1-资金支付管理制度
资金支付管理制度细则模板
第一章总则第一条为规范公司资金支付行为，加强资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司内部控制要求，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司所有资金支付活动，包括但不限于现金支付、银行转账、汇票、支票等。
第三条公司资金支付应遵循以下原则：1. 遵纪守法原则：严格按照国家法律法规和公司内部规章制度执行。
2. 安全原则：确保资金安全，防止资金流失和舞弊行为。
3. 效率原则：提高资金支付效率，缩短资金周转时间。
4. 透明原则：确保资金支付过程公开透明，便于监督。
第二章资金支付流程第四条资金支付申请：1. 申请人填写《资金支付申请单》，详细说明支付事由、金额、支付方式等。
2. 申请单经部门负责人审批后，报财务部审核。
第五条资金支付审核：1. 财务部对申请单进行审核，包括支付事由、金额、支付方式等是否符合规定。
2. 审核无误后，财务部办理支付手续。
第六条资金支付审批：1. 资金支付需经公司相关负责人审批，审批权限根据支付金额和公司规定确定。
2. 审批人应认真审核支付申请，确保支付事项合法、合规。
第七条资金支付执行：1. 财务部根据审批结果，办理支付手续。
2. 对于现金支付，财务部应核实收款人身份，确保支付安全。
第八条资金支付凭证：1. 财务部应妥善保管支付凭证，包括支付申请单、审批单、支付凭证等。
2. 支付凭证应真实、完整、规范。
第三章特殊情况处理第九条对于紧急支付事项，经公司相关负责人批准，可简化审批流程，但必须保证支付合法、合规。
第十条对于大额支付，应进行风险评估，并采取必要的安全措施。
第十一条对于涉及关联方交易的支付，应严格按照国家相关法律法规和公司内部关联交易管理规定执行。
第四章监督与检查第十二条公司审计部门负责对资金支付管理制度执行情况进行监督检查。
第十三条对违反本细则的行为，公司应根据情节轻重，给予相应处罚。
第五章附则第十四条本细则由财务部负责解释。
第十五条本细则自发布之日起实施。
资金支付管理制度
资金支付管理制度第一章目的和范围本资金支付管理制度旨在明确资金支付的管理规范，保证公司资金安全、高效地支付和结算，同时符合《中华人民共和国预算法》、《现金管理条例》等国家法律法规。
本制度适用于公司内所有资金支付业务，包括但不限于货款、薪酬、福利等。
第二章制度和流程规范1.预算申请：资金支付必须按照公司年度预算进行申请，预算外支出需经过相关部门审批。
2.审核流程：资金支付申请需经过相关部门审核，确保支付符合公司规定和法律法规。
3.支付方式：公司资金支付可采用银行转账、公务卡支付、现金支付等方式，具体支付方式依据法律法规和公司规定执行。
4.核算方式：公司资金支付应按照《企业会计准则》等规定进行核算，确保会计处理的准确性和合规性。
第三章责任与义务1.财务部门：负责资金支付的审核、记录、报告和监督，确保资金支付合规、准确，并对支付信息的真实性和完整性负责。
2.审计部门：负责对资金支付业务进行监督和审计，发现违规行为及时上报并纠正，对审计结果负责。
3.法律部门：负责对资金支付业务涉及的法律事务进行审核和咨询，确保资金支付合法合规。
4.其他部门：负责协助财务、审计和法律部门开展资金支付管理工作，确保本部门资金支付的合规性和准确性。
第四章监督与检查1.内外部检查：公司应定期对资金支付业务进行内外部检查，包括但不限于审计、税务检查、财务检查等，以确保资金支付管理制度的有效执行。
2.审计：公司应定期委托第三方审计机构对资金支付业务进行审计，审计报告应详细记录资金支付业务的合规性和规范性。
3.检查处理：对于在监督与检查过程中发现的问题，公司应依法依规进行处理，涉及到的责任人应承担相应的法律责任和经济责任。
第五章违约责任1.对于违反本资金支付管理制度的行为，公司将依据相关法律法规和公司规定追究相关责任人的法律责任。
2.因违反本制度导致公司经济损失的，相关责任人应承担相应的经济赔偿责任。
3.对于故意违反本制度的，公司有权对相关责任人给予行政处罚或者解除劳动合同。
资金支付管理制度模板
资金支付管理制度模板一、总则1. 本制度旨在规范公司资金支付行为，确保资金使用的合规性、安全性和效率性。
2. 本公司所有资金支付活动均应遵循本制度的规定执行。
二、管理职责1. 财务部门负责资金支付的日常管理和监督工作。
2. 各部门需按照本制度规定，合理申请和使用资金。
三、支付流程1. 申请：各部门根据实际需要填写资金支付申请表，明确支付目的、金额、收款方信息等。
2. 审核：部门负责人对申请进行初步审核，确保申请的合理性和准确性。
3. 批准：财务部门对审核通过的申请进行复核，并报请公司管理层审批。
4. 支付：经批准后，财务部门按照规定程序执行支付操作。
四、支付方式1. 银行转账：适用于大额资金支付，需提供详细的收款方银行账户信息。
2. 现金支付：仅限于小额支付或特殊情况，需经管理层特批。
五、支付条件1. 所有支付活动必须有合法、有效的合同或协议作为依据。
2. 收款方必须提供有效的税务发票或其他合法凭证。
六、支付限额1. 对于不同级别的支付金额，设定不同的审批权限和程序。
2. 严格执行限额管理，超过限额的支付需经更高级别的管理层审批。
七、监督检查1. 财务部门应定期对资金支付情况进行自查和分析，确保支付活动的合规性。
2. 公司审计部门应定期对资金支付进行审计，发现问题及时纠正。
八、违规处理1. 对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的纪律处分。
2. 因违规支付造成公司损失的，相关责任人应承担赔偿责任。
九、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
2. 对本制度的修改和补充，需经公司管理层审议通过。
请根据公司实际情况调整上述模板内容，以确保其适用性和有效性。
公司资金支付管理制度
