费用开支管理制度
公司费用开支制度
公司费用开支制度1. 背景介绍随着企业的发展，公司的费用开支逐渐增多，管理费用的成本和效率成为了一项重要任务。
因此，建立一个明确、合理的费用开支制度对公司的财务管理至关重要。
本文将介绍公司费用开支制度的设计与实施。
2. 目的和目标公司费用开支制度的目的是确保公司的费用开支合规、透明和高效。
具体目标包括： - 管控费用开支：确保费用开支符合公司的预算和实际需求，防止浪费和滥用。
- 提高审批效率：建立合理的审批流程和制度，优化审批过程，提升效率。
- 加强费用报销管理：建立规范的报销流程和政策，提升费用报销准确性和及时性。
- 加强费用监控和分析：通过有效的费用监控和分析，及时识别问题和风险，并采取相应措施。
3. 费用分类与标准为了方便管理和分析，公司将费用分为以下几个主要分类：1. 日常办公费用：包括办公用品、办公设备、办公室租赁等。
2. 人员费用：包括员工的薪酬、社保、公积金等。
3. 差旅费用：包括员工的出差交通费、食宿费等。
4. 会议费用：包括会议场地租赁、会议材料、餐饮费等。
5. 市场推广费用：包括广告费用、市场调研费用等。
对于每个费用分类，公司将制定相应的费用标准和管理办法，明确各项费用的计算规则和审核流程。
4. 费用申请与审批流程为了确保费用开支按照公司的预算和计划进行，并规范费用审批的流程，公司设立了专门的费用申请与审批流程。
具体流程如下： 1. 员工填写费用申请单：员工根据实际需要，填写费用申请单，包括费用分类、金额、原因等必要信息。
2. 部门经理审批：费用申请单由员工提交给相关的部门经理审批，部门经理需根据预算和实际情况进行审核，并确定是否批准。
3. 财务部审批：经过部门经理审批的费用申请单需提交给财务部进行审批。
财务部将根据预算、审批流程和费用标准进行审核，并决定是否批准。
4. 费用报销：一旦费用申请获得批准，员工可按照公司规定的报销流程进行费用报销。
5. 费用报销管理为了提高费用报销的准确性和及时性，公司建立了规范的费用报销管理制度。
费用开支财务制度
费用开支财务制度一、总则为规范企业费用的开支管理，促进企业的财务健康发展，提高企业经营效益，制定本费用开支财务制度。
二、费用管理范围本制度所指的费用包括但不限于：1. 人事费用：包括工资、奖金、福利、社会保险等；2. 物资费用：包括原材料、办公用品、设备维护、租赁等；3. 营销费用：包括广告宣传、市场推广、客户招待等；4. 管理费用：包括办公费用、差旅费用、培训费用等；5. 财务费用：包括利息支出、银行手续费等。
三、费用开支审批制度1. 人事费用：人事费用包括工资、奖金、福利等，由人力资源部门负责审核和制定，经过部门负责人审批后方可开支。
2. 物资费用：物资费用包括原材料、办公用品、设备维护等，由采购部门负责审核和制定，经过财务审批后方可开支。
3. 营销费用：营销费用包括广告宣传、市场推广、客户招待等，由营销部门负责审核和制定，经过总经理审批后方可开支。
4. 管理费用：管理费用包括办公费用、差旅费用、培训费用等，由行政部门负责审核和制定，经过财务审批后方可开支。
5. 财务费用：财务费用包括利息支出、银行手续费等，由财务部门负责审核和制定，经过总经理审批后方可开支。
四、费用控制制度1. 严格控制费用开支，对不必要的费用要严格限制或取消。
2. 建立费用预算制度，对各项费用进行预算管理，定期进行费用分析与比对，及时调整费用开支计划。
3. 原则上不得在未经审批的情况下私自开支费用，如有违反者，将依据公司规定进行惩处。
4. 建立费用监测机制，对费用开支情况进行定期检查和监督，及时发现问题进行整改。
5. 开展内部人员费用开支的培训和教育，提高全员费用开支管理意识和能力。
五、费用账务管理制度1. 经手人员应当严格遵守公司的财务管理制度，认真填写费用报销单和相关凭证资料。
2. 财务部门应当认真审核费用报销单和相关凭证资料，核实费用的真实性和合理性。
3. 根据费用报销单和相关凭证资料，及时进行费用核销和入账处理，确保账务的准确无误。
费用开支管理制度
费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司费用开支行为，加强内部控制，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工在日常经营活动中发生的各项费用开支，包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、广告宣传费等。
第三条费用开支管理遵循“预算控制、合理节约、审批严格、报销规范”的原则，旨在确保费用开支的合法性、合规性和效益性。
第二章预算管理第四条公司实行费用预算管理，每年初由各部门根据年度工作计划编制年度费用预算，经财务部门审核汇总后报公司管理层审批。
第五条预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意超支。
确因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报批。
第六条财务部门应定期对费用预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时报告并提出改进措施。
第三章费用开支审批第七条费用开支实行事先审批制度，所有费用开支必须在发生前按规定程序报批。
审批流程一般包括部门负责人初审、财务部门审核、分管领导审批等环节。
第八条审批人员应认真审核费用开支的合理性、必要性及预算执行情况，对不符合规定的开支有权拒绝审批。
第九条对于大额费用开支或特殊事项，应实行集体决策或联签制度，确保决策的科学性和民主性。
第四章费用报销第十条费用报销应遵循“谁开支、谁报销”的原则，报销人应确保报销凭证的真实、合法、完整。
第十一条报销凭证包括正式发票、收据、合同、协议等，其中发票应为国家税务机关监制的合法发票，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章。
第十二条报销人应在费用发生后及时办理报销手续，并提交完整的报销资料。
财务部门应对报销资料进行审核，对不符合规定的开支有权拒绝报销。
第十三条报销款项应通过银行转账方式支付至报销人个人银行账户，减少现金支付，确保资金安全。
第五章监督与检查第十四条公司应建立健全费用开支的内部监督机制，定期对费用开支管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时纠正。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法1. 费用开支管理原则合理性原则：费用开支必须合理，符合公司的财务目标和经营策略。
