工程竣工决算编审方案
工程项目竣工决算的编制方案
工程项目竣工决算的编制方案
编制工程竣工决算方案
1.编制依据
工程竣工决算的编制依据包括建设工程项目可行性研究报告、总概算书、单项工程综合橇算书、设计图纸及说明、竣工结算文件、设备安装工程竣工结算文件、设备购置费用竣工结算文件、工器具和生产用具购置费用结算文件、其他工程和费用的结算文件以及国家和地方主管部门颁发的有关建设工程竣工结算文件。
2.编制方法
根据经审定的承包商竣工结算等原始资料，对原概(预)算进行调整，重新核定各单项工程和单位工程造价。
对于增加固定资产价值的其他投资，如建设单位管理费、研究试验费、土地征用及拆迁补偿费等，应分摊于受益工程，随同受益工程交付使用的同时，一并计入新增固定资产价值。
3.内容
竣工决算报告说明书应全面反映竣工工程建设成果和经验，包括工程总的评价、各项财务和技术经济指标的分析以及工程建设的经验教训及有待解决的问题。
具体而言，工程总的评价应从工程的进度、质量、安全和造价四个方面进行分析说明。
各项财务和技术经济指标的分析应包括概算执行情况分析、新增效益分析、基本建设投资包干情况的分析以及建设期内各阶段的资金来源和资金占用情况。
工程建设的经验教训及有待解决的问题应反映在竣工决算报告情况说明书中。
建设工程竣工决算审计方案
建设工程竣工决算审计方案审计工作方案一、竣工决算审计的具体方案（一）审计的主要方法审核内容及目标决定了审计的主要方法，审计内容包含竣工决算报告所涉内容、项目建设程序、决算是否存在问题、手续是否完善、费用开支是否合理规范、是否资料齐备等进行审核。
我们拟定主要方法如下：1、做好审前调查工作。
2、根据项目实施的主线展开审计。
word文档可自由复制编辑即从项目的立项、征地、设计、招投标、合同、变更、承发包、监理、质量、工期、验收、环保、竣工文件等要素中合理分解事前、事中、事后等阶段予以审计有关程序、手续、资料齐全性以及资金开支的合理性等。
3、用先辈软件实行计较机审计是进步审计效率的紧张手段。
我们的会计师、工程师们熟习电脑操作，并可使用殷雷、广联达、斯维尔、同创、鹏业等工程软件以及WORD、EXCEL等软件。
让各类专业软件的充裕利用增强了审计手段，进步了审计质量，也是紧跟审计息化建设的步伐。
4、对重大变更工程资金变化重点关注。
如对地质情况变化大的项目、软基处理、设计变更大的项目等予以重点关注资金变化情况，通盘把握有关图纸、签证、工程洽商等技术经济内容，以客观真实的予以审计。
（二）审计的主要程序及注意事项1、现场采用检查、监盘、观察、查询、函证、计较、阐发性复核等程序获取审计证据，对被审计单元编制的竣工决算报表进行细致审核。
（1）通过检查方法收集审计证据的，取得与审计事项相关的会word文档可自由复制编辑计资料、承诺书、会议记录、文件、合同等资料，以及审计人员编制的汇总表、调节表、分析表等材料。
（2）通过监盘方法收集审计证据的，编制实物资产盘点清单和现金、有价证券盘点表等材料，并由审计人员和被审计单位有关人员签名。
本次审计对于所有实物资产，包括现金、有价证券、存货、固定资产、在建工程等，均实施监盘。
（3）通过观察办法收集审计证据的，编制观察记录，注明观察的事项、内容和结果等情况。
（4）通过查询方法收集审计证据的，取得被查询的单位或者个人的书面答复材料或者口头答复记录，并注明查询事项、内容、方式和查询结果等情况。
竣工决算审计方案
竣工决算审计方案竣工决算审计方案是指在一个工程项目竣工时，对该项目的决算进行审计的方案计划。
下面是一个700字的竣工决算审计方案的示例：一、审计目标和范围本次竣工决算审计的目标是对XXX工程项目的决算进行审计，确保决算的真实性、合规性和准确性。
审计范围包括工程项目的投资、支出、收入等各项经济活动，以及相应的财务记录和报表。
二、审计方法和程序1. 查阅相关文件和资料：审查工程项目的合同文件、施工进度报告、支付凭证和收款凭证等，获取关于工程项目的详细信息。
