货币资金支付管理办法
货币资金管理制度
货币资金管理制度货币资金管理制度是一个企业内部管理制度的一部分，主要规定了企业内部的货币资金的收取、使用、保管、监管等方面的要求。
该制度将帮助企业合理规划、使用资金，避免因资金失控而引发的风险，提高企业的经济效益。
一、货币资金的收取管理规定1、货币资金的来源（1）进货收入：收取进货费用；（2）销售收入：收取销售费用；（3）随机事件：如合同解除、不良应收款的收回，保险赔偿、投资回收等。
2、货币资金的收款管理（1）收据制度：所有收款都应经过收据，中介机构收款必须与企业名一致；（2）内部审批：审批部门必须鉴别收款是否真实有效；（3）操作系统记录：与实际现金收款一致。
二、货币资金的使用管理规定1、货币资金的支出方式（1）内部转账：仅限人民币；（2）支票支付：仅限与本企业业务往来且账户名受理和企业名一致，并要求承兑银行开具支票；（3）现金支付：仅限于特殊需要或小额支付。
2、货币资金的支出审批（1）内部审批：注意支出可行性，审批权必须确定；（2）单据完整性：任何支出必须附加完整单据，如发票、收据等。
三、货币资金的保管管理规定1、货币资金的保管（1）财务区域化：财务存款应区分，定期/薪资储蓄/流动现金等；（2）权限分配：存款及取款权限必须与个人职务相关，取款必须经过内部授权。
2、风险防止（1）信用风险：资金应在高信誉银行存放；（2）流动性管理：资金应预留一定流动性；（3）操作风险：为减少操作风险，应设置财务内部控制制度。
四、货币资金的合理使用1、利用结余资金（1）合理运用：预测公司未来业务需求，运用储备资金。
（2）风险评估：评估一定风险下公司的现金流量可能进一步降低。
2、银行融资（1）考虑报价限制：数据报表必须替代公司信誉提供资料；（2）发行额度：融资额度必须在承销证券最大额之内；（3）还款比率：每年必须还款，贷款额度必须在年度净收入之内。
结论：货币资金管理制度是企业内部管理制度的一部分，起到管理和监督资金收取、使用、保管等方面的作用，保证企业的正常经营，防范各种风险。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法一、货币资金管理办法（一）货币资金的定义和范围货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
（二）现金管理1、现金使用范围企业应严格按照国家现金管理制度的规定使用现金，现金的使用范围主要包括：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出（结算起点定为 1000 元）；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2、现金收支管理（1）企业现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
（2）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
（3）企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
（4）企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
3、现金库存限额管理企业库存现金限额由开户银行根据企业的实际需要核定，一般按照企业 3 5 天的日常零星开支所需确定。
边远地区和交通不便地区的企业库存现金限额可以多于 5 天，但不得超过 15 天的日常零星开支。
企业必须严格遵守库存现金限额，超过限额的部分应于当日终了前存入银行。
4、现金清查企业应当定期和不定期地进行现金清查，确保现金的账实相符。
如果发现现金长款或短款，应及时查明原因，并根据不同情况进行处理。
（三）银行存款管理1、银行账户管理企业应按照国家有关规定在银行开立账户，并严格遵守银行结算纪律。
(最新)货币资金管理办法及备用金管理办法
（最新）货币资金管理办法及备用金管理办法关于颁发《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》的通知公司各部门:经公司研究决定，现将《货币资金管理办法》和《备用金管理规定》予以颁发，请遵照执行。
特此通知。
附件:1、《货币资金管理办法》2、《备用金管理规定》二〇〇五年七月二十日附件1货币资金管理办法第一章总则第一条制定的目的和依据为了规范和加强公司货币资金的内部控制和管理～保障公司资金安全～在保证基建及生产经营需求的前提下～合理调度资金～提高资金的综合使用效益～根据财政部《内部会计控制规范—货币资金》、中国人民银行《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》及国家有关法律法规～并结合公司实际情况～特制定本办法。
第二条货币资金的内容本办法所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。
第三条货币资金管理原则:1. 合法规范、确保安全,2. 保障需求、效益优先,3. 预算控制、加强考核,职责明确、合理授权。
4.第二章现金管理第四条现金使用范围1.员工工资、津贴、奖金,2.个人劳务报酬,3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出,4.向个人购买的农副产品和其他物资的价款,5.出差人员应随身携带的差旅费,6.紧急零星采购支出和其他零星费用支出,7.确需支付现金的其他支出。
不属于上述现金结算范围的款项支付～一律通过银行转账结算。
第五条库存现金限额库存现金的限额为人民币3万元～超过库存限额的现金应于当日银行营业时间内送存开户银行。
第六条现金支付申请及授权批准1、从开户银行提取现金～应当写明用途～经审核批准后加盖预留银行印鉴送基本存款帐户开户银行提取。
2、员工借支现金应凭批准的出差申请、物资采购计划或签报填写“借款单”～经部门主管签字后送财务部审核、财务主管签字～借支金额在1万元以上的由总经理和财务总监联合审批～1万元及以下的由总经理、财务总监或总经理授权分管副总经理单独审批。
3、财务部经办人员凭审批生效的“借款单”办理现金支付手续。
货币资金管理办法
货币资金管理办法第一章总则第一条为了保证货币资金的安全，规范货币资金管理行为，完善内部控制机制,提高货币资金使用效率和效益，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规,结合地产旅游事业部的管理需要，制定本办法。