经济性原则：费用开支应以经济效益最大化为目标，确保资源的有效利用。
透明性原则：费用开支应及时、准确地进行记录和报告，确保信息的透明和可追溯性。
规范性原则：费用开支应按照相关的法律法规和公司内部规定进行执行。
2. 费用预算管理2.1 费用预算编制拟定年度费用预算，包括各项费用的预算总额和分项预算。
根据公司的财务目标和经营策略，确定费用预算的指标和考核标准。
费用预算编制应经理层审批，并及时进行更新和调整。
2.2 费用预算执行费用开支必须严格按照预算执行，超出预算的开支需要经过相关审批程序。
监控费用执行情况，定期进行费用结算和分析，及时采取措施纠正偏差。
3. 费用审批管理3.1 费用审批流程制定费用审批流程，明确各个层级的审批权限和责任。
费用申请需经过预算责任人审批，超过一定金额或涉及特殊费用的需经过高层审批。
3.2 费用审批准则费用审批需符合公司的财务目标和经营策略，确保费用的合理性和经济性。
费用审批应尽量遵循公正、公平和透明的原则，避免出现内部人员的利益冲突。
4. 费用控制管理4.1 费用分类和归集对各项费用进行分类，明确归集的方法和标准。
费用归集需符合相关的财务准则和会计规范。
4.2 费用控制措施制定费用控制措施，包括制定费用控制指标、设立费用控制标准等。
监控费用开支情况，及时采取控制措施，避免费用的不必要浪费和滥用。
5. 费用报销管理5.1 费用报销流程制定费用报销流程，明确各个环节的责任和控制点。
费用报销需按照公司内部规定和相关的财务制度进行操作和管理。
5.2 报销凭证和材料要求报销凭证和材料需符合相关的法律法规和公司内部的要求。
报销凭证和材料应进行分类、归档和保存，确保凭证的可追溯性。
以上为财务管理制度费用开支管理办法的主要内容。
根据实际情况，可根据公司具体需要进行相应的调整和完善。
幼儿园费用开支管理制度
一、总则为加强幼儿园财务管理，规范费用开支行为，确保资金合理、合规使用，特制定本制度。
二、经费预算和决算1. 幼儿园应根据年度工作计划，编制经费预算，经园长审批后执行。
2. 经费预算应包括人员工资、办公经费、设施设备购置、维修、教玩具购置、水电费、物业管理费等。
3. 每年年底，幼儿园应编制年度决算，对经费使用情况进行总结和分析，确保经费使用合理、合规。
三、费用开支管理1. 严格执行国家有关财务制度和幼儿园财务规定，确保费用开支合法、合规。
2. 幼儿园经费应按规定在使用范围内合理开支，坚持专款专用，不得挪作他用。
3. 每天出纳业务结束前，要清点现金，现金过夜的数量不能超过500元，过夜现金必须放入保险柜。
4. 购物需先批准，后购置。
单据需有经手人、证明人、园长签名并要正规发票方可报销。
5. 购置重大物品，应班子集体讨论，不能先斩后奏。
6. 主管领导对日常业务费（接待费除外）在200元以下开支可审批报销。
7. 购置教玩具、设施维修、改造、更新，要经班子、财务人员集体讨论，需签订购货合同或工程合同的，要召集班子成员、财务人员进行研究讨论，对其数量、质量、价格要严格审核把关，合同履行后，要组织有关人员进行验收后才可付款。
8. 采购物品不得收回扣。
厨房每月要依时付清购物款，如逾期不付款视作挪用公款处理。
四、财务监督1. 为加强对财务工作的监督，设立专门财务工作“记录本”，记录各项费用开支情况。
2. 定期对财务工作进行内部审计，确保财务工作合规、透明。
3. 接受上级部门和社会监督，对违反财务规定的行为，将严肃处理。
五、附则1. 本制度由幼儿园财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起执行。
国企费用开支管理制度范本
国企费用开支管理制度范本第一章总则第一条为了加强国有企业（以下简称企业）费用开支管理，规范费用报销行为，提高资金使用效率，根据《企业财务通则》、《会计法》等有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各部门和全体员工的费用开支管理。
第三条企业费用开支管理应遵循合法、合规、合理、效益原则，严格控制费用支出，提高资金使用效益。
第四条企业应建立健全费用开支管理制度，明确费用分类、审批流程、报销标准等，确保费用开支管理的规范化和科学化。
第二章费用分类与审批流程第五条企业费用分为以下几类：（一）办公费用：包括办公用品、通讯费、水电费、物业管理费等；（二）差旅费用：包括交通工具费、住宿费、餐费、市内交通费等；（三）业务招待费用：包括接待用餐、住宿、礼品等；（四）培训费用：包括培训课程费、资料费、差旅费等；（五）购置费用：包括设备、家具、办公用品等固定资产的购置；（六）其他费用：包括不属于上述类别的其他费用。
第六条企业费用审批流程如下：（一）各部门根据业务需要，提出费用开支计划，包括费用项目、金额、用途等；（二）部门负责人对费用开支计划进行审核，确保费用合理、合规；（三）财务部门对费用开支计划进行审批，超出预算或不符合规定的费用不予报销；（四）经批准的费用开支计划，由经办人按照规定的报销标准进行报销；（五）财务部门对报销单据进行审核，确保报销金额准确、合法；（六）报销单据经财务部门审批后，由出纳进行支付；（七）财务部门对支付的费用进行入账，确保账务处理的准确性。
第三章费用报销标准与规定第七条企业应根据国家相关规定和企业实际情况，制定各项费用的报销标准，并向全体员工公布。
第八条费用报销应提供合法、真实的原始凭证，包括但不限于发票、合同、付款凭证等。
第九条费用报销金额应准确、合理，不得虚报、多报。
如发现虚报、多报行为，一经查实，将按有关规定进行处理。
第四章费用控制与监督第十条企业应建立健全费用控制制度，对费用支出进行全过程控制，确保费用支出在预算范围内。
费用开支及控制管理制度
费用开支及控制管理制度为了有效管理企业的财务资源，降低成本，提升经营效益，我们制定了费用开支及控制管理制度。
本制度旨在规范企业内部各项开支，确保费用管理的科学性、合理性与透明性。
以下是本制度的主要内容：一、费用开支管理的原则1. 合理性原则：费用开支应符合企业经营目标和战略规划，经过科学、合理的预算和审核程序，确保在经济上合理、必要上充分的基础上发生。
2. 统一性原则：费用开支管理应统一于公司的整体经营战略和预算，不得违背公司财务政策。
3. 限额原则：费用开支应按照预算额度进行控制，超支情况需经过特殊审批。
4. 依据原则：费用开支需依据相关合同、协议、政策文件等依据，确保费用开支合法合规。
二、费用编制与审批程序1. 预算编制程序a) 针对每个费用项目，相关部门负责编制费用预算，包括详细的费用项目、金额、申请理由等。
b) 预算编制负责人汇总各部门预算，并进行综合调整和审核。
c) 经过财务部门审批后，提交至高层管理层审批最终通过。
