外贸企业首次申报出口退税应提供资料

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外贸企业第一次申报出口退税流程及需要准备的材料pdf

外贸企业第一次申报出口退税流程及需要准备的材料pdf

所需资料: (一)《外贸企业出口退税汇总申报表》(一式四份); (二)《外贸企业出口退税进货明细申报表》(一式二份);(三)《外贸企业出口退税出口明细申报表》 (一式二份);(四)《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》(在出口货物报关单上的申报日期 和出口日期期间,若海关调整商品代码,导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致时报 送);
(十)委托出口的货物,还应报送受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明和代理出口协议副本; (十一)要求提供收汇凭证的出口企业,应报送银行结汇水单等出口收汇凭证或不能收汇的证明材料; (十二)经保税区仓储转的,应报送离境货物备案清单;(十三)出口货税资料,如果实行无纸化管理的企业不需要提交常规纸质资料(特殊业务除外),如果是四 类出口退税企业需向税务局递交相应的收汇凭证。 四、税务局审核 企业递交资料完成,税务局受理企业出口退税申报后,对企业递交的出口退税资料进行审核。审核通过后向 企业发放退税款。 注:新企业申报首笔出口退税时,主管退税机关会对企业进行实地核查与函调。 五、收到退税款 注:新企业首次申报退税完成并收到退税款后完成退税流程,才可进行下一次的退税申报。
3.如果是外贸企业还需要进行增值税专用发票认证(取得增值税专用发票并在发票开具后 360 日内进行认 证)
三、数据处理与申报 1.数据录入 当取得出口退税报关单与进项发票并收汇后,就可以在出口退税申报系统汇总录入退税申报数据(出口明细 表、进货明细表、汇总申报表、打印申报表、生成申报电子数据包)。
(五)《出口货物收汇申报表》(一式二份)要求提供收汇凭证的企业报送; (六)《出口货物不能收汇申报表》(一式二份)要求提供收汇凭证的企业报送); (七)出口货物增值税专用发票(抵扣联),或海关进口增值税专用缴款书(原件)和进口货物报关单; (八)出口货物报关单(出口退税专用);

外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求

外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求

外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求外贸企业办理出口退税是指企业根据国家相关政策,在出口商品后,向海关申请退还已缴纳的进口环节税收。

出口退税对于提高企业竞争力、减轻财务负担、促进企业出口贸易具有重要意义。

下面主要介绍外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求。

首先,外贸企业办理出口退税应报送的资料主要包括以下几种:1.出口货物清单:需提供清晰明确的出口货物清单,包括货物的名称、数量、单价、总值等详细信息。

货物清单需要与其他相关单证相符。

2.销售合同:出口货物的销售合同是证明商品出口的重要依据之一,因此,企业需要提供出口货物的销售合同作为申请退税的依据。

3.装箱单:装箱单是海关查验货物的重要单证,需提供真实有效的装箱单。

4.商检单证:根据国家相关要求,一些有技术性要求的出口商品需要进行商检,企业需自行办理商检手续并提供商检单证。

5.运输单证:需要提供货物出口的相关运输单证,如提单、航空运单等。

除了以上几种主要资料外,企业根据具体情况还需提供其他相关证明文件,如海关申报单、承运人签证、外汇结算单据、报关单据等。

其次,外贸企业办理出口退税应注意以下要求:1.资料真实有效:所有报送的资料必须是真实有效的,不得弄虚作假,以免造成不良后果。

企业应确保所提供的资料完整、准确、清晰,并遵守相关法律法规的规定。

3.根据税务政策办理:企业办理出口退税需遵守国家相关税收政策,了解税务政策调整情况,确保所提供的资料符合政策要求。

4.保留申报资料:企业办理出口退税后,应妥善保管相关申报资料,以备查验。

通常建议企业将申报资料备份并保存三年以上。

总之,外贸企业办理出口退税应报送的资料及要求涉及到多个方面,需要企业严格按照相关规定进行操作。

企业应确保所提供的资料准确无误、真实有效,并遵守国家有关税收政策的规定,以确保退税申请的顺利进行。

企业出口退税登记资质需准备的资料

企业出口退税登记资质需准备的资料

企业出口退税登记资质需准备的资料
出口企业退税登记证根据征管流程规定,出口企业办理出口退税登记证需准备以下资料:
Q)填写完整并加盖公章和法人章的《出口货物退(免)税认定表》一份。

