、监管等方面的操作，确保企业能够合理、高效地管理自己的资金。
2. 货币资金的定义和分类货币资金是指企业所持有的现金、存款和其他货币性资产，包括但不限于公司银行账户上的可支配现金、短期银行存款等。
根据资金的性质和用途的不同，货币资金可以分为经营性货币资金和非经营性货币资金两类。
•经营性货币资金是指企业用于日常经营活动和支付业务相关的资金，例如支付供应商、员工薪资等。
•非经营性货币资金是指企业用于非经营性活动和投资的资金，例如投资理财产品、购买其他公司的股权等。
3. 货币资金的收支管理3.1 收入管理企业的货币资金收入主要来自于销售收入、投资收益、借款等多个渠道。
为了确保资金的安全和合法性，企业应当建立完善的收入管理制度，包括以下几个方面：•销售收入的管理：要建立健全的销售收入核算和结算制度，确保所有销售款项按时到账并入账。
•投资收益的管理：要定期核对投资收益，并对投资组合进行评估和调整，确保投资收益最大化。
•借款的管理：要进行合理的借款计划和管理，确保借款资金的安全和有效利用。
3.2 支出管理货币资金的支出包括日常经营支出、投资支出、债务偿还等。
为了合理控制支出，企业应当制定严格的支出管理制度，确保资金的有效利用和安全性。
•日常经营支出的管理：要建立完善的审批制度，确保所有支出都符合公司政策和程序，防止虚假支出和浪费。
•投资支出的管理：要进行详细的投资预算和评估，确保每笔投资都能够产生良好的回报。
•债务偿还的管理：要建立健全的债务偿还计划，按时偿还债务，避免出现逾期或无法偿还的情况。
4. 货币资金的监管和风险控制4.1 监管机构和责任货币资金的监管应当由专门的财务部门或者财务管理人员负责。
其职责包括：•监督和控制资金的流动和使用，确保资金的安全性和合规性。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金管理办法及备用金管理办法1. 引言货币资金是企业经营中不可或缺的重要资产，对于企业的经营战略和发展具有至关重要的作用。
为了规范企业货币资金的管理，并确保备用金的有效利用和保值增值，制定货币资金管理办法及备用金管理办法是必要的。
2. 货币资金管理办法2.1 货币资金的定义货币资金是指企业在银行账户中所持有的现金和短期金融工具，包括存款、票据、支付账户等。
2.2 货币资金的管理原则1. 安全原则：企业应确保货币资金的安全，采取有效的措施防止流失和损失。
2. 流动性原则：企业应合理安排货币资金的流动性，根据经营需要和风险偏好，保持适度的现金储备。
3. 收益原则：企业应优化货币资金的收益，通过综合考虑风险和收益的因素，选择合适的投资方式。
2.3 货币资金管理的具体措施1. 建立健全的内部控制制度：企业应建立完善的内部控制制度，明确货币资金的保管责任和流程，规范资金的进出和使用。
2. 定期进行资金预测和测算：企业应根据经营活动的需求，进行货币资金的定期预测和测算，以合理安排资金的使用和储备。
3. 建立优化的资金调度机制：企业应通过资金调度，实现资金的最优配置，确保企业资金的高效利用。
4. 加强对资金使用的监督和控制：企业应加强对资金的审计和监控，确保资金使用符合规定，并及时纠正违规行为。
3. 备用金管理办法3.1 备用金的定义备用金是指企业为应对可能发生的紧急情况和突发事件而预留的一定金额的资金，通常用于支付未来的资金需求。
3.2 备用金管理的原则1. 必要性原则：备用金的设立必须具备合理的必要性和紧迫性，同时需要根据企业的实际情况考虑备用金的规模。
2. 安全性原则：备用金应储蓄在安全可靠的渠道中，减少风险和损失的可能。
3. 灵活性原则：备用金应具备一定的灵活性，以应对不同情况下的资金需求。
4. 保值增值原则：备用金应尽可能选择保值增值的方式进行投资，以确保备用金的保值和增值。
货币资金支付管理制度
货币资金支付管理制度货币资金支付管理制度1.概述：货币资金支付管理制度是公司行为中重要的一环。
支付管理制度的完善可以有效地减少支付造成的风险、提高支付的效率，有助于公司财务管理的合理化。
