会计、财务管理会计凭证纵表格

会计凭证的填制与审核

会计凭证的填制与审核会计凭证是对企业经济业务进行记录和核算的重要工具，它反映了企业的经济活动和财务状况。

准确填制和审核会计凭证对保证财务数据的准确性和可靠性至关重要。

本文将从会计凭证的概念、填制要点和审核程序等方面，探讨会计凭证的填制与审核。

一、会计凭证的概念会计凭证是会计人员根据企业经济业务的交易凭证、单据等原始依据，按照一定的格式、内容和要求，将经济业务进行记录和核算的会计记录单。

它是财务会计工作的起点，也是财务会计报告的基础。

二、会计凭证的填制要点1. 选择凭证种类：根据不同的交易类型和业务特点，选择相应的会计凭证种类，如收入凭证、费用凭证、流动资产凭证等。

2. 填写凭证头部内容：凭证号、会计期间、日期、制单人等信息必须准确填写。

3. 填写摘要：摘要要简洁明了、准确表达交易内容，不能含糊不清或者模糊。

4. 填写账户科目：根据交易性质和核算要求，选择正确的账户科目，并填写借方和贷方科目。

5. 填写金额：根据交易的数额填写借方和贷方金额，并确保借贷平衡。

6. 填写附单据数及单据种类：如有相关的单据，需填写附单据数及单据种类。

7. 填写会计凭证的制单人和审核人信息。

三、会计凭证的审核程序会计凭证的审核是财务管理过程中不可或缺的一环，它是确保会计凭证准确性和合规性的重要环节。

1. 初审：由初审人员负责，对会计凭证的填制内容进行审核，确保填写的各项信息准确无误，符合财务会计制度和政策要求。

2. 复核：由复核人员对初审的凭证进行复核，核对凭证的各项填写是否准确一致，账目科目是否正确匹配，金额是否平衡等，并签署审核意见。

3. 最终审批：由最终审批人对复核通过的会计凭证进行最终审批，并签署审核意见。

审批意见的签字意味着会计凭证的合法性和有效性得到确认。

四、会计凭证的注意事项1. 凭证编号的连续性：凭证编号应按照一定规则进行编制，且必须连续无缺失，以确保会计凭证的完整性和可追溯性。

2. 凭证填制的时效性：会计凭证应按时填制，不能拖延或提交不及时，以确保财务数据的及时性和准确性。

会计凭证整理制度

会计凭证整理制度概述会计凭证是会计工作中的基础文件，用于记录和反映经济业务的发生、流动和变化。

会计凭证整理制度是指对会计凭证进行规范化、有序化的管理和整理的制度。

本文将详细介绍会计凭证整理制度的目的、重要性、制度设计和执行流程等内容。

目的会计凭证整理制度的目的在于确保会计凭证的完整性、准确性和可审查性，进而支持会计人员进行正确的账务处理和财务报告。

通过规范化的整理制度，可以提高会计凭证的管理效率，减少错误和遗漏，并加强对账务处理过程的监督。

重要性会计凭证整理制度的重要性体现在以下几个方面：1.确保凭证完整性会计凭证整理制度要求按照一定的规范和流程对凭证进行整理和管理，确保所有凭证都能够按照正确的方式被识别、归档和保存。

通过严格执行整理制度，可以防止凭证的丢失和遗漏，从而确保凭证的完整性和真实性。

2.保证凭证准确性会计凭证整理制度要求对凭证的填制、审核和核对等环节进行严格的控制和监督。

通过制度规定的流程和规范，可以减少填制错误、审核不严和核对不准确等情况的发生，确保凭证的准确性和可靠性。

3.提高会计工作效率会计凭证整理制度的执行可以规范会计人员的工作流程和操作方法，减少不必要的重复劳动和时间浪费。

通过制定明确的规范和要求，可以提高会计工作的效率，节约资源，提升工作质量。

4.加强内部控制会计凭证整理制度强调对会计凭证的管理和监督，有利于加强内部控制的建设和实施。

通过制度的执行，可以规范各个环节的操作，减少内部控制风险和漏洞的发生，提高企业财务管理的监督和控制能力。

制度设计会计凭证整理制度的设计应该根据企业的实际情况和需求进行调整和优化。

以下是一个常见的会计凭证整理制度的设计要点示例：1.凭证序号管理制度要求对每个凭证进行独立的编号，确保每个凭证的唯一性和连续性。

凭证编号可以采用年度加流水号的方式，也可以根据需要进行其他的编号方式设计。

2.凭证装订和归档制度规定对凭证进行装订和归档，确保凭证的安全保存和易于检索。

(财务会计)如何整理会计档案最全版

（财务会计）如何整理会计档案如何整理会计档案武隆县财政国库支付中心钱素壹、会计档案的概念及管理依据1．概念：会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。