(2)主管国税局出具的《税务机关确认出口退税管理办法明细表》(无生产能力的外贸企业不需此项λ
⑶技术监督局核发的《组织机构代码证》原件及T分复印件。

(4)工商局核发的《企业法人营业执照(副本)》或《工商营业执照》原件及一份复印件。

(5)国税局核发的《税务登记证》(副本)原件及一份复印件。

⑹国税局核发的《增值税一般纳税人证明》或《一般纳税人申请认定审批表》原件及一份复印件(小规模纳税人不需此项\
(7)海关核发的自理报关单位《报关注册登记证书》原件及一份复印件(办理临时退税认定不需此项X
⑻外经贸局核发的《对外贸易经营者备案登记表》原件及一份复印件(外商投资企业可无此表,但应提供《批准证书》X(9)人民银行核发的人民币基本户《银行开户许可证》原件及一份复印件。

说明:以上资料应按上述/褥装订,复印件一律为A4纸格式。

另外,无出口经营资格的生产企业办理临时退(免)税认定的,还应提供代理出口协议原件和一份复印件,但不需提供第7、8项资料。

外贸企业出口退税申报操作流程

外贸企业出口退税申报操作流程

外贸企业出口退税申报操作流程
1.准备资料:
-出口合同
-发票
-报关单
-装箱单
-运输单据
-海关注销单据等
2.登录海关系统:
3.填写退税申报表:
在海关系统中选择相关退税申报表,填写相关信息,包括企业基本信息、商品信息、交易信息等。

4.提交申报:
填写完毕后,将退税申报表提交给海关系统,并且将纸质申报表交给当地海关。

5.缴纳税款:
外贸企业在海关系统中根据申报表上需要交纳的税款,选择支付方式缴纳相应的税款。

6.审核材料:
海关会对退税申报材料进行审核,包括对合同、发票等的真实性进行核查。

7.发放退税:
审核通过后,海关会将退税款项汇入外贸企业的退税账户中。

需要注意的是,外贸企业出口退税涉及到多个部门和环节,具体操作可能因国家和地区的不同而有所差异。

因此,在进行退税操作之前,外贸企业应该详细了解当地海关和税务部门的政策规定和流程要求,确保操作的准确性和合规性。

此外,以下是一些常见的退税操作注意事项:
1.准确填写申报表:
外贸企业在填写退税申报表时,一定要仔细核对商品信息、交易信息等,确保填写的信息准确无误。

2.牢记退税政策变更:
不同国家和地区的退税政策可能有所差异,并且有可能会发生变更,外贸企业需要跟进政策变化,确保申报符合最新的政策要求。

3.保留相关证明文件:
外贸企业在进行退税申报后,应该妥善保留相关证明文件,如合同、发票等,以备将来可能的检查和审核。

外贸企业出口退税的操作流程及账务处理

外贸企业出口退税的操作流程及账务处理

外贸企业出口退税的操作流程及账务处理一般情况下,企业办理出口退税,其需具体准备以下申请材料:(1)出口货物报关单原件。

(2)出口销售发票。

(3)进货发票。

(4)结汇水单或收汇通知书。

(5)属于生产企业直接出口或委托出口自制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出口货物运单和出口保险单。

(6)有进料加工复出口产品业务的企业,还应向税务机关报送进口料、件的合同编号、日期、进口料件名称、数量、复出口产品名称,进料成本金额和实纳各种税金额等。

(7)产品征税证明。

(8)出口收汇已核销证明。

(9)与出口退税有关的其他材料。

而有关于出口退税流程,企业在办理过程中,其一般遵循如下操作步骤:(1)证件的送验及登记表的领取。

一般情况下,企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。

(2)退税登记的申报和受理。

企业领到"出口企业退税登记表"后,即按登记表及有关要求进行填写,并在加盖企业公章和有关人员印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关。

