动力公司预算外项目及支出呈批管理办法
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度预算外支出管理制度是指组织为了规范、合理地使用和管理预算外资金支出，维护财务秩序，保障资金安全，加强预算绩效管理，促进资源配置的有效和科学运用而建立的一套规章制度、管理体系和操作程序。
预算外支出管理制度在各种企事业单位中都具有重要的意义和作用。
下面将从预算外支出管理的基本概念、制度的内容和要求以及推行预算外支出管理制度的意义和作用等方面进行详细论述。
一、预算外支出管理的基本概念预算外支出是指不属于预算体系、但受财政管理法律、法规约束的公共资金使用行为。
预算外支出主要包括：专项收入支出、附属单位支出、资金池支出、政府采购、财政资金拨款及其他预算外资金的支出。
管理预算外支出是财政管理体制改革的重要一环，也是实行预算绩效管理的重要内容之一。
预算外支出管理制度是为规范和约束单位预算外支出行为，保障资金使用的合法性、规范性、安全性和有效性而制定的一系列制度和程序。
预算外支出管理制度主要内容包括：预算外支出管理主体责任、管理制度和管理细则三方面。
二、预算外支出管理制度的内容和要求1. 主体责任（1）预算外支出的审批权限管理：首先要规定各类预算外支出的审批权限范围和程序，由谁来审批和监督；其次要规定各级管理人员在审批过程中要遵从的原则和要求，如公平、公正、权责一致；再次要规定各级管理人员在行使审批权限时要遵从的相关规章制度和法律法规，加强自身的管理和监督。
（2）预算外支出的申报和备案规定：各单位要求对涉及预算外支出的各项资金费用都要进行申报和备案，确保资金的透明度和合规性。
同时要规定各项申报和备案的程序和要求，以及相关材料的备案要求等。
2. 管理制度（1）预算外支出的指导原则：首先要规定明确预算外支出的指导原则，包括合法、规范、高效、节约的指导要求；其次要规定各类预算外支出行为的规范标准和程序要求；再次要规定预算外支出资金使用范围和用途，保障资金使用的安全和合规性。
3. 管理细则（1）预算外支出的监督审计制度：建立预算外支出的监督审计制度，严格监督预算外支出的使用情况，确保资金使用的合法性和规范性；同时对预算外支出的审计程序、审计范围、审计内容等方面要制度化，确保审计的全面性和有效性。
公司支出审批制度范本
公司支出审批制度范本一、总则第一条为了加强公司财务支出管理，规范审批行为，确保公司资金安全、合理和有效使用，根据《企业财务管理制度》、《公司法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出的审批管理，包括经营活动、投资活动、融资活动等发生的款项收支。
第三条公司实行预算管理模式，所有财务支出必须纳入预算计划。
预算计划的编制、审批和执行，按照公司预算管理制度执行。
第四条公司支出审批制度遵循合法、合理、效益、风险控制的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
二、审批权限和职责第五条公司设立财务审批权限体系，明确各级审批人员的权限和职责。
第六条总经理为公司财务审批的最高权限者，对重大财务支出事项具有最终决策权。
第七条财务总监负责公司财务支出的日常审批管理工作，对财务支出的合规性、合理性、效益性进行审查。
第八条各部门负责人对本部门预算内的财务支出负责审批，超出预算的支出需提交至财务总监审批。
第九条财务部门负责对公司财务支出进行核算、监督和检查，对不符合审批制度的支出有权拒绝入账。
三、审批程序第十条财务支出审批分为事前审批和事后审批两种方式。
事前审批主要针对重大财务支出事项，事后审批主要针对日常经营活动的财务支出。
第十一条事前审批程序：（一）申请部门根据实际需要，编制财务支出预算，提交至部门负责人审批。
（二）部门负责人审批通过后，将预算提交至财务总监审批。
（三）财务总监审批通过后，将预算提交至总经理审批。
（四）总经理审批通过后，财务部门根据预算执行支出。
第十二条事后审批程序：（一）财务部门根据实际发生的财务支出，编制支出凭证，提交至部门负责人审批。
（二）部门负责人审批通过后，将支出凭证提交至财务总监审批。
（三）财务总监审批通过后，将支出凭证提交至总经理审批。
（四）总经理审批通过后，财务部门进行核算和入账。
四、审批要求第十三条财务支出审批要求：（一）审批人员应按照审批权限和程序进行审批，不得越权审批。
预算外支出管理办法
预算外支出管理办法1总则1.1为进一步提高我公司经营管理水平，及时发现和解决经济运行中出现的新情况、新问题，提高应变能力，增强整体盈利水平，特制定本办法。
1.2 本办法根据《集团公司全面预算管理办法》规定预算批准后原则上不得调整。
但遇到重大政策变化或不可抗力因素等影响，或市场形势及公司经营战略的重大变化，确实无法弥补，预算需要进行调整时，及时编制预算调整方案，报送上级公司审批。
2.范围2.1本办法适用于公司预算外支出管理。
2.2 预算调整一般是指成本费用项目的调整，包括：自用购电费、水费、材料费、修理费、委托运营费、一般管理费、财产保险费、排污费、政策性税费、燃料厂后费用、信息网络费、调度通迅费、存货盈亏毁损、科技开发费、试验检验费、河道维护费、技术监督费、气象水情费、土地租赁费、生产设备租赁费、灰渣运费、其他等。
2.3对外捐赠一事一议、一事一批。
3.预算指标调整的分工3.1财务部分管的预算调整指标为一般管理费、政策性税费、财产保险费、河道维护费、气象水情费、土地租赁费、生产设备租赁费等。
3.2办公室分管的预算调整指标为办公费、会议费、业务招待费、运输费、低值易耗品等。