2. 费用申请与审批程序a) 部门经理根据实际需求，编制费用申请报告，并详细列明费用金额、用途和预期效益等。
b) 费用申请报告经过部门负责人审核，再提交至财务部门审批。
c) 财务部门审核符合规范的费用申请报告，并根据对应预算项目进行预算分配。
3. 超支申请与审批程序a) 如遇特殊情况，经费用申请部门与财务部门共同评估后认为有必要超支，需提出超支申请。
b) 超支申请报告经过财务部门审批，并提交给高层管理层批准。
三、费用开支的控制和核实1. 支出决策与执行a) 按照费用预算，部门负责人进行支出决策，并确保费用开支符合预算要求。
b) 财务部门定期对各项费用开支进行核实，确保支出的合理性和准确性。
2. 费用使用台账和报销a) 各部门按照预算使用费用进行记录，建立相应的费用使用台账。
b) 申请报销费用时，需提交相关支出证明及费用使用台账，并经过财务部门审核。
3. 费用变动及调整a) 如有费用项目的变动及调整，需经部门负责人提出变动申请，并经过财务部门审核与批准。
小公司费用开支管理制度
小公司费用开支管理制度一、目的和原则本制度旨在通过规范费用开支流程，确保每一笔支出都符合公司的财务政策和业务需求，防止不必要的浪费，提高资金使用效率。
所有员工在进行费用开支时，应坚持公正、合理、节约的原则。
二、费用分类公司费用开支主要分为以下几类：1. 日常运营费用：包括办公用品、水电费、通讯费等；2. 人力资源费用：包括工资、福利、培训费等；3. 营销费用：包括广告宣传、市场推广等；4. 差旅费用：包括出差交通费、住宿费等；5. 其他费用：根据实际需要产生的相关费用。
三、预算管理各部门应根据公司年度计划和业务需求，提前编制年度及月度费用预算，并提交至财务部门审核。
财务部门根据公司财务状况和预算情况，对各部门的预算进行综合平衡和审批。
四、费用审批1. 单笔费用在人民币500元以下的，由部门负责人审批；2. 单笔费用在人民币500元（含）至2000元的，需由部门负责人和财务负责人共同审批；3. 单笔费用超过人民币2000元的，需报总经理审批。
五、报销流程1. 员工在发生费用后，应及时填写费用报销单，并附上相关票据和说明；2. 按照费用审批权限，逐级提交报销单进行审批；3. 审批通过后，将报销单交至财务部门办理报销手续；4. 财务部门在核对票据无误后，进行费用核算并安排付款。
六、票据管理1. 所有费用开支必须有合法有效的发票或收据作为报销凭证；2. 票据必须注明开支的具体事项、金额、日期等信息；3. 员工应妥善保管票据，如有遗失，不予报销。
七、监督和考核财务部门负责对费用开支情况进行定期审查，并对超支、浪费等行为进行通报。
公司将定期对费用开支进行统计分析，作为部门和个人绩效考核的参考依据。
八、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
如有未尽事宜，根据实际情况另行补充完善。
公司日常开支管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范日常开支行为，提高资金使用效率，确保公司经济活动的合规性和合理性，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工在日常工作中产生的各项开支。
第三条日常开支管理应遵循合法、合规、节约、高效的原则。
第二章开支范围与标准第四条日常开支范围包括但不限于以下几类：1. 办公用品采购：包括纸张、文具、耗材等。
2. 交通费用：包括差旅费、市内交通费等。
3. 餐饮费用：包括工作餐、商务宴请等。
4. 通讯费用：包括电话费、网络费等。
5. 办公设备维修费用。
6. 其他必要开支。
第五条各项开支的具体标准如下：1. 办公用品：根据实际需要，按预算执行。
2. 交通费用：差旅费按公司差旅费报销规定执行，市内交通费按实际发生额报销。
3. 餐饮费用：工作餐按公司规定标准执行，商务宴请需经相关部门审批。
4. 通讯费用：按公司规定标准执行，超出部分需说明原因并经批准。
5. 办公设备维修费用：按实际维修费用报销，但需控制在预算范围内。
6. 其他开支：需提供合法票据，经相关部门审批后方可报销。
第三章报销流程第六条员工日常开支报销流程如下：1. 填写报销单：详细填写报销内容、金额、日期等。
2. 部门负责人审批：部门负责人对报销单进行初步审核，确保开支合理、合规。
3. 财务部门审核：财务部门对报销单进行财务审核，确保报销单符合财务规定。
4. 领导审批：报销金额较大的，需经公司领导审批。
5. 付款：财务部门根据审批结果办理付款手续。
第四章监督与检查第七条公司设立专门机构或指定专人负责日常开支的监督与检查。
第八条定期对日常开支进行审计，确保开支合规、合理。
第九条对违反本制度的行为，将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。
第五章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
注意：本制度为示例文本，具体内容需根据公司实际情况进行调整和完善。
费用预算开支管理制度
费用预算开支管理制度一、绪论在企业的日常经营活动中，费用预算是一个重要的管理工具。
通过费用预算，企业可以合理安排和分配经费，提高财务管理水平，保证企业的正常运营。
因此，建立健全的费用预算开支管理制度对企业的发展至关重要。
二、费用预算开支管理制度的基本内容1. 费用预算编制（1）确定编制责任企业需要明确费用预算编制的责任单位和责任人，确保费用预算的制定与执行能够落实到位。
通常情况下，财务部门承担费用预算的编制工作，负责监督和协调各部门的预算编制工作，同时要求各部门提供真实准确的数据。
（2）预算编制流程费用预算编制需要遵循一定的流程，通常包括收集预算信息、制定预算计划、编制预算方案、审核和评审预算方案、上报预算方案等环节。
2. 费用预算执行（1）预算的执行权限企业需明确各部门对费用预算的执行权限，明确各级管理人员对费用预算执行的责任和权限。
同时，也要加强对费用预算执行过程中的监督和管理，及时发现和纠正问题，确保费用预算的有效执行。
（2）费用预算执行的流程企业应当建立起费用预算执行的流程，包括预算执行的监督、检查、审批、汇报等环节，以确保费用预算执行的规范和有效。
3. 费用预算监控（1）监控指标的建立企业需要建立一套完善的费用预算监控指标体系，将企业的各项费用预算指标分解到各个具体的部门和项目，这样才能更好地掌握资金的使用情况。
（2）监控手段的建立企业可以通过建立与预算管理信息系统相结合的监控手段，全面掌握各项费用的使用情况，及时发现异常情况并采取相应措施。