随后,税务机关经审核无误后,即受理登记。

(3)填发出口退税登记证。

税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业"出口退税登记"。

至此,出口退税办理基本完成。

外贸企业出口退税是指外贸企业在出口货物时,根据国家有关政策,可以申请国家出口退税,从而减少企业出口成本,提高企业出口竞争力的一种税收优惠政策。

出口退税流程及账务处理包括以下几个步骤:一、申报出口退税外贸企业在出口货物时,首先要向海关申报出口退税,并准备相关材料,如出口合同、发票等。

二、发票审核发票审核是指外贸企业准备的出口发票必须经过海关的审核,以确定出口退税的数额。

三、退税审核退税审核是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核,以确定出口退税的数额。

四、海关审批海关审批是指外贸企业准备的出口退税申请材料经过海关审核,以确定出口退税的数额,并在海关出具审批意见。

外贸退税流程与资料

外贸退税流程与资料

外贸退税流程与资料外贸退税是指国内对外贸商品在出口时按一定比例返还预征的进口关税和增值税的政策。

下面是外贸退税的流程及所需资料。

外贸退税的流程一般分为以下几个步骤:1.提交退税申请:外贸退税的第一步是提交退税申请。

出口企业需要在国内的退税管理系统中填写退税申请单,并根据相关规定上传所需的退税资料。

2.审核退税资料:退税管理部门会对企业提交的退税资料进行审核。

审核的重点包括货物的出口证明、发票、合同等,以及企业的资质证明、经营许可证等。

3.缴纳退税保证金:企业在审核通过后,需要按照退税金额的一定比例缴纳退税保证金。

退税保证金是为了确保企业在退税后能够按照规定使用退税款项进行出口贸易。

4.进行退税核销:企业在缴纳退税保证金后,会获得核销单,可以在出口货物后前往退税管理部门进行退税核销。

核销单是退税的重要凭证,同时也是企业后续报关和结汇的必备文件之一5.办理退税手续:企业在核销单获得后,需要准备好以下资料前往退税管理部门办理退税手续:-退税申请单及其他相关退税资料-银行开具的退税申请回单-核销单-货物出口证明材料-发票、合同等相关单据-退税保证金收据-企业的营业执照、经营许可证等资质证明6.获取退税款项:退税管理部门对企业提交的退税资料进行审核后,会将退税款项通过银行划拨到企业指定的账户上。

外贸退税所需资料包括:1.退税申请单及其他相关退税资料:包括企业基本信息、退税金额、货物出口情况等。

2.货物出口证明材料:包括出口报关单、出口核销单、物流单据等。

3.发票、合同等相关单据:用于证明出口货物的金额及相关贸易合同的真实性。

4.退税保证金收据:用于证明企业已按规定缴纳退税保证金。

5.企业的资质证明:包括营业执照、经营许可证等。

以上是外贸退税的流程及所需资料的相关内容。

企业在办理退税时需要按规定准备好相关资料,并在退税管理部门指导下逐步完成退税手续,以确保退税过程的顺利进行。

外贸企业出口退税申报操作流程

外贸企业出口退税申报操作流程

外贸企业出口退税申报操作流程外贸企业在进行出口退税申报时,需要按照一定的操作流程进行操作,下面是一般情况下的出口退税申报操作流程:1.资格审定:外贸企业首先需要进行出口退税资格审定。