3.3生技部分管的预算调整指标为自用购电费、水费、材料费、修理费、、排污费、科技开发费、试验检验费、技术监督费、调度管理费、信息网络费、技改等。
3.4计划经营部分管的预算调整指标为燃料厂后费用、场损、小型基建等。
3.5人资部分管的预算调整指标为工资、社保费用、劳动保护费、福利费、委托运营费等。
3.6行政事务部分管的预算调整指标为绿化费、警卫消防费、物业管理费等。
4.预算指标调整的行文4.1要按公司部门分管指标分别行文，可分别为财务部分管的一般管理费等指标、生技部分管的生产费用指标，计经部分管的燃料场后费用和场损等燃料管理指标等等；4.2要在请示文件的标题中可明确调整费用的指标名称，如《关于申请追加一般管理费等费用预算的请示》、如《关于申请追加生产费用预算的请示》、《关于申请追加燃料场后费用和（或及）燃料场损预算的请示》。
公司预算外支出管理制度
第一章总则第一条为加强公司预算外支出管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司资金安全，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和个人，涉及预算外支出的申请、审批、执行和监督等环节。
第二章预算外支出定义第三条预算外支出是指在公司年度预算编制外，因特殊原因或突发事项发生的，不属于正常经营活动的支出。
第三章支出申请第四条预算外支出申请应当遵循以下原则：1. 合法合规：支出内容必须符合国家法律法规和公司相关政策。
2. 经济合理：支出预算应当合理，确保资金使用效益。
3. 预算外支出应当由使用部门提出申请，详细说明支出原因、用途、金额、预期效果等。
第四章支出审批第五条预算外支出审批流程如下：1. 使用部门填写《预算外支出申请表》，经部门负责人签字同意后，提交财务部。
2. 财务部对申请表进行初步审核，确保内容完整、合规。
3. 财务部将申请表提交给预算外支出审批委员会，由审批委员会集体讨论决定是否批准支出。
4. 经审批委员会批准的预算外支出，由财务部按照审批意见办理报销手续。
第五章支出执行第六条预算外支出执行应当遵循以下规定：1. 严格按照审批通过的支出用途使用资金，不得挪作他用。
2. 严格控制支出额度，不得超过审批金额。
3. 使用部门应定期向财务部报送支出使用情况，接受监督。
第六章监督与考核第七条公司设立预算外支出监督管理小组，负责对预算外支出进行监督和考核。
1. 监督管理小组定期对预算外支出进行审查，确保支出合规、合理。
2. 对违反本制度规定的行为，将依法追究相关责任。
3. 将预算外支出管理纳入公司绩效考核体系，对表现优秀的部门和个人给予奖励。
第七章附则第八条本制度由公司财务部负责解释。
第九条本制度自发布之日起实施。
通过本制度的实施，旨在加强对公司预算外支出的管理，确保公司资金使用的合规性和效益性，促进公司健康发展。
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度预算外支出管理制度是指企业、组织或者个人在执行预算过程中，因突发情况或特殊需求所导致的非常规支出的管理制度。
它对于维护预算的稳定性、合理性，确保资源利用的有效性和规范性具有非常重要的意义。
下面将从预算外支出的概念、管理原则、管理流程和管理措施等方面对预算外支出管理制度进行深入探讨。
一、预算外支出的概念及重要性预算外支出是指不属于预算范围内的支出，它不是预先列入预算表中的支出项目。
预算外支出是难以预测和规划的，通常是由于特殊原因所导致的临时性支出，如突发事件引起的损失、市场变化导致的费用增加等。
对于企业、组织或者个人来说，预算外支出虽然不可避免，但必须加强管理，否则将会对整体预算的稳定性和合理性造成影响。
预算外支出的管理制度显得尤为重要。
其重要性表现在以下几个方面：1. 预算外支出的管理制度有利于规范支出行为，加强成本控制。
通过明确预算外支出的权限、程序和管理要求，可以提高对预算外支出的管控力度，避免因为预算外支出而导致资源浪费和成本增加。
2. 预算外支出的管理制度有助于强化预算执行的合理性和透明度。
通过规范的管理制度，可以确保预算执行的合规性和公平性，提高决策的透明度，避免因为预算外支出而引发的纠纷和争议。
3. 预算外支出的管理制度有利于优化资源配置，提高资源利用效率。
在预算外支出管理的前提下，可以更加科学有效地配置资源，确保资源的有效利用，提高绩效和效益。
二、预算外支出管理的原则1. 合规性原则。
预算外支出应当符合相关法律法规和规章制度的规定，不得违反国家法律、政策以及组织内部的管理制度和纪律要求。
2. 紧急性原则。
预算外支出应当是由于突发情况、不可预见的原因所引起的，必须立即解决并且不能通过正常预算项目来承担的支出。
3. 合理性原则。
预算外支出的决策和执行必须是合理的，符合公平和效益的原则，不能因为方便或者个人私利而进行预算外支出。
4. 透明度原则。
对于预算外支出的决策和执行必须进行严格的记录和报告，确保预算外支出经过相关程序和人员的审核和批准，避免不当操作和滥用权力。
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度预算外支出管理制度是指企业为了规范管理和控制经营活动中的非预算支出行为，建立起的一套制度、流程和管理办法。
在企业日常经营活动中，难免会出现一些无法预见或计划的支出，这些支出可能会对企业的财务状况和经营效率产生不利影响。
建立和完善预算外支出管理制度对于企业的财务健康和稳定经营具有重要意义。
一、预算外支出管理制度的意义1. 规范管理支出行为：建立预算外支出管理制度可以规范企业员工的支出行为，明确规定什么样的支出需要经过审批和核准，避免因为个人行为或私利导致不必要的支出。