会计档案是以货币为计量单位，反映的是经济业务方面的资料，文书档案是管理性的文件材料。

2．管理依据：财政部、国家档案局《会计档案管理办法》（财会字[1998]32号），从1999年1月1日起执行。

《重庆市档案局重庆市财政局关于进壹步规范会计档案整理工作的通知》（渝档发[2010]26号、(武隆档发［2010］30号)。

重庆市会计基础工作规范实施细则（渝财会[2010]20号）。

二、会计档案的归档范围本单位形成的会计凭证、会计账簿、财务报告、银行对账单、银行存款余额调节表等会计核算专业材料。

会计档案移交清册，会计档案保管清册（会计档案案卷目录），会计档案销毁清册也属于归档范围，归入全宗卷。

全宗卷就是对档案进行管理过程中的壹些文件所形成的卷宗。

本单位的经费预算、财务收支计划以及各种财务制度，财务管理文件材料，纳入文书档案立卷。

三、会计档案的分类1．会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证。

2．会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。

3．财务报告类：月报、季报、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明。

4．其他类：银行对账单、银行存款余额调节表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。

四、会计档案的保管期限1、会计凭证类：保管15年。

2、会计账簿类：总账、明细账保管15年；现金出纳账、银行存款账保管25年。

行政单位和事业单位固定资产明细账（卡片）在固定资产报废清理后保管5年。

3、财务报告类：月报和季报保管5年；年度决算报告保管永久。

4、其他类：银行存款对账单和余额调节表保管5年；会计档案移交清册保管15年；会计档案保管清册（会计档案案卷目录）、会计档案销毁清册保管永久。

(财务管理表格)民间非营利组织——会计科目和会计报表大全

（财务管理表格）民间非营利组织——会计科目和会计报表大全民间非营利组织会计制度——会计科目和会计报表第一部分总说明一、本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。

民间非营利组织不得随意打乱重编。

某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。

二、民间非营利组织应当按照本制度的规定，设置和使用会计科目。

在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。

明细科目的设置，除本制度已有规定者外，在不违反统一会计核算要求的前提下，民间非营利组织可以根据需要自行确定。

三、对于会计科目名称，民间非营利组织可以根据本组织的具体情况，在不违背会计科目使用原则的基础上，确定适合于本组织的会计科目名称。

四、民间非营利组织在填制会计凭证、登记会计账簿时，应当填列会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不得只填科目编号，不填列科目名称。

五、民间非营利组织应当根据本制度有关财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法的要求，对外提供真实、完整的财务会计报告。

民间非营利组织不得违反规定，随意改变财务会计报告的编制基础、编制依据、编制原则和方法，不得随意改变本制度规定的财务会计报告有关数据的会计口径。

六、民间非营利组织的年度和中期财务会计报告，至少应当反映两个年度或两个相关会计期间的比较数据。

第二部分会计科目名称和编号顺序号编号名称一、资产类1 1001 现金2 1002 银行存款3 1009 其他货币资金4 1101 短期投资5 1102 短期投资跌价准备6 1111 应收票据7 1121 应收账款8 1122 其他应收款9 1131 坏账准备10 1141 预付账款11 1201 存货12 1202 存货跌价准备13 1301 待摊费用14 1401 长期股权投资15 1402 长期债权投资16 1421 长期投资减值准备17 1501 固定资产18 1502 累计折旧19 1505 在建工程20 1506 文物文化资产21 1509 固定资产清理22 1601 无形资产23 1701 受托代理资产二、负债类24 2101 短期借款25 2201 应付票据26 2202 应付账款27 2203 预收账款28 2204 应付工资29 2206 应交税金30 2209 其他应付款31 2301 预提费用32 2401 预计负债33 2501 长期借款34 2502 长期应付款35 2601 受托代理负债三、净资产类36 3101 非限定性净资产37 3102 限定性净资产四、收入费用类38 4101 捐赠收入39 4201 会费收入40 4301 提供服务收入41 4401 政府补助收入42 4501 商品销售收入43 4601 投资收益44 4901 其他收入45 5101 业务活动成本46 5201 管理费用47 5301 筹资费用48 5401 其他费用第三部分会计科目使用说明一、资产类1001现金一、本科目核算民间非营利组织的库存现金。