公司资金支付管理制度第一章总则第一条为了规范公司资金支付行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，制定本制度。
第二条公司资金支付管理制度适用于公司内部各部门的资金支付行为。
第三条公司资金支付管理应当遵循合规、高效、审慎和透明的原则。
第四条公司应当建立健全内部审批制度和监督管理制度，明确资金支付的权限和责任。
第五条公司应当建立健全内部控制制度，规范资金支付流程，加强内部审计和监督。
第二章资金支付的审批管理第六条公司应当规定资金支付的审批权限和流程，明确各级管理人员的审批权限。
第七条公司应当建立健全资金支付审批管理制度，明确资金支付审批的程序和要求。
第八条公司应当建立健全资金支付审批记录和档案管理制度，确保资金支付审批过程留有痕迹，并按照规定进行归档。
第九条公司应当建立健全资金支付审批监督管理制度，加强对资金支付审批的监督和检查。
第十条公司应当建立健全资金支付风险防控制度，及时发现和解决资金支付风险问题。
第三章资金支付的执行管理第十一条公司应当规定资金支付的执行权限和流程，明确各级管理人员的执行权限。
第十二条公司应当建立健全资金支付执行管理制度，明确资金支付的执行程序和要求。
第十三条公司应当建立健全资金支付执行记录和档案管理制度，确保资金支付执行过程留有痕迹，并按照规定进行归档。
第十四条公司应当建立健全资金支付执行监督管理制度，加强对资金支付执行的监督和检查。
第十五条公司应当建立健全资金支付风险防控制度，及时发现和解决资金支付风险问题。
第十六条公司应当建立健全资金支付的安全管理制度，加强资金支付的安全防范和保障措施。
第四章资金支付的管理工具和手段第十七条公司应当建立健全资金支付管理制度，规定各类资金支付工具和手段的管理要求。
第十八条公司应当建立健全资金支付审批、执行和监督管理系统，提高资金支付的自动化和信息化水平。
第十九条公司应当建立健全资金支付个人行为的监督管理制度，避免资金支付突破规定和自行决策的行为。
资金监管及支付管理制度
资金监管及支付管理制度1. 概述资金监管及支付管理制度是指为了确保企业资金的安全、规范企业的支付行为而建立的一套管理制度。
通过明确资金监管的责任、流程和支付管理的规范，可以有效防止资金的滥用、流失和支付风险的产生，保障企业的财务稳定和发展。
2. 资金监管制度2.1 资金监管的目标资金监管的目标是确保企业资金的安全性、及时性和准确性。
通过建立资金监管制度，可以实现对企业资金的有效控制和管理，防止资金的损失和滥用。
2.2 资金监管的主体资金监管的主体包括企业的财务部门、资金监管人员以及相关部门的配合。
财务部门负责资金的规划和管理，资金监管人员负责监督和执行资金监管制度，相关部门需要配合资金监管工作的开展。
2.3 资金监管的流程资金监管的流程包括：资金计划制定、资金流向监控、资金使用审批和资金归集等环节。
资金计划制定是根据企业的资金需求和现有资金状况制定合理的资金计划，资金流向监控是对资金的流入流出进行实时监测，资金使用审批是对资金支出进行审批和核实，资金归集是将分散的资金汇集到统一的账户进行集中管理。
2.4 资金监管的措施资金监管的措施包括：资金审查制度、资金汇报制度、资金差额处理制度和内部控制制度等。
资金审查制度是对资金使用情况进行审查和核实，资金汇报制度是及时报告资金监管情况和重大资金变动情况，资金差额处理制度是对因资金使用不当或其他原因导致的资金差额进行处理，内部控制制度是通过内部控制措施确保资金的安全和准确。
3. 支付管理制度3.1 支付管理的目标支付管理的目标是规范企业的支付行为，确保支付的及时、准确和便捷。
通过建立支付管理制度，可以提高企业支付效率、降低支付风险、防范支付纠纷的产生。
3.2 支付管理的主体支付管理的主体包括企业的财务部门、支付人员和相关部门的配合。
财务部门负责支付管理的规划和执行，支付人员负责具体的支付操作，相关部门需要配合支付管理工作的开展。
3.3 支付管理的流程支付管理的流程包括：支付申请、支付审批、支付执行和支付核查等环节。
资金支付管理制度
XX股份有限公司资金支付管理制度第一章目的第一条为加强公司内部资金的控制和管理，加快资金循环和周转，保证资金安全，发挥和提高资金的规模效益和资金效率，结合公司实际情况，制定本制度。
第二章范围第二条本制度适用于XX股份有限公司（以下简称“XX股份”或“公司”）、分公司和所属XX股份有限公司子公司（以下简称“各单位”）。
第三章职责第三条各单位企业一把手是企业资金管理的第一责任人，对资金的安全与使用效益负第一领导责任；财务总监在资金管理上对一把手负责，对资金管理负主要领导责任。
第四条各单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
（一）资金管理人员负责现金和银行存款的具体管理，对其安全性负直接责任；（二）会计人员和部门负责人对现金和银行存款收支及结存负有监督和主管责任；（三）各单位应当配备合格的人员办理货币资金业务，并定期进行岗位轮换。
办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第五条公司财务管理部门设全面预算编制岗，负责收集各部门的资金收支计划，编制下一年度的资金预算，提交相关部门讨论批准。
第六条公司财务管理部门应当充分发挥全面预算管理在资金综合平衡中的作用，严格按照预算要求组织协调资金调度，确保资金及时收付，实现资金的合理占用和营运良性循环，具体细则见《XX股份有限公司全面预算管理制度》。
第七条各单位应当加强对货币资金的会计系统控制，严格按照货币资金的收支范围进行日常业务活动。
第八条各单位在生产经营及其他业务活动中取得的资金收入应及时入账，不得账外设账，不得收款不入账、设立“小金库”。
第九条各单位在办理资金支付业务时，应明确支出款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附原始单据或相关证明，履行严格的授权审批程序后，方可安排资金支出。
第十条出纳不得经管除现金、银行存款日记账以外的账簿登记和管理工作，不得兼任会计稽核工作，不得负责月末银行存款余额对账工作。