2. 提高成本控制效率：通过预算外支出管理制度，企业可以对各项费用支出进行统一管理，确保各项支出符合企业经营和发展的需要，同时也可以有效控制成本，提高经营效率。
3. 安全防范风险：预算外支出管理制度可以帮助企业建立起严格的审批程序和风险管控机制，规避非必要的风险支出，防范企业经营风险。
4. 提升企业形象：建立完善的预算外支出管理制度可以提升企业的管理水平和规范形象，增强投资者、合作伙伴和客户的信任度。
二、预算外支出管理制度的内容和要点1. 管理程序：包括预算外支出申请、审批、报备、执行和监督等程序流程的设计和规定。
明确各级审批权限和流程，确保预算外支出符合企业整体经营发展规划和财务预算。
2. 支出范围：指明哪些支出属于预算外支出范围，例如紧急修理、新项目启动等情况，需要做出预算外支出决策。
3. 支出标准：明确预算外支出的标准和限额，以及各项支出的详细规定，包括审批的条件、依据和流程等。
4. 审批流程：设立明确的审批流程，包括预算外支出申请、审批、报备、执行和监督等环节，规定各个环节的审批人员和程序。
5. 责任追究：对未经批准擅自支出或者超支的个人和部门，进行相应的责任追究和处理。
6. 监督检查：建立预算外支出的监督检查机制，对各项预算外支出情况进行定期审计和检查，保证支出的合理性和合规性。
7. 资料备案：对所有的预算外支出申请、审批和执行等资料进行归档、备案，建立完善的档案管理制度。
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度是指一个组织或机构设计的一套规章制度，用于管理和控制预算之外的支出。
这是为了确保组织的财务管理和资源利用的合理性和高效性而制定的。
预算外支出管理制度包括以下方面：
1. 支出申请流程：规定了预算外支出的申请流程，包括申请人、申请部门、申请内容、申请原因等必要的信息。
2. 审批权限：明确了支出申请的审批权限和权限分级，确保支出申请得到适当的审批和授权。
3. 支出预算限制：规定了各种支出项目的预算限额，确保预算外支出不超过一定限制，并防止滥用资源。
4. 支出依据和凭证：要求支出申请必须有合理的支出依据和凭证，例如合同、发票等。
5. 支出责任追究：规定了对于违规使用和不当管理预算外支出的责任追究和处罚措施，包括可能的纪律处分。
6. 支出报告和监督：要求各级负责人和部门在一定周期内提交支出报告，以供监督和审计使用。
通过实施预算外支出管理制度，可以有效地规范和控制预算外支出的行为，减少资源的浪费和滥用，提高财务管理的效率和
透明度。
同时，也可以增强组织内部的财务监督和风险管理能力，保障组织的经济利益和声誉。
支出审批管理制度或办法
支出审批管理制度或办法一、总则为规范支出审批管理，提高财务资金使用效率，防范财务风险，根据《中华人民共和国预算法》和相关法律法规，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有涉及财务支出的审批管理人员和单位。
三、支出审批管理程序1. 申请审批（1）单位填写支出申请表，详细描述支出事由、金额、使用计划、预算依据等。
（2）支出申请表经责任单位领导审批签字后，提交财务部门进行初审。
2. 初审（1）财务部门对支出申请表进行初步审核，确认申请的合规性和合理性。
（2）初审合格后，由财务部门核对支出申请表中的金额和内容，如有不合规或不合理的情况，要求责任单位进行修改或补充。
3. 预算审批（1）支出申请经初审后，由财务部门提交预算部门进行预算审批。
（2）预算部门根据财政收支情况和单位实际需求，对支出申请进行预算审批。
4. 财政审批（1）预算审批通过后，由财务部门将支出申请表提交财政部门进行财政审批。
（2）财政部门根据预算审批情况和财政政策，对支出申请进行财政审批。
5. 最终审批（1）支出申请经财政审批后，由单位主要负责人进行最终审批。
（2）主要负责人审批通过后，支出申请即可进行支出。
四、支出审批管理责任1. 单位负责人（1）单位负责人对支出审批流程负总责，审核和签批支出申请表。
（2）对可能导致财务风险的支出申请，要求申请单位作出解释并提出合理的支出依据。
2. 财务部门（1）财务部门负责对支出申请表进行初审、核对金额和内容，并提交预算和财政部门进行审批。
（2）对发现的不合规或不合理的支出申请，及时向申请单位进行反馈和整改要求。
3. 预算部门（1）根据单位财政收支情况和实际需求，对支出申请进行预算审批。
（2）对超出预算或与财政政策不符的支出申请，及时向财政部门报告。
4. 财政部门（1）财政部门负责对支出申请进行财政审批。
（2）对不符合财政政策或可能带来财务风险的支出申请，可以拒绝审批。
五、支出审批管理制度1. 纪律管理（1）严格把关支出申请审批程序，禁止违规审批。
资金支出审批管理制度模板(3篇)
资金支出审批管理制度模板（含）以上不足____万元的项目，由董事长评估是否需报公司董事会审议决定；（三）公司与关联自然人发生的交易支出在____万元（含）以上的项目、公司与关联法人发生的交易金额在____万元（含）以上的项目，由公司股东会讨论决定。
九、向股东支付的支出向股东支付的支出，包括向股东的分红，支付的股利、股息等，由董事会制定分配方案，经股东会讨论决定；六、预算外资金支出的审批权限公司所有的预算外支出由资金使用单位提出资金使用管理报告，财务部提出初步意见，报财务总监审核后，依据本制度规定，由总经理或董事长最终审批。
七、附则本制度由公司财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行。
资金支出审批管理制度模板（二）一、总则一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
