第10章 国际贸易融资方式(简要)讲解
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的一切权利。 • 银行保证——进口地银行提供。 • 出口商必须对货物的数量、质量、装运交货期
承担全部责任。 • 常使用远期汇票或本票。 • 金额为100%
• 假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight)是指信用证项下远期汇票付款按即期付 款办理的信用证，它是相对于远期信用证而 言的，它既非远期信用证，也非即期信用证。
•
（三）信托收据
信托收据(Trust of Receipt，T/R)是进口商向 代收行提供的一种书面保证 文件，请求延期付款，并凭信托收据借出货 运单据先行提货。
打包放款的特点 只适合使用信用证结算的业务 专款专用，收汇还贷 期限短（信用证的有效期或预计收汇期） 打包放款额度最高为信用证金额的80%
3. 打包放款的操作程序: P240
•
• (二)出口押汇 P243
出 口 押 汇 (Outward bill/outward documentary bills/Outward Bill Credit/bill purchased) 出口押汇是指企 业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时， 银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证 相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金 额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业 收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融 资业务。
第九章 国际贸易融资方式
一、出口融资方式
(一)打包放款
打包放款是指在国际贸易中，银行凭以该 出口商为受益人的信用证为抵押，向该出口商 提供的用以生产、备货、装船的贷款。
打包放款的条件
•1．在本地区登记注册、具有独立法人资格、实行独 立核算、有进出口经营权、在银行开有人民币帐户或 外汇帐户的企业。
•5．信用证条款应该与所签订的合同基本相符。
6．最好能找到另外企业提供担保，或提供抵
押物。
•7．出口的货物应该属于出口商所经营的范围。 •8．信用证开出的国家的政局稳定。 •9．如果信用证指定了议付行，该笔打包放款 应该在议付行办理。 •10．信用证类型不能为：可撤销信用证、可 转让信用证、备用信用证等。 •11．远期信用证不能超过90天。
应用范围 托收项下 信用证项下
•必备的单据和文件 •
•（1） 总质权书 • （2） 出口押汇的申请书 • （3） 代表物权的提单
•(三)汇票贴现
•
• 汇票贴现是指(Discount of Drafts)贴现信 用证项下远期汇票，先经指定承兑行(在出 口地)对单据审核并对汇票贴现后，提前把 汇票净款垫付给受益人作为融资，随后，承 兑行将单据寄给开证行，并通知汇票到期日， 汇票到期时承兑行就能获得开证行的偿付。 托收项下远期汇票可通过融通汇票贴现融资。
（四） 银行保函提货担保
所谓提货担保(Guarantee for the Release of Goods)是指当货物已运抵目的地而提单尚未寄 到时，进口商可凭到货通知单请求开证行出具 提货担保书，凭以从船务公司先行提货。该提 货担保书中声明，正本提单到达后进口商应立 即向船务公司提示，当船务公司因提货担保而 蒙受损失时，由进口商及开证行负连带赔偿责 任。
二、 进口融资方式
• (一) 开证授信额度 • 开证授信额度的含义: 开证授信额度 (Limits for Issuing Letter of Credit)是指开证 行对在本行开户且资信良好的进口商，在申 请开立信用证时，提供的免收保证金或不要 求其办理反担保或抵押的最高资金限额。 •
•（二）假远期信用证
（二）包买票据（Forfaiting 福费廷）
从出口商那里无追索权的买断出口商在银 行办理出口贸易结算项下的应收账款的票 据（通常经过进口地银行承兑或担保）业 务。
特点
• 以国际正当贸易为背景 • 属于批发性融资业务，所以金额较大 • 期限长 180天～10年 • 在业务中，出口商必须放弃对所出售债务工具
三、 新型融资服务
（一）国际保理业务
国际保理（International Factoring）Βιβλιοθήκη Baidu保 理商在买卖双方采用赊销或承兑交单方式 销售商品时，对出口商品提供集商业资信 调查与评估、应收账款的管理与追收、贸 易融资及买方信用风险担保为一体的综合 性服务措施。
对进口商
特（（（点123） ） ）如承对 对 重果担进 银 点货条业口须用进的口 行 在对力出保物件额商付；货是商 而 货出的口理出abcd， ； 可 款 快1和言物..abcde口赊商商.. ...可省..0若在以拒所捷现对可免进资商销得负0出，，以却出批有付产。%问于以除口信、到责口风不利开口准限，生的题新以了商调1承，商险在用立0商信的避的的预一的查0兑减买，赊信%提用资免不都大单或支般信、交轻方进的帐用供额金信利有据现的信用帐单业收信口、证的度购用因有方用利风务付务汇承和用货后进证素商的式证险管款负保兑处物，更项；拒客得交转理条担障交理与购多下付户到易由和件，；单繁合买货单提融的保帐，节，等杂同手物证供资繁理款增约进优文不续，相更；琐商追加管口惠件符简扩符有手承收营理付的，化大时保竞续担都业成款费进，营必理争。，由额本；； 商的信用风险担保责任可以免除
•2．出口商应是独立核算、自负盈亏、财务状况良好、 领取贷款证、信用等级评定A级以上。
•3．申请打包放款的出口商，应是信用证的受益人， 并已从有关部门取得信用证项下货物出口所必需的全 部批准文件。
•4．信用证应是不可撤销的跟单信用证，并且信用证 的结算不能改为电汇或托收等其他的结算方式，开证 行应该是具有实力的大银行。