2.基本原则：1)实行统一的资金管理制度，不允许随意调动和使用公司资金。
2)严格按照合同约定和相关法规进行支付操作。
3)实行合理的资金预算，合理安排和利用公司资金。
3.支付程序：1)资金预算：公司每年确定一年度资金预算，制定资金使用计划，根据公司经营计划和经济效益预测制定资金预算。
2)支付凭证：发生支付时，须出具有效凭证。
凭证包括但不限于财务收支单据、商家发票、员工报销单据等。
所有凭证须由业务事项相关责任人签字确认后才能作为有效支付凭证。
3)支付审核：对于公司的大额支付交易，需要严格核查和审核。
审核机构可以是内部核查，也可以是外部审计。
在通过审核后，才能进行支付操作。
4)支付操作：公司的支付交易须由专业财务人员进行操作，操作过程中需根据相关规定进行操作并填写好支付交易记录和相关流程文件。
5)支付记录和统计：公司支付人员需要对支付记录和分类进行细致的统计和记录工作，严谨规范地管理公司资金的流动记录。
4.支付流程：1)付款申请人在付款前需在公司内部流程系统提交付款申请单，并附上有效的支付凭证。
2)财务人员核查付款申请单、支付凭证的真实性和准确性，确认无误后提交支付审批流程。
3)支付审批流程，需由公司内部分管领导审批通过后，向内部财务人员发出支付指令。
4)内部财务人员按照指令进行支付交易，并将支付凭证和支付记录整理归档。
5)财务总监定期对公司的支付交易情况进行分析评估，总结经验，整改不足并完善制度。
5.审计和监督：公司内部、外部财务、审计机构需对公司的支付流程和资金运作情况进行监管和把控，审计机构需对公司资金流动记录进行审计，预防和发现因操作不规范、审核不严格等原因导致的支付失误。
6.处罚措施：对于因操作不当、审核不严格、超越权限等原因导致的错误支付行为，公司将采取如下处罚措施：1）要求当事人对于错误支付行为做出书面解释和退回相应款项。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
货币资金支付管理办法第一章总则第一条为了加强公司资金管理，规资金的支付行为，落实资金支付责任，加速资金的周转，提高资金的使用效率，根据《会计法》、《支付管理办法》、《现金管理暂行条例》和《部会计控制规—基本规》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称的资金是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金和其他可以用于对外支付的银行承兑汇票等。
第三条本公司资金支付的原则是：计划控制、权限划分、归口审批、集中分配支付、跟踪落实。
第二章资金支付的一般程序第四条资金的支付申请：资金支付申请部门必须根据公司资金计划表安排本部门的具体资金分配。
有业务经办人员填写付款申请单，部门负责人在申请单上签字。
第五条资金的支付审批：所有资金的支付必须由公司分管副总经理或总经理签字批准同意。
第六条资金的支付结算：公司出纳人员根据支付申请单办理货币资金的支付手续。
第三章资金支付的职责分工第七条公司对资金的公司对资金的支付业务实行受权批准制度，审批人应对资金支付的合理性和合法性负责，并在受权围进行审批，不得超越审批权限。
第八条公司资金对外支付统一由财务办理。
财务应加强资金的调度和管理，保证资金的安全完整，手续严密，结算畅通，服务周到。
对于审批人超越授权围审批的资金支付业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级部门汇报。
第九条资金的支付业务的职责要求如下：一、支付申请部门的职责：业务经办人员必须根据公司规定管理有关原始单据，对原始单据进行分类、整理、自查、粘贴、汇总，保证手续齐全，填写业务容、用途、金额、支付方式、收款人全称、开户银行、账号、联系等，并在单据上签字。
需要向收款单位索要发票或收据的，应保证在一周将发票交财务。