资金管理与支付制度
资金管理与支付制度概述资金管理是一个组织中非常重要的环节，它涉及到对资金的筹集、运用和监管等方面。
而支付制度则是资金管理过程中的一个重要环节，它涉及到资金的支付、结算和清算等方面。
良好的资金管理与支付制度可以确保组织的资金稳定运营，降低风险，提高效率。
资金管理的重要性稳定运营良好的资金管理可以确保组织的资金稳定运营，避免资金短缺或过剩的情况发生。
通过做好资金的预测、计划和控制，组织可以合理安排资金的使用和运作，保持资金的平稳流动，从而确保组织的正常运营和发展。
降低风险有效的资金管理可以帮助组织降低风险，预防资金的丢失和浪费。
通过建立科学的风险评估和控制机制，组织可以及时发现和应对各种潜在的风险，保护资金的安全性和稳定性。
提高效率良好的资金管理可以提高资金的使用效率，提升组织的运营效率和竞争力。
通过优化资金的配置和利用，组织可以合理分配资源，提高资金的利用效率，最大限度地发挥资金的价值和效益。
支付制度的重要性资金支付支付制度是组织进行资金支付的重要环节。
良好的支付制度可以确保资金的安全和准确支付，避免因支付环节出现问题而导致的资金损失和纠纷。
结算和清算支付制度还涉及到资金的结算和清算，通过建立科学的结算和清算机制，可以确保资金的及时结算和清算，提高资金的流动性和管理效率。
资金管理与支付制度的关键要素预测与计划良好的资金管理需要进行准确的预测和计划。
组织需要根据自身的经营情况、市场环境和发展需求等因素，对未来资金的需求和供应进行合理预测和计划，以便做出相应的决策和调整。
控制与监管资金管理需要建立科学的控制和监管机制，确保资金的正常流动和安全使用。
组织需要设立合适的授权和审批程序，对资金的使用进行严格控制和监管，防止资金被滥用或挪用。
投资与收益优化资金的投资和收益是资金管理的重要方面。
组织需要根据自身的资金状况和风险承受能力，选择适合的投资方式和项目，以获取最大的收益和回报。
支付与结算支付制度需要建立准确、安全和高效的支付与结算机制。
资金支付管理制度
资金支付管理制度第一章总则第一条为规范单位资金支付行为，控制支付风险，保障资金安全，提高财务管理工作效率，根据《全国工商联关于加强配套和服务业协会财务工作的暂行规定》、《企事业单位内部控制基本规范》以及国家相关法律法规和政策，制定本制度。
第二条适用对象：该制度适用于单位资金支付行为的管理，包括财务部门、相关部门以及全体员工。
第三条支付管理原则：依法合规、审慎用款、责任明确、审批程序规范、信息公开透明、风险控制。
第四条支付管理目标：规范单位支付行为，提高资金使用效率，保障资金安全。
第五条支付管理范围：包括单位一切形式的资金支付活动。
第二章资金支付程序第六条支付审批程序：所有资金支付均应经过审批程序，付款前必须经过相关部门财务审核和主管领导审批，审批人员需在相关系统中签字确认。
第七条支付方式：单位资金支付方式应当合法、规范，符合国家相关规定和政策。
一般支付方式包括转账支付、支票支付、现金支付等。
第八条支付标准：资金支付标准应当制定详细的规定，明确各项支出的金额、用途及审批程序。
支付标准应当与单位经营情况相适应，符合实际需要。
第九条支付凭证：所有资金支付应当有相应的支付凭证，必须真实、完整、准确地填写有关信息，并经相关部门审核和审批。
第十条支付记录：单位应当建立健全资金支付记录系统，包括支付凭证、审批流程、财务报表等，以便财务管理部门进行监督和审计。
第三章支付风险控制第十一条支付安全控制：单位应当建立完善的资金支付安全控制体系，包括资金支付权限分级管理、资金账户监控、支付风险预警机制等。
第十二条支付风险评估：单位应当定期对资金支付活动进行风险评估，确定支付风险点，制定相应的应对措施，保障资金支付安全。
第十三条支付差错处理：单位遇到支付差错应当及时处理，查明原因，采取有效措施进行纠正，防止类似差错再次发生。
第四章管理制度执行第十四条财务人员职责：财务部门负责单位的资金支付管理工作，负责审核资金支付凭证、备案核销、账务处理等工作。
单位资金支付集中管理制度
单位资金支付集中管理制度第一章总则第一条为了规范单位各项资金支付程序，提高资金使用效率，防范财务风险，保障单位资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于单位内部各类资金支付行为，包括但不限于工资发放、采购付款、退款等。
第三条单位应当建立健全资金支付集中管理制度，实行资金支付审批流程和责任追究制度，严格遵守相关法律法规，严守财务纪律，防范财务风险。
第四条单位领导应当加强对资金支付工作的监督和管理，确保资金支付程序合法、规范、安全。
各部门应当按照规定的程序和权限开展资金支付工作，不得擅自挪用、挪借、占用单位资金。
第二章资金支付审批流程第五条各部门应当根据自身业务特点和实际情况，建立健全资金支付审批流程，确保资金使用合规、合理、合法。
第六条资金支付审批流程应当包括资金支付申请、资金支付审批、资金支付执行、资金支付记录等环节。
各环节之间应当保持信息畅通、协调配合。
第七条审批权限应当根据职责岗位设定，明确责任人，并在审批流程中明确规定审批人员的姓名、职务和审批权限。
第八条资金支付审批流程应当根据业务需要设定不同的审批级别，确保审批程序合理、权责明确。
第九条资金支付审批流程应当做到制度规范化、程序化、有序化，确保资金支付程序规范、高效。
第三章资金支付责任追究第十条单位建立健全资金支付责任追究制度，对因资金支付工作失误和失职造成财务损失的责任人，应当依法追究相关责任。
第十一条资金支付责任追究应当遵循事实清楚、责任明确的原则，保障责任人的合法权益。
第十二条对于故意挪用、挪借、占用单位资金的行为，单位应当依法追究刑事责任，并配合司法机关进行处理。
第四章其他第十三条单位在执行本制度时，应当根据实际情况，注重灵活性，合理调整资金支付程序，提高工作效率。
第十四条本制度自发布之日起生效，如有需要进行修订时，应当经单位主管领导批准，并报财务主管部门备案。
第十五条本制度解释权归单位财务主管部门所有。
第十六条本制度未尽事宜，由单位财务主管部门负责解释和处理。