4. 费用预算分析和评估企业需要建立一套全面的费用预算分析和评估体系，通过对费用预算执行情况的分析和评估，及时发现问题和改进措施，确保费用预算的合理性和有效性。
三、费用预算开支管理制度的实施步骤1. 制定费用预算开支管理制度的实施计划企业需要根据自身的实际情况，制定一份详细的费用预算开支管理制度的实施计划，包括实施的时间节点、责任单位和责任人、实施的具体步骤和措施等。
费用支出管理制度
费用支出管理制度费用支出管理制度是企业日常运营中至关重要的一环，它能够规范和统一企业的资金使用，有效控制费用开支，提高资金利用效率，从而更好地实现企业的长期发展目标。
建立完善的费用支出管理制度对企业的可持续发展具有重要意义。
一、制度目的费用支出管理制度的核心目的在于规范、约束和管理企业的各项费用开支，确保费用开支的合理性、高效性和透明度。
通过建立制度，达到以下目标：1. 提高资金使用效率，避免浪费和滥用；2. 确保费用支出符合企业法律法规和财务规定，降低合规风险；3. 保障企业正常运营所需资金的充足，并确保财务安全；4. 提高财务报告的真实性、准确性和透明度，满足内外部利益相关方对企业财务信息的需求；5. 优化企业运营成本，提升企业竞争力。
二、管理范围费用支出管理范围包括但不限于：1. 差旅费用：包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等；2. 办公费用：包括设备、耗材、办公用品、水电费等；3. 会议费用：包括会议场地费、会议设备费、餐饮费等；4. 市场推广费用：包括广告费、推广费、促销费用等；5. 研发费用、维护费用等。
三、流程规定1. 费用预算阶段：各部门在每个财年初提出费用预算申请，经过审核、审批后纳入财务预算；2. 费用申请阶段：费用支出需求产生后，需要经过费用申请流程，包括填写费用申请表、附上相应的证明文件、经相关部门审批；3. 费用报销阶段：员工因公产生的费用支出，需要填写费用报销单，附上发票等相关凭证，经过相关部门审核后进行报销；4. 费用核算阶段：财务部门负责对各项费用支出进行核算和分析，形成相关报表，进行财务分析和监测；5. 费用考核阶段：对费用支出进行考核，以此指导和规范各部门的费用开支行为，提高费用使用效率。
四、责任与制度执行1. 各部门负责人要对本部门费用支出负责，加强预算执行和费用开支监督；2. 财务部门负责制定费用支出的具体管理办法、审核监督流程，并对各项费用支出进行核算和评估；3. 公司高层管理人员要加强对费用支出管理制度的执行力度，确保制度得到全面贯彻执行；4. 公司内部审计部门和外部审计机构要对费用支出管理制度进行审计监督，发现问题及时提出改进意见。
费用开支财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理制度，加强费用开支管理，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司各项费用开支的管理与控制。
第三条费用开支管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保费用开支合法、合规；（二）勤俭节约：提倡勤俭节约，合理控制费用开支，避免浪费；（三）透明公开：费用开支情况应公开透明，接受监督；（四）责任到人：明确费用开支责任人，确保费用开支合理、高效。
第二章费用开支范围第四条公司费用开支范围包括但不限于以下内容：（一）办公费用：办公用品、办公设备购置及维修、网络通讯费等；（二）差旅费用：员工出差产生的交通费、住宿费、餐饮费等；（三）招待费用：接待客户、合作伙伴等产生的费用；（四）培训费用：员工培训、学习等产生的费用；（五）广告宣传费用：广告宣传、媒体投放等产生的费用；（六）其他费用：公司经营活动中产生的其他合理费用。
第三章费用开支审批流程第五条费用开支审批流程如下：（一）申请：各部门根据实际需要，填写《费用报销单》，经部门负责人审批后提交财务部门；（二）审核：财务部门对报销单进行审核，包括费用开支是否符合规定、票据是否齐全、金额是否准确等；（三）审批：财务部门将审核通过的报销单提交给分管领导审批；（四）支付：审批通过后，财务部门按照审批意见进行支付。
第四章费用开支控制第六条公司设立费用开支预算，各部门根据预算编制费用开支计划，并严格按照预算执行；第七条费用开支应坚持勤俭节约的原则，合理控制开支；第八条公司定期对费用开支进行统计分析，发现问题及时整改；第九条公司对违规费用开支行为进行严肃处理，确保费用开支合规。
第五章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释；第十一条本制度自发布之日起施行。
注：本制度内容仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。
费用开支审批管理制度范本
费用开支审批管理制度范本费用开支审批管理制度是一种组织内部用于规范和管理费用开支的制度。
下面是一个费用开支审批管理制度的范本，以供参考：一、目的和适用范围。
1. 目的，本制度的目的是确保费用开支的合理性、合规性和透明度，提高资源利用效率，防止滥用和浪费。
2. 适用范围，本制度适用于组织内所有费用开支的审批和管理。
二、费用开支审批流程。
1. 提交申请，费用开支申请人填写费用申请表，包括费用项目、金额、理由等，并附上相关支持文件。
2. 部门审批，申请表由申请人提交给相关部门负责人审批，部门负责人根据预算和政策规定，审查费用的合理性和必要性。
3. 跨部门审批，若费用涉及多个部门或超出部门负责人审批权限，需要提交给上级部门或相关部门负责人进行审批。
4. 财务审批，经过部门审批后，费用申请表提交给财务部门进行审批，财务部门核实费用是否符合预算和财务规定。
5. 最终审批，经过财务审批后，费用申请表提交给最终审批人，最终审批人根据情况进行最后的审批决定。
6. 通知申请人，最终审批人将审批结果通知给申请人，包括批准或拒绝的理由。
三、费用开支审批权限。
1. 部门负责人，具体费用项目在部门预算范围内，可以审批并批准费用申请。
2. 跨部门审批人，涉及多个部门或超出部门负责人审批权限的费用申请，需要提交给上级部门或相关部门负责人进行审批。
3. 财务部门，核实费用是否符合预算和财务规定，审批通过后方可支付。
4. 最终审批人，最终审批人根据情况进行最后的审批决定，具有最高审批权限。
四、费用开支审批的准则和要求。
1. 合理性和必要性，费用开支必须合理、必要，并符合组织的战略和目标。
2. 预算控制，费用开支必须在预算范围内，超出预算的费用需要额外的审批流程。
3. 支持文件，费用申请必须附上相关的支持文件，如合同、发票、报价单等，以便审批人核实费用的合规性。