会计凭证的整理、装订和保管技巧

3. 某些重要的凭证，因保管时间的长短不同，需分类立卷归档单独保管，如文件、契约、合同等可以抄录主要内容，经有关人员签字后将抄入本附在记账凭证上，也可以用复印件作为凭证，但应在记账凭证“ 摘要”栏内说明原因及存放地点、保管人姓名
等事项。
二、会计凭证的装订
1. 各单位由于经济活动内容不同，每月（期）结账时会计凭证的数量多少不一，一般而言每册装订厚度 2 —3厘米为宜，多者可视情况增订册数。
一、会计凭证的整理
1. 每一笔经济业务的原始凭证，不管其张数多少，都应依左上角理齐，无论是自制原始凭证还是外来原始凭证，四边的毛边要修剪，特别是左上角的两条边，线要直，无毛边，呈直角形。然后，用大头针或回形针将原始凭证附在各该记账凭证后面，随记账凭证保管，并在记账凭证上注明附件张数，附件的张数要按独立的原始凭证张数计算。某些原始凭证，如差旅费报销单、医药费报销单，以报销单张数作为附件张数。至于每张报销单所粘贴的外来凭证张数，如车船票、小额定额发票等在报销单上注明，不计入记账凭证的附件张数内。
财务管理
会计凭证的整理、装订和保管技巧

□ 张裕辉
叠，再自右往左折叠，对压在装订线以下的部分用刀片裁开向右折叠过来；对凭证过小的，可在小凭证后面涂匀胶水，平整地粘贴在记账凭证同样大小的衬纸上，防止装订后看不全凭证的内容；对破损的凭证要按原状贴补好，使得装订后不得脱落；对凭证过厚，如硬车票，取其表面一层薄纸粘贴在报销凭证上。
正确的方法应该是：年度终了结账时，有余额的账户的余额，直接记入新账余额栏内即可，不需要编制记账凭证，也不必将余额再记入本年账户的借方或贷方( 收方或付方 )，使本年有余额的账户的余额变为零。因为，既然年末是有余额的账户，余额就应当如实地在账户中加以反映，这样更显得清晰、明了。否则，就混淆了有余额的账户和无余额的账户的区别。

146个财务会计常用excel表格模板

财务会计是企业经营活动中的重要一环，负责管理和监督企业的资金流入和流出、资产和负债的变动以及利润的分配。

在日常工作中，会计人员需要通过excel表格模板来进行数据处理和分析，以完成各种财务报表的编制和分析工作。

本文将为大家介绍146个财务会计常用的excel表格模板，希望对大家的工作有所帮助。

一、财务报表模板1. 资产负债表模板资产负债表是企业财务报表的基础，反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益状况。

通过资产负债表模板，会计人员可以清晰地了解企业的资产构成、负债情况以及净资产状况。

2. 损益表模板损益表也称作利润表，显示了企业在一定期间内的营业收入、成本支出和利润情况。

损益表模板可以帮助会计人员及时了解企业的经营业绩和盈利能力。

3. 现金流量表模板现金流量表是反映特定期间内企业现金流入和流出情况的财务报表，通过现金流量表模板，会计人员可以分析企业的现金流动情况，及时发现问题并加以解决。

二、财务分析模板4. 财务比率分析模板财务比率分析是通过对企业财务报表中的各项指标进行综合计算和分析，来评价企业经营状况和盈利能力的一种方法。

财务比率分析模板可以帮助会计人员快速计算出各项财务比率，并进行分析和比较。

5. 资本预算分析模板资本预算是企业用于投资决策的一种财务管理方法，涉及到资金的使用和投资的收益。

资本预算分析模板可以帮助会计人员进行投资项目的资金分析和收益评估，从而为企业的投资决策提供参考依据。

6. 成本控制分析模板成本控制是企业管理中的重要一环，通过成本控制分析模板，会计人员可以对企业的各项成本进行分类和分析，发现成本控制中存在的问题，并提出改进意见。

三、预算管理模板7. 财务预算编制模板财务预算是企业在一定时期内按照经营计划和战略目标制定的收支计划，通过财务预算编制模板，会计人员可以快速编制出企业的财务预算，有助于企业的经营管理和控制。