公司的分管副总经理根据公司的资金计划在责任权限合理支配使用资金，对资金支付的计划、合理性负责，按照资金支付程序办理支付手续，并敦促下属人员做好业务单位或个人的工作，维护公司信誉和形象。
二、财会部门职责：1.根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；及时根据银行存款对账单在月末做出相应的调整，落实未达账项。
2.认真审查付款申请和有管原始单据的完整性、合理性和合法性，复核资金支付手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
做到手续完备、单证齐全。
3.公司出纳人员必须保证资金支付的准确性，不得屋里拖延支付，不得刁难业务经办人或收款单位人员。
对于出纳人员违反公司资金支付管理规定的行为，一经查实，公司将严肃处理。
4.出纳人员有权拒绝一切不符合公司资金支付规定的申请，如果出纳人员工作失职，办理了不符合该规定的资金支付，一经查实，公司将严肃处理。
第四章资金支出的责任权限第十条资金支出权限的一般规定一、各所属单位（职能部门）经理/负责人在该单位许可的财务预算和限额以，受权行使终审权。
二、所属单位经理（负责人）可适当的将其权限或部分权限，以文字形式，受权给其副经理或部门主管等。
三、授权方式：（一）固定授权1.授权书由受权者向公司总经理出具并报送经理办公室。
2.经理办公室认证此文件有效后，在两个工作日之，将以被经理及总会计师确认的复印样本交财务执行。
3.财务在接收此文件后应全面配合，及时针对有关财务的行政管理、部控制等事宜作出探讨，向该所属单位致函生效并明确列出相关的财务措施。
如财务发现疑问必须及时向经理办公室汇报。
（二）临时受权1.一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。
在此情况下，经理须最迟在受权生效二十四小时之前向总经理出具授权书并同时通知总经理办公室、财务。
2.在授权书说明授权方、被授权方、原因、权限和期限。
如果时间紧迫，发电子或传真加口授亦可。
（临时授权于他人并非相互排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应该认真避免在此期间受权、断定非惯例性、金额庞大的交易。
）第十一条资金支出的金额权限一、现金支付的责任权限（一）单笔金额在2000元以下的支付必须有公司副总经理签字。
（二）单笔金额在2000元（含2000元）至10000元的支付的必须有公司总经理签字和总会计师签字。
（三）单笔金额在1万元（含1万元）以上有董事长或其授权人签字。
二、银行存款支付的责任权限（一）单笔金额在1万元以下的支付必须有公司副总经理签字。
（二）单笔金额在1万元（含1万元）至5万元的支付的必须有公司总经理签字和总会计师签字。
（三）单笔金额在5万元（含5万元）以上有董事长或其授权人签字。
第十二条银行票据的管理视同银行存款管理。
第五章付款的原始单据规定第十三条预付账款性质的资金支付，应符合相应合同的要求，付款申请必须有相关授权人员的签字，付款后收款单位应开具收据。
工程项目的预付款还需必须附有开工证明，并经公司审核认可。
第十四条原材料采购的资金支付，必须附有采购发票，收到条、入库单、验收证明、审价证明，经相应受权人员签字的付款申请单等。
工程进度款支付，应严格按照工程合同条款、实际完成工作量及工程监理情况，并经公司审计认可。
其他费用性资金支付必须有发票和相应授权人的签字。
第十五条公司其他债务性资金支付必须有对外债务证明和相应的付款受权审批手续。
工程项目结束后，公司必须保留一定的质量保证金，在质量保证期满、验收合格和相应的审计证明完备后方可全额支付。
第十六条现金和转账支票的支付，收款单位应开具收据。
第六章资金支付的基本要求第十七条现金支付要求公司根据《现金管理暂行条例》的规定控制现金的开支围。
不属于现金开支围的业务应当通过银行办理转账后结算。
任何单位或部门取得的资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，一经发现，公司将严肃处理。