第二条本办法所称货币资金是指事业部及下属项目公司(以下简称各公司)所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本办法适用于事业部及下属项目公司（含托管公司）.第四条事业部财务部负责集团货币资金的归口管理,是集团货币资金的主管部门。
第五条各公司负责人对本单位货币资金的安全负全责。
第六条各公司应当根据本办法，结合本单位的货币资金内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。
第二章货币资金管理的基本原则第七条安全性原则.确保货币资金安全完整是货币资金管理的首要原则.（一）禁止未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。
(二）禁止收款不入账或账外设账，禁止设立“小金库”。
(三）禁止“白条”抵库.（四）禁止“公款私存"，禁止公司股东、董事、监事、高管或其他工作人员以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储公司货币资金。
（五）禁止业务员及其他未经授权人员直接到客户处收取货款或向客户借款。
（六）各公司出纳室必须完善“三铁一警"（铁门、铁柜、铁窗和自动报警装置）安全措施并确保运行正常。
（七）现金必须入保险柜,超过规定限额的现金必须及时存行，大额现金禁止过夜存行。
第八条流动性原则。
（一）各公司坚持货币资金量入为出、动态平衡，确保营运资金链不断裂。
（二）在坚持安全性和流动性的原则下，各公司可合理开展闲置资金的理财活动，开展理财活动前，必须报经集团总部财务部审核批准。
第九条计划性原则.为保证生产经营、投资活动所需资金，发挥资金的最大使用效益，各公司实行资金预算管理。
各公司必须按规定编制年度、月度资金预算，经事业部批准后执行.第三章岗位分工及授权批准第十条各公司应当建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
企业货币资金管理制度（3篇）
企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。
一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。
二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。
三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。
四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。
五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。
以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。
企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。
二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。
2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。
3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。
4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。
三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。
货币资金管理办法
货币资金管理办法1. 引言货币资金是企业运营中极为重要的一种资产，其管理对于企业的经营和发展至关重要。
货币资金管理办法旨在规范企业货币资金的收支、使用、监管等方面的操作，确保企业能够合理、高效地管理自己的资金。
2. 货币资金的定义和分类货币资金是指企业所持有的现金、存款和其他货币性资产，包括但不限于公司银行账户上的可支配现金、短期银行存款等。
根据资金的性质和用途的不同，货币资金可以分为经营性货币资金和非经营性货币资金两类。
•经营性货币资金是指企业用于日常经营活动和支付业务相关的资金，例如支付供应商、员工薪资等。
•非经营性货币资金是指企业用于非经营性活动和投资的资金，例如投资理财产品、购买其他公司的股权等。
3. 货币资金的收支管理3.1 收入管理企业的货币资金收入主要来自于销售收入、投资收益、借款等多个渠道。
为了确保资金的安全和合法性，企业应当建立完善的收入管理制度，包括以下几个方面：•销售收入的管理：要建立健全的销售收入核算和结算制度，确保所有销售款项按时到账并入账。
•投资收益的管理：要定期核对投资收益，并对投资组合进行评估和调整，确保投资收益最大化。
•借款的管理：要进行合理的借款计划和管理，确保借款资金的安全和有效利用。
3.2 支出管理货币资金的支出包括日常经营支出、投资支出、债务偿还等。
为了合理控制支出，企业应当制定严格的支出管理制度，确保资金的有效利用和安全性。
•日常经营支出的管理：要建立完善的审批制度，确保所有支出都符合公司政策和程序，防止虚假支出和浪费。
•投资支出的管理：要进行详细的投资预算和评估，确保每笔投资都能够产生良好的回报。
•债务偿还的管理：要建立健全的债务偿还计划，按时偿还债务，避免出现逾期或无法偿还的情况。
4. 货币资金的监管和风险控制4.1 监管机构和责任货币资金的监管应当由专门的财务部门或者财务管理人员负责。
其职责包括：•监督和控制资金的流动和使用，确保资金的安全性和合规性。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金管理办法及备用金管理办法1. 引言货币资金是企业经营中不可或缺的重要资产，对于企业的经营战略和发展具有至关重要的作用。
为了规范企业货币资金的管理，并确保备用金的有效利用和保值增值，制定货币资金管理办法及备用金管理办法是必要的。
2. 货币资金管理办法2.1 货币资金的定义货币资金是指企业在银行账户中所持有的现金和短期金融工具，包括存款、票据、支付账户等。
2.2 货币资金的管理原则1. 安全原则：企业应确保货币资金的安全，采取有效的措施防止流失和损失。
2. 流动性原则：企业应合理安排货币资金的流动性，根据经营需要和风险偏好，保持适度的现金储备。
3. 收益原则：企业应优化货币资金的收益，通过综合考虑风险和收益的因素，选择合适的投资方式。
2.3 货币资金管理的具体措施1. 建立健全的内部控制制度：企业应建立完善的内部控制制度，明确货币资金的保管责任和流程，规范资金的进出和使用。