根据国家相关政策,只有具备出口货物资格的企业,才有资格进行退税申报。

2.准备申报材料:外贸企业在进行退税申报前,需要准备相关的申报材料,包括但不限于:合同、发票、运输单据、报关单、委托书、收付款凭证等。

3.填写退税申报表格:根据国家规定的退税申报表格要求,外贸企业将所需信息填写至退税申报表格中。

在填写表格时,需要准确、完整地提供相关信息,确保申报表格的准确性。

4.缴纳申报费用并进行费用核销:外贸企业在进行退税申报时,需要缴纳一定的申报费用。

在缴纳费用后,企业需要将费用核销至财务账户。

5.提交退税申报材料:外贸企业准备完相关申报材料后,需要将申报材料提交至海关或相关管理部门,进行退税申报。

6.核查与审批:海关或相关管理部门会对外贸企业提交的退税申报材料进行核查与审批。

核查过程中,可能需要对材料进行进一步的审核、核对等。

审批通过后,会向企业出具退税凭证。

7.退税返还:在审批通过后,外贸企业可以根据核准的退税金额,通过深圳国税网等相关平台向税务部门申请退税。

税务部门在收到申请后,会按照规定的时间周期将退税金额返还至企业指定的账户。

8.完成退税申报:外贸企业在退税返还后,可以视为退税申报完成。

此时企业需要将退税金额在财务账户中核销,并进行相应的会计处理。

以上为一般情况下的出口退税申报操作流程,具体操作流程可能会因地区、政策变动等因素而有所不同。

外贸企业在进行退税申报时,应根据实际情况和规定进行操作,并及时了解政策变动,确保申报的准确性和及时性。

外贸企业出口退税申报流程

外贸企业出口退税申报流程

外贸企业出口退税申报流程1.准备材料外贸企业在申报出口退税前,首先需要准备一系列的材料。

这些材料包括:出口合同、货物出口清单、出口发票、报关单、运输单据等。

2.登记报关外贸企业需要将货物报关,首先在海关登记报关。

登记报关时,需要提供货物相关的资料和证明文件,如出口合同、出口发票等。

3.进行报关手续在海关登记报关后,外贸企业需要进行报关手续。

这包括填写报关单、支付关税、缴纳增值税和消费税等。

此外,还需要提供一些文件,如合同、发票、运输单据等。

4.进行验货在报关手续完成后,外贸企业需要将货物送往海关指定的地点进行验货。

验货人员会对货物进行检查,并核对报关单上的货物信息。

如果货物没有问题,就可以继续下一步操作。

5.完成报关在验货完成后,外贸企业需要将货物带回企业,并将验货的情况及报关单交给报关行。

报关行会进一步处理这些信息,并将其提交给海关。

6.制作退税申请材料外贸企业在进行出口退税申报时需要制作一份退税申请材料。

这份材料包括:申请表、出口合同、发票、运输单据、报关单等。

其中,申请表需要填写货物的相关信息,包括货物名称、出口数量、货物原产地、货物编码等。

7.提交申请材料外贸企业制作好退税申请材料后,需要将其递交给海关。

递交申请材料时,还需要同时递交其他相关文件,如企业营业执照、出口贸易经营许可证等。

8.审核申请材料海关收到退税申请材料后,会对其进行审核。

审核的内容主要包括:货物信息的真实性、准确性,以及企业的资质情况等。

如果审核通过,就可以进行下一步操作。

9.退税审批在审核通过后,海关会对退税申请进行审批。

审批的内容主要包括:退税金额的计算、退税比例的确定等。

审批通过后,会向企业发放退税凭证。

10.领取退税退税凭证发放后,外贸企业需要凭借退税凭证到相关部门领取退税款项。

退税款项可以通过银行转账或支票等方式进行支付。

上述是外贸企业出口退税申报的主要流程。

需要注意的是,不同国家和地区的出口退税政策有所不同,因此申报流程可能会有一定的差异。

出口退税的申报流程及需附送的资料

出口退税的申报流程及需附送的资料

出⼝退税的申报流程及需附送的资料⼀、出⼝企业出⼝退(免)税的计税依据及退税⽅法(⼀)⽣产企业即有⽣产能⼒的出⼝企业《关于出⼝货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)第4条第1项规定:⽣产企业出⼝货物劳务(进料加⼯复出⼝货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为出⼝货物劳务的实际离岸价(FOB)。

实际离岸价应以出⼝发票上的离岸价为准,但如果出⼝发票不能反映实际离岸价,主管税务机关有权予以核定。

⽣产企业适⽤免抵退税办法。

(⼆)外贸企业即不具有⽣产能⼒的出⼝企业财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出⼝货物(委托加⼯修理修配货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为购进出⼝货物的增值税专⽤发票注明的⾦额或海关进⼝增值税专⽤缴款书注明的完税价格。

外贸企业适⽤免退税办法。

⼆、出⼝退税的申报时间(⼀)⽣产企业⽣产企业出⼝并按会计规定做销售的货物,须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的)。

企业应在货物报关出⼝之⽇(以出⼝货物报关单〈出⼝退税专⽤〉上的出⼝⽇期为准,下同)次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出⼝货物增值税免抵退税及消费税退税。

逾期的,企业不得申报免抵退税。

(⼆)外贸企业外贸企业出⼝并按会计规定做销售的货物,须在做销售的次⽉进⾏增值税纳税申报?将适⽤退(免)税政策的出⼝货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。

企业应在货物报关出⼝之⽇次⽉起⾄次年4⽉30⽇前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关办理出⼝货物增值税、消费税免退税申报。

经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。

逾期的,企业不得申报免退税。

⼀般情况来说,⽣产企业和外贸企业出⼝退税的申报期限最迟是出⼝之⽇的次年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延),举例说明:出⼝⽇期是2014年6⽉6⽇,只要是在2015年4⽉15⽇前(遇节假⽇顺延)进⾏出⼝退税申报就不算超期申报,允许享受出⼝退税政策。

外贸企业申报出口退税需要什么资料

外贸企业申报出口退税需要什么资料

外贸企业申报出⼝退税需要什么资料我们知道国家的经济发展离不开企业的发展,有的企业⽣意是做的⽐较⼴泛的,外贸⽣意对于⼀些企业来说是⼀次难得的机会,那么外贸企业申报出⼝退税需要什么资料?下⾯就由店铺⼩编为⼤家解释⼀下相关内容,供⼤家参考学习,希望对于⼤家有帮助。