公司确定库存现金限额为5000元。
每日现金结存数额不能超越限额，超出部分应及时宋村银行。
各单位或部门需用大额现金必须提前向财务通报。
现金支付必须在原始凭证上加盖“现金付讫”，收款方盖章或签字以示付讫。
第十八条银行存款和其他货币资金的支付要求出纳人员办理汇款、转账支付等付出款项，一律凭付款申请单办理，付款申请单应附在付款凭证后备查。
出纳人员不得早付或迟付，不不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位。
第十九条银行支票的支付要求业务人员领取支票必须登记“支票领用登记簿”，结算完毕应及时向财务部门注销。
因票据传递延误造成单位损失的，应查明原因，追究责任人的责任。
第七章资金的支付管理第一节材料采购支付管理第二十条债务确认要求一、采购申请：根据公司经营计划提出采购申请。
二、采购申请审批：有负责分管副总审批采购计划。
三、对外签约：采购部门根据公司采购计划，联系供应商，签署采购合同。
四、合同审批：采购合同经公司财务审计和分管副总审批后生效。
五、验收材料：材料到货后，公司采购处通知质检、仓库验收，保证材料的品种、数量、质量符合要求，并签署验收证明。
六、入库：仓库根据验收单填制收到条，采购处据此填制入库单，并登记台账和仓库帐。
七、审价：采购处经办人员整理有关单据，包括发票、收到条、验收证明、入库单、合同等相应证明，交财务审计部门确认价格。
八、登记债务：价格审定后，交财务会计登记债务。
第二十一条材料的付款管理一、付款申请：公司采购处等采购部门经办人填制付款申请单，写明金额、日用途、收款人全称、开户银行、账号、支付方式等，并在经办人处签字，以示负责。
二、部门负责人审核：公司采购处等部门负责人签字，以示资金支付的真实、合理和负责。
三、价格的审核：财务审计科对预付账款忽然现款采购的借款申请进行价格审核，并签署意见，以示负责。
属于支付债务的不需要审计价格审核。
四、会计审核：借款申请加财务审核。
对于支付债务的，应确认债务的真实性。
会计人员应在付款申请单签字认可。
财务会计人员同时根据公司的资金计划表对该笔资金支付的合理性进行审核。
对不在公司资金支付计划的或超出的；会计人员应当拒绝签署意见。
对没有纳入公司资金计划的支付申请，必须有总经理或其授权人签字同意，然后补办上述手续。
五、分管副总审批：公司分管副总根据公司资金计划表权衡分配，并在付款申请单上签字，以表示本部门资金计划的落实，并对该笔资金支付合理性和真实性负责。
六、资金的支付：财务出纳人员根据公司资金计划表和付款申请单办理对外支付手续。
第二节费用性资金的支付第二十二条费用性资金支付包括工资福利费、能源动力费用、其他经营性费用、营业费用、管理费用、税费等货币性支出。
一、费用当事人或部门经办人申请，填制付款申请单或费用报销单。
二、部门负责人审核签字。
三、会计审核：借款申请或费用报销单交财务审核。
财务人员同时根据公司资金计划表对该部门资金支付的合理性进行审核。
四、分管副总审批签字。
五、资金支付结算。
第三节资本性资金支付管理第二十三条公司资本性支付包括借款本息支付、资本性支出管理等。
一、部门经办人申请。
二、部门负责人审核签字。
三、会计审核，根据公司资金支付计划表对部门资金支付的合理性进行审核。
四、分管副总审批签字。
五、资金支付结算。
第八章资金支出的监督检查第二十四条公司将加强资金支出的监督考核，由公司财务审计和公司办联合组成监督检查小组，定期和不定期地进行检查。
第二十五条资金支出监督检查容：一、资金支出业务相关部门负责人和岗位工作人员是否存在失职、违规和舞弊现象。
二、资金支出和批准手续的执行情况。
重点检查手续是否健全，是否存在越权审批行为。
三、公司在资金支出检查过程中，一旦发现违规现象，责令有关部门采取措施施加以纠正和完善，并提出处理意见上报公司领导。
第九章附则第二十六条本办法由财务负责解释、补充，经总经理办公会议批准通颁布。
第二十七条本办法自公布之日开始实施。