2. 定期进行资金预测和测算：企业应根据经营活动的需求，进行货币资金的定期预测和测算，以合理安排资金的使用和储备。
3. 建立优化的资金调度机制：企业应通过资金调度，实现资金的最优配置，确保企业资金的高效利用。
4. 加强对资金使用的监督和控制：企业应加强对资金的审计和监控，确保资金使用符合规定，并及时纠正违规行为。
3. 备用金管理办法3.1 备用金的定义备用金是指企业为应对可能发生的紧急情况和突发事件而预留的一定金额的资金，通常用于支付未来的资金需求。
3.2 备用金管理的原则1. 必要性原则：备用金的设立必须具备合理的必要性和紧迫性，同时需要根据企业的实际情况考虑备用金的规模。
2. 安全性原则：备用金应储蓄在安全可靠的渠道中，减少风险和损失的可能。
3. 灵活性原则：备用金应具备一定的灵活性，以应对不同情况下的资金需求。
4. 保值增值原则：备用金应尽可能选择保值增值的方式进行投资，以确保备用金的保值和增值。
货币资金支付管理制度
货币资金支付管理制度货币资金支付管理制度1.概述：货币资金支付管理制度是公司行为中重要的一环。
支付管理制度的完善可以有效地减少支付造成的风险、提高支付的效率，有助于公司财务管理的合理化。
2.基本原则：1)实行统一的资金管理制度，不允许随意调动和使用公司资金。
2)严格按照合同约定和相关法规进行支付操作。
3)实行合理的资金预算，合理安排和利用公司资金。
3.支付程序：1)资金预算：公司每年确定一年度资金预算，制定资金使用计划，根据公司经营计划和经济效益预测制定资金预算。
2)支付凭证：发生支付时，须出具有效凭证。
凭证包括但不限于财务收支单据、商家发票、员工报销单据等。
所有凭证须由业务事项相关责任人签字确认后才能作为有效支付凭证。
3)支付审核：对于公司的大额支付交易，需要严格核查和审核。
审核机构可以是内部核查，也可以是外部审计。
在通过审核后，才能进行支付操作。
4)支付操作：公司的支付交易须由专业财务人员进行操作，操作过程中需根据相关规定进行操作并填写好支付交易记录和相关流程文件。
5)支付记录和统计：公司支付人员需要对支付记录和分类进行细致的统计和记录工作，严谨规范地管理公司资金的流动记录。
4.支付流程：1)付款申请人在付款前需在公司内部流程系统提交付款申请单，并附上有效的支付凭证。
2)财务人员核查付款申请单、支付凭证的真实性和准确性，确认无误后提交支付审批流程。
3)支付审批流程，需由公司内部分管领导审批通过后，向内部财务人员发出支付指令。
4)内部财务人员按照指令进行支付交易，并将支付凭证和支付记录整理归档。
5)财务总监定期对公司的支付交易情况进行分析评估，总结经验，整改不足并完善制度。
5.审计和监督：公司内部、外部财务、审计机构需对公司的支付流程和资金运作情况进行监管和把控，审计机构需对公司资金流动记录进行审计，预防和发现因操作不规范、审核不严格等原因导致的支付失误。
6.处罚措施：对于因操作不当、审核不严格、超越权限等原因导致的错误支付行为，公司将采取如下处罚措施：1）要求当事人对于错误支付行为做出书面解释和退回相应款项。
货币资金管理制度
XX有限公司货币资金管理制度总则第一条为加强货币资金的规范管理，提高资金使用效益，保证货币资金的安全，制定本制度。
第二条本制度中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
第三条公司资金的归口管理部门为财务部，财务部应当明确货币资金业务岗位的职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条不得由一人办理货币资金业务的全过程。
库存现金管理第五条公司应当加强库存现金限额管理，库存现金限额1万元。
超过库存限额的现金应及时存入银行。
库存现金的使用范围主要包括：工资、差旅费借支、差旅费报销、搬运费等。
第六条现金收入应于当天（最迟应于下个工作日上午）存入银行，不得用于直接支付公司的支出。
第七条公司应当定期和不定期地进行现金盘点。
（一）库存现金日清日结，出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
（二）出纳每月末对库存现金进行清查盘点，会计人员监盘。
出纳负责编制“现金盘点表”，确保现金账面余额与实际库存相符,如有不符，应查明原因，及时向财务部长汇报。
银行账户与银行存款管理第八条银行存款日常管理（一）出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据及时转交会计人员进行账务处理。
（二）出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。
（三）每月末，出纳会同会计人员核对银行日记账与各开户银行对账单，确保公司银行账目与各商业银行账目完全一致；对于存在的不一致情况，会计人员编制“银行存款余额调节表”，核对出来的未达账项要抄列清单，对于超过十天的未达账项，必须向财务部长汇报，并查明原因，及时处理。
第九条银行账户开立、变更和撤销需由财务部填制“银行账户开立/变更/撤销申请表”，经财务部长、财务总监审核，报总经理批准后，按开户行的规定办理。
第十条办理网上银行业务应有固定的操作系统及运行良好的计算机网络和电子化基础设施，及时更新系统安全保障技术和设备。
货币资金管理办法1
货币资金管理办法第一章总则第一条为了加强货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据公司《财务会计内部会计控制制度》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定《货币资金管理办法》（以下简称“本办法”）。
第二条本办法所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本办法适用母公司及各子、分公司。
第二章货币资金管理和监督第四条本办法所指现金使用范围包括：（一）职工工资、津贴、奖金、补贴、临时工工资；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；(七) 现金结算起点以下的其他支出。
第五条现金收支应当依照下列规定办理：（一）加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。
（二）现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
（三）支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支的，应当事先报经开户银行审查批准。