4. 透明度和记录，费用开支的审批流程和结果必须记录并可追溯，确保透明度和合规性。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、总则公司严格按照财务管理制度进行费用开支管理，保证资金的有效使用，提高财务管理水平，确保企业的财务健康发展。
二、费用预算管理1.对各项费用进行预算编制，并根据实际情况进行适度调整。
2.费用预算应根据企业的经营计划和财务状况进行合理安排，预防超支和浪费。
三、费用申请、报销与审批1.费用申请：(1) 费用申请应明确费用的类型、金额及用途。
(2) 费用申请需要填写相应的费用申请表格，并提交给财务部门进行审核。
2.费用报销：(1) 费用报销应提供相关的费用票据和报销申请表格。
(2) 费用报销需要经过对票据真实性和合规性的审核，并确保费用的合理性。
3.费用审批：(1) 费用审批应在合规的前提下进行，严格控制费用的支出。
(2) 费用审批需要按照公司的审批流程进行，保证审批环节的透明与公平。
四、费用管理与控制1.费用分析与监控：(1) 定期对各项费用进行分析与监控，发现问题及时解决。
(2) 借助财务软件和报表分析工具，对费用进行横向和纵向比较，获取详细的费用分析报告。
2.费用节约与合理性：(1) 提倡节约和合理使用各项费用，避免浪费和不必要支出。
(2) 设置费用审批权限，控制费用支出，防止虚报、骗取和滥用费用。
3.费用管理制度宣传与培训：(1) 定期组织费用管理制度的培训和宣传活动，提高员工对费用管理制度的认识和理解。
(2) 加强对新员工的培训，使其能够熟悉和遵守费用管理制度。
五、附件本文档涉及以下附件：1.费用申请表格2.费用报销申请表格3.费用审批流程图六、法律名词及注释1.财务管理制度：指企业为规范财务管理行为而制定的一系列制度和规章。
2.费用预算：针对企业经营活动需要而制定的费用计划。
3.费用申请：员工向财务部门申请费用支出的行为。
4.费用报销：员工在完成费用支出后向财务部门申请报销的行为。
5.费用审批：财务部门或相关职能部门对费用申请和报销进行审核和批准的行为。
财务管理制度费用开支管理办法
财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、背景为了规范和控制公司的费用开支，提高财务管理效率，制定本办法，明确公司内部各个部门和人员在费用开支方面的职责和权限，以及费用开支的审批流程和控制措施。
二、费用开支管理职责1. 董事会：负责制定和审核公司的费用预算，决定公司各项费用预算的核定额度。
2. 财务部门：负责编制公司的费用预算并进行报批，管理公司的费用报销流程，确保费用开支符合预算，并定期向董事会汇报公司的费用情况。
3. 部门经理：负责管理和控制本部门的费用开支，包括审批员工的费用报销申请和控制部门的日常费用开支，确保费用开支在预算范围内。
4. 员工：按照公司的费用报销政策和流程，提供准确的费用报销申请，确保申请的费用是符合公司政策的。
及时提交报销申请并提供必要的支持文件。
三、费用预算的编制和报批流程1. 财务部门根据公司的经营情况和战略目标，制定年度费用预算。
费用预算包括各项费用的类别、核定额度以及各部门的费用预算。
2. 财务部门将费用预算报批至董事会审议。
3. 董事会审核费用预算，根据公司的经营情况和战略目标，对费用预算进行修改和核定，并将核定的费用预算通知财务部门。
四、费用开支的控制措施和审批流程1. 费用预算控制措施：财务部门根据核定的费用预算，对各部门的费用开支进行控制和管理。
部门经理根据核定的费用预算，控制和管理本部门的费用开支。
2. 费用报销审批流程：员工填写费用报销申请，包括申请金额、费用类别和相关支持文件。
部门经理审批费用报销申请，确保费用的合理性和符合公司政策。
财务部门审核费用报销申请，确保费用的合规性和正确性。
财务部门办理费用报销，将费用报销记录归档并提供相应的财务报表。
五、费用开支的监督和检查1. 财务部门定期检查各部门的费用开支情况，确保费用开支符合预算。
2. 财务部门定期向董事会汇报公司的费用情况，包括费用预算执行情况和费用控制效果。
3. 董事会根据财务部门的汇报情况，对费用执行情况进行评估和决策调整。
费用管理制度
费用管理制度费用管理制度（通用6篇）在我们平凡的日常里，很多地方都会使用到制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。
那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编帮大家整理的费用管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
费用管理制度篇1为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。
一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。
各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。
二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元以上的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。
四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。
市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。
出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。
五、加强水电费的管理。
水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。
公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。
防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。
六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大，急需办理的除外），每周一、四上午办理费用报销手续。
单位费用开支管理制度
第一章总则第一条为加强单位财务管理工作，规范费用开支行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务会计制度的规定，结合本单位的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本单位的各项费用开支，包括但不限于办公费、差旅费、招待费、培训费、会议费、维修费等。