二、资金管理的部门公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。
三、资金支出的原则与依据一、资金支付的原则（一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理；（二）支付凭证符合财务要求的原则。
各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的____、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的____及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。
（三）优先保证重点项目资金的原则。
二、资金支出的依据资金支出审批管理制度模板（三）中介机构的服务费主要包括审计、评估、律师等中介服务费用，由经办部门发起，部门总监审核后，报最终审批人审批，其中：协议费用在____万元以下的，总经理为最终审批人；协议费用在____万元以上（含）____万元以下的，董事长为最终审批人；协议费用超过____万元（含）的支出，由董事长根据情况决定是否需报公司董事会审议批准。
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度预算外支出管理制度是指组织为规范、管理和监督部门或个人在预算外发生的支出活动，而建立的一套制度性管理规定。
预算外支出管理制度的建立，有助于加强财务管理，提高资金使用效率，防止财务风险，保障组织的财务安全，并通过规范化的管理和监督，有效控制因预算外支出引发的风险。
一、预算外支出管理制度的基本原则1. 合法合规原则：预算外支出必须符合国家法律法规和组织内部管理制度的规定，遵循公开、公平、公正的原则。
2. 严格审批原则：预算外支出必须经过严格的审批程序，明确责任人，保证决策科学合理。
3. 严查严控原则：建立有效的监督检查机制，加强对预算外支出的监督和审计，及时发现问题、进行整改。
4. 限额管理原则：对于各项类型的预算外支出予以限额管理，明确各类支出的范围和上限。
5. 信息公开原则：及时向组织内部所有相关人员公开和梳理业务规则、监管要求、业务流程，保证每一笔预算外支出都能得到充分的监督和财务管理。
二、预算外支出管理制度的具体内容1. 管理范围：明确预算外支出的管理范围，包括各项预算外支出的范围、标准和审批程序。
2. 审批程序：规定各类预算外支出的审批权限和程序，包括审批的流程和相关责任人。
3. 权责明确：明确各级各部门在预算外支出管理中的职责和权限，并建立健全的责任追究机制。
4. 管控标准：对各项类型的预算外支出予以限额管理，限制超支，并建立相应的行为规范和管理制度。
5. 监督检查：建立有效的监督检查机制，包括内部审计等，发现问题及时进行整改，并对违规行为予以惩罚。
6. 信息公开：组织应当及时向内部相关人员公开有关预算外支出的规定和执行情况，确保各方的知情权和监督权。
三、预算外支出管理制度的建立与完善1. 建立制度：组织应当建立健全科学的预算外支出管理制度，包括相关的规章制度、管理办法等。
2. 宣传培训：加强对预算外支出管理制度的宣传和培训，提高全体员工对制度的认知和遵从度。
3. 使用技术手段：结合现代信息技术手段，建立相应的支出管理系统，提高管理效率和监督能力。
公司支出的审批管理制度
公司支出的审批管理制度第一章总则第一条为规范公司支出行为，有效降低财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有支出行为，包括但不仅限于员工差旅费、会议费、办公用品采购费、广告宣传费、招待费等各类支出。
第三条公司所有支出均需经过审批程序，不得私自支出，任何私自支出行为均需承担相应责任。
第四条公司支出应严格按照公司财务规定程序执行，不得超支，如有特殊情况需超支的，必须经过相关部门的书面审批。
第五条本制度由公司财务部门负责解释和执行，各部门负责遵守和执行，如有违反，应负有相应的法律责任。
第二章审批权限第六条公司设立支出审批权限层级制度，分为三个级别，分别为部门级别、总经理级别和董事会级别。
第七条各部门主管具有本部门支出审批权，金额不得超过本部门日常经费总额的30%。
第八条总经理具有公司一切支出审批权，金额不得超过公司日常经费总额的50%。
第九条董事会具有公司重大支出审批权，金额不得超过公司日常经费总额的70%。
第十条超过董事会审批权限的支出须经过董事会全体成员一致同意。
第三章审批流程第十一条员工提出支出申请后，需按照公司规定的审批流程进行审批。
第十二条支出审批流程分为三级，分别为部门审批、公司审批和董事会审批。
第十三条部门审批：员工提出支出申请后，需经本部门主管审批，审批通过后方可向公司提交支出申请。
第十四条公司审批：公司总经理负责对公司支出申请进行审批，审批通过后方可向董事会提交支出申请。
第十五条董事会审批：支出申请经公司总经理审批通过后，须提交董事会审批，董事会成员需全体同意后，方可执行。
第四章特殊情况处理第十六条公司支出出现特殊情况需超支的，应及时向公司总经理汇报情况，并提出具体做法及理由，经公司总经理批准后可以超支。
第十七条超支的支出必须有明确的用途和合理的预算，超支后在规定的时限内需提供相关支出明细和利用情况。
第十八条超支后需及时向相关部门报备，并向财务部门提供超支原因及预算调整方案。
公司财务支出审批管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。
