超市-经营数据与盈亏分析讲稿

2、结构分析法（比重分析法）：
通过计算部分占整体百分比，来确定部 分与整体、部分之间关系的一种分析方法。
各楼层商品销售额占总销售额比例 各类别销售额占总销售额比例 同一楼层各类别商品占该楼层销售额比例 自营与专柜销售额占总销售额比例 各专柜销售额占专柜总售额比例 …...
3、比率分析法：
通过计算二个数据的比值，反映其内在联系 的一种分法方法。
一般情况下图形的选择： 差异分析法常选用曲线图或柱形图 结构分析法常选用饼图或环形图 趋势分析法常选用曲线图
盈亏分析
一、盈亏分析的目的：
1、明确经营成果 2、肯定对经营成果有益的操作并续继提升 3、找出影响经营成果的不利因素进行调整或改进 4、挖掘各种潜在因素，实现利润最大化
二、影响盈亏的因素：
• 销售额逐月变化趋势 • 毛利额发展变化情况 • 毛利率发展变化情况
5、横向分析法：
与同行或社会平均水平或竞争对手比较，来 确定企业所处地位或差距或竞争能力的一种分析 方法。
•公司内各商场间销售额及毛利率等的比较 •与周边同类商场的比较
•…...
（二）因素分析法：
依据分析指标和影响因素的关系，从数量上确定 各因素对指标的影响程度的一种分析方法。
将分析期数据与所选比较期或标准数据 进行比较，计算出差异（绝对和相对）的一 种分析方法。 差异：一般用增加额、增长率表示
比较期：去年同期、上月、上周、某一特定时段等 标准：计划、目标值等
注意相关对比数据的可比性，得出结论前要去除各种
不可比因素产生的效应。
影响可比性的原因：天气、季节、节假日、促销、品 种结构、商品布局、营业面积、经营方式、批量购买、 周边环境、政策倒向等
1、连环替代法：依次用分析值替代标准值，测定 各因素对指标的影响
前提：分析某一因素对指标影响时，必须假定其他 因素不变且各因素排列顺序不能交换，顺序确定每 一因素单独变化所产生的影响。
传统的排列顺序是数量因素在前，质量因素在后。
例如：毛利额=销售额×毛利率
销售额对毛利额的影响：（实际销售额-标准销售额）×标准毛利率
销售分析
请学员依据案例一思考、回答下列问题：
1、如何作销售分析（步骤）？ 2、分析案例一中采用了哪些分析方法？ 3、分析案例一中运用了哪些分析工具？ 4、分析案例一是否完整?存在哪些不足？应如何改进？ 5、你认为作分析案例一的人应加强哪些方面的知识，
才能使分析更具有实际指导意义？
一、为什Baidu Nhomakorabea做销售分析？
毛利率对毛利额的影响：实际销售额×（实际毛利率一标准毛利率）
2、差额分析法： 3、指标分解法：
这此分析法比较复杂，销售分析 一般用不着，固定资产更新改造 分析中用到差额分析法，财务分 析指标分析中用到指标分析法。 这是不在详述
四、销售分析常用的二个工具
1、列表法：上述分析方法均可采用列表形式简洁明了 的表达出结果。表格设计要与具体情况结合。 2、图示法：上述分析方法均可采用图形直观的表达出 结论
5、收费：促销费、堆头费、仓租、返利、补差…...
三、盈亏计算：
经营利润=毛利-经营费用+收费 毛利=收入*毛利率
=销售额/（1+销项各率）*毛利率=收入-成本
四、盈亏分析案例
例一：生鲜类柜组盈亏分析（见案例二） 现超市生鲜柜每月作一次
例二：电器柜组盈亏分析（见案例二）
例三：自营盈利分析、 专柜盈利分析（见案例二）
1、销售额：商品---品种、价格、质量 服务---售前、售中、售后 购物环境、交通、合作伙伴…...
2、毛利率：进价、售价、税率 商品结构、陈列、位置、推介重点…...
3、固定费用：如房租、设备折旧与装修摊销…...
4、变动费用：如人工费、水电费、包装费、办公费、 电话费、条码费、 商品损耗、电脑用品、 清洁用品、VIP卡磁卡信用卡费用、 送货费、资金占用费…...
比率是相对数，排除了规模的影响，使不同 比较对象建立起可比性。
比率分析是最重要的分析
单位面积销售额或毛利（元/平方米） 存货周转率 毛利率
4、趁势分析法（纵向分析法）：
依据企业连续几年或几个时期的分析资料，通 过计算指数，确定企业各项指标变动趋势，预测企
业未来发展趋势的一种分析方法。
指数：定基指数、环比指数 定基指数：各个时期的指数以某一固定时期为基期 来计算。趋势分析常用定基指数。 环比指数：各个时期的指数以前一期为基期来计算
五、值班经理日后每月的分析作业：
1、销售完成情况：每月必作 2、竞争对手对比分析：每月必作 3、自营柜组盈亏分析：年内学会、明年必作 4、专柜片区盈亏分析：年内学会、明年必作 5、促销活动效果分析 6、顾客分析、VIP分析
通过对销售数据进行剖析，找出影响销售的因素，消 除不利因素，创造有利因素，不断提高销售额，增大 企业获利能力。
二、销售分析的步骤：
• 明确分析内容及目的 • 收集、整理相关资料 • 选用适当销售分析方法 • 解释结果、得出结论 • 提出有效的改进方法和建议
三、销售分析方法：
（一）比较分析法： 比较分析：对两个或几个相关数据进行对 比，揭示差异和矛盾。 1、差异分析法：