第三条本制度遵循合法、合规、节约、高效的原则，确保单位财务状况良好，提高资金使用效率。
第二章费用开支范围第四条办公费：包括办公用品、办公设备、维修、耗材等费用。
第五条差旅费：包括出差人员的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
第六条招待费：包括接待来访人员的住宿、餐饮、交通等费用。
第七条培训费：包括职工培训、学习、考察等费用。
第八条会议费：包括会议组织、场地租赁、资料印刷、住宿、餐饮等费用。
第九条维修费：包括办公场所、设备、车辆的维修、保养等费用。
第十条其他费用：按照国家及上级主管部门的规定执行。
第三章费用开支审批第十一条费用开支实行分级审批制度，按照审批权限和程序进行审批。
第十二条办公费：500元以下由部门负责人审批，500元以上至2000元由分管领导审批，2000元以上由单位负责人审批。
第十三条差旅费：500元以下由部门负责人审批，500元以上至2000元由分管领导审批，2000元以上至5000元由单位负责人审批，5000元以上由单位领导班子集体研究决定。
第十四条招待费：500元以下由部门负责人审批，500元以上至2000元由分管领导审批，2000元以上至5000元由单位负责人审批，5000元以上由单位领导班子集体研究决定。
第十五条培训费：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上至10000元由分管领导审批，10000元以上由单位负责人审批。
第十六条会议费：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上至10000元由分管领导审批，10000元以上由单位负责人审批。
第十七条维修费：5000元以下由部门负责人审批，5000元以上至10000元由分管领导审批，10000元以上由单位负责人审批。
公司部门五项费用支出管理制度
公司部门五项费用支出管理制度一、目的为了规范公司各部门的支出管理，控制各项费用开支，提高资金利用效率，降低公司的经营成本，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司各部门的支出管理。
三、费用支出分类公司费用支出主要分为五类：人员费用、办公费用、差旅费用、市场费用和福利费用。
四、人员费用支出管理1.基本工资管理公司采用分级分档制度，确保工资的合理性，按月或季度发放工资，但需进行按税务要求的个税代扣代缴。
2.年终奖金管理年终奖金需要结合公司业绩、部门绩效和个人绩效进行考核，员工需正常工作满一年，工作考核合格才能享受。
3.福利费用管理公司提供各种福利，例如健康保险、养老保险、住房公积金、培训等，员工需要根据公司规定享受福利。
五、办公费用管理1.办公用具管理公司内部各部门需要统一管理，如购买、维护、归还办公设备和文具，确保设备和文具的合理使用。
2.通讯费用管理公司提供合理的通讯设备，如手机、座机等，但需要进行合理的限制，以避免费用不必要浪费。
六、差旅费用管理公司出差需提前报销，明确报销范围，如车票、酒店、餐饮等，必须严格按照规定办理，并进行审批与报销。
七、市场费用管理公司开展市场宣传需要合理管理市场费用，如参加会议、展会费用等，需要进行预算，严格控制费用使用。
八、福利费用管理公司需要根据员工需求和公司情况开展各种福利，但需要进行合理的控制，不能超出预算，确保福利费用合理。
九、制度执行公司各部门需要严格执行此五项费用支出管理制度，如违反规定，必须进行追究和纠正。
十、结语五项费用支出管理制度的制定和执行，对于提高公司费用控制和资金利用效率方面有着重要的意义。
我们应该深入贯彻执行，确保各项费用能够合理，高效、公平、公正地使用，降低公司的经营成本，提高公司的经济效益。
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。
第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。
第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。
第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。
第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。
第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。
第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。
第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。
第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。
第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。
第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。
第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。
第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。
第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。
第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。
学校费用开支管理制度
第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范费用开支行为，提高资金使用效益，保障学校各项事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于学校各部门、各单位的费用开支管理。
第三条费用开支管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规和财务制度，确保费用开支合法合规。
（二）真实性原则：费用开支必须真实、准确、完整地反映实际情况。
（三）效益性原则：合理控制费用开支，提高资金使用效益。
（四）节约性原则：厉行节约，反对浪费。
第二章费用开支范围第四条学校费用开支范围包括但不限于以下内容：（一）公务接待费：包括接待外宾、出差人员的住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