⼀、外贸企业申报出⼝退税需要什么资料1、报关单。

报关单是货物进⼝或出⼝时进出⼝企业向海关办理申报⼿续,以便海关凭此查验和验放⽽填具的单据。

2、出⼝销售发票。

这是出⼝企业根据与出⼝购货⽅签订的销售合同填开的单证,是外商购货的主要凭证,也是出⼝企业财会部门凭此记帐做出⼝产品销售收⼊的依据。

3、进货发票。

提供进货发票主要是为了确定出⼝产品的供货单位、产品名称、计量单位、数量,是否是⽣产企业的销售价格,以便划分和计算确定其进货费⽤等。

4、结汇⽔单或收汇通知书。

5、属于⽣产企业直接出⼝或委托出⼝⾃制产品,凡以到岸价CIF结算的,还应附送出⼝货物运单和出⼝保险单。

6、有进料加⼯复出⼝产品业务的企业,还应向税务机关报送进⼝料、件的合同编号、⽇期、进⼝料件名称、数量、复出⼝产品名称,进料成本⾦额和实纳各种税⾦额等。

7、产品征税证明。

8、出⼝收汇已核销证明。

9、与出⼝退税有关的其他材料。

⼆、外贸出⼝退税申报⼿续是怎样的?1、申报资料出⼝单位在规定期限内,收齐出⼝货物退税所需的有关单证,使⽤国家税务总局认可的出⼝货物退税电⼦申报系统⽣成电⼦申报数据,如实填写出⼝货物退税申报表,向税务机关申报办理出H货物退税⼿续。

逾期申报的,除另有规定外,税务机关不再受理该笔出H货物的退税申报,该补税的应按有关规定补征税款。

2、预审出⼝单位申报出⼝货物退税时,税务机关及时予以接受并进⾏初审。

经初步审核,出⼝商报送的申报资料、电⼦申报数据及纸质凭证齐全的,将缴款书信息(输⼈数据库)与报关单信息(出H)分别输⼊退税申报专⽤程序后,制成出⼝退税预审软盘,报送税务机关进⾏预审。

预审通不过的,税务机关不予受理该笔出⼝货物的退税申报,并要当即向出⼝单位提出改正、补充资料、凭证的要求。

出口退税所需单据(5篇)

出口退税所需单据(5篇)

出口退税所需单据(5篇)第一篇:出口退税所需单据出口退税所需单据:1.报关单2.外销发票(包含在销售单据中)3.增值税发票(包含在销售单据中)4.工厂合同(盖有双方公章或合同章)5.提单6.装货单(场站收据副本)销售单据1.增值税发票2.外销发票两份(盖公司法人代表手签章)3.提单4.出仓单5.明细单第二篇:外贸企业申报出口退税所需单据流程外贸企业申报出口退税所需单据流程1、出口货物报关单(出口退税专用联);2、出口收汇核销单(出口退税专用联)或远期收汇证明;3、增值税专用发票(抵扣联);4、出口货物专用发票;5、税收(出口货物专用)缴款书或出口货物完税分割单;6、委托出口的,还需提供《代理出口货物证明》。

外贸企业出口退税申报流程1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网,安装后通过系统维护进行企业信息设置。

2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。

3、取得增值税发票后在发票开票日期30 天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。

4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。

5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。

6、网上预申报和察看预审反馈。

7、在申报系统中录入单证备案数据。

8、预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中。

9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各 2 份;并生成退税申报软盘,软盘中应该有 12 个文件,并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。

10、准备退税申报资料,到退税科正式申报退税;(需要在出口日期算起 90 天内进行正式申报)。

所需资料如下:打印好的专用封面纸;《外贸企业出口退税进货明细申请表》;《外贸企业出口退税出口明细申请表》;出口退税专用核销单;税收(出口货物专用)缴款书;增值税票抵扣联及专用货物清单;代理出口证明(如属代理出口的);出口退税专用报关单;资料封底。

会计实务:外贸公司第一次申报出口退税,需要准备的材料清单?

会计实务:外贸公司第一次申报出口退税,需要准备的材料清单?

外贸公司第一次申报出口退税,需要准备的材料清单?
问:外贸公司第一次申报出口退税,需要准备的材料清单?答:已办理出口退(免)税资格认定的外贸企业,自营或委托出口的货物,可以按规定享受增值税退(免)税以及消费税退(免)税。

纳税人应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内向税务机关申报,税务机关按规定办理。

报送资料:(一)《外贸企业出口退税汇总申报表》(一式四份);(二)《外贸企业出口退税进货明细申报表》(一式二份);(三)《外贸企业出口退税出口明细申报表》(一式二份);(四)《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》(在出口货物报关单上的申报日期和出口日期期间,若海关调整商品代码,导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致时报送);(五)《出口货物收汇申报表》(一式二份)(属于国家税务总局2014年第51号公告要求提供收汇凭证的企业报送);(六)《出口货物不能收汇申报表》(一式二份)(属于国家税务总局2014年第51号公告要求提供收汇凭证的企业报送);(七)出口货物增值税专用发票(抵扣联),或海关进口增值税专用缴款书(原件)和进口货物报关单;(八)出口货物报关单(出口退税专用);(九)属应税消费品的,还应报送消费税专用缴款书或分割单,或海关进口消费税专用缴款书和进口货物报关单;。