第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。
第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。
第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。
第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。
第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。
第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。
第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。
第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。
第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。
通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。
预算外支出管理制度
预算外支出管理制度预算外支出管理制度是一种组织内部用于规范和管控预算之外支出的管理制度。
它为企业或组织提供了一系列的准则和程序，以确保预算外支出的合法性、透明度和有效性。
下面是一些相关的参考内容，用于建立和完善预算外支出管理制度：1. 管理目标与原则：- 确定预算外支出管理的目标，如降低成本、提高效益等，并以此为指导原则。
- 确立预算外支出的管理职责、权限和责任，落实预算外支出的专门管理机构和人员。
2. 预算外支出申请与审批：- 制定明确的预算外支出申请流程，要求申请人提供详细的支出预算和理由，以便进行审批和决策。
- 设定明确的预算外支出审批权限和程序，确保合适的人员对预算外支出提出审批意见和决策。
3. 预算外支出决策与控制：- 在审批预算外支出时，要确保预算外支出是符合组织战略目标和利益的，并且与组织的财务状况相匹配。
- 对预算外支出进行严格控制，包括限制预算外支出的时间、金额和范围等。
4. 预算外支出执行与监督：- 确保预算外支出的执行符合相关法律法规，并且符合组织的内部规定和政策。
- 设立预算外支出的监督机制和内部审计制度，定期对预算外支出的执行情况进行审查和评估。
5. 预算外支出记录与报告：- 要求所有的预算外支出都必须有详细的记录和报告，包括支出的项目、金额、时间和原因等。
- 设立定期报告制度，用于向管理层汇报预算外支出的情况，并进行分析和评估。
6. 预算外支出风险管理：- 对可能引发预算外支出风险的因素进行识别和评估，制定相应的风险应对措施。
- 对预算外支出的风险进行监测和控制，并在需要时进行调整和改进。
7. 信息化支持与监控：- 引入信息化系统支持预算外支出管理，提高管理效率和效果。
- 实施监控措施，确保预算外支出的合规性和透明度，如建立预算外支出的审计和检查机制。
8. 奖惩机制：- 对符合预算外支出管理制度的行为进行奖励，并向组织内部进行宣传和表彰。
- 对违反预算外支出管理制度的行为进行纠正和惩罚，确保管理制度的执行力。
预算外项目工程审批制度
预算外项目工程审批制度一、总则为加强对预算外项目工程的监督管理，规范审批程序，提高行政效率，保证预算外项目工程的合规性和效益性，特制订本审批制度。
二、适用范围本审批制度适用于所有涉及预算外项目工程的审批事项，包括但不限于施工、改建、扩建等工程项目。
三、审批机构预算外项目工程审批由公司设立审批机构负责，具体审批机构为公司的工程管理部门。
四、审批程序1. 提出申请项目相关部门向审批机构提出预算外项目工程审批申请。
2. 填写申请表填写预算外项目工程审批申请表，包括项目名称、项目内容、预算金额、工程周期等项目信息。
3. 提交材料提交申请的相关材料，包括工程设计图纸、承包商资质证书、施工计划等。
4. 审查工程管理部门对申请材料进行审查，确认其合法性和完整性。
5. 报批经过审查合格后，工程管理部门将申请材料报上级主管部门审批。
6. 审批上级主管部门对申请进行审批，审批通过后，将审批结果通知申请部门。
7. 实施申请部门按照审批结果进行实施，监督施工进度和质量。
8. 审计工程竣工后，进行审计，确保工程质量和款项使用合规。
五、审批原则1. 合法性原则：审批的项目必须符合相关法律法规和公司规定。
2. 公开透明原则：审批程序公开透明，遵循程序和规定进行审批。
3. 效益性原则：审批的项目必须符合公司的发展战略和效益要求。
4. 安全性原则：审批的项目必须符合相关安全规定，确保工程安全。
5. 环保原则：审批的项目必须符合环保要求，保护环境。
六、审批制度的监督1. 内部监督：公司领导对审批工作进行监督，定期检查审批情况。
2. 外部监督：公司可以委托第三方机构进行审批工作的监督，确保审批程序的合法性和透明性。
七、附则本制度自发布之日起生效，如有需要修改时，应经公司领导批准并公告实施。
以上为预算外项目工程审批制度，希望能够帮助公司规范审批程序，提高工程管理效率，确保工程建设的顺利进行。
项目支出预算管理办法
项目支出预算管理办法项目支出预算管理办法一、总则项目支出预算是政府预算的重要组成部分，是财政资金分配的重要方式之一。
加强项目支出预算管理，对于提高财政资金使用效益，规范财政资金使用行为，促进政府预算的规范化和科学化具有重要意义。
本办法所称项目支出预算是指政府部门为完成特定的工作任务或实现特定的发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划，包括基本建设、有关事业发展专项计划、专项业务费、大型修缮、大型购置、大型会议等项目支出。