8. 成本预算分析模板成本预算是企业在实施经营计划和战略目标时，按照成本分类和项目制定的预算计划，成本预算分析模板可以帮助会计人员进行成本预算的分析和评估，为企业的成本控制提供支持。

第三章 ERP的财务管理系统

会计科目设置
用友会计科目设置
总账的查询
总账查询功能
总账中的填制和审核记账凭证
转入生成的记账凭证
审核记账凭证
二、应付账模块
应付账款的业务循环主要涉及日常经营所产生的商品或劳务的取得，是指企业向供货商购买和支付商品或劳务的活
动过程及相关数据处理。
应付账业务流程图
采购、应付及库存管理模块示例
统计报表工资卡人力资源工资部门管理
凭证
采购部门应付账款文件
凭证科目定义文件
应收账管理付款客户
发票
销售部门应收账款文件
银行对账单文
财务报表文件
五、会计的日常工作及流程（补充回顾）
会计电算化以手工做账为基础
会计的日常工作主要是会计核算、会计监督、财务计划与预算；其业务流程如下：
第一节 ERP财务管理概述
关键词：
财务与会计的区别
会计的分类
财务管理（狭义和广义）
账务处理和业务处理 ERP中财务管理的模块
一、会计工作是经济工作的重要组成部分现代会计学财务会计（financial accounting）——外部管理会计(management accounting)——内部二、财务管理是对会计工作、活动的统称
ERP中FMIS和其他系统的关系
人力资源管理系统管理层工资福利信息在线远程查询内外部财务报表生成生产系统销售/分销系统销售信息客户关系管理系统服务工单账单实收
库存管理
成本信息
财务管理信息系统
（FMIS）
知识管理信息
办公自动化信息
办公自动化/ 知识管理

做账实操-《会计交接表》

做账实操-《会计交接表》交接日期：[具体年月日]一、会计凭证1. 记账凭证：[起始日期]-[结束日期]，共[X]本。

2. 原始凭证：与记账凭证相对应，已整理并装订成册，共[X]册。

二、会计账簿1. 总账：[账簿启用日期]-[交接日期]。

2. 明细账：包括但不限于应收账款明细账、应付账款明细账、固定资产明细账等，各明细账完整无缺。

3. 现金日记账：[起始日期]-[结束日期]。

4. 银行存款日记账：[银行名称1]、[银行名称2]……各银行日记账齐全，与银行对账单核对一致。

三、财务报表1. 资产负债表：[具体月份报表若干份]。

2. 利润表：[具体月份报表若干份]。

3. 现金流量表：[具体月份报表若干份]。

四、税务资料1. 纳税申报表：增值税申报表、企业所得税申报表等各类申报表[具体时间段若干份]。

2. 税收缴款书：对应纳税申报表的缴款凭证。

3. 税务登记证副本及相关涉税资料。

五、银行资料1. 银行对账单：各银行账户[起始日期]-[结束日期]对账单。

2. 银行存款余额调节表：[具体月份若干份]。

3. 网银U 盾及密码（如有）、支票簿等银行相关物品。

六、资产资料1. 固定资产清单及卡片，注明资产名称、规格、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息。

2. 无形资产清单及相关证书。

七、合同协议1. 重要经济合同：如销售合同、采购合同、借款合同等。

2. 其他与财务相关的合同协议。

八、财务软件及相关资料1. 财务软件名称、版本及安装程序。

2. 用户名、密码及操作手册。

九、其他资料1. 会计档案保管清册。

2. 未处理完的财务事项说明。

3. 财务印章（如有）。

交接人（原会计）签字：____________________接收人（新会计）签字：____________________监交人（财务负责人或相关领导）签字：____________________备注：本交接表一式三份，交接双方各执一份，公司存档一份。