2024外贸企业出口退税操作流程

2024外贸企业出口退税操作流程

2024外贸企业出口退税操作流程一、退税申请准备1.了解相关政策和法规:外贸企业应在操作退税流程之前,了解国家有关退税政策和法规,并确保自己符合相关规定;2.准备相关证件资料:外贸企业需要准备相关的证件资料,包括出口货物的报关单、合同、发票、运输文件等。

二、出口退税申报1.填写退税申报表:外贸企业需要在退税申报表上填写相关信息,包括企业基本信息、退税事项、货物出口信息等;2.缴纳退税申报表费用:外贸企业需要缴纳相应的费用,以完成退税申报表的填写和提交;3.提交退税申报表:外贸企业需要将填写好的退税申报表提交给相关税务机构,并按照规定时间提交,否则可能会影响退税申请的处理。

三、退税资格审查1.审查退税资格:税务机构会对退税申请进行资格审查,确保申请企业符合退税政策的相关规定;2.审查申报资料:税务机构会对提交的退税申报表以及相关证件进行审查,确保申报的资料准确完整;3.补充材料:若税务机构对退税申报表或者相关证件有任何疑问或者要求补充材料,退税申请企业需要及时进行补充,以确保申请的顺利处理。

四、出口退税审批1.审批退税申请:税务机构会对通过资格审查的退税申请进行审批,核实退税申请的准确性和合法性;2.退税额度审批:税务机构会根据企业申报的退税金额、税额和合同金额进行审批,并根据相关政策规定予以合理调整;3.批准退税申请:税务机构批准通过的退税申请,会发给退税企业相关的退税凭证。

五、退税款到账2.银行办理退税手续:退税企业需要到指定的银行办理退税手续,将批准的退税申请相关信息提交给银行;3.退税款到账:银行会根据退税申请的信息,将退税款项划拨到企业指定的账户。

六、退税资料归档1.归档退税申请表:退税企业需要将退税申请表和相关的证件资料归档,以备将来的查阅和审计;2.保存退税凭证:退税企业需要妥善保存退税凭证,以备将来的退税申请复查和查询。

总结:以上是2024外贸企业出口退税操作流程的一个大致介绍。

外贸企业在进行出口退税操作时,需要充分了解相关政策和法规,准备齐全的证件资料,并按照流程进行申报、审查、审批、款项到账以及资料归档,以确保退税申请的顺利进行和退税款的及时到账。

出口退税申请材料清单

出口退税申请材料清单

出口退税申请材料清单一、报关单报关单是出口退税申请的核心材料之一。

它是货物出口时向海关申报的凭证,记录了出口货物的详细信息,如货物名称、数量、价值、贸易方式等。

报关单通常由海关签发,企业需要确保报关单的真实性、准确性和完整性。

二、出口销售发票出口销售发票是企业向境外客户销售货物的凭证,也是计算出口退税的重要依据。

发票上应注明货物的名称、数量、单价、总价、贸易术语、付款方式等信息。

发票的格式和内容应符合相关法规和税务要求。

三、进货发票如果企业出口的货物是从国内采购的,还需要提供进货发票。

进货发票应反映货物的采购成本,包括货物价款、增值税额等。

同时,进货发票的货物名称、数量等应与出口报关单和出口销售发票相对应。

四、收汇凭证收汇凭证是证明企业已经收到出口货物款项的文件。

常见的收汇凭证包括银行出具的收汇水单、外汇核销单等。

根据不同的外汇管理政策和要求,企业可能需要提供相应的收汇证明材料。

五、增值税专用发票对于一般纳税人企业,出口货物所涉及的增值税专用发票也是必备的申请材料之一。

增值税专用发票应注明货物的进项税额,且发票信息应与进货发票和报关单等相互匹配。

六、出口货物运输单据出口货物运输单据包括提单、航空运单、铁路运单等,用于证明货物已经实际出口运输。

这些单据上的货物信息应与报关单一致。

七、代理出口货物证明如果企业通过代理出口货物,还需要提供代理出口货物证明。

该证明由受托方开具给委托方,用于委托方申请出口退税。

八、出口货物备案单证出口货物备案单证是企业留存备查的相关文件,包括合同、出口货物明细单、装货单、运输单据等。

这些单证应按照税务机关的要求进行整理和归档。

九、税务机关要求的其他材料除了上述常见的材料外,税务机关可能根据具体情况要求企业提供其他相关材料,如营业执照副本、税务登记证副本、财务报表、出口退税申请表等。

企业应积极配合税务机关的要求,及时提供所需材料。

在准备出口退税申请材料时,企业需要注意以下几点:首先,材料的真实性和准确性至关重要。

第一次申报出口退税需提交的资料 Microsoft Word 文档

第一次申报出口退税需提交的资料 Microsoft Word 文档

当做完预审通过完成申报系统工作以后,将报表打印出来及装订成册后送交税务局的资料(特别提醒,全部资料用一个牛皮纸档案袋装好,花都区是必须的要求否则不收,在档案封面上贴上出口退税企业免抵退税报送单证一览表企业名称:新办企业(是/否)所属期:联系人:电话:所属分局:第分局企业章日期:一.申报退税凭证:(1)出口货物报关单(出口退税专用)。