承担全部责任。 • 常使用远期汇票或本票。 • 金额为100%
• 假远期信用证(Usance Credit Payable at Sight)是指信用证项下远期汇票付款按即期付 款办理的信用证，它是相对于远期信用证而 言的，它既非远期信用证，也非即期信用证。
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（三）信托收据
信托收据(Trust of Receipt，T/R)是进口商向 代收行提供的一种书面保证 文件，请求延期付款，并凭信托收据借出货 运单据先行提货。
打包放款的特点 只适合使用信用证结算的业务 专款专用，收汇还贷 期限短（信用证的有效期或预计收汇期） 打包放款额度最高为信用证金额的80%
3. 打包放款的操作程序: P240
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• (二)出口押汇 P243
出 口 押 汇 (Outward bill/outward documentary bills/Outward Bill Credit/bill purchased) 出口押汇是指企 业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时， 银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证 相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金 额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业 收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融 资业务。
第九章 国际贸易融资方式
一、出口融资方式
(一)打包放款
打包放款是指在国际贸易中，银行凭以该 出口商为受益人的信用证为抵押，向该出口商 提供的用以生产、备货、装船的贷款。
打包放款的条件
•1．在本地区登记注册、具有独立法人资格、实行独 立核算、有进出口经营权、在银行开有人民币帐户或 外汇帐户的企业。
•5．信用证条款应该与所签订的合同基本相符。
6．最好能找到另外企业提供担保，或提供抵
押物。
•7．出口的货物应该属于出口商所经营的范围。 •8．信用证开出的国家的政局稳定。 •9．如果信用证指定了议付行，该笔打包放款 应该在议付行办理。 •10．信用证类型不能为：可撤销信用证、可 转让信用证、备用信用证等。 •11．远期信用证不能超过90天。
应用范围 托收项下 信用证项下
•必备的单据和文件 •
•（1） 总质权书 • （2） 出口押汇的申请书 • （3） 代表物权的提单
•(三)汇票贴现
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• 汇票贴现是指(Discount of Drafts)贴现信 用证项下远期汇票，先经指定承兑行(在出 口地)对单据审核并对汇票贴现后，提前把 汇票净款垫付给受益人作为融资，随后，承 兑行将单据寄给开证行，并通知汇票到期日， 汇票到期时承兑行就能获得开证行的偿付。 托收项下远期汇票可通过融通汇票贴现融资。
（四） 银行保函提货担保
所谓提货担保(Guarantee for the Release of Goods)是指当货物已运抵目的地而提单尚未寄 到时，进口商可凭到货通知单请求开证行出具 提货担保书，凭以从船务公司先行提货。该提 货担保书中声明，正本提单到达后进口商应立 即向船务公司提示，当船务公司因提货担保而 蒙受损失时，由进口商及开证行负连带赔偿责 任。
二、 进口融资方式
• (一) 开证授信额度 • 开证授信额度的含义: 开证授信额度 (Limits for Issuing Letter of Credit)是指开证 行对在本行开户且资信良好的进口商，在申 请开立信用证时，提供的免收保证金或不要 求其办理反担保或抵押的最高资金限额。 •
•（二）假远期信用证
（二）包买票据（Forfaiting 福费廷）
从出口商那里无追索权的买断出口商在银 行办理出口贸易结算项下的应收账款的票 据（通常经过进口地银行承兑或担保）业 务。
特点
• 以国际正当贸易为背景 • 属于批发性融资业务，所以金额较大 • 期限长 180天～10年 • 在业务中，出口商必须放弃对所出售债务工具
三、 新型融资服务
（一）国际保理业务
国际保理（International Factoring）Βιβλιοθήκη Baidu保 理商在买卖双方采用赊销或承兑交单方式 销售商品时，对出口商品提供集商业资信 调查与评估、应收账款的管理与追收、贸 易融资及买方信用风险担保为一体的综合 性服务措施。
对进口商
特（（（点123） ） ）如承对 对 重果担进 银 点货条业口须用进的口 行 在对力出保物件额商付；货是商 而 货出的口理出abcd， ； 可 款 快1和言物..abcde口赊商商.. ...可省..0若在以拒所捷现对可免进资商销得负0出，，以却出批有付产。%问于以除口信、到责口风不利开口准限，生的题新以了商调1承，商险在用立0商信的避的的预一的查0兑减买，赊信%提用资免不都大单或支般信、交轻方进的帐用供额金信利有据现的信用帐单业收信口、证的度购用因有方用利风务付务汇承和用货后进证素商的式证险管款负保兑处物，更项；拒客得交转理条担障交理与购多下付户到易由和件，；单繁合买货单提融的保帐，节，等杂同手物证供资繁理款增约进优文不续，相更；琐商追加管口惠件符简扩符有手承收营理付的，化大时保竞续担都业成款费进，营必理争。，由额本；； 商的信用风险担保责任可以免除
•2．出口商应是独立核算、自负盈亏、财务状况良好、 领取贷款证、信用等级评定A级以上。
•3．申请打包放款的出口商，应是信用证的受益人， 并已从有关部门取得信用证项下货物出口所必需的全 部批准文件。
•4．信用证应是不可撤销的跟单信用证，并且信用证 的结算不能改为电汇或托收等其他的结算方式，开证 行应该是具有实力的大银行。