二、项目支出预算管理的基本原则1.目标导向，注重绩效。
项目支出预算必须明确具体、可衡量、可达成，充分考虑绩效目标，将绩效与预算相结合，实现预算与绩效的有机衔接。
2.科学规范，公开透明。
项目支出预算的编制必须符合国家法律法规和有关规章制度的规定，做到科学规范、公开透明，防止和杜绝不合规、低效甚至无效的支出。
3.权责匹配，分级管理。
项目支出预算的编制和使用应当符合财权与事权相匹配的原则，实行分级管理、分级负责。
4.统筹兼顾，突出重点。
项目支出预算的安排必须贯彻国家方针政策和财政政策，坚持保重点、保急需，有计划、有步骤地安排重大改革和发展项目支出。
三、项目支出预算的编制1.项目支出预算的编制应遵循以下程序：2.（1）制定项目计划。
各部门根据本单位事业发展需要和年度工作计划，提出具体项目和绩效目标，报经财政部门审核后，纳入部门年度项目库。
3.（2）编报项目预算。
各部门根据批准的年度工作计划和项目进度，按照预算管理的要求，编制项目支出预算建议数，报送财政部门审核。
4.（3）审核项目预算。
财政部门对各部门报送的预算建议数进行审核，提出审核意见并反馈给各部门。
各部门根据审核意见调整项目预算建议数后再次报送财政部门。
5.（4）批复项目预算。
财政部门根据审核调整后的项目预算建议数，编制项目支出预算草案，报经本级政府批准后批复执行。
6.项目支出预算的编制应按照“谁主管、谁负责”的原则，实行归口管理。
公司财务支出审批管理办法-通用制度模板、范文
公司财务支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务支出审批管理，明确公司财务支出的审批范围、工作流程、权限和责任，根据有关制度法规和相关文件规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条公司财务支出实行年度预算管理下的逐级审批方式：年度预算内的各项财务支出，资本性财务支出由公司董事长审批，其他财务支出由公司总经理审批。
超过年度预算规模或未列入年度预算的财务支出，需由财务部办理年度费用预算调整手续，经公司批准并调整年度预算。
第三条财务支出范围：1.资本性财务支出：包括股权投资、内部贷款、项目前期费、固定资产和无形资产购建、偿还借款本金等支出；2.其他财务支出：包括日常管理费用、财务费用、捐赠与赞助、支付罚款及滞纳金、缴纳税金、个人借款等支出。
第二章财务支出审批流程第四条财务支出实行逐级审批方式。
资本性支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理、董事长审批。
其他支出由申报部门提出申请，经部门经理、分管副总经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理审批。
财务支出分为线上和线下审批，原则上应尽量采用线上审批，暂不具备条件的可线下审批，线上审批和线下审批流程相同。
第五条个人借款实行逐级审批方式。
借款人在财务系统中提出借款申请，根据情况选择填写“员工借款单”、“预付款单”或“限额支票领用单”，经部门经理、财务部经理、分管财务副总经理、总经理逐级审批。
借款原则上由财务公司转账。
第六条报销业务招待费应关联“业务招待申请单”，“业务招待申请单”经部门经理及分管副总经理审批后，履行费用报销审批流程。
第七条因特殊原因发生差旅费（如交通工具、住宿费等）超标准报销情况，应由出差人提供书面说明材料，并经批准后，予以报销；否则超支部分个人自理。
特殊情况如下：1.因参加外单位会议或重要外事、商务活动，食宿由对方指定导致的住宿费、伙食费超标；2.因主办重要外事、商务活动，外方或合作伙伴对会议、住宿酒店有明确要求和标准，及限额内酒店无法满足会议规模和条件等导致的住宿费超标；3.随公司领导或陪同重要公务、商务人员出差，因工作需要随行乘坐同等交通工具舱位（座位）导致的交通工具超标；4.因出差任务紧急，且按规定应乘坐的交通工具舱位（座位）已售罄导致的交通工具超标（需提供售罄证明）；5.其他客观原因导致的超标，经审批同意的。
预算外费用审批管理办法
预算外费用审批管理办法1. 目的为进一步严格预算管理，减少预算外成本、费用的发生，特制订本办法。
2. 预算外费用发生情况2.1此成本、费用为今年新增项目，且以后像其他日常支出一样每月或每年都有。
2.2此成本、费用在年初预算时没有预计到且必须发生的，以后像其他日常支出一样每月或每年都有。
2.3不是每年都发生的，即发生频次不是1次/年，而是1次/N年或者是突发事件仅此一次。
2.4其他不属于上述列示的特殊情况。
3. 预算外费用审批流程：3.1通过登录OA系统，各部门对预算外费用发生前必须填写《预算外费用审批表》。
3.2 《预算外费用审批表》填写注意事项：3.2.1 任务名称：XX部门XX费用预算外费用审批，此为必填项。
3.2.2 流程名称：预算外费用审批流程，此为必填项。
3.2.3 重要程度：根据情况选择“普通”、“重要”、“非常重要” 。
3.2.4 填写申请人、申请部门及日期，此为必填项3.2.5费用项目：包含修理费、办公费、业务招待费、差旅费、运输费、薪酬、折旧费、劳动保护费、物料消耗、低值易耗品、排污费、技术转让费、职工培训费、诉讼费、审计费、保险费、取暖费、土地使用费、保密工作费、警卫消防费、租赁费、绿化费、安全环保费、税金、水电费、装卸费、广告宣传费、销售服务费、展览费、代销手续费、打假费、报关报检费、质量损失费、包装费、材料费等费用项目。