2. 核实决算数据的真实性：与竣工决算有关的财务数据进行核实，包括投资额、工程量与工程进度、采购与施工支付、收入与回款等。
比对原始凭证和财务报表，确保记录的准确性和完整性。
3. 进行现场调查和核实：对关键的工程项目进展情况进行实地调查，与相关责任人进行沟通，了解施工质量、工期、成本及相关中间费用等情况。
4. 进行风险评估和内控审计：通过对工程项目的投资额、成本和回报等指标进行评估，对可能存在的风险因素进行分析和评估，同时对项目的内部控制制度进行审计，确保项目的投资和资金使用风险可控。
5. 评估决算结果的合理性：评估竣工决算结果的合理性和可靠性，包括与合同约定的工程量、成本预算的差异、合同条款的实施情况、政府相关政策的执行情况等。
6. 准备审计报告：根据审计结果，编制审计报告，向相关部门和利益相关方提供审计结论和建议，并根据需要提供相应的补充说明和解释。
三、审计声明和保密要求1. 审计工作属于独立的、第三方的审计活动，旨在为相关部门和利益相关方提供客观、真实的决算审计结果和建议。
2. 审计过程中，审计人员应遵守相关法律法规、规范和职业道德，保持独立、公正和谨慎的原则，确保审计结果和数据的安全和保密。
四、审计时间安排和费用预算1. 审计时间安排：本次决算审计预计耗时30个工作日，具体时间安排将根据实际情况和工程项目的复杂程度进行调整。
2. 审计费用预算：根据工程项目规模和复杂程度，预估审计费用为XXX元，具体费用将根据实际工作量和工作难度进行评估和调整。
工程竣工决算编审方案
工程竣工决算编审工作计划作者：湖南中楚会计师事务所工程竣工决算是综合反映竣工项目从筹建开始到交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件，是竣工验收报告的重要组成部分，是确定工程总造价，正确核定新增固定资产价值、分析考核投资效果的重要依据。
根据国家电网公司对工程管理的有关规定和要求，确保工程竣工决算审计工作有计划、有步骤的完成，保证审计质量，降低审计风险，特制订本方案。
一、审计目标按照××公司的要求，对×项目出具工程竣工决算报告及审核报告，并对本批工程项目中可能存在的重大风险及重大问题进行全面审核，提出解决方案。
·二、审核范围对纳入编审范围等地区的个工程项目。
三、审核依据1、委托方合同所述的项目内容和服务要求；2、《中国注册会计师审计准则》、《中国内部审计准则》、《审计机关国家建设项目审计准则》等；3、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》；4、财政部、建设部（财建[2004]369号《建设工程价款结算暂行办法》）；5、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》；·6、国家电网公司审计[2004]14号关于印发《国家电网公司工程项目审计办法的通知》；7、国家电网公司国家电网财〔2005〕497号《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法的通知》；8、工程有关批复文件；9、国家电网公司对造价管理的规定和标准；10、工程项目（设计、监理、施工）招标投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书、评标文件、投标保函及其组成内容；11、施工组织设计方案、施工承包合同及补充合同（或协议）；施工承发包合同、专业分包合同及补充合同，有关材料、设备采购合同；12、工程设计施工图、竣工图、图纸会审纪要、设计变更、经济鉴证资料、隐蔽工程资料（验槽记录、隐蔽记录）等其它影响工程造价的有关资料；13、工程预算书、结算书及工程量计算书;【14、工程验收规程、规范；15、《电力建设工程预算定额》及配套文件；16、建设工程量清单计价规范；17、建设单位物资结算报告、台账、清册；18、《××公司基本建设技经工作管理办法》基建〔2008〕44号；19、其他与建设项目有关的信息资料等。