资金 支付业务 管理制度
资金支付业务管理制度一、总则为规范和保障资金支付业务的安全和有效运作，提高运营效率，保护客户权益，特制定本管理制度。
二、资金支付流程1. 支付申请：客户提交资金支付申请，包括支付金额、收款方信息等。
2. 资金审批：财务部门对支付申请进行审批，确认支付金额及资金来源。
3. 资金支付：财务部门根据审批结果，通过银行渠道进行资金支付。
4. 流程记录：财务部门做好资金支付流程记录，包括支付金额、付款方信息、收款方信息等。
5. 结果反馈：将支付结果反馈给客户，确保支付顺利完成。
三、资金支付业务管理1. 资金安全保障：严格保护资金安全，设立专门的资金账户，定期对账，避免资金挪用。
2. 审批流程严格：严格执行资金支付审批流程，确保支付申请经过合规审批。
3. 内部控制加强：建立完善的内部控制体系，加强对财务人员的监督和管理。
4. 风险防范：定期进行风险评估，及时发现和应对支付风险。
5. 支付记录保存：对所有资金支付流程和结果进行记录保存，确保资金支付过程可追溯。
四、资金支付流程管理1. 支付申请：需提供明确的付款方信息、支付金额、支付方式等，确保支付准确性。
2. 审批流程：由财务部门负责审核审批，支付金额超过一定额度需经过高级主管审批。
3. 资金支付：选择安全可靠的支付渠道进行资金支付，确保资金到账及时、安全。
4. 支付结果反馈：将支付结果及时反馈给客户，解决支付过程中出现的问题。
五、资金支付风险管理1. 信用风险：建立客户信用评估体系，避免因客户信用问题导致资金支付风险。
2. 操作风险：加强对财务人员培训，规范操作流程，减少操作风险。
3. 技术风险：采取有效的网络安全措施，确保支付系统的安全性。
4. 外部风险：定期评估支付渠道的安全性，及时调整支付策略。
六、资金支付业务管理机制1. 资金支付委员会：设立资金支付委员会，负责资金支付业务管理，定期开会研究资金支付政策。
2. 资金支付管理人员：明确资金支付管理人员的职责、权限和责任，建立激励和约束机制。
村级资金支付管理制度
村级资金支付管理制度第一条总则为规范村级资金支付管理，维护村级财务安全，提高村级资金使用效率，制定本管理制度。
第二条资金支付权限1.村级财务主管部门应当设立专门资金支付账户，由专人负责管理。
2.村级资金支付应当依法合规，由村级理事会授权签字，经过财务审批后方可支付。
3.村级资金支付应当严格执行审批流程，村级主管部门及理事会成员须依法合规审批。
第三条资金支付流程1.经验收单据核对，财务主管部门应当对每笔资金支付进行核对验收，确保资金支付的准确性。
2.资金支付审批，村级理事会应当针对每笔资金支付进行审批，确保资金支付目的合理。
3.资金支付流程记录，每笔资金支付应当及时记录于财务管理系统，确保资金支付过程可追溯。
第四条资金支付控制1.村级财务主管部门应当加强对资金支付的控制，确保村级资金支付的安全性。
2.资金支付管理应当定期进行内部审计，发现问题及时纠正。
3.村级财务主管部门应当加强对资金支付人员的监督管理，确保工作人员遵守相关规定。
第五条资金支付监督1.村级理事会应当对村级资金支付进行监督，确保资金使用合规。
2.村级财务主管部门应当定期报告资金支付情况，接受村级理事会的监督。
3.村级理事会应当对资金支付制度进行定期评估，及时修订完善。
第六条资金支付违规处理1.对于违反资金支付制度的人员，村级理事会应当依法处理，造成经济损失的，应当追究责任。
2.对于违规支付的资金，应当及时追回，对相关责任人员追究责任。
第七条附则1.本管理制度由村级理事会负责解释。
2.本管理制度自发布之日起施行。
以上就是关于村级资金支付管理制度的规定，希望各位村级工作人员能够严格执行，确保村级资金使用的安全和效率。
资金支付管理制度的职责
资金支付管理制度的职责一、制度目的资金支付是企业日常经营管理中一个重要的环节，合理的资金支付管理可以有效地提高企业运营效率，降低运营成本，保障企业的正常经营。
为了规范和规范企业的资金支付行为，减少支付风险，降低支付成本，保护企业利益，本制度旨在明确资金支付管理的职责和权限，规范资金支付流程，推动企业资金支付管理工作的规范化和标准化。
二、管理范围本制度适用于公司内部各部门的资金支付管理工作，包括但不限于货款支付、工资支付、税金支付、经营费用支付等。
同时，也包括对外支付，如供应商、客户等的资金支付管理。
三、管理原则1. 合法合规原则：资金支付必须遵循国家法律法规和公司内部规章制度，不得违反相关法律法规进行支付；2. 审批权限原则：资金支付必须严格执行公司内部的审批权限制度，未经授权的支付行为将被追究责任；3. 安全高效原则：资金支付必须保障资金的安全和支付的高效性，采取有效措施防范支付风险；4. 独立公正原则：资金支付管理部门必须独立公正地执行支付任务，不得受到其他部门或个人的干扰和影响。
四、管理职责1. 财务部门a. 负责制定公司资金支付管理相关制度和流程，并进行及时修订和调整；b. 负责审核资金支付的合法合规性，包括发票真实性、合同合规性等；c. 负责建立资金支付的档案和记录，并对支付流程进行监督和检查；d. 负责与银行、税务机关等相关部门进行协调和对接。
2. 审计部门a. 负责对公司内部资金支付管理制度的执行情况进行监督和审计；b. 负责发现资金支付中的违规行为并及时通报，并督促相关部门整改；c. 负责对公司的资金支付风险状况进行评估和预警，提出改进建议。
3. 经营部门a. 负责提供资金支付的支持文件，如采购单、合同等，并确保文件的真实性和合规性；b. 负责与财务部门进行沟通和协调，确保资金支付的及时性和准确性。
4. 风险管理部门a. 负责对资金支付可能存在的风险进行评估和控制，并提出风险防范措施；b. 负责对资金支付流程进行风险审查和优化，防范支付风险的发生。
资金支付业务管理制度
资金支付业务管理制度一、总则1.1 为加强公司资金支付业务管理，规范资金支付行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本制度。
1.2 本制度适用于公司所有资金支付业务活动。