3.2.6填写费用项目的预算金额，同时必须说明费用产生的原因、费用发生时间及后续此项费用发生的频次。
3.2.7如有其它与预算外费用审批的相关的可以添加附件3.3此审批表必须经部门经理、主管领导确认审核后，传递至稽核会计审核，总会计师进行审核并提出处理意见，由总经理审批。
3.4财务根据审批后的《预算外费用审批表》确定账务处理方法，财务留存打印件。
3.5各申请部门自行记录本部门预算外费用发生情况，每月末按费用项目进行分类汇总分析，每季度末将分析报财务备案。
3.6财务部每季度末将分析汇总在季度运营分析会上通报。
预算执行与支出审批管理规定
预算执行与支出审批管理规定一、背景介绍二、预算执行管理2.1 预算编制与执行1. 按照上级部门的要求，制定年度预算，并根据实际情况进行调整和变更。
2. 预算执行部门负责监测和控制预算的执行情况，及时发现偏差并采取相应措施进行调整。
3. 预算执行部门应与财务部门保持密切沟通，及时汇报预算执行情况，确保财务决策的准确性。
2.2 资金管理1. 各部门应根据实际需求合理安排资金，避免闲置资金的浪费。
2. 资金使用需按照相关预算规定和审批流程进行，确保资金的合理使用和流转。
3. 预算执行部门应加强对资金使用情况的监控和管理，确保资金的安全和合规性。
三、支出审批管理3.1 支出审批流程1. 支出申请人填写支出申请表，包括支出事由、金额、支出日期等相关信息。
2. 支出申请表需经过各级主管审批，并确保审批意见记录清晰。
3. 财务部门对支出申请进行审核，确保支出符合预算规定和财务政策。
4. 审批通过后，财务部门进行支出凭证的制作并记录到账簿中。
3.2 支出审批要求1. 支出申请需提供有关支出的合理解释和证明材料，确保支出合法、合规。
2. 支出审批流程中各环节需记录审批意见及相关附件，以备审计和查验。
3. 财务部门应根据预算规定和财务政策进行支出审批，并及时与相关部门进行沟通和协调。
四、风险与控制1. 预算执行过程中可能存在的风险包括预算超支、资金浪费等，需及时采取措施予以控制。
2. 支出审批过程中可能存在的风险包括虚假支出、财务造假等，需建立完善的内部控制机制。
3. 预算执行部门和财务部门应加强对预算执行与支出审批过程的监控和管理，发现问题及时处理，并提出相应的改进措施。
五、总结。
预算管理实施细则之五：预算开支审批参考流程
预算管理实施细则之五：预算开⽀审批参考流程实施细则之五预算开⽀审批参考流程1、核算要求各预算单位的财务部应按照预算责任部门建⽴预算资⾦使⽤的分部门核算体系，各预算责任单位也应相应建⽴预算执⾏台帐，每季度末与财务部核对相关数据。
对于成本费⽤开⽀申请，各预算责任单位应核对台帐记录，在开⽀申请单上注明是否为预算内项⽬。
2、基本原则（1）预算项⽬⽀出审批依⾦额分项⽬进⾏，不同预算项⽬之间不得相互充抵；（2）费⽤预算剩余可以跨季度转⼊使⽤，但不能跨年度使⽤。
为防⽌出现期末狂欢的现象，可以考虑规定最后⼀个季度的总费⽤开⽀数不得超过年度费⽤开⽀数的⼀定⽐例，超出部分视同超预算项⽬进⾏管理。
3、项⽬性质定义（1）正常属于预算内未超⽀项⽬，未达到“预警”的条件要求。
（2）预警仍属于预算内未超⽀项⽬，但该项⽬发⽣后将出现以下情况：实际开⽀与预算相⽐，出现累计预算未超⽀，但当⽉预算已超⽀的情况；当⽉预算与累计预算均未超⽀，但剩余可⽀配预算⾦额⼩于元。
（具体⾦额可由各公司根据项⽬特性和本公司实际情况⾃⾏确定）（3）超预算项⽬项⽬开⽀后将使得该项⽬的累计⽀出⾦额⼤于截⽌申请⽉该项⽬的累计预算⾦额。
（4）预算外项⽬⽆该预算项⽬的⽀出⾦额。
4、预算⽀出审批流程参考步骤⼀预算使⽤部门申请开⽀时应⾸先核对该项开⽀是否纳⼊预算，对于预算外项⽬，应按照预算外项⽬审批流程执⾏。
预算外项⽬预算外⽀出应由预算责任部门根据业务实际需要单独填写申请，说明开⽀理由、使⽤⽬的和使⽤⽅式：（1）预算外项⽬不论⾦额⼤⼩，必须由部门经理向本公司预算⼯作⼩组提出开⽀申请，由预算⼯作⼩组汇总衡量对总体预算的影响程度后上报公司总经理，若该预算外⽀出对公司整体利润预算完成情况未造成影响或影响⾦额⼩于30万元，直接由本公司总经理审批通过；（2）若预算外项⽬⽀出数将对公司整体的当⽉利润或累计利润完成情况造成影响，且预算外项⽬对净利润预算⾦额影响差异达5%以上或影响⾦额在30万元以上，应同时上报各⼆级、三级单位预算⼯作⼩组和集团公司预算管理⼯作⼩组，经审批后⽅能列⽀。
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动力公司预算外项目及支出呈批
管理办法
1.总则
1.1目的
为加强动力公司经营管理，规范预算外项目及支出呈批的申报、审批、登记、存档流程，有效组织、协调公司生产经营，控制成本费用支出，实现生产经营目标，特制定本制度。
1.2定义
预算外项目及支出是指年度预算之外的项目及支出，或年度有预算项目但费用金额超出原预算额度的支出。
1.3适用范围
本制度适用于动力公司各类预算外呈批事项管理。
1.4预算外呈批项目及费用分类
1.4.1应急备用金、人资管理类、行政办公类；
1.4.2日常生产消耗类、技改大修类、新增项目及新增设备
1.4.3安全、质量、环保及消防类费用。
1.5职责
1.5.1经营部
1.5.1.1编制、修订预算外呈批项目管理办法并监督实施；
1.5.1.2审核各类预算外呈批项目及费用；
1.5.1.3负责公司级各类呈批费用台账登记、备案；
1.5.1.4负责各类呈批费用核对及账务处理。
1.5.2综合管理部
1.5.
2.1核定各类预算外呈批件文号；
1.5.
2.2编制应急备用金、人资管理类、行政办公类呈批件；
1.5.
2.3负责应急备用金、人资管理类、行政办公类呈批件审批流
程的跟踪、报备；
1.5.