（四）因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由经办人写出书面说明，由经办部门负责人、财务部负责人审批后，予以支付现金。
第六条建立健全现金账目，序时登记现金账，做到日清月结，账实相符。
第七条货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账，严禁收款不入账。
第八条指定专人定期核对银行账，每月至少核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节余额相符。
如调节后不符，应查明原因，及时处理。
第九条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，做出处理。
第十条银行账户管理（一）严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
（二）严格按照国家有关规定，加强银行账户的管理，需定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题及时处理。
货币资金支付管理办法
1 目的为保障货币资金的安全，规范货币资金支付管理，制定本办法。
2 适用范围2.1本办法适用于公司及其分/子公司、基地；2.2本办法所称货币资金，是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金和其他可用于对外支付的银行承兑汇票等。
3 支付方式3.1现金支付，根据《货币资金管理制度》规定的范围列支；3.2银行存款支付，即通过银行转账支付，包括支票、汇票、本票、电汇等；3.3承兑汇票支付，包括银行直接开具和应收票据背书转让两种。
4 货币资金支付业务责任人的规定4.1 资金支付业务责任人分为“业务经办人”、“资金支付审批人”、“资金预审员”、“财务中心资金总监”、“财务中心会计及出纳”；4.2 责任人职务调动或离职，应对经办事项清理，由财务中心确认后办理交接手续。
4.3 资金业务经办人负责办理资金支付的申请手续；4.4 公司各部门应指定固定的“资金预审员”，填写《资金预审员备案表》，由一级部门负责人签字后交财务中心备案；4.5 资金预审员负责对资金支付审核，并汇总部门内的《现金报销单》、《付款通知单》及相关凭证，审批后统一交财务中心支付；4.6 资金支付审批人包括一级、二级部门及分子公司负责人、最终审批人及由审批人指定的审核人员；4.7 财务中心会计负责复核资金支付的合法性、合规性；4.8 财务中心资金总监负责公司资金安排，在资金支出计划范围内审批；4.9 财务中心出纳为资金支付的唯一执行人，凭审批完整的支付单办理支付手续。
5 财务支付审批规定5.1 支付申请5.1.1 业务经办人根据业务需要，填写《现金报销单》或《付款通知单》；5.1.2 《现金报销单》用于公司经营业务经办人根据《货币资金管理制度》规定的范围已用现金列支，向公司申请报销，填写规范要求：5.1.2.1 填写要素：日期、支付业务所属公司、部门、经办人、摘要、金额大小写；5.1.2.2 填写字迹清楚、不允许涂改；5.1.2.3 经办人签名需用正楷字体；5.1.2.4 合计金额必须填写，前划￥，大小写金额一致，大写金额顶格填写；5.1.2.5 摘要描述概括清楚，与发票内容一致。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法目录货币资金管理办法及备用金管理办法 (1)货币资金管理办法 (1)货币资金的定义和作用 (1)货币资金的来源和获取方式 (2)货币资金的管理原则和目标 (3)货币资金管理的具体内容 (4)货币资金的预算和计划 (4)货币资金的收付和结算 (6)货币资金的监督和控制 (7)备用金管理办法 (9)备用金的定义和作用 (9)备用金的设立和使用条件 (10)备用金的管理和监督措施 (11)货币资金管理办法和备用金管理办法的关系 (12)货币资金管理办法对备用金管理的要求 (12)备用金管理办法对货币资金管理的补充 (13)货币资金管理办法及备用金管理办法的意义和影响 (15)对企业资金运作的规范和优化 (15)对企业风险管理的提升 (16)对企业经营决策的指导和支持 (16)货币资金管理办法货币资金的定义和作用货币资金是指企业在经营活动中所持有的现金、银行存款、其他货币资产等，是企业经营活动中最为重要的资金形态之一。
货币资金的管理对于企业的正常运营和发展至关重要。
本文将从货币资金的定义和作用两个方面进行探讨。
一、货币资金的定义货币资金是企业在经营活动中所持有的现金、银行存款、其他货币资产等。
现金是指企业手中的现金、库存现金以及其他可以随时用于支付的货币资产。
银行存款是指企业在银行开立的各类存款账户，包括活期存款、定期存款、通知存款等。
其他货币资产包括票据、债券、短期投资等。
货币资金的定义可以从两个方面来理解。
一方面，货币资金是企业的流动资金，可以用于支付企业的日常经营开支、购买原材料、支付工资等。
另一方面，货币资金也是企业的储备资金，可以用于应对突发事件、抵御经营风险。
二、货币资金的作用1. 支付手段：货币资金是企业日常经营活动中最为常用的支付手段。
企业需要使用货币资金支付各类费用，如购买原材料、支付工资、缴纳税费等。
只有保持足够的货币资金，企业才能保证正常的生产经营活动。
公司货币资金管理制度
公司货币资金管理制度一、概述公司货币资金管理制度是为了规范公司内部货币资金的合理运作，保障资金安全、提高资金利用效率而制定的管理制度。
本制度适用于公司内所有与货币资金相关的活动和决策。
二、资金收款管理1. 收款方式1.1 公司接受的支付方式包括现金、银行转账、支票、电子支付等。
1.2 收款人员应当核实支付方的身份和付款信息，并正确记录相关数据。
1.3 不同收款方式的操作流程应在内部审批并明确记录。
2. 收款信息记录与核对2.1 收款人员应当将每笔收款记录准确记录在公司指定的财务软件系统中，并及时核对确认。
2.2 收款记录应包括但不限于：收款日期、收款金额、付款方信息、支付方式等内容。
2.3 收款记录应及时归档并备份，以备查阅和审计需要。
3. 非现金收款核销3.1 非现金收款的核销应严格按照公司规定的程序进行。
3.2 已核销的收款应及时更新系统记录，并在核销单上经过核对和签字确认。
三、资金支付管理1. 支付授权1.1 资金支付需经过授权流程，支付人员需根据授权权限进行支付操作。
1.2 支付授权应该包括合理的审批流程，确保资金支付的合法性和准确性。
2. 支付信息准备2.1 支付人员在进行支付操作前，应核实收款方信息的准确性。