1.3 资金支付业务管理遵循以下原则：（1）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保资金支付行为的合法性；（2）安全性原则：确保资金安全，防范支付风险；（3）效率性原则：提高资金使用效率，降低支付成本；（4）透明度原则：资金支付过程公开透明，便于监督。
二、资金支付范围及标准2.1 资金支付范围包括：（1）生产经营性支出；（2）投资性支出；（3）筹资性支出；（4）其他经批准的支出。
2.2 资金支付标准：（1）符合国家法律法规及公司内部管理制度；（2）具有真实、合法、有效的支付依据；（3）支付金额准确无误；（4）支付对象符合合同约定。
三、资金支付审批流程3.1 资金支付审批流程分为以下阶段：（1）申请阶段：支付申请人按照支付事项提交支付申请；（2）审批阶段：审批人按照权限进行审批；（3）执行阶段：财务部门根据审批意见执行支付；（4）反馈阶段：支付完成后，支付申请人及审批人对支付结果进行确认。
3.2 资金支付审批权限：（1）单笔支付金额在公司规定范围内的，由财务部门负责人审批；（2）单笔支付金额超过公司规定范围的，报公司总经理审批；（3）特殊事项，需提交公司董事会或股东大会审批。
四、资金支付方式及要求4.1 资金支付方式：（1）转账支付：通过银行转账、网银支付等方式进行；（2）现金支付：在法律法规允许的范围内，且具备安全条件的情况下进行；（3）支票支付：按照国家及公司相关规定使用。
4.2 资金支付要求：（1）支付金额准确无误；（2）支付对象与合同约定一致；（3）支付依据齐全；（4）支付行为符合法律法规及公司内部管理制度。
五、资金支付风险控制5.1 加强支付审批流程管理，防范越权审批、违规支付等风险；5.2 建立健全内部审计制度，定期对资金支付业务进行检查；5.3 强化财务部门职责，确保支付行为的合规性、准确性和及时性；5.4 建立资金支付风险预警机制，对异常支付行为进行监控。
资金支付管理制度范文
资金支付管理制度范文一、背景与目的为了规范资金支付管理，加强对资金的控制和监督，确保资金的安全和合理使用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有资金支付活动。
三、资金支付权限1.高层管理人员享有资金支付的最高权限，包括大额资金支付和关键供应商支付。
2.中层管理人员可以进行一般性的资金支付，但需符合预算和预授权限制，并需经高层管理人员批准。
3.一般员工可以进行小额资金支付，但需符合预算和预授权限制，并需经中层管理人员批准。
四、资金支付流程1.申请资金支付的申请需填写资金支付申请表，包括支付金额、目的、供应商名称、申请人等信息。
并需附上相关的凭证和支持文件。
2.审批申请表将按照权限逐级上报审批，直至获得资金支付的最终批准。
3.支付经批准后，财务部门将按照申请表上的供应商信息进行支付，并记录支付流水。
4.录入支付完成后，财务部门将支付信息及相关凭证录入财务系统，并及时做好相关账务处理。
5.审核财务部门将对支付流水和账务进行定期审核，确保支付的准确性和合规性。
五、资金支付控制措施1.预算控制所有资金支付需符合公司的预算限制，未经预授权不得擅自支付超出预算的费用。
2.供应商管理所有供应商必须经过严格的供应商评估和合同签订，未经审核和合同授权的供应商不得支付。
3.审核制度设立财务审计部门，对支付流程和账务进行定期独立审核，确保准确性和合规性。
4.凭证管理对支付凭证进行严格管理，确保凭证的真实性和完整性，避免凭证的丢失或篡改。
六、违规处理1.一经发现资金支付违规行为，将立即停止支付，并启动内部调查程序。
2.对于违规行为员工，将根据情节轻重进行相应的纪律处分，包括警告、记过、不良记录等。
3.对于涉及经济损失的违规行为，将追究刑事责任，并向有关部门报案。
七、附则1.本制度经批准后生效，并由公司领导层统一解释和修订。
2.对于重大变动或修订，将进行内部公告和通知，确保员工的了解和遵守。
3.本制度未涉及的事宜，按公司相关规章制度执行。
资金支付业务管理制度
资金支付业务管理制度第一章总则第一条为规范资金支付业务管理，加强风险控制，提高服务质量，促进金融市场健康发展，根据相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本机构的资金支付业务管理工作，包括但不限于各类支付产品的设计、开发、运营和管理，风险控制和监测，内部控制和合规审查等方面。
第三条本机构资金支付业务管理应遵守国家有关法律法规和监管规定，坚持依法合规、风险可控、服务优质的原则，提供安全、便捷的支付服务，维护良好的市场秩序。
第四条本机构应按照各方面的风险控制和合规要求，建立完善的内部管理制度，制定相应的政策和流程，规范操作行为，提高管理效率。
第二章组织架构第五条本机构设立资金支付管理部门，设有资金支付业务负责人，直接向公司高层汇报，负责资金支付业务的整体管理和运营。
第六条资金支付管理部门包括业务开发部、风险管理部、运营管理部、技术支持部、客户服务部等职能部门，各部门协同工作，共同推动资金支付业务的发展。
第七条资金支付管理部门负责指导、监督、检查资金支付业务的各项工作，确保业务开展符合相关法律法规和公司规定，保证业务的正常运营。
第八条资金支付业务负责人具有较强的业务素质和管理经验，熟悉金融市场的发展趋势和监管要求，具备较强的沟通协调能力和团队管理能力。
第三章业务管理第九条本机构资金支付业务应遵循便捷、安全的原则，为客户提供快速、高效的支付服务，保障客户资金安全。
第十条本机构应根据客户需求和行业发展需求，不断完善资金支付业务产品，提升服务水平和竞争力。
第十一条本机构应加强风险管理，建立健全的风险控制体系，加强对业务风险的监测和预警，及时应对风险事件，确保资金支付业务的稳健经营。
第十二条本机构资金支付业务应积极开展跨界合作，与合作伙伴建立合作机制，共同推动支付市场健康发展。
第四章内部控制第十三条本机构资金支付业务应建立完善的内部控制制度，包括但不限于业务流程、人员配备、信息系统等方面的控制。
第十四条本机构应建立健全的信息管理制度，加强对支付业务数据的保护和管理，防范信息泄露和攻击风险。