公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。

会计的做账表格

以下是部分会计做账表格名称：
- Excel财务账模板：包含会计科目、凭证录入、凭证打印、科目余额表、资产负债表、损益表、丁字账、表外数据录入、现金流量表。

- Excel会计全套表格：包含丁字账、科目余额表1、科目余额表2、资产负债表、损益表。

- Excel进销存账本：包含商品进货、销售记录、打印单据、当前库存、销售图表、供货商、客户。

- 丁型帐户自动计算财务报表：包含科目余额表、资产负债表、损益表、现金流量表。

- 快速编制现金流量表：包含资产负债表、利润及利润分配表、表外数据录入、现金流量表。

- 小企业记账用Excel编制记账凭证：包含凭证录入、科目汇总表、资产负债表、损益表。

- 银行存款余额调节表：包含银行存款（基准日）余额调节表、现金（含现金备用金）盘点表、银行存款备用金（含信用卡备用金）盘点表。

- 个人所得税经营所得纳税申报表：包含个人所得税经营所得纳税申报表（A表）、个人所得税经营所得纳税申报表（B表）。

财务会计必背知识点归纳

财务会计必背知识点归纳财务会计是一门重要的会计学科，涉及到企业财务状况的记录和报告。

对于学习财务会计的人来说，掌握一些必备的知识点是非常重要的。

本文将对财务会计中的一些必背知识点进行归纳，帮助读者更好地理解和记忆这些概念。

一、会计基础知识1. 会计定义与目的：会计是指通过记录、分类、整理和报告企业财务信息，为决策者提供有关企业经济活动的信息。

其目的是提供对企业财务状况、经营成果和现金流量等的定量和定性评价。

2. 资产、负债与所有者权益：资产是指企业拥有的具有经济利益的资源，负债是指企业欠他人的经济利益，所有者权益是指企业所有者对企业的经济利益的所有权。

3. 会计等式：资产=负债+所有者权益。

财务会计中的会计等式反映了企业财务状况的基本关系，是会计核算的基础。

二、会计记账和账户1. 会计分录：会计分录是根据交易或事件的经济实质，按照借贷原则对资产、负债、所有者权益、收入和费用等进行分类、记录和变动的过程。

会计分录包括借方和贷方。

2. 会计账户：会计账户是记录公司财务信息的载体，用于记录和总结相同性质的经济业务。

常见的会计账户包括现金账户、银行存款账户、应收账款账户、应付账款账户等。

三、会计凭证和会计报表1. 会计凭证：会计凭证是用于记录和证明会计分录的合法性和真实性的书面材料。

常见的会计凭证包括收款凭证、付款凭证、发票等。

2. 会计报表：会计报表是将企业财务状况、经营成果和现金流量等信息以标准格式展示出来的财务管理工具。

常见的会计报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

四、会计核算与分析1. 会计核算：会计核算是指根据企业的经济业务和交易，通过会计科目进行账务处理和会计分析的过程。

会计核算包括日记账、总分类账、明细分类账等。

2. 会计分析：会计分析是根据财务报表和相关财务指标对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行量化和定性分析的过程。

会计分析可以帮助企业了解自身的经营状况和发展趋势，为决策提供参考依据。

会计信息系统的基本要素

会计信息系统的基本要素
1、会计信息：会计信息是会计信息系统的核心，包括财务报表、会计凭证、会计报表、会计报告等。

2、会计数据：会计数据是会计信息系统的基础，包括账户号码、会计日期、凭证号码、科目编号、币种、金额等。

3、会计程序：会计程序是会计信息系统的核心，包括会计准则、会计政策、会计核算、会计报表制作等。

4、会计技术：会计技术是会计信息系统的基础，包括计算机会计、电子数据处理、财务管理系统、财务分析等。

5、会计管理：会计管理是会计信息系统的核心，包括会计控制、会计审计、会计决策等。

Excel 2013在会计与财务管理中的应用项目二 Excel 2013在账务处理中的应用

【能力目标】
1 学会使用Excel 2013进行账务处理的操作。 2 学会使用Excel 2013生成总账、明细账等操作。
工作情境与分析
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一、情境
李娜在熟练掌握Excel的基础操作之后，开始尝试用Excel建账。山东丰源有限责任公司为增值税一般纳税人，增值税税率为16%，所得税税率为25%。材料核算采用先进先出法。
以上操作的结果如图2-2所示。
图2-1 建立总账封面
图2-2 建账
设置账户即建立一个“会计科目及余额表”。会计科目是会计记账的核心，它主要有3个功能：一是作为会计分录的对象，二是作为记账的标准，三是作为制表的纲目。
在日常的会计核算中，会计科目一般分为一级科目、二级科目及明细科目，其中一级科目由国家财政部统一规定。
“总账科目”列的取值公式为“=VLOOKUP（LEFT（E2，4），'1809会计科目及余额表'!A:B，2，0）”。其含义是在“1809会计科目及余额表”的A 列中查找LEFT（E2，4）的值的位置，并给出A～B列中第2列相应位置的单元格的值。其中，LEFT（E2，4）是指从E2单元格左边取4个字符。VLOOKUP函数中右边的0表示要求函数给出精确的值。
在本任务中用到的操作技能有设置单元格格式和边框、增加行和列、删除行和列、冻结窗格等。
一、建立会计科目表
（1）在工作表“1809会计科目及余额表”的A1单元格中输入“科目编码”，在B1单元格中输入“科目名称”。选择A列，在“开始”选项卡下“数字” 分组中的“常规”下拉列表中，选择数字类型为文本。
本任务中用到的操作技能：设置单元格格式和边框、单元格合并及居中、增加行和列、删除行和列、冻结窗格、利用SUM函数及SUMIF函数求和、按“F9”功能键重算工作表等。