（二）差旅费：包括教职工因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
（三）培训费：包括教职工参加各类培训产生的费用。
（四）办公用品费：包括办公用纸、笔、墨水、打印纸等。
（五）维修费：包括学校设施设备的维修、保养费用。
（六）其他费用：经学校领导批准的其他合理费用。
第三章费用开支审批第五条费用开支实行审批制度，按照以下程序进行：（一）申请：申请人填写《费用开支申请单》，详细列明费用用途、金额、预算等。
（二）审核：财务部门对申请单进行审核，确保费用开支符合规定。
（三）审批：根据费用性质和金额，分别由部门负责人、分管领导或校长审批。
（四）报销：审批通过后，申请人持相关票据到财务部门报销。
第六条特殊情况下的费用开支，经学校领导批准，可简化审批程序。
第四章费用开支报销第七条费用报销应提供以下材料：（一）费用开支申请单；（二）原始票据；（三）相关证明材料。
第八条报销流程：（一）申请人将报销材料提交财务部门；（二）财务部门审核报销材料，确认无误后，办理报销手续；（三）财务部门将报销款项支付给申请人。
第五章监督检查第九条学校设立财务监督小组，负责对费用开支进行监督检查。
第十条财务监督小组的主要职责：（一）对费用开支的合法性、真实性、效益性进行监督检查；（二）对违规违纪行为进行调查处理；（三）定期向学校领导汇报监督检查情况。
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费用开支管理制度篇一：公司费用支出管理制度公司费用支出管理制度第一章总则第一条为了加强和完善公司的财务管理工作，严格执行财务制度和会计准则，充分发挥财务部门的管理及监督作用，依据《公司章程》的要求制定本制度。
第二章借款审批及标准第二条出差人员借款，应先到财务部门领取“借款凭证”（略），填写好该凭证后，先经部门领导同意，再由各级主管领导批准，最后由总经理审批后，方予借支。
前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。
第三条外单位、个人因私借款，在填写“借款凭证”后，一律由财务主管审核后经总经理审批后，方予借支。
凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。
第四条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。
若借款人未能偿还借款，担保人应负连带责任。
第五条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部门报账，报账后结清借款。
如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。
第三章出差开支标准及报销审批第六条出差住宿的报销标准：公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过90元，业务主管每天不能超过70元、业务员每天不能超过50元。
如果因工作需要住宿费超过相应标准的经总经理批准后，可给予报销。
第七条出差补助。
按出差起止时间每天补助30元。
第八条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销，如乘坐公交车没有票据的每天按10元的标准给予报销。
第九条其他杂费。
例如：存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭单据报销。
第十条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。
第十一条出差人员应事先整理好报销单据，并经部门领导签认后交主管会计对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，最后经总经理批准后方能报销。
第十二条出差坐飞机，一律需经总经理批准。
第四章业务招待费标准及审批第十三条公司的业务招待费，应控制在国家规定的范围内，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由总经理掌握开支。
第十四条凡属业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门领导加签证实后，再报财务主管审核，然后，由总经理审批，方能付款报销。
第五章其他有关费用的开支标准及审批第十五条属于生产经营性的各项费用，应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门领导签名后，报分管领导批准，经财务主管审核后报总经理批准方可报销；第十六条凡属非生产经营性的各项费用，必须先向有关部门提交使用计划，并应总经理批准方可办理相应借款，采购事项。
第十七条凡一次动用50万元（含50万元）以上大额资金时，除总经理同意外，还需报请董事长批准方可施行。
第六章附则第十八条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部门备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。
第十九条未尽事项，在国家规定的范围内，由公司总经理决定。
第二十条本规定自颁布之日起实施。
辽宁鸿飞化学工业股份有限公司 20xx年4月篇二：费用支出管理办法费用支出管理办法第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范费用支出行为，根据广厦建设集团有限责任公司（以下简称公司）《货币资金管理办法》和《财务管理制度》的要求，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法所指的费用支出，是指公司发生的日常行政管理所需的办公费、车旅费、业务招待等费用支出；固定资产、低值易耗品购置支出等。
第三条本办法仅适用于公司机关本级。
公司所属公司、分公司、直属项目部等单位可参照本办法制订相应的费用支出管理办法。
第二章预算管理第四条费用支出实行“预算管理，定额控制，厉行节约，报销规范”的原则，由财务管理部根据批准的财务预算和各部门费用预算进行控制，按季度汇总并通报各部门的费用支出情况。
第五条各部门确因特殊原因需突破预算额度，则需填报《追加年度费用预算审批表》(格式见附件)，经分管领导审核，报财务总监、总经理和董事长批准后由财务管理部据以调整预算额度。