2.2 支付人员应准备好支付所需的文件、凭证等，并妥善保存。
2.3 不同支付方式的操作流程应在内部审批并明确记录。
3. 支付录入与核对3.1 支付人员应将每笔支付记录准确录入财务软件系统。
3.2 支付记录应包括但不限于：支付日期、支付金额、收款方信息、支付方式等内容。
3.3 支付记录应及时归档并备份，以备查阅和审计需要。
四、资金存款管理1. 存款渠道选择1.1 公司应选择稳定可靠的金融机构作为存款渠道。
1.2 存款渠道的选择应综合考虑利率、安全性、便利性等因素。
2. 存款管理2.1 公司应建立存款账户，并分类管理各项资金。
2.2 存款账户应定期进行余额调节，确保账户资金的合理利用。
货币资金管理办法
货币资金管理办法第一章总则第一条加强对货币资金的控制和管理，保证货币资金的安全高效使用。
第二条适用于公司各部门。
第三条本规范所称货币资金是指公司所拥有的本外币存款、有价证券、其他货币资金和各种外币等。
第二章职责第四条公司财务部是货币资金归口管理部门，负责制定并完善公司有关货币资金管理办法。
第五条财务部货币资金管理职责1.负责宣传贯彻并执行国家有关货币资金管理制度。
2.按会计制度规定正确核算货币资金。
3.确保库存本外币存款、有价证券和经批准代保管的贵重物品的安全完整。
4.妥善保管并按规定使用财务印鉴。
5.加强对汇票、支票和收据等重要票据的管理。
第三章审批权限第六条公司制定货币资金支出审批权限，明确总经理或其授权人、副总经理、财务总监、部门主任审批权限。
第七条日常费用的借款及报销由经办人员填制借款或报销单据，经部门主任、分管领导、财务主任、财务总监、总经理签批后，由财务部审核付款。
第八条工程款项审批程序及审批权限：1.工程预付款由经办人员依据预付款报审表填制预付款支付审批单，附预付款报审表、承包方出具的银行保函，经部门主任、工程总监、财务主任、财务总监、总经理签批后，由财务部审核付款。
2.工程月进度款、结算款由经办人员依据月付款、结算款报审表填制月进度、结算款支付审批单，附月付款、结算款报审表及工程计量单，经部门主任、工程总监、财务主任、财务总监、总经理签批后，由财务部审核付款。
第九条工程款项外的合同付款审批程序及审批权限：由经办人员依据已签订生效的合同填制付款审批单，经部门主任、主管领导、财务主任、财务总监、总经理签批后，由财务部审核付款。
第四章工作内容、要求和程序第十条职务分离控制1.出纳人员不得兼任收入、支出、费用、债权债务等账目的登记、稽核工作，不得兼任收据、支票、汇票及会计档案的保管工作，不得填开收据。
2.货币资金支出的审批人员应同出纳人员、支票保管人员和记账人员的职务分离。
3.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
货币资金管理制度(优秀4篇)
货币资金管理制度（优秀4篇）1.目的：为规范公司货币资金管理，特制定本办法。
2.适用范围：本规定适用于公司及各分子公司。
分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则，并同时将实施细则报公司财务部备案。
3.货币资金日常管理货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
对货币资金必须有效控制，各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。
3.1财务部的管理权限3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。
对外办理融资业务，对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。
分子公司未经公司批准无权自行对外融资。
3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理，对其收支进行综合平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。
货币资金的支付，必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批，并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付。
3.1.3财务部（含分、子公司财务部，下同）根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、季、月编制公司资金平衡计划，经领导批准后，严格按计划执行，并认真做好货币资金收支的日常管理工作。
3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。
特殊情况须经有关领导批准，办理追加计划手续，财务部视其当时资金状况，予以安排支付。
3.2各职能部门的管理权限3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理，并有效控制存货（储备资金）、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平：负责备品备件采购支出及购进固定资产指标，并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款（含预付帐款）的资金占用水平。
负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划。
3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标，有效控制存货（发出产品）、应收帐款的资金占用水平。
货币资金管理办法
货币资金管理办法货币资金管理办法是指企业或组织所拥有的货币资金的管理规定和控制措施，旨在保障企业或组织资金的安全性、高效性和合规性。
货币资金管理涉及到企业的资金流入、流出、资产配置等方面，具有非常重要的意义。
一、资金的分类企业或组织拥有的货币资金主要分为以下三类：1.流动资金：指企业或组织用来日常经营、支付费用或应急备用的资金。
流动资金具有流动性强、资金使用频繁等特点。
2.长期投资资金：指企业或组织用来进行投资、扩大生产、开拓市场等方面的资金。
长期投资资金具有投资风险高、资金投入周期长等特点。
3.融资资金：指企业或组织通过贷款、发行债券等方式获得的资金。
融资资金具有利率支出高、债务负担重等特点。
对于不同类型的资金，企业或组织需要制定相应的管理办法。
二、货币资金管理原则1.安全性原则：货币资金管理的首要目标是保障资金的安全性，避免发生中、重大经济损失。