公司资金支付管理制度
公司资金支付管理制度一、概述为规范公司资金支付活动，提高支付效率，保证支付安全，特制定本管理制度。
本制度适用于公司内所有支付活动的管理。
二、支付权限管理1. 财务部门具有最终支付权限，其他部门只能进行支付申请，经过财务部门审核后方能进行支付操作。
2. 金额较大或复杂的支付需经过领导层级审批。
3. 财务部门需要对员工支付权限进行管理，确保仅有经过培训的人员才能操作支付系统。
三、支付申请流程1. 支付申请需经过支付申请表填写，包括支付事由、金额、支付方式等信息。
2. 财务部门审核支付申请表，确认支付事项是否符合规章制度。
3. 如有需要，支付申请需经过领导审批。
4. 批准后，支付人员进行支付操作。
5. 支付完成后，需备案相关凭证并归档。
四、支付安全管理1. 所有支付人员要保护个人支付账号信息，不得随意透露给他人。
2. 支付人员操作支付系统时，需确保环境安全，防止信息泄露。
3. 对于重要支付事项，支付人员需进行双人确认，确保支付的准确性。
4. 定期对账，确保支付记录与实际情况一致。
五、支付风险管理1. 对于新供应商支付或大额支付，需进行风险评估，确保资金支付安全。
2. 对于支付异常情况，需及时报告领导，并采取相应措施解决问题。
3. 经常性地对支付流程进行检查，及时调整，确保支付制度的规范性。
六、支付记录管理1. 所有支付记录需按照规定归档保存，保留时间不少于5年。
2. 对于重要支付记录，需进行备份存档，确保记录的完整性。
3. 对于支付记录的查询，需进行有序管理，确保信息的安全性。
七、支付监督管理1. 审计部门定期对支付流程进行审计，确保支付活动的合规性。
2. 领导层对公司资金支付活动进行监督，保障资金使用合理有效。
八、违规处理1. 对于违反支付管理制度的行为，将依照公司规章制度进行处理，对相关责任人追究责任。
2. 对于恶意操作支付行为，公司将保留起诉的权利。
九、附则1. 本制度自发布之日起生效，如有后续调整，将另行通知。
资金支付管理制度
资金支付管理制度第一章总则第一条为规范和加强企业资金支付管理工作，保障资金的安全、合理、有效使用，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有部门、单位及人员；对公司资金的使用、支付及监管起着重要的指导和规范作用。
第三条公司财务部门负责本制度的组织实施和检查，其他相关部门、单位及人员应当严格按照本制度的要求开展工作。
第四条公司资金支付应当遵循法律法规、财务制度和公司规章制度的要求，遵从诚信、公平、公正的原则，确保资金支付工作的规范、有序。
第二章资金支付管理第五条公司资金支付应当根据项目、业务、用途等不同需求按时支付，严格按照授权程序和权限范围执行。
第六条资金支付申请应当由相关部门、单位提交资金支付申请书，并经审核部门、单位负责人审批签字。
第七条资金支付申请书中应当包括资金支付的申请人、支付的用途、支付的金额、支付的时间等内容，必须附有相关的证明文件和票据。
第八条财务部门在收到资金支付申请书后，应当对申请书进行审核，核对申请的合法性、规范性，并及时办理支付手续。
第九条财务部门在进行支付时，应当按照规定程序和权限，通过银行转账、支票、现金等方式进行支付，确保支付的安全和准确。
第十条财务部门应当建立和完善资金支付台账，对每一笔支付进行登记和核对，确保支付的记录真实可靠。
第三章资金支付监督第十一条公司应当建立健全内部审计机制，对资金支付进行定期、不定期的内部审计，确保支付行为的合法、规范和正确。
第十二条相关部门、单位应当对公司的资金支付进行监督和检查，发现问题及时报告并协助整改。
第十三条公司应当定期对资金支付制度进行评估和完善，对发现的问题进行及时整改，并对整改情况进行跟踪检查。
第十四条财务部门应当对公司所有部门、单位的资金支付情况进行监督和管理，对资金支付情况进行定期、不定期的检查。
第四章处罚措施第十五条对违反公司资金支付管理制度的行为，将由公司根据《人事管理条例》《劳动合同法》等有关法规、制度进行相应处理。
工程部资金支付管理制度
工程部资金支付管理制度第一章总则第一条为规范工程部资金支付管理，增强资金使用的效率和透明度，确保资金使用符合法律法规和公司规定，制定本制度。
第二条本制度适用于工程部所有资金支付事项，包括但不限于项目费用支付、采购付款、合同款支付等。
第三条工程部负责制定并执行资金支付管理制度，确保资金使用合法合规，不得挪用或私扣资金。
第四条工程部财务部门负责具体执行资金支付管理制度，负责每日资金支付工作，按照规定程序操作、审核和监督。
第五条工程部主管领导负责监督资金支付管理工作，对资金使用进行监督检查，发现问题及时处理。
第二章资金支付流程第六条资金支付应按照以下流程进行：（一）项目负责人提出资金支付申请，明确支付用途、金额、对方单位等。
（二）项目负责人填写《资金支付申请单》，并提交至财务部门。
（三）财务部门审核资金支付申请单，确保申请单内容准确、合规。
（四）财务部门将资金支付申请单交由主管领导审批，审批完成后方可支付。
（五）支付完成后，财务部门保存相关支付凭证和记录。
第七条对于较大金额的资金支付，需经过财务部门审核后方可支付，确保支付安全和准确。
第八条费用支付方式包括但不限于电汇、转账、支票支付等，支付时应根据实际情况选择合适的支付方式。
第三章资金支付控制第九条工程部财务部门应建立完善资金支付控制制度，防范资金风险，确保支付过程安全可靠。
第十条财务部门应对资金支付事项进行分类管理，明确责任人，做好相应记录和备份。
第十一条财务部门应做好资金支付凭证的保管和归档工作，确保资金支付记录可供查询。
第十二条资金支付过程中如发现异常情况，应立即报告主管领导，并及时解决。
第四章资金支付监督第十三条工程部负责开展资金支付监督检查工作，发现资金支付问题及时处理。
第十四条财务部门应每月对资金支付情况进行汇总统计，形成资金支付报告，上报主管领导。
第十五条主管领导应对工程部资金支付情况进行定期审查，发现问题及时整改。
第五章附则第十六条本制度如有修改，须经工程部主管领导审批后方可生效。