2.4建立应急备用金、人资管理类、行政办公类呈批件台账并
进行登记；
1.5.3生产技术部
1.5.3.1编制日常生产消耗类、技改大修类、新增项目及新增设备
类呈批件；
1.5.3.2负责日常生产消耗类、技改大修类、新增项目及新增设备
类呈批件审批流程的跟踪、报备；
1.5.3.3建立日常生产消耗类、技改大修类、新增项目及新增设备
类呈批件台账并进行登记；
1.5.4安监部
1.5.4.1编制安全、质量、环保及消防类呈批件；
1.5.4.2负责安全、质量、环保及消防类呈批件审批流程的跟踪、
报备；
1.5.4.3建立安全、质量、环保及消防类呈批件台账并进行登记；
2.预算外项目及支出的审批、报备流程
2.1内部流程（动力公司级）
2.1.1动力公司所属职能部门按照能源集团要求或内部生产经营需
要编制呈批件，报经营部审核。
呈批件编制号由综合管理部
统一指定；
2.1.2经营部依据年度预算，对所呈批事项及费用审核、确认；同
时建立公司级呈批件申报台账，监督呈请部门做好登记记录；
2.1.3呈请部门将审核后的呈批件报公司负责人审批，并按能源集
团申报流程上报能源集团或宝丰集团相关职能部门审核、审
批；
2.1.4呈请部门按照能源集团或宝丰集团审核意见，分情况分类对
呈批件做相应处理；
2.1.5未审批通过的呈批件，应及时到经营部进行核销；
2.1.6审批通过且涉及资金支付的，复印三份，将原件交能源集团
财务部资金室安排支付，一份交能源集团经营管理部预算管
理办公室备案，一份转交经营部核对、入账，一份留存建立
内部台账；
2.1.7审批通过且涉及增加预算项目及费用的，复印二份，原件交
经营部备案，一份交能源集团经营管理部预算管理办公室存
档，一份留存建立内部台账，并做好项目招投材料准备或相
关材料计划申报。
2.2外部流程（能源集团或宝丰集团级）
2.2.1呈批费用在 30万元以内的生产急需设备、临时增加小型项目
（含材料）、临时设施等事项，由所在单位负责人审核，经化
工管理部及相关管理部门审核，能源集团经营管理部预算管理
办公室复核、申请单位分管领导审批、财务部经理、财务总监
审核即可执行；涉及资金支付的报能源集团财务部资金室安排
支付；涉及增加预算项目及费用的按内部规定流程执行；
2.2.2呈批费用30万元-100万元以内生产急需设备、临时增加小型
项目（含材料）、临时设施预算外项目及支出申请事项，由所
在单位负责人审核，经化工管理部及相关管理部门审核，能源
集团经营管理部预算管理办公室复核、申请单位分管领导审核、财务部经理、财务总监审核，宝丰能源总裁审批后即可执行。
涉及资金支付的报能源集团财务部资金室安排支付；涉及增加
预算项目及费用的按内部规定流程执行；
2.2.3呈批费用 100万元以上预算外事项除由所在单位负责人审核，
经化工管理部及相关管理部门审核，能源集团经营管理部预算
管理办公室复核、申请单位分管领导审核、财务部经理、财务
总监审核，宝丰能源总裁审批，还需报请宝丰集团审批同意后
才可执行。
涉及资金支付的报能源集团财务部资金室安排支付；
涉及增加预算项目及费用的按内部规定流程执行；
2.2.4呈批预算外项目及支出单笔超出10万元的，由能源集团经营
管理部预算管理办公室组织申请单位、归口管理部门等召开评
审会议，讨论确定其必要性与合理性，通过后报申请单位分管
领导及预算管理委员会主任审批执行。
2.3能源集团公司职能部门呈批事项审核范围及内容
2.3.1化工管理部：负责审核各单位生产材料、燃料及动力、辅料、
物料消耗、日常维修、大修技改费用、材料及设备的检测费、生产车辆费用、新增生产设备、新增项目等相关支出事项；2.3.2人力资源部：负责审核人员定编、薪酬、福利、劳保、移动话
费、培训等相关支出事项；
2.3.3集团办公室：负责审核办公类费用、低值易耗品、行政资产、
行政资产维修费、行政车辆使用费、固定话费等相关支出事项；
2.3.4财务部：负责差旅费、会议费、业务招待费等相关支出事项；
2.3.5质量环保部：负责审核质量检测、环保排污费用等相关支出事
项；
2.3.6保卫部：负责审核安全费用、消防设施等相关支出事项；
2.3.7对于因公司部门职责变动，根据归口管理原则相应调整预算外
项目及支出审核事项。
3.编制及审核要求
3.1预算外项目及支出申请时，相关编制部门需提供相关专题会议纪
要作为申请依据；
3.2各部门提出预算外项目及支出申请时，必须按集团要求以《预算
外项目呈批件》形式上报，需要进行详细说明的项目，编制部门必须列出明细项目、提供测算依据与预计支出金额；
3.3经营部应严格对照年度预算对各呈批项目进行审核、确认，补充
说明材料不够翔实的，予以退回补充直至符合要求；
3.4各部门在审核过程中，应严格执行审批流程，及时跟踪、反馈，
保证审批事项及时得到处理；
3.5各部门应在月末（当月25日前）或年末（12月25日前）与经
营部对呈批件进行核对，做好呈批事项过程监督，确保成本费用得到有效控制。
4.处罚
4.1未及时跟踪、反馈，延误审批导致项目无法实施的，对呈请部门
罚款2000元，部门负责人连带25%责任，主要责任人罚款1000元；
4.2未按要求提供说明材料或提供材料不翔实，导致审批不能正常进
行的，对呈请部门罚款500元，部门负责人连带30%责任，主要责任人罚款200元；
4.3未及时核销审批未通过的呈批件，导致呈批件台账错误，对呈请
部门罚款100元；
4.4未按要求登记呈批件台账，造成呈批件台账错误，对经营部成本
管理员罚款50元，未履行登记手续责任人罚款100元；
4.5经营部未尽审核职责，导致审批不能正常进行的，罚款500元，
部门负责人罚款200元；
4.6未按要求及时核对呈批件台账，导致呈批费用不能有效控制的，
对经营部成本管理员及申请部门责任人各罚款300元。
5.附则
5.1本办法由动力公司经营部负责解释；
5.2本办法自下发之日起执行。