财务文件分类

财务文件分类财务文件是企业日常运营中必不可少的一部分，它们记录了企业的财务状况和交易记录。

对于企业来说，正确分类和管理财务文件是非常重要的，因为这有助于企业更好地了解自己的财务状况，以及更好地规划未来的财务决策。

以下是常见的财务文件分类：1. 会计凭证会计凭证是企业财务管理中最基本的文件之一，它记录了企业的每一笔交易。

会计凭证包括收据、发票、付款单、收款单等。

这些凭证是企业财务管理的基础，也是企业进行财务报表编制的重要依据。

2. 财务报表财务报表是企业财务管理中最重要的文件之一，它反映了企业的财务状况和经营成果。

财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些报表是企业管理者了解企业财务状况和制定财务决策的重要依据。

3. 税务文件税务文件是企业纳税的重要文件，它包括企业所得税申报表、增值税申报表、印花税申报表等。

这些文件是企业纳税的基础，也是企业遵守税法规定的重要依据。

4. 合同文件合同文件是企业与客户、供应商、合作伙伴等签订的重要文件，它记录了双方的权利和义务。

合同文件包括销售合同、采购合同、服务合同等。

这些文件是企业与外部合作伙伴进行交易的基础，也是企业维护自身权益的重要依据。

5. 银行文件银行文件是企业与银行之间的重要文件，它包括银行对账单、银行存款单、银行转账单等。

这些文件是企业与银行进行资金往来的基础，也是企业管理者了解企业资金状况的重要依据。

正确分类和管理财务文件是企业财务管理中非常重要的一部分。

只有做好财务文件的分类和管理，企业才能更好地了解自己的财务状况，制定更好的财务决策，从而实现企业的可持续发展。

会计继续教育《财务工作中Excel的应用》课后考试

课后考试第一章Excel基础知识（一）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

）1.在Excel中，下列说法正确的是（ )。

A。

输入公式前，公式前可以不要“﹦”B. 工作表由许多横向和纵向的网格组成，横向的称为列,纵向的称为行C. 单元格是工作表的最小单位，由它所在的列标和行号所确定的坐标来表示和引用，如A 1D. 单元格是工作表的最小单位，由它所在的行号和列标所确定的坐标来表示和引用,如1AA B C D二、判断题(请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。

)1.标签就是文字,它没有大小，但能计算.（）对错第一章Excel基础知识（二）一、单项选择题（每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

)1.在Excel中，下列属于绝对引用的是( ）。

A. =C13B. =＄C$13C. =C$13D. =＄C13A B C D二、判断题(请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的,请选择“错”.)1。

在Excel中,按“Ctrl+；",输入当天的日期.（）对错第一章Excel基础知识(三）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

）1.在Excel中，函数的嵌套不能超过( ）级。

A. 5B。

6C. 7D. 8A B C D二、判断题（请判断每小题的表述是否正确,认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的,请选择“错”.)1。

在Excel中，“＃VALUE!"表示参数或操作数的类型错误。

（）对错第二章Excel在财务管理与分析中应用的基础知识（一）一、单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

) 1。

在Excel中输入数组公式后，Excel自动在公式的两边加上（）。

A。

中括号[ ］B. 大括号{ ｝C. 全角状态下小括号(）D。

(财务管理表格)年小企业会计准则会计科目表及主要账务处理WORD版

（财务管理表格）年小企业会计准则会计科目表及主要账务处理WORD版一、本科目核算小企业的库存现金。

小企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“1004备用金”科目。

二、库存现金的主要账务处理。

小企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；减少库存现金，做相反的会计分录。

三、小企业应当设置“库存现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。

每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额和结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账款相符。