2.收益性原则：资金的利用要最大化地提高资金的收益，创造更大的财务价值。
3.流动性原则：流动资金的管理必须保证企业或组织的正常经营活动不受影响。
4.规范性原则：货币资金管理必须遵守相关法律法规，严格遵守内部控制制度和规范操作程序。
三、流动资金管理1.现金管理：企业或组织应建立完善的现金管理制度，严格控制现金的取用、存放和交接，确保现金流失的最小化。
2.银行融资管理：企业或组织应建立定期和不定期的融资管理目标，按照融资计划进行融资活动。
3.账户管理：企业或组织应建立统一的账户管理制度，规范账户开户、使用、维护和注销等各个环节的管理。
4.资金预算管理：企业或组织应建立年度、季度、月度等不同的资金预算管理制度，严格控制资金使用，避免资金浪费。
四、长期投资资金管理1.投资决策：投资资金的使用必须遵循投资决策原则，对投资项目进行充分的分析、评价和把握，确保投资安全、收益和业务风险的可控性。
2.周期分配：企业或组织应建立有效的资金周期分配制度，按照不同流动性和收益性要求，将长期投资资金分配到不同的投资项目中。
货币资金的管理方法和策略
货币资金的管理方法和策略货币资金是企业资产的重要组成部分，它包括现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金是企业进行生产经营活动的基础，因此，对货币资金的管理显得尤为重要。
以下是货币资金的管理方法和策略：一、货币资金管理方法1.建立健全货币资金管理制度：企业应建立完善的货币资金管理制度，明确各岗位的职责和权限，确保货币资金的安全和合规使用。
2.实行岗位分离：企业应将货币资金的收付、记录、审核等环节分别由不同的岗位负责，以实现相互监督和制约。
3.定期盘点：企业应定期对货币资金进行盘点，确保账实相符，及时发现和处理问题。
4.严格控制支付流程：企业应制定严格的支付流程，确保支付的合法性和合规性。
5.建立风险预警机制：企业应建立货币资金风险预警机制，及时发现和处理潜在风险。
二、合理使用货币资金1.确定最佳持有量：企业应根据生产经营需要和市场状况，合理确定货币资金的最佳持有量，避免过多或过少。
2.合理安排支付时间：企业应根据实际需要，合理安排支付时间，避免过早或过晚支付，以降低货币资金的成本。
3.提高资金使用效率：企业应积极推进资金结算的电子化、集中化和规范化，提高资金使用效率。
三、确定货币资金最佳持有量1.确定日常运营所需货币资金量：企业应根据日常生产经营所需，确定合理的货币资金持有量。
2.确定投资所需货币资金量：企业应根据投资计划和投资项目进度，确定合理的货币资金持有量。
3.确定现金最佳持有量：企业应根据实际情况，确定最佳的现金持有量，以降低持有成本和机会成本。
四、严格控制货币资金使用范围1.明确使用范围：企业应明确货币资金的使用范围，避免超范围使用。
2.严格执行审批程序：企业应严格执行货币资金的审批程序，确保使用合法性和合规性。
3.规范支付流程：企业应规范支付流程，确保支付的合理性和有效性。
五、调度好货币资金1.制定调度计划：企业应根据生产经营计划和市场变化，制定合理的货币资金调度计划。
2.及时调整计划：企业应根据实际情况，及时调整调度计划，确保计划的合理性和可行性。
货币资金管理办法
货币资金管理办法第一章总则第一条为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据《企业内部控制规范—基本规范》以及国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法是在全面预算体制下，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
第三条本办法所称货币资金，是指公司拥有或控制的现金、银行存款、资金中心存款和其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、担保函押金、票据承兑保证金、存出投资款等）。
第四条公司所属各分、子公司可执行本办法,也可参照本办法，结合单位实际业务情况制订实施办法,报公司财务部备案后组织实施。
第五条公司子公司可参照本办法，也可自行制定办法，报经决策管理机构批准后实行。
第六条单位负责人对本单位货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
第二章职责分工与授权批准第七条公司对货币资金内部控制实行岗位责任制。
财务部负责统一办理公司各项货币资金业务。
第八条公司总经理授权财务总监统筹安排各岗位的职责和权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
货币资金业务的不相容岗位包括：（一）货币资金支付的审批与执行；（二）货币资金的保管与盘点清查；（三）货币资金的会计记录与审计监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管与收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第九条公司设会计主管、出纳、固定资产核算、工资核算、总帐报表等岗位，相容岗位可交叉任职。
第十条公司货币资金的日常调度经财务总监批准，会计稽核，由出纳人员具体办理。
第十一条财务人员根据《财务管理办法》、《财务管理操作守则》及《成本费用支出管理办法》，按照规定的权限和程序办理货币资金支付业务。
（一）支付申请。
公司有关部门或个人用款时，应当提前向授权的审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，大额专项支出并附有效经济合同、原始单据或相关证明。
事业单位货币资金管理办法
事业单位货币资金管理办法一、总则1.1 为了加强事业单位货币资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国审计法》等法律法规，制定本办法。
1.2 本办法适用于我国境内所有事业单位的货币资金管理。
1.3 事业单位货币资金管理应遵循以下原则：（1）合法性原则：严格按照国家法律法规和财务制度进行资金管理；（2）效益原则：合理安排资金使用，提高资金使用效益；（3）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险；（4）公开透明原则：资金管理过程应公开、透明，接受社会监督。
二、货币资金管理机构与职责2.1 事业单位应设立财务管理部门，负责单位的货币资金管理工作。
2.2 财务管理部门的职责包括：（1）制定和组织实施货币资金管理制度；（2）负责资金筹集、使用、监督、检查和评价；（3）编制和执行单位预算，控制资金支出；（4）办理资金支付、报销、审批等业务；（5）定期分析、报告货币资金管理情况；（6）配合审计、监察等部门进行财务检查。