资金支付管理制度范文
资金支付管理制度范文资金支付管理制度范本第一章总则第一条为规范和强化资金支付管理，保障资金使用的合理性、安全性和便捷性，根据国家相关法律法规，制定本资金支付管理制度。
第二条资金支付管理制度适用于本单位所有资金支付活动。
第三条本制度所称资金支付是指各类支付渠道向外转出资金或向本单位转入的资金的操作行为。
第四条本制度所称资金支付渠道包括但不限于银行转账、电子支付平台、现金支付等。
第五条本制度所称资金使用要求是指对资金支付的合理性和合规性的要求。
第二章资金支付流程第六条资金支付流程包括支付单据的填制、审批、支付指令的交付、支付渠道的选择、支付过程的监督和支付结果的核对。
第七条支付单据的填制应当真实、准确、完整，包括但不限于付款人、收款人、金额、用途等信息。
第八条支付单据的审批应当经过相应的审批程序，并由授权人签字确认。
第九条支付指令交付应当采取授权指令、印鉴、密码等方式，确保支付指令的真实有效。
第十条支付渠道的选择应当根据支付金额、支付方式、支付渠道的可靠性、安全性、便捷性等因素进行合理选择。
第十一条支付过程应当加强监督，确保支付指令按照授权要求进行。
第十二条支付结果的核对应当由经办人、授权人进行核对，确保支付结果的准确性和安全性。
第三章资金支付的风险控制第十三条根据不同的支付渠道和支付方式，本单位应制定相应的风险控制措施。
第十四条对于支付金额较大、支付渠道风险较高的资金支付活动，应当采取多重授权、限额支付、风险提醒等措施进行控制。
第十五条对于支付指令的授权和交付，应当加强安全管理，确保支付指令不被泄露、篡改、冒用等。
第十六条对于支付过程中出现的问题，本单位应及时进行处理，确保资金支付的及时性和正确性。
第十七条对于支付渠道的选择，本单位应根据支付渠道的信誉度、安全性等进行评估，选择可靠的支付渠道进行支付。
第四章资金使用要求第十八条资金使用要求包括但不限于资金支付真实性、合规性、及时性和便捷性。
第十九条资金支付的真实性是指资金支付的事项、金额、对象等必须真实存在。
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资金支付管理制度【目录】第1章总则第2章资金支付的分类、流程及审批权限第9条资金支付的审批流程。
第10条资金支付的审批权限第3章各种款项支付规定第11条财务业务款项支付基本原则第12条借款规定第13条部门五项费用报销规定:第14条采购付款第15条固定资产及在建工程付款第16条辅助物资采购付款第17条其他第18条审批事项说明：第4章资金支付审签人的责任规定【正文】第1章总则第1条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第2条本制度所涉及的对控股企业、附属企业及集团内各职能部门的资金支付项目，均应符合集团公司年度预先批准的范围和额度。
第3条本制度主要用于规范xxx公司及其分子公司资金支付业务；第4条本制度适用于集团内部调拨、公司固定资产构建、维修、供应商货款、物资采购、借款、费用报销等付款业务。
第5条支付原则为“分级会审、适当授权、分工明确、各司其职”。
第6条资金支付的依据是国家法规、公司章程、公司相关制度、批准的采购计划文件、授权相关人员的签字、必要的合同和验收手续、合法的内外部凭证等。
第7条出纳是付款业务的唯一执行者，只有相关人员按各自职权签字完毕后，才可付款。
第2章资金支付的分类、流程及审批权限第8条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。
经营性支出包括：（一）采购支出：包括采购设备、材料、辅助材料过程中发生的买价、运杂费、保险费、装卸费、租赁费及其他杂费等；（二）日常经营管理费：包括办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、咨询服务费、低值易耗品、其他；（三）日常销售费用：包括广告费、宣传费、销售佣金、赠送礼品等；（四）工薪支出：包括工资、奖金、津贴、补贴、福利费等；（五）税费支出：包括公司应上交的各项税款、附加费、管理费等；（六）应付账款：主要指已签订合同尚未付清款项的公司对外欠款。
非经营性支出包括：（一）购建长期资产：指公司购建固定资产、在建工程、无形资产等长期资产的购置、建造支出；（二）非经营性资金往来：指公司经营以外的借款、还款等；（三）对外长短期投资：指公司对公司以外的公司及新设公司进行投资；（四）其他：包括公司捐赠、赞助、公益活动等支出。
第9条资金支付的审批流程。
第10条资金支付的审批权限第4章各种款项支付规定第11条财务业务款项支付基本原则各部门办理相关业务涉及资金支出的，首先选择公对公直接付款，即业务经办人提出资金付款申请并按照规定权限审批后转交财务作为付款依据，并按照财务付款要求提供付款方的付款信息及相关联系方等信息转交财务部，直接银行转账汇款；经财务确认，对于不能直接公对公付款的业务，相关业务经办人员可向公司申请备用金借款或自行垫付，然后以报账方式申请业务报销冲回借款或个人垫款。
（一）付款申请的业务涉及：大额采购或固定供应商的日常性采购业务支出；包括原材料及商品、固定资产等大额采购业务款项；分子公司向总部申请业务款项；车辆油卡充值、车辆保险支出；及房屋租赁费其他付款支出等；（二）日常报销项目涉及：办公费、交通费、差旅费、招待费、通讯费、车辆费、水电费、会议费、修理费、咨询服务费、财务费等其他日常经营费用；第12条借款规定公司员工借款必须遵守公司《借款管理制度》；借款必须填写由财务部统一印制的《借款申请单》，注明借款人姓名、部门、金额、借款用途、预计还款时间等，按《借款审批程序》办理审批。
员工凭审批后的《借款申请单》到财务部领取现金；第13条部门费用报销规定:（一）差旅费按公司《差旅费报销制度》办理。
差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等。
出差后的各类发票、单据，按业务招待费（大额招待费用）、差旅费（长途交通费、住宿费、个人餐费）分类填报。