有外币现金的小企业，还应当分别按照人民币和外币进行明细核算。

四、每日终了结算现金收支、财产清查等发现的有待查明原因的现金短缺或溢余，应通过“待处理财产损溢”科目核算：属于现金短缺，应按照实际短缺的金额，借记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目，贷记本科目；属于现金溢余，按照实际溢余的金额，借记本科目，贷记“待处理财产损溢——待处理流动资产损溢”科目。

五、本科目期末借方余额，反映小企业持有的库存现金。

1002银行存款一、本科目核算小企业存入银行或其他金融机构的各种款项。

二、银行存款的主要账务处理。

小企业增加银行存款，借记本科目，贷记“库存现金”、“应收账款”等科目；减少银行存款，做相反的会计分录。

三、小企业应当按照开户银行和其他金融机构、存款种类等设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记。

每日终了，应结出余额。

“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。

小企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”调节相符。

有外币银行存款的小企业，还应当分别按照人民币和外币进行明细核算。

四、本科目期末借方余额，反映小企业存在银行或其他金融机构的各种款项。

1012其他货币资金一、本科目核算小企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、外埠存款、备用金等其他货币资金。

财务会计与财务管理知识分析报表

借方
103,000 0
领用部门：
用途：
材料编号
名称
××工厂领料单
年月日
编号：
规格
计量单位
请领数量
实发数量
单位成本
金额
备注
供应部门负责人：
审批人：
领料人：
6
发料人：
✓ 记账凭证（会计分录Journal entry ）
• 记账凭证：是用来确定会计分录的一种凭证
• 会计分录：对每笔经济业务列示其应借记和应贷记账户及其金额的一种记录。举例说明
37 *
✓ 应计制（即权责发生制）以购销业务或者费用耗用业务的实际发生作为确认收入和费用的依据（即以归属期间作为会计期间）具体：凡是属于本期的收入，不论款项有没有收到，均作为本期的收入处理凡是属于本期的费用，不论款项有没有支付，均作为本期的费用处理
38 *
✓ 现金制与应计制的比较 • 经营成果：现金净流量（现金流量表），利润（利润表） • 会计处理的繁简：现金制无须会计期末账项调整，比较简单；应计制需要会计期末会计账项调整，比较繁杂 • 经营成果的科学性、实际性。利润更加科学，但是现金净流量更具实际意义。
25 *
➢ 总分类账与明细分类账是统制与被统制
的关系，具有明细分类账的总分类账为统制账户
• 举例说明
27 *
二、试算与调整
• 试算表 • 查找错误
• 错误更正
• 会计确认基础 • 期末账项调整
28 *
2.1 试算表（Trial Balance ）
➢编制试算表的意义：检验会计分录与记账工作的正确性，便于编制会计报表
财务会计与财务管理知识分析报表

2023中级会计财务管理重点章节

2023中级会计财务管理重点章节一、会计基础1.1 会计的基本概念1.2 会计的历史与发展1.3 会计的职责与义务二、会计科目与账户2.1 财务会计科目2.2 管理会计科目2.3 会计账户的分类与作用三、会计凭证与账簿3.1 会计凭证的种类与特点3.2 会计凭证的填制方法3.3 会计账簿的种类与用途四、会计核算4.1 货币资金与银行存款的核算4.2 应收账款与其他应收款的核算4.3 存货的核算方法五、资产负债表与利润表5.1 资产负债表的构成与编制方法5.2 利润表的编制与分析方法5.3 资产负债表与利润表的关联与分析六、成本会计与成本管理6.1 成本的分类与核算6.2 成本控制与降低成本的方法6.3 成本核算在企业管理中的应用七、财务分析与决策7.1 财务比率分析7.2 资本预算与投资决策分析7.3 财务分析在企业经营决策中的作用八、财务管理8.1 财务管理的概念与职能8.2 资金管理与资金运作8.3 财务风险管理与企业稳健经营以上是2023中级会计财务管理考试的重点章节。