(2)出口发票。

(3)代理出口货物证明及代理出口货物协议(委托出口企业提供)。

二、正式申报提供的资料1.《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》(一式三份)、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表》(一式三份)及汇总电子数据。

汇总表请在表头写编号。

2.《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(当期出口)、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(收齐前期单证)、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(收齐当期单证)、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(当期出口退税)、《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(前期出口当期退税)及明细电子数据。

以上明细表均为一式二份三、出口退税申报凭证装订要求:不用封面装订的资料:《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》、《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表附表》一式三份。

需用免抵退报表封面装订的资料:1、出口退税凭证装订要求A.出口退税凭证应使用A4幅面的《出口退税资料》封面分册装订,每册厚度不能超过3厘米;B.应按出口货物报关单(或代理出口货物证明)和对应的广东省出口商品发票一套装订,进料加工业务与其他退税资料附在相对应的出口货物报关单上一并装订;2、出口退税申请表装订要求:各项申请表应使用A4幅面并装订在《出口退税申请表》封面内,按顺序装订,装订顺序为:A、纳税人的书面声明。

B 、每月按国税发[2005]199号文件的第一种方式和国税函[2006]904号文件的相关要求进行单证备案,并报送《单证备案目录表》一份。

【老会计经验】办理出口企业退(免)税登记需提供哪些资料?

【老会计经验】办理出口企业退(免)税登记需提供哪些资料?

【老会计经验】办理出口企业退(免)税登记需提供哪些资料?问:办理出口企业退(免)税登记需提供哪些资料?答:根据《出口货物退(免)税管理办法》国税发[1994]031号及有关政策规定,出口企业应在规定的时间内,领取填报《出口企业退税登记表》,并根据具体情况,持以下资料的原件及复印件到所在地主管出口退税的税务机关申请办理退(免)税登记证:(1)有进出口经营权的内资企业需提供外经贸部及其授权单位批准并授予其进出口经营权的批件;外商投资企业需提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》;实行进出口经营权登记制的国有、集体生产企业,需提供省级外经贸主管部门颁发的《生产企业自营进出口权登记证书》;(2)国家工商行政管理部门核发的《企业法人营业执照》(副本);(3)主管征税的国家税务机关核发的《税务登记证》(副本);(4)主管海关核发的《自理报关单位注册登记证明书》;(5)出口企业开设的基本账号、退税账户和银行开户证明;(6)外经贸部批准使用中国政府优惠贷款和合资合作项目基金援外出口的批文(援外出口企业用);(7)委托出口协议(无进出口经营权的生产企业用);(8)中标单位所在地国家税务局签发的《中标证明通知书》(无进出口经营权的中标企业用);(9)分部门申报退税的部门代码书面申请;(10)主管税务机关要求提供的其他证件、资料。

上述1-5项资料为取得自营进出口权的出口企业提供,6-8项资料为特许办理退(免)税登记的企业提供,第9项为分部门申报退税的企业提供,第10项为所有办理退(免)税登记的企业均需提供。

财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的,绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作,所以建议要全面地补充各个方面的知识,而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点,然后在学习的过程中找到自己的缺陷,你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案,只有你自己才能知道自己的不足。

最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。

外贸企业公司第一次申报出口退税,需要准备的材料清单

外贸企业公司第一次申报出口退税,需要准备的材料清单

外贸企业公司第一次申报出口退税,需要准备的材料清单
已办理出口退(免)税资格认定的外贸企业,自营或委托出口的货物,可以按规定享受增值税退(免)税以及消费税退(免)税。