三、货币资金筹集与管理3.1 事业单位应按照国家规定，通过合法渠道筹集资金。
3.2 事业单位应加强银行账户管理，开设、使用银行账户应符合以下要求：（1）开设银行账户应报经上级主管部门批准；（2）银行账户应设立在国有商业银行或政策性银行；（3）严禁设立“小金库”和账外账户；（4）定期对银行账户进行清理、核对。
3.3 事业单位应加强资金预算管理，编制、执行预算应符合以下要求：（1）预算编制应遵循真实性、合法性、完整性原则；（2）预算执行应严格按预算项目和进度进行；（3）预算调整应报经上级主管部门批准；（4）预算执行情况应定期进行分析、报告。
四、货币资金使用与监督4.1 事业单位应按照批准的预算和资金用途使用资金。
4.2 事业单位应加强资金支付管理，支付业务应符合以下要求：（1）支付业务必须有合法、有效的原始凭证；（2）支付业务必须经审批程序，严禁越权审批；（3）支付方式应选择安全、便捷的途径；（4）支付业务应逐笔登记，并与银行账户核对。
货币资金支出管理办法
云南腾晋物流有限公司ＹＵNＮA N T E N G J I N L O G I S TＩCＳC O.，L T D货币资金支出管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强公司内部财务管理，理顺公司费用报销流程，有效控制成本费用支出,本着开源节流、有利工作的原则，根据《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规以及集团公司《货币资金支出管理办法》,结合公司实际情况,特制定本办法。
第二条本办法适用于云南腾晋物流有限公司。
第二章现金借支相关规定第三条为确保资金安全,规范使用现金,特作如下规定。
第四条公司现金必须用于公司的生产经营活动，借款人必须为公司的正式员工,试用期员工不允许借款。
第五条备用金管理（一）本规定所指备用金是指公司员工用于支付招待费、办公费、车辆使用费等经常性、事务性的支付项目而需以现金方式借支的款项。
备用金的使用周期最长为半年,实际- 1 -使用期限在申请时根据申请事由、预计该项工作完成时间等因素进行确定。
（二）备用金申请流程各部门因业务需要借支备用金的,由部门负责人填写“备用金申请单”（见附件1）,经财务部审核后，报总经理审批同意后执行。
（三）备用金使用管理申请人在经审批同意的备用金额度内申请使用备用金，备用金使用范围仅限于申请使用的用途，不得挪作它用,一旦发现挪作它用的,财务部将收回该备用金并取消该员工的备用金额度。
所有人员的备用金每半年清理一次，所有人员须将所借备用金全额归还后，方可再按备用金申请流程重新申请新的备用金。
第六条因物资采购、业务招待、因公出差等日常经营活动需预先借支现金,借款金额在1００0元以下（含1000元,下同)的，不予借支，待业务活动结束后履行费用报销程序;借款金额超过10０0元但低于500０元(含５０00元，下同）的,借款审批流程为:经办人→部门负责人→财务部→分管副总经理；借款金额超过5０00元的,借款审批流程为：经办人→部门负责人→财务部经理→分管副总经理→总经理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
货币资金支付管理办法第一章总则第一条为了加强公司资金管理，规资金的支付行为，落实资金支付责任，加速资金的周转，提高资金的使用效率，根据《会计法》、《支付管理办法》、《现金管理暂行条例》和《部会计控制规—基本规》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称的资金是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金和其他可以用于对外支付的银行承兑汇票等。
第三条本公司资金支付的原则是：计划控制、权限划分、归口审批、集中分配支付、跟踪落实。
第二章资金支付的一般程序第四条资金的支付申请：资金支付申请部门必须根据公司资金计划表安排本部门的具体资金分配。
有业务经办人员填写付款申请单，部门负责人在申请单上签字。
第五条资金的支付审批：所有资金的支付必须由公司分管副总经理或总经理签字批准同意。
第六条资金的支付结算：公司出纳人员根据支付申请单办理货币资金的支付手续。
第三章资金支付的职责分工第七条公司对资金的公司对资金的支付业务实行受权批准制度，审批人应对资金支付的合理性和合法性负责，并在受权围进行审批，不得超越审批权限。
第八条公司资金对外支付统一由财务办理。
财务应加强资金的调度和管理，保证资金的安全完整，手续严密，结算畅通，服务周到。
对于审批人超越授权围审批的资金支付业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级部门汇报。
第九条资金的支付业务的职责要求如下：一、支付申请部门的职责：业务经办人员必须根据公司规定管理有关原始单据，对原始单据进行分类、整理、自查、粘贴、汇总，保证手续齐全，填写业务容、用途、金额、支付方式、收款人全称、开户银行、账号、联系等，并在单据上签字。
需要向收款单位索要发票或收据的，应保证在一周将发票交财务。
公司的分管副总经理根据公司的资金计划在责任权限合理支配使用资金，对资金支付的计划、合理性负责，按照资金支付程序办理支付手续，并敦促下属人员做好业务单位或个人的工作，维护公司信誉和形象。
二、财会部门职责：1.根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；及时根据银行存款对账单在月末做出相应的调整，落实未达账项。
2.认真审查付款申请和有管原始单据的完整性、合理性和合法性，复核资金支付手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
做到手续完备、单证齐全。
3.公司出纳人员必须保证资金支付的准确性，不得屋里拖延支付，不得刁难业务经办人或收款单位人员。
对于出纳人员违反公司资金支付管理规定的行为，一经查实，公司将严肃处理。
4.出纳人员有权拒绝一切不符合公司资金支付规定的申请，如果出纳人员工作失职，办理了不符合该规定的资金支付，一经查实，公司将严肃处理。
第四章资金支出的责任权限第十条资金支出权限的一般规定一、各所属单位（职能部门）经理/负责人在该单位许可的财务预算和限额以，受权行使终审权。
二、所属单位经理（负责人）可适当的将其权限或部分权限，以文字形式，受权给其副经理或部门主管等。
三、授权方式：（一）固定授权1.授权书由受权者向公司总经理出具并报送经理办公室。