工程竣工决算编制实施方案
工程竣工决算编制实施方案目录1. 方案概述 (2)1.1 项目背景 (3)1.2 方案目标 (4)1.3 方案内容范围 (4)1.4 实施原则 (6)2. 工程竣工决算编制工作组织 (6)2.1 编制机构设置 (7)2.2 编制人员及职责 (8)3. 工程竣工决算编制依据与标准 (9)3.1 相关法律法规 (11)3.2 工程项目合同及其附件 (12)3.3 工程质量验收报告 (13)3.4 工程预算编制及审批文件 (14)3.5 决算编制规范 (15)4. 工程竣工决算编制内容 (15)4.1 决算项目编制 (17)4.2 工程成本核算 (19)4.3 工程费用对接 (20)4.4 增减项与溢价费处理 (21)4.5 决算平衡与审查 (23)5. 工程竣工决算编制方法 (24)5.1 成本核算方法 (26)5.2 费用结算依据 (27)5.3 增减项计算模式 (29)5.4 决算数据分析与编制 (29)6. 现场核查与质量控制 (31)6.1 核查范围及程序 (32)6.2 现场资料收集与验证 (33)6.3 质量监督与纠正措施 (35)7. 竣工决算报告 (35)7.1 报告格式与结构 (38)7.2 报告内容要点 (39)7.3 报告审阅与签字 (39)8. 风险评估与控制 (40)8.1 潜在风险分析 (41)8.2 风险控制措施 (42)1. 方案概述本工程竣工决算编制实施方案旨在规范和指导工程项目竣工决算的编制工作，确保竣工决算的准确性、合理性和及时性。
本方案适用于各类工程项目，包括但不限于房屋建筑、市政基础设施、交通运输、水利水电、机电安装等领域。
竣工决算编制的原则和要求：明确竣工决算编制的基本原则、遵循的法律法规和政策，以及编制过程中应遵循的具体要求。
竣工决算编制的程序和步骤：详细描述竣工决算编制的各个阶段，包括前期准备、资料收集、费用核算、审核调整、报告报送等环节，并对各环节的操作流程进行说明。
工程竣工决算编制实施方案
工程竣工决算编制实施方案一、前言工程竣工决算编制是指在建设工程全部竣工验收、结算结束后，编制工程的最终决算预算。
决算编制是全面总结工程建设实际情况，核实工程投资的必要步骤。
具有重要的经济意义和法律效力，是工程建设实施项目的总结和结算依据。
为了确保决算编制的科学性、公正性和准确性，特制定本实施方案，以规范和统一工程竣工决算编制工作。
二、决算编制的依据1. 《建设工程决算管理暂行规定》2. 《建设工程计量计价规范》3. 《建设工程合同管理办法》4. 《建设工程造价管理暂行规定》5. 《工程质量验收规范》6. 《国家有关建设工程管理有关法律、法规和规章》三、决算编制的基本原则1. 审慎性原则：决算编制应该客观、公正、真实、准确地反映工程的实际情况。
2. 依法依规原则：决算编制必须依据国家有关法律法规和标准进行。
3. 经济合理性原则：决算编制的结果必须经济合理，不能存在违反国家财政政策的情况。
4. 公开透明原则：决算编制必须公开透明，决算报表的内容应当清晰明了。
5. 真实性原则：工程竣工决算应当真实、可靠。
四、决算编制的基本流程1. 收集汇总资料：收集整理工程竣工验收、质量验收、材料、施工人员、机械设备使用情况等相关资料。
2. 盘点计量工程量：对工程各项计量工程量进行清点，确保数量的准确性和真实性。
3. 调查取证：对工程中施工进度、工程质量、技术指标以及变更、索赔等影响工程造价的因素进行调查取证。
4. 估算成本：对各项工程量进行单价计算，结合工程取材及施工人工、材料费用计算工程造价。
5. 编制报告：按照决算编制规范的要求，编制工程竣工决算报告。
6. 审定决算：由建设单位、监理单位等相关方对决算报告进行审定。
五、决算编制的具体操作1. 收集整理资料：建立工程档案，搜集整理工程竣工验收报告、质量验收报告、设计变更手续、施工记录、材料进场验收报告等相关资料。
2. 计量工程量盘点：在对工程量进行计量盘点时，应当结合工程设计图纸、工程招标文件和施工合同，对各项工程量进行准确测算。