纳税人应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内向税务机关申报,税务机关按规定办理。

报送资料:
(一)《外贸企业出口退税汇总申报表》(一式四份);(二)《外贸企业出口退税进货明细申报表》(一式二份);(三)《外贸企业出口退税出口明细申报表》(一式二份);
(四)《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》(在出口货物报关单上的申报日期和出口日期期间,若海关调整商品代码,导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致时报送);
(五)《出口货物收汇申报表》(一式二份)(属于国家税务总局2014年第51号公告要求提供收汇凭证的企业报送);
(六)《出口货物不能收汇申报表》(一式二份)(属于国家税务总局2014年第51号公告要求提供收汇凭证的企业报送);
(七)出口货物增值税专用发票(抵扣联),或海关进口增值税专用缴款书(原件)和进口货物报关单;
(八)出口货物报关单(出口退税专用);
(九)属应税消费品的,还应报送消费税专用缴款书或分割单,或海关进口消费税专用缴款书和进口货物报关单;
(十)委托出口的货物,还应报送受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明和代理出口协议副本;
(十一)属于国家税务总局2014年第51号公告要求提供收汇凭证的出口企业,应报送银行结汇水单等出口收汇凭证或不能收汇的证明材料;
(十二)经保税区仓储转的,应报送离境货物备案清单;(十三)出口货物退(免)税正式申报电子数据。

出口退税申请流程的步骤和文件准备指南

出口退税申请流程的步骤和文件准备指南

出口退税申请流程的步骤和文件准备指南在进行出口退税申请前,了解申请流程及所需文件的准备是非常重要的。

本文将为您详细介绍出口退税申请的步骤以及应准备的文件,帮助您顺利完成退税流程。

第一步:准备文件在进行出口退税申请前,您需要准备以下文件:1. 出口货物的发票:该发票应包括您的公司名称、地址、统一社会信用代码或税务登记号码、购买方的名称和地址、货物名称、数量、金额以及货物的售出日期。

2. 货物运输文件:这包括运输合同、提货单或运单等文件,以证明货物已经离开国内,并运往海外目的地。

3. 报关单和海关核放单:这些文件用于证明货物已经成功报关并出口,其中海关核放单是海关放行货物出口的凭证。

4. 出口货物的支付凭证:这些凭证可以是电汇、托收或信用证等支付方式的相关文件,用于证明收到买方的货款。

5. 进口国退税凭证:如果您的货物运往的国家存在退税政策,您需要提供该国家的退税凭证,以便证明您已经享受了进口国的退税。

6. 其他相关文件:根据具体情况,您可能需要提供其他相关的文件,例如出口许可证、货物检验报告等。

准备好上述文件后,即可进入下一步,进行出口退税申请的流程。

第二步:办理退税申请在办理出口退税申请时,您需要按照以下步骤进行:1. 登录相关官方网站:根据您所在国家或地区的规定,登录相关的海关或税务部门官方网站。

2. 注册并填写申请表:根据网站指引,完成用户注册,并填写退税申请表。

其中申请表中会包含您的公司信息、货物出口信息以及退税金额等关键信息。

3. 提交申请表:填写完毕后,请根据网站指引将申请表及所需文件上传至系统。

4. 缴纳费用(如有):根据规定,您可能需要在线支付相关退税申请的手续费。

5. 审核与核实:海关或税务部门将对您的申请进行审核,并核实所提交的文件。

请确保所有文件的真实性和完整性,以免延误退税申请的进程。

6. 审批与退税:一旦您的退税申请获得批准,海关或税务部门将安排退税事项。

退税金额通常将通过银行转账等方式直接退回至您的企业账户。

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外贸企业首次申报应提供资料
资料名称要求说明备注
1 房产证或租房合同地址应与备案地址一致,不一致先办理变更。

2 法人身份证复印件由法人代表在此复印件上签注“本人确是该企
业的法定代表人,本人是具有完全民事行为能
力人”加盖企业公章(签注环节是在实地核查
时由法定代表人当场签注)。

3 帐册、凭证、报表装订好的帐册、凭证、报表。

4 购货合同
5 进项发票
6 付款凭证
7 外销合同详细的外销合同。

8 收汇凭证(显示有付
汇方)注明有付汇方的收汇凭证(银行提供)、当付汇方与合同购买方不一致时,需提供合同购买方的情况说明(邮件截图,企业加盖公章并注明“与原件相符”,加盖企业公章的中文翻译件)。

9 装货单(场站收据副
本)货代打印件并加盖货代公章。

(空运可不提供)。

10 海运提单或空运单据海运提单或空运单据等运输单据(复印件,企
业加盖公章并注明“与原件相符”)。

说明
1、装贷单、提单上的发货人、收货人如果与合同销货方、购买方不一致,需提供货代说明(原件并盖货代章)或购买方说明(邮件截图、企业加盖公章并注明“与原件相符”,加盖企业公章的中文翻译件)。

2、提单号码如果与报关单上提单号码不一致,需提供货代说明(原件并盖货代章)或出具该提单公司的相关说明(如船公司提单,由船公司说明并盖船公司章)。

3、如果是拼箱出口,需提供货代说明(原件并盖货代章),写明本公司出品的具体货物、规格型号、数量等。

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