差旅费用报销单后附《出差申请单》，其中：业务招待费填写《费用报销审批单》，长途交通费、住宿费、个人餐费报销填写《差旅费报销单》，短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在《差旅费报销单》的其他栏中，并入差旅费报销。
差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。
（二）业务招待费业务招待费是指公司经理级以上有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。
主要指餐费、烟酒费、礼品费等。
公司对各职能部门的业务招待费实行总额控制，由各职能部门在预算内集中管理，自行控制。
凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。
业务招待费用报销按照公司业务招待费用控制标准规定报销权限进行报销。
（三）办公费用支出办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。
大额办公费用采购，可固定供应商，并由行政部定期统一填写办公耗材结算付款申请单，经公司相关层级审批后由财务直接对供应商支付。
（四）车辆使用费:车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴；所有车辆报销费用需在相关票据后备注车辆牌照号码。
第14条采购付款采购部按照采购付款《审批权限表》进行审批后，报财务部进行付款。
申请物料采购付款时，须附上经有效批准的采购合同、采购单验收单、供应商资料等。
第15条固定资产及在建工程付款采购部在申请固定资产付款时，须提供经事先批准的《购置申请表》、采购单或采购合同、报价单、《固定资产使用验收单》等。
购买各种机动车辆，须以公司名义入户，报账时，须附上行驶证复印件。
对按进度付款的在建工程，在申请进度款时，须提供经审核的每月工程进度报表及阶段验收报告，并确保付款进度与合同列明工程的完工程度同步。
在支付固定资产或在建工程尾款时，须提供经相关部门确认的竣工验收报告及工程结算书、发票。
第16条其他对于制度未明确规定的费用报销，应事先咨询财务部，以严肃财务制度。
第17条审批事项说明：款项支付根据类别性质，必须严格按照《借款审批流程》、《采购付款审批流程》、《费用报销审批流程》进行审批。
审批人必须按照《审批权限一览表》进行签批。
所有审批人在批单时应审查申请付款的单据是否已执行有效的批准程序。
对于各审批人已安排的缺席（如出差、请假）之授权，在取得审批人书面授权文件并抄送财务部后，被授权人在授权期间的批准权限最高可等于审批人。
各审批人未安排的缺席，其缺席期间的审批权限由其直属上司执行。
授权人要对授权期间的所有批单承担责任。
第18条为保证时效及不影响公司日常运作，对于下列金额较大且付款时间紧迫，如迟延付款将导致公司损失（如缴付滞纳金，没有水电供应等）的部分特殊款项，可先由公司相关部门经理签批，付款后再补签。
支付给公用事业部门的水电费、电话费。
支付给政府部门的税费、社会保险费。
其他需要及时付款的开支。
第19条各部门申请对外款项支付，包括采购物品及接受其他服务、劳务等，应尽量通过银行办理转账。
特殊情况需现金支付时，需附上合理解释并经部门经理批准，收款方领款人须提供加盖其单位公章的委托书及本人身份证，同时需申请部门经办人签字证实。
第20条对于分期且带质量保证之付款申请，财务部需收到使用部门或经办部门书面通知后，才安排付款。
第21条各项业务申请付款支付须提供相关附件资料，包括以下内容：（1）已签署的合同、采购订单及其附件；（2）支付进度款的，必须提供进度证明如货物验收单、到货发票等信息；（3）材料、固定资产、辅助物资等实物类购置付款须有验收人签字，并提供验收单；（4）收款单位必须提供合法的正式发票或相关证明，收款单位与发票出具单位不一致时，财务部将不予付款；（5）合同执行过程中存在争议的事项必须有与对方单位达成的补充协议；（6）其他能够说明该项付款确有真实、准确的债权、债务关系的原始证明文件、法律文件。
第22条报销单据所附原始凭证与报销内容必须一致。
装修、修缮、水电、消防等工程必须取得当地地税局开具的税务发票。
其他原始凭证须符合第21条的规定，发票内容必须填写完整。
报销单据批准人必须是申请人之直接上级，自批无效。
报销单据必须由有权审批人签名认可，每单金额不得超过其批单限额。
报销单据须按规定的程序审批后才能办理款项支付。
在审核过程中核单人若对报销项目有疑问，将直接向审批人或经手人询问，对方应予以配合。
第4章资金支付审签人的责任规定第23条对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，财务人员应当即扣留，并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任。
对记载不准确、不完整的原始凭证，应及时予以退回，要求经办人员更正、补充。
第24条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付结果负直接责任。
第25条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
第26条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
第27条所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
第28条出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任。
第29条违反本制度的责任人，对公司造成直接损失者，按照公司相关制度予以处罚；涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
附则第30条本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自颁布之日起执行。