竣工决算评审方案
竣工决算评审方案一、评审目的。
咱们做这个竣工决算评审啊，就像是给一个完成的大工程做个全面的“体检”。
目的就是要搞清楚这个工程到底花了多少钱，钱花得合不合理，有没有多算或者少算的情况，同时也要看看工程的各项指标是不是达到了要求。
这就好比我们去市场买菜，得看看秤准不准，菜的质量好不好，价格划不划算一样。
二、评审范围。
1. 工程内容涵盖。
从工程一开始挖的第一锹土，到最后一块砖的砌好，所有的建设内容都得在咱们的评审范围内。
不管是那些看得见的大楼、桥梁，还是那些埋在地下的管道、电缆啥的，一个都不能少。
就像咱们数羊一样，一只一只地数清楚。
工程建设过程中的临时设施，像那些工人住的活动板房、材料堆放的场地，这些虽然是临时性的，但也花了钱的，也得评审。
不能因为它是临时的，就把它当成“临时工”给忽略了。
2. 时间跨度。
从工程开工的那一天，到宣布竣工的那一天，这中间所有的收支情况都要检查。
就像看一部电影，从开场到散场，每一个情节（每一笔收支）都要仔细瞧。
三、评审依据。
1. 法律法规。
2. 合同文件。
工程建设过程中签订的各种合同，那可是“铁证”。
从工程承包合同，到材料采购合同，里面规定的工程价款、付款方式、工程质量要求等内容，都是咱们评审的重要依据。
这就好比两个人之间的约定，说好的事情就得按说好的办。
3. 工程建设资料。
像工程的施工图纸、竣工图纸、变更通知、验收报告这些资料，都是工程建设的“日记”。
通过这些资料，我们能知道工程是怎么一步步建起来的，有没有按照计划走，有没有中途改道（变更设计）。
这些资料就像地图一样，指引着我们去检查工程的每一个角落。
四、评审内容。
# （一）工程费用评审。
1. 工程量计算。
咱们得把工程量重新算一遍，这就像是重新数一遍仓库里的货物一样。
按照施工图纸和竣工图纸，结合实际的施工情况，看看那些长度、面积、体积之类的计算有没有错误。
比如说挖了一个坑，图纸上说长10米、宽5米、深2米，那我们就得核实一下，实际挖的是不是这么大的坑，可不能被蒙混过关。
竣工决算审计方案范本
竣工决算审计方案1. 背景介绍竣工决算审计是一种对建设项目进行全面审计的方式，主要目的是检查建设项目的投资是否合理、安全、高效地使用。
竣工决算审计是评估项目建设成本和整个建设项目的成果、收益和风险的一项重要工作。
在建设项目的全过程中，竣工决算审计是必不可少的一部分。
竣工决算审计的基本目标是为发起建设项目的各方提供一个全面、透明、及时的建设项目审计服务。
竣工决算审计应当出具专业、准确、详细和有力的审计报告，确保建设项目能够有效、安全、高效地完成。
此外，竣工决算审计应当推动建设项目投资、建设和运营等方面的持续改进和提高，加强建设项目的社会责任和公共形象。
2. 竣工决算审计方案的制定竣工决算审计方案的制定应当根据建设项目的实际情况和审计计划的要求，提出有针对性的审计方案。
竣工决算审计方案的主要内容包括：2.1. 审计对象建设项目的审计对象是建设项目的所有方面，包括建设项目的设计、建设、投资、管理、生产、销售和服务等方面。
2.2. 审计范围竣工决算审计的范围应当涵盖建设项目的所有方面，包括建设项目的设计、建设、投资、管理、生产、销售和服务等方面。
2.3. 审计目标竣工决算审计的目标是确定建设项目是否合理、安全、高效地使用，评估项目建设成本和整个建设项目的成果、收益和风险。
2.4. 审计方法竣工决算审计的方法应当根据审计对象和审计范围确定。
审计方法主要包括文件审计、实地检查、专家咨询和会议讨论等。
2.5. 审计人员竣工决算审计的人员应当具备专业知识和经验，能够熟练地使用审计方法，进行严格的审计工作。
审计人员应当包括审计组长、组员和技术支持人员等。
2.6. 审计周期竣工决算审计的周期应当根据审计对象和审计范围确定，一般为3个月至6个月。
3. 竣工决算审计的程序竣工决算审计的程序包括：3.1. 准备工作准备工作是竣工决算审计的关键和基础。