在备考过程中，考生需要全面深入地掌握以上的内容，理解其理论知识，并且具备运用实际情况分析和解决问题的能力。

在学习会计基础知识时，要对会计的基本概念有清晰的认识，了解会计的发展历史与职责义务，从而建立对会计理论体系的整体认识。

在掌握会计科目与账户的知识后，需要学会使用这些知识进行会计核算，包括凭证填制、账簿编制等技能。

而在学习资产负债表与利润表时，需要掌握编制方法，并能够分析其中的财务状况与经营成果。

成本会计与成本管理、财务分析与决策、财务管理等内容也是备考重点。

特别需要注意的是在学习过程中，要注重理论联系实际，灵活运用所学知识解决实际问题。

考试除了对备考内容要求熟练掌握外，还要求考生具备灵活运用知识的能力。

因此在备考期间，要多进行练习，掌握解题技巧，提高解决问题的效率与准确性。

要多关注实务案例，结合企业实际情况进行分析与解答，提高应变能力与综合素质。

财务管理和会计基础工作规范

为了规范和加强本公司财务会计基础工作，发挥财务会计工作在提高经济效益、提高管理水平中的作用，防止和阻塞损失浪费，制止违规违纪违法行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和财政部发布的《会计人员工作规则》，结合本公司财务会计工作的实际，特制定本规范。

2.1 根据本公司实际情况，公司财务机构本着严格、有序进行财务管理和会计核算工作，提高管理水平的原则，设立财务部。

2.2 本公司坚持财务集中管理、统一核算原则，下属各设计所及职能管理部门的财务核算统一由公司财务部负责组织进行。

按照成本、资金、会计核算三个方面对本公司财务管理和会计核算进行监督、控制。

2.3 财务部应本着事有人管、人有专责、精简高效、权责明确、有惩有奖的原则设立各个必须的财务会计工作岗位，保证财务会计工作正常、有序、高效、健康地进行。

2.4 财务部经批准设立的各种财务会计工作岗位，必须建立和明确各个岗位的职责和权限。

财务会计人员的工作岗位要做到有计划的定期轮换，以便财务会计人员能够全面熟悉各项工作，提高个人和整体的业务素质和工作能力。

2.5 财务部岗位设置可根据规模大小、业务繁简等具体情况，采取一人一岗、一岗多人或者一人多岗等多种方式具体确定。

但无论如何设岗，担任出纳工作的人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

3.1 财务会计人员必须严肃、认真、坚决地执行国家的财经工作方针、政策、模范地遵守国家有关部门法律、法规和上级主管部门及本企业的有关制度，实事求是、廉洁奉公、忠于职守、坚持原则、努力钻研业务、提高业务工作能力、正确办理财务会计事务和进行会计核算，提供财务会计资料，保证财务会计资料的合法、真实、准确与完整。

3.2 本公司的主要领导，应在单位内部切实保证《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和本单位财务会计管理有关制度规定的执行，保障会计人员的职权不受侵犯，支持财务会计人员依法办事、依制度办事。

财务管理-会计凭证

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内容完整：原始凭证填制的内容必须完整、齐全。凭证的填制日期、经济业务的内容、数量、金额都必须认真填写，书写正确：文字摘要要简练，不得遗漏。经办人员及数量、单价、金额计算要正确；有关单位、人员要签名各种凭证必须连续编号，以便盖章，做到手续完备。考查；凭证如果已有预先编号编制及时：各种原始的，在写错作废时，应加盖凭证必须在经济业务发 “作废”戳记，并保存不得销生时及时填写，并应按毁；书写要符合规定。大小写规定的程序及时送交财要按规定使用蓝黑、碳素墨水，务部门，由财务部门加字迹要工整、清晰；各种原始以审核并据以编制记账凭证不能随意涂改。应按正确凭证。方法更正。授人以鱼不如授人以渔
授人以鱼不如授人以渔
外来原始凭证是指在经济业务发生或完成时，从其他单位或个人直接 zhubob@ 取得的原始凭证。自制原始凭证是由本单位内部经办业务的部门和人员在执行或完成某项经济业务时填制的，仅供本单位内部使用的原始凭证。一次凭证是指一次填制完成、只记录一笔经济业务的原始凭证。
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授人以鱼不如授人以渔
自制凭证——汇总原始凭证
汇总原始凭证。是将一定时期内若干张反映同类经济业务的原始凭证汇总填制在一张凭证上的原始凭证。如收料凭证汇总表、发料凭证汇总表、工资分配汇总表等。
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发料凭证汇总表
面材料名称用途产品耗用生产车间一般消耗用行政管理部门耗用合会计主管：计数量 2000 2000 2002年12月粉白砂糖金额 6000 6000 审核：数量 1000 1000 金额 5000 5000 单位：元辅助材料数量 120 80 200 金额 600 400 1000 制表：合计 11000 600 400 12000