2.经理办公室认证此文件有效后，在两个工作日之，将以被经理及总会计师确认的复印样本交财务执行。
3.财务在接收此文件后应全面配合，及时针对有关财务的行政管理、部控制等事宜作出探讨，向该所属单位致函生效并明确列出相关的财务措施。
如财务发现疑问必须及时向经理办公室汇报。
（二）临时受权1.一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。
在此情况下，经理须最迟在受权生效二十四小时之前向总经理出具授权书并同时通知总经理办公室、财务。
2.在授权书说明授权方、被授权方、原因、权限和期限。
如果时间紧迫，发电子或传真加口授亦可。
（临时授权于他人并非相互排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应该认真避免在此期间受权、断定非惯例性、金额庞大的交易。
）第十一条资金支出的金额权限一、现金支付的责任权限（一）单笔金额在2000元以下的支付必须有公司副总经理签字。
（二）单笔金额在2000元（含2000元）至10000元的支付的必须有公司总经理签字和总会计师签字。
（三）单笔金额在1万元（含1万元）以上有董事长或其授权人签字。
二、银行存款支付的责任权限（一）单笔金额在1万元以下的支付必须有公司副总经理签字。
（二）单笔金额在1万元（含1万元）至5万元的支付的必须有公司总经理签字和总会计师签字。
（三）单笔金额在5万元（含5万元）以上有董事长或其授权人签字。
第十二条银行票据的管理视同银行存款管理。
第五章付款的原始单据规定第十三条预付账款性质的资金支付，应符合相应合同的要求，付款申请必须有相关授权人员的签字，付款后收款单位应开具收据。
工程项目的预付款还需必须附有开工证明，并经公司审核认可。
第十四条原材料采购的资金支付，必须附有采购发票，收到条、入库单、验收证明、审价证明，经相应受权人员签字的付款申请单等。
工程进度款支付，应严格按照工程合同条款、实际完成工作量及工程监理情况，并经公司审计认可。
其他费用性资金支付必须有发票和相应授权人的签字。
第十五条公司其他债务性资金支付必须有对外债务证明和相应的付款受权审批手续。
工程项目结束后，公司必须保留一定的质量保证金，在质量保证期满、验收合格和相应的审计证明完备后方可全额支付。
第十六条现金和转账支票的支付，收款单位应开具收据。
第六章资金支付的基本要求第十七条现金支付要求公司根据《现金管理暂行条例》的规定控制现金的开支围。
不属于现金开支围的业务应当通过银行办理转账后结算。
任何单位或部门取得的资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，一经发现，公司将严肃处理。
公司确定库存现金限额为5000元。
每日现金结存数额不能超越限额，超出部分应及时宋村银行。
各单位或部门需用大额现金必须提前向财务通报。
现金支付必须在原始凭证上加盖“现金付讫”，收款方盖章或签字以示付讫。
第十八条银行存款和其他货币资金的支付要求出纳人员办理汇款、转账支付等付出款项，一律凭付款申请单办理，付款申请单应附在付款凭证后备查。
出纳人员不得早付或迟付，不不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位。
第十九条银行支票的支付要求业务人员领取支票必须登记“支票领用登记簿”，结算完毕应及时向财务部门注销。
因票据传递延误造成单位损失的，应查明原因，追究责任人的责任。
第七章资金的支付管理第一节材料采购支付管理第二十条债务确认要求一、采购申请：根据公司经营计划提出采购申请。
二、采购申请审批：有负责分管副总审批采购计划。
三、对外签约：采购部门根据公司采购计划，联系供应商，签署采购合同。
四、合同审批：采购合同经公司财务审计和分管副总审批后生效。
五、验收材料：材料到货后，公司采购处通知质检、仓库验收，保证材料的品种、数量、质量符合要求，并签署验收证明。
六、入库：仓库根据验收单填制收到条，采购处据此填制入库单，并登记台账和仓库帐。
七、审价：采购处经办人员整理有关单据，包括发票、收到条、验收证明、入库单、合同等相应证明，交财务审计部门确认价格。
八、登记债务：价格审定后，交财务会计登记债务。
第二十一条材料的付款管理一、付款申请：公司采购处等采购部门经办人填制付款申请单，写明金额、日用途、收款人全称、开户银行、账号、支付方式等，并在经办人处签字，以示负责。
二、部门负责人审核：公司采购处等部门负责人签字，以示资金支付的真实、合理和负责。
三、价格的审核：财务审计科对预付账款忽然现款采购的借款申请进行价格审核，并签署意见，以示负责。
属于支付债务的不需要审计价格审核。
四、会计审核：借款申请加财务审核。
对于支付债务的，应确认债务的真实性。
会计人员应在付款申请单签字认可。
财务会计人员同时根据公司的资金计划表对该笔资金支付的合理性进行审核。
对不在公司资金支付计划的或超出的；会计人员应当拒绝签署意见。
对没有纳入公司资金计划的支付申请，必须有总经理或其授权人签字同意，然后补办上述手续。
五、分管副总审批：公司分管副总根据公司资金计划表权衡分配，并在付款申请单上签字，以表示本部门资金计划的落实，并对该笔资金支付合理性和真实性负责。
六、资金的支付：财务出纳人员根据公司资金计划表和付款申请单办理对外支付手续。
第二节费用性资金的支付第二十二条费用性资金支付包括工资福利费、能源动力费用、其他经营性费用、营业费用、管理费用、税费等货币性支出。
一、费用当事人或部门经办人申请，填制付款申请单或费用报销单。
二、部门负责人审核签字。
三、会计审核：借款申请或费用报销单交财务审核。
财务人员同时根据公司资金计划表对该部门资金支付的合理性进行审核。
四、分管副总审批签字。
五、资金支付结算。
第三节资本性资金支付管理第二十三条公司资本性支付包括借款本息支付、资本性支出管理等。
一、部门经办人申请。
二、部门负责人审核签字。
三、会计审核，根据公司资金支付计划表对部门资金支付的合理性进行审核。
四、分管副总审批签字。
五、资金支付结算。
第八章资金支出的监督检查第二十四条公司将加强资金支出的监督考核，由公司财务审计和公司办联合组成监督检查小组，定期和不定期地进行检查。
第二十五条资金支出监督检查容：一、资金支出业务相关部门负责人和岗位工作人员是否存在失职、违规和舞弊现象。
二、资金支出和批准手续的执行情况。
重点检查手续是否健全，是否存在越权审批行为。
三、公司在资金支出检查过程中，一旦发现违规现象，责令有关部门采取措施施加以纠正和完善，并提出处理意见上报公司领导。
第九章附则第二十六条本办法由财务负责解释、补充，经总经理办公会议批准通颁布。
第二十七条本办法自公布之日开始实施。