竣工决算审计前，审计人员应当进行充分的调查和了解，掌握建设项目的基本情况，梳理审计档案，组织人员和各项资源，确定工作计划和时间安排等。
竣工决算审计的审核方案
竣工决算审计的审核方案是对建设项目竣工决算进行审计、核实和评价的一种方法。
其主要目的是确保建设项目资金使用的真实性和合法性，评估项目执行的效果和效率，并为今后的项目管理提供经验和借鉴。
审核方案通常包括以下内容：
1. 审计目标和范围：明确审计的目的、对象和时间范围，以便审计工作能够有针对性地进行。
2. 审计依据和标准：列出进行审计的法律法规、规章制度、政策文件和标准，以便审计工作遵循统一的标准和要求。
3. 审计内容和重点：明确审计的具体内容，如项目资金管理、合同管理、工程造价、设备和材料采购等方面，并确定审计的重点和难点。
4. 审计方法和程序：规定审计的方法和步骤，如查阅资料、现场勘查、询问相关人员、计算分析等，并按照既定程序进行审计工作。
5. 审计证据和资料：收集与审计有关的各种证据和资料，如项目文件、财务报表、合同协议、验收报告等，并进行整理和分析。
6. 审计报告和整改：编写审计报告，对审计过程中发现的问题进行分析和评价，并提出整改意见和建议。
审计报告应客观、公正、准确地反映审计情况，为项目管理提供有力支持。
7. 审计回访和监督：对审计发现问题的整改情况进行回访和监督，确保问题得到解决，并对审计工作进行总结和改进。
总之，竣工决算审计的审核方案是审计工作顺利进行的基础，应根据实际情况制定合理、可行的方案，以确保审计工作的质量和效果。
竣工决算审计方案
竣工决算审计方案一、方案背景竣工决算审计是指对建设项目在完工验收后，进行工程造价及相关经济指标等的审计工作。
竣工决算审计是保证工程项目建设资金使用合理、经济、有效的重要手段，对于提高项目建设的管理水平和风险控制能力具有重要作用。
二、审计目标和任务1. 审计目标•确保竣工决算的合规性和真实性•评估工程项目的经济效益和资金使用效率•发现工程项目建设中存在的问题和风险2. 审计任务•审查竣工决算报告的编制是否符合相关法规和规定•验证竣工决算报告中的项目费用是否真实、准确、完整•分析项目费用和经济指标与预算计划的差异，并找出原因•检查项目设计、施工和管理是否符合合同要求和工程质量标准•评估项目的经济效益和资金使用效率•提出改进建议，完善项目建设的管理和控制三、审计方法和程序1. 审计方法•文献审查：对项目合同、决算报告等相关文献进行审阅，获取项目的相关信息。
•财务审查：对项目的财务报表、账簿等进行验证，核实项目费用的真实性。
•实地踏勘：对项目的建设场地、工程设施进行实地考察，了解项目的实际情况。
•访谈调查：与项目相关方进行访谈，了解项目的建设过程、管理情况、质量问题等。
•数据分析：对项目的经济指标、费用等数据进行统计和分析，评估项目的经济效益和资金使用效率。
2. 审计程序•筹备阶段：明确审计目标和任务，制定审计计划和工作安排。
•数据收集：收集项目的相关文献和数据，进行审查和分析。
•实地考察：对项目进行实地踏勘，了解项目的实际情况。
•财务审查：对项目的财务报表和账簿进行审查，核实费用真实性。
•综合分析：对项目的经济指标、费用等数据进行综合分析。
•撰写审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，提出改进建议。
•报告审批：审计报告经主管部门审批后，正式完成审计工作。
四、风险控制措施•严格遵守审计准则和行业规范，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
•充分了解项目合同和规划，准确把握审计重点和难点。
•组织专业人员参与审计工作，提高审计质量和效果。
建设工程竣工决算审计方案范本
建设工程竣工决算审计方案一、审计背景随着我国建设工程的不断发展，竣工决算审计已经成为保障财政资金合理使用、维护国家财产安全和推进建筑行业健康发展的重要环节。
