业务活动费管理办法

业务活动费管理办法

1.总则

1.1为了公司业务活动费的管理，规范业务活动费的使用，促进廉政建设，特制定本管理办法。

1.2业务活动经费是指公司及所属单位为管理和组织经营协调等活动所支付的各种接待费用，“从实列支、预算管理、合理使用、年终审计”的管理方式。

1.3本管理办法适用于公司各职能部门与分公司，子公司和托管公司参照执行。

2预算管理

2.1业务活动经费经公司年度预算会议审核，报公司主管领导审定批准，实行专项预算管理。

2.2公司财务部是业务活动经费的综合管理部门，负责对业务活动经费的预算管理。业务活动费实行集中管理，办公室是业务归口管理和控制部门。各职能部门与分公司应本着小额、合理、必需、从简的原则，统筹安排，节约使用。

2.3业务活动经费年度预算的编制、调整、追加、反馈、报告等，按照公司预算管理的规定执行。预算指标节余不结转下年度，不得超支。预算的追加、调整按照公司预算和管理费管理办法及业务流程执行。

3. 业务活动费的使用审批（审批流程图见附件）

4.业务活动费的开支范围

4.1为管理和组织本部门业务所支付的接待活动以及交际应酬、招待费用和会议费用。

4.2 用于召开公司级会议、特殊意义的庆典活动、座谈会、茶话会费用。

4.3 用于慰问伤、病及特殊困难职工的有关费用；其它确需由业务活动经费开支的费用。

5.业务活动费的开支标准

5.1用餐标准：

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5.1.1一般业务交往接待客人原则上安排客饭，标准15元-20元/人。

5.1.2上级部门来公司检查、指导工作，重要客人来访在食堂安排桌菜，标准50-70元/人；在社会饭店安排桌菜标准从严控制。

5.1.3严格控制宴请陪餐人数，一般情况不得超过被宴请人数的1/3，不得重复宴请同一批人。

5.2赠送礼品标准：

5.2.1一般业务交往原则上不赠送礼品。

5.2.2确因业务需要赠送礼品，需报公司分管领导审批后执行；遵循少量、必需、有效的原则，标准控制在200元/人/份以内。超标准的礼品需专题报告经公司领导批准。公司员工不得随同发放礼品。

6.业务活动费的财务报销及审计

6.1公司各部门因工作需要发生业务活动费，经办公室报请公司主管领导同意后，方可实施。

6.2报销凭证必须是国家统一的正规发票，内容和印章齐全，并注明用途，方可据实报销。

6.3发票的时效，在发票上注明的日期30天之内为有效。

6.4业务活动费超过1000元/次，须经公司主管领导批准方可报销，未超过上述标准的，由办公室主管领导审批据实报销。

7.附则

7.1公司其他相关管理规定与本管理办法有不相符的，按本管理办法执行。

7.2本管理办法由公司办公室负责解释。

7.3本管理办法自发布之日起实施。

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