第三章购置管理第六条公司固定资产（含办公设备）、低值易耗品的购置严格执行批准的财务预算，由办公室统一购置，并办理验收入库与领用手续，其发票单据由经办人办理报销手续，经办公室审核、分管领导签字同意，由财务管理部复核，经财务总监、总经理和董事长批准后报销入账。
第七条公司涉及房屋装修、改造及修理等由办公室编制专项预算报经董事长批准同意后组织实施，其结算账单经办公室和工程造价审核部门审定，由财务管理部复核，经财务总监、总经理批准后支付入账。
第四章费用支出管理第八条下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意后，经财务管理部经理复核后报销：1、个人通讯费用、差旅费、市内交通费、租房补助等在董事长核定的标准和批准的各部门预算额度内报销。
其中，个人通讯费用超标准部分一律自负；差旅费超标，应说明原因，经财务总监和总经理签字后报销。
2、员工因公出差或经营业务需要领用备用金，金额在5000元（含）以下的(5000元以上的增加总经理审批)。
员工出差回集团或经营业务办理完毕后,需在一周内办理报销结算手续,因特殊原因一周内不能办理报销结算手续的,须说明理由。
第九条下列费用报销经所在部门领导审核、分管领导签字同意，由财务管理部经理复核、总经理批准后报销。
1、公务车辆用油，由办公室联系落实定点加油站，公务车司机原则上应在定点站加油，并办理好相关登记手续，按月查核结算；确因工作需要，车辆出差在外有在外购油的，回公司后应及时向办公室报帐，办公室应当及时做好登记手续。
2、公务车辆年检、年审、保险费交纳、保养及修理等均由办公室统一办理，车辆保养和修理均实行定点制度。
公务车辆出差期间发生故障，需在外地修理的，在修理前须先报请办公室主任同意，对发生的修理费用回公司后应及时向办公室报账、登记。
对公务车辆的各项费用，办公室应当建立车辆台账制度，详细记录各车辆保养维修、年检年审、保险、用油等情况。
单次修理费在5000元（含）以上的增加报董事长批准后方可报销。
3、公务车辆出差期间发生的过路过桥费、停车费、汽油费等，回公司后凭派车单和发票单据报销。
4、办公用品费用支出管理，实行“集中采购、统一领发”的原则，由办公室根据各部门上报的汇总采购计划，统一办理采购，并建立办公用品的验收、保管和领用登记制度，凭发票报销。
财务管理部根据当月各部门办公用品领用金额，分别计入各部门，并对各部门办公费用使用情况实行按季度通报制度。
5、水电费、物业管理费、电话费、网络费、报刊费、印刷装订费、邮件费等费用，由办公室统一办理。
6、各部门购置的专业用书及相关资料，由各相关部门办理，其发票收据及实物需经办公室办理登记验收手续。
第十条下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意，由财务管理部经理复核、经财务总监、总经理和董事长批准后报销。
1、业务招待费用管理遵循“小额、合理、必须”和“预算控制”的原则，杜绝铺张浪费。
各部门均应在批准的部门预算额度内开支，财务管理部应按季对各部门发生的业务招待费用开支情况予以报告及反馈。
2、宣传广告费、捐赠款项及各种学会（协会）会费，统一由办公室办理。
其需要的支出由办公室办理有关支付手续。
3、公司本级组织员工外出考察、旅游、体检和节假日开展联欢等活动由党委办或工会提出方案；冷饮费由人事职教部根据有关规定或标准办理审批手续；公司本级员工的三保（养老保险、医疗保险、失业保险）由人事职教部统一办理。
第十一条下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意，由财务管理部经理复核、财务总监和总经理批准后报销。
1、各类培训、职称评审、专业技术继续教育等由人事职教部按规定统一办理，并登记相关台账。
2、其他费用支出，由相关部门办理，凭发票报销，其中单笔支出10000元以上的增加报董事长批准。
第五章费用报销管理第十二条严格控制现金支付范围，除工资、差旅费、零星费用可直接使用现金外，其他费用在1000元以上的必须使用银行支票。
为确保公司银行支票的安全，无特殊情况，未经财务管理部经理批准，不得领用空白支票。
第十三条报销费用必须以合法、规范的原始凭证（发票或收据）为依据，按财务部门规定要求认真填写报销凭证。
做到印章齐全，手续完备，并有经办人（或报销人）、证明人（或验收人）、经所在部门负责人审核、公司分管领导签字同意、财务管理部经理复核、审批人或授权审批人批准后方可报销。
第十四条财务管理部经理对固定资产、低值易耗品购置及各类费用支出报销凭证进行复核签字。
主要复核是否符合财务预算额度或领导审批文件等合规性，手续及相关单证的齐备性和合法性，支付方式、支付单位合理性等方面。
第十五条财务管理部出纳根据审核及审批无误后的费用报销凭证，对支付范围、权限、程序的准确性，支付金额计算的正确性进行复核，复核后的数据和填写报销金额不同的，以小者为准，按规定办理货币资金支付手续，对不符合要求的费用报销凭证，有权拒绝支付。
第六章费用报销标准第十六条邮电通讯费1、个人移动通讯费报销标准上限：副总经理、财务负责人600元/月，总经理助理500元/月，部门经理（含主持工作副经理）400元/篇三：费用开支管理制度费用开支管理制度为完善公司财务费用制度，加强公司的财务管理，统一各部门的报销程序及规定，本着开源节流、勤俭节约、有利于工作的原则，依据财务管理制度，特制定本制度。
一、费用开支计划1、根据公司规定，各部门、分公司应根据本部门与分公司的实际情况，制定年度、季度、月份的费用开支计划，报公司批准后，即为各部门与分公司各时期的费用开支预算。
2、经公司批准的各项费用开支资金预算，不得挪作它用；当期未使用完的计划资金或申请追加的费用开支，应在下期费用开支计划中重新申请并注明原因，严禁在无资金预算计划的情况下使用或挪用其他项目的计划资金。
二、资金借支审批流程1、公司员工办理因公借款时，须由经办人填写借款单，写明借款事由和金额，交由部门经理签字、总监审核、总经理审批后，方可到财务办理借款手续。
2、借款人员应及时冲帐，原则上借款必须在7个工作日内到财务报帐，报帐程序按照费用报销流程，严格执行“前款不清，后款不借”。
月底如有超期未结款项，则扣发当月工资。
3、严禁非因公的私人借支。
三、费用报销审批流程（一）费用报销的填列参考：（二）费用报销的填报要求1、报销单的传递及审核流程：（报销单含费用报销单、差旅费报销单、付款申请单）（1）经办人按要求填写费用报销单，将附件粘贴在报销单后，经费用发生部门负责人签字确认。
经办人为部门负责人的由管辖领导签字。
（2）会计根据审核要点审核费用报销单据，对于费用报销单填写不规范、发票不合格、相关审报手续未办完的，退回报销单补齐手续。
（3）费用的报销流程：经办人—部门负责人—管辖领导—会计审核—财务负责人—总经理—出纳。