为确保建设工程竣工决算审计工作科学、规范、高效的开展，特制定本审计方案。
二、审计目标本审计方案的审计目标是对建设工程竣工决算的真实性、合法性、有效性以及内控制度落实情况等进行审核和评估，全面反映企业经济业务运营情况，为企业健康发展提供参考意见的同时，确保国家财政资金的安全和有效使用。
三、审计范围本审计方案的审计范围包括以下方面：1.建设工程的投资、预算、招标、设计、施工、材料采购、质量和安全等全过程，并重点关注该项目的投资收益、绩效评价和高风险部分2.经济技术指标、合同执行、支付和计量核算等3.内部管理体制、制度建设、职责分工、财务信息系统实施等4.结算资料的来源、真实性、完整性、准确性以及审批情况等，对比整个工程实际施工情况，以证明所结算的费用是否合理、合法、合规，从而保障审计结果的真实可靠。
本审计方案的审计内容包括以下几个方面：1. 建设工程决算过程审核对建设工程的决算过程进行全面、详尽的审计及稽核，目的在于核实决算材料的真实性、有效性和合法性，包括以下内容：•合同及变更单备案和审核情况•预算与决算差异分析•决算资料的真实性、准确性以及完整性链接•进度款支付情况确认•财务信息的真实性及准确性审核2. 内部控制体系审核针对建设工程决算的实施情况，全面核查企业内部控制体系的建立、实施和运行情况，以及内控缺陷情况，初步评价企业内部控制体系的有效性。
3. 经济效益审核针对建设工程投资，组织管理、技术质量、施工安全等各方面情况，对财务会计报表进行分析对比，审核投资效益及营业收入、成本、利润的真实性，评价建设工程当前及未来经济效益。
4. 相关政策法规审核针对建设工程的审批文书、相关政策法规，对企业决算过程中的合规性、合法性进行审核，特别是与财政补贴有关的政策，特别注意合规性。
竣工决算审计方案范文
竣工决算审计方案一、背景和目的1.1 背景随着我国现代化建设的不断发展，建设工程在其中起到了重要作用。
而建设工程的竣工决算费用往往是企业进行核算及税务报表编制的重要依据，同时也对企业经营业绩和利润水平产生直接影响。
而竣工决算审计作为一种权威的责任性审计，通过审计程序和方法，对建设工程的成本控制、资金使用情况、税费申报等相关审计对象进行一系列审计，切实发挥了保障国家财政安全、维护市场秩序和增进社会公信力等多重作用。
因此，科学合理的竣工决算审计方案是保证竣工决算口径及报表真实性和准确性的重要保证，对企业和国家或地方政府各方面产生着重要意义。
1.2 目的制定竣工决算审计方案，有效保障竣工决算的真实性和准确性。
通过对建设工程的财务核算记录、税费申报、用人管理、业务流程的内控制度等方面开展审计，确保审计结果合法、准确、客观。
同时，可以标准化审核过程，确保审计工作按照一定程序开展，保证审计工作的公正性和严肃性。
二、审计范围和内容2.1 审计范围本次审计的范围主要涉及以下几个方面：•建设工程的核算记录和账务凭证，包括项目报价、合同审批、成本核算、发票收据、付款凭证等；•建设工程的人事管理记录，包括内部人事管理流程、人员档案、人事考核等；•建设工程的业务流程的内控制度及实施情况，包括建设工程管理的组织架构、资源配置、业务流程及操作流程等；•建设工程的税费申报记录，包括增值税、所得税、印花税等相关税种的申报记录等。
2.2 审计内容本次审计的具体内容包括以下几个方面：•对建设工程的核算记录和账务凭证进行审计，验证相关记录是否真实、准确、完整、合法；•对建设工程涉及到的人事管理记录进行审计，验证相关记录是否真实、准确、完整、合法；•对建设工程的业务流程的内控制度及实施情况进行审计，验证相关记录是否真实、准确、完整、合法；•对建设工程的税费申报情况进行审计，验证相关申报记录是否真实、准确、完整、合法。
三、审计方法和程序3.1 审计方法本次审计采用了以下方法：•采用账务对账的方式对核算记录和账务凭证进行审计；•采用人事档案和人事考核等方式对人事管理记录进行审计；•采用流程审计和内控制度抽查等方法对业务流程内控制度及实施情况进行审计；•采用税务文件抽查等方式对税费申报情况进行审计。
工程竣工决算编制实施方案
一、竣工决算编制及服务方案工程竣工决算编制是工程建设管理的重要环节，为保证服务质量，为客户提供高效优质的编制服务，根据贵公司招标文件的相关要求，我们制定以下竣工决算编制及服务方案：（一）工程竣工决算编制目的工程竣工决算报告是综合反映工程建设管理、投资资产完成、工程概预算执行、工程建设成果及工程财务状况的总结性文件，工程竣工决算编制的目的是客观全面反映工程项目建设管理成果，合理有效控制工程支出，为准确核定工程建设投资支出和工程竣工决算移交资产提供价值依据。
（二）本次竣工决算编制和服务的范围按照某某集团公司下发《基本建设工程项目竣工决算报告编制办法》文件的要求，对某工程项目编制竣工财务决算报告。
包括但不限于对以下内容的审计核查：项目基本建设程序；建设资金来源和使用情况；概算、预算的审批、执行、调整的真实性、完整性和合法性；建设项目招投标执行情况；合同管理情况；建设项目成本核算和财务管理情况；资产交付、资金结余、建设收入及尾工工程、工程物资盘点。
建设工程竣工决算清册编制，包括完成决算清册说明、相关报表、移交清册、固定资产卡片编制及财务软件系统录入、文本资料5套、电子文档1份。
配合通过某某公司（以下简称“某某公司”）和中国某某集团公司（以下简称“某某集团”）及政府部门的审查。
（三）工程竣工决算编制依据工程竣工决算报告编制的主要政策文件规定依据如下：1.财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建[2002]394号）；2.财政部关于解释《基本建设财务管理规定》执行中有关问题的通知（财建[2003]724号）；3.《基本建设财务规则》（中华人民共和国财政部令第81号）；4.某某集团下发的《基本建设工程项目竣工决算报告编制办法》。
（四）工程竣工决算编制提交委托方的主要文件及内容本次工程竣工决算编制内容严格按招标范围进行，将在委托方规定时间内（时间计划详见后附的“投标人现场服务工作计划表“）提交给委托2方的文件包括：决算清册说明、工程竣工决算报告（含相关报表）、移交清册、固定资产卡片及财务软件系统录入、文本资料5套、电子文档1份，其中工程竣工决算报告由以下部分组成：1．工程竣工决算报告封面及目录；（1）工程竣工决算报告封面（2）工程竣工决算报告目录的主要内容工程竣工决算报告目录是对工程竣工决算报告所包括的内容的索引。
部门工程竣工决算审计实施方案
部门工程竣工决算审计实施方案1. 引言本文档旨在提出部门工程竣工决算审计的实施方案，以确保审计工作的准确性、公正性和高效性。
该方案适用于部门工程项目的竣工决算审计。
2. 审计目标本次审计的目标是对部门工程项目的竣工决算进行审计，以验证其准确性、合规性和经济合理性。
审计的重点包括以下方面：- 对决算书面材料的审核和确认- 对决算数据的核对和比对- 对决算数据的可靠性和完整性进行评估- 对资金使用情况和项目执行进展进行审核3. 审计程序本次审计将按照以下程序进行：1. 确认审计范围和时间：明确审计所涉及的部门工程项目范围和竣工时段。
2. 审核决算书面材料：对各项目的决算书面材料进行审核，核实其合规性和准确性。
3. 核对决算数据：与相关财务记录和支出凭证进行对比，核实决算数据的正确性和完整性。
4. 评估决算数据可靠性：对决算数据的来源、录入和处理过程进行评估，以确定其可靠性和真实性。
5. 审核资金使用情况和项目执行进展：对资金使用情况、项目执行进展和相关合同执行情况进行审核，确保合规性和经济合理性。
6. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，包括审计发现、问题和建议。
4. 审计责任分工本次审计涉及的责任分工如下：- 审计组长：负责组织和协调整个审计过程，监督审计工作的执行。
- 审计人员：负责具体的审计工作，包括审核材料、核对数据和评估可靠性等。
- 项目负责人：提供工程项目的相关材料和信息，并积极配合审计工作。
5. 审计报告本次审计将根据审计结果编制审计报告。
审计报告将包括以下内容：- 决算审核结果的总结和分析- 发现的问题和风险- 针对问题的建议和改进建议6. 审计终验与追踪跟踪审计终验和追踪跟踪是确保审计结果得到有效落实和改进的重要环节。
相关部门应根据审计报告中的问题和建议，及时采取措施解决问题，并追踪跟踪改进的情况。
7. 结论本实施方案旨在规范部门工程竣工决算审计的实施过程，确保审计工作的准确性、公正性和高效性。
工程竣工决算编制方案
工程竣工决算编制方案一、前言工程竣工决算是指在工程项目完成后，结算施工成本、工程质量、工程变更和索赔等事宜的过程。
竣工决算的编制是工程项目的重要环节，直接影响到工程的经济效益和质量。
为了确保竣工决算工作的顺利进行，制定合理、科学的竣工决算编制方案是至关重要的。
二、竣工决算编制目的1. 确定最终工程成本，进行经济核算，判断工程的经济效益；2. 对工程质量进行综合评价，为今后工程项目的施工管理和技术改进提供经验和依据；3. 对工程的变更和索赔事项进行核实和结算，确保各方利益的平衡。
三、竣工决算编制程序1. 收集基础资料：包括工程施工合同、工程设计文件、工程变更和索赔资料等；2. 梳理工程量清单：核对工程施工单位的完工报告，并结合实际施工情况进行梳理；3. 审核工程成本：对施工单位提供的施工成本核算表进行核对，确保成本的真实性和合理性；4. 组织竣工验收：与工程建设单位及相关部门组织竣工验收，确认工程质量和变更索赔事项；5. 编制竣工决算书：综合各项资料，编制竣工决算书，明确工程项目的最终成本和质量评价。
四、资料收集1. 工程施工合同：包括合同金额、付款方式、逾期违约金等内容；2. 工程设计文件：包括设计图纸、施工图册、设计变更通知书等；3. 工程量清单：包括工程施工单位提供的完工报告、竣工验收报告等；4. 工程成本资料：包括工程施工单位提供的施工成本核算表、施工材料、设备、人工消耗情况等；5. 工程变更和索赔资料：包括变更通知书、索赔金额计算表、索赔凭证等。
五、工程量清单梳理1. 核对完工报告：对施工单位提供的完工报告进行核对，确认工程量清单的真实性；2. 验收工程质量：与工程建设单位及相关部门组织竣工验收，确认工程质量和变更索赔事项；3. 梳理工程量清单：结合实际施工情况，对工程量清单进行梳理，排除重复、漏项等情况。
六、工程成本审核1. 施工成本核对：对施工单位提供的施工成本核算表进行核对，确保成本的真实性和合理性；2. 材料、设备、人工消耗情况：对工程所用材料、设备、人工消耗情况进行审核，确保消耗的合理性和准确性；3. 逾期违约金核算：对逾期违约金进行核算，确保按合同约定实施核算。
竣工决算审核实施方案
竣工决算审核实施方案一、背景。
竣工决算是指在工程项目全部或部分完工后，按照合同约定，对工程造价进行核算，确定实际发生的费用和工程量，并进行审核的过程。
竣工决算审核是工程造价管理的重要环节，对于保障工程造价的合理性和公正性具有重要意义。
因此，制定一套科学、合理的竣工决算审核实施方案，对于推动工程造价管理水平的提升，具有重要的现实意义。
二、目的。
本实施方案的目的在于规范竣工决算审核工作，确保审核结果的准确性和公正性，保障工程造价的合理性和合法性。
三、实施步骤。
1. 确定审核范围，根据工程合同约定，明确竣工决算审核的范围和内容，包括工程量清单、材料价格、人工费用、机械使用费用等。
2. 收集资料，对于竣工决算所需的相关资料进行收集，包括工程合同、工程量清单、材料进场验收单、劳动合同、机械使用记录等。
3. 审核核对，对收集到的资料进行逐一核对，确保资料的完整性和准确性。
4. 费用分析，对各项费用进行详细分析，核实其合理性和合法性。
5. 编制审核报告，根据审核结果，编制竣工决算审核报告，对审核过程和结果进行详细记录，提出审核意见和建议。
6. 审核结果确认，将审核报告提交给相关部门或单位进行确认，对审核结果进行最终确认。
四、注意事项。
1. 严格按照合同约定进行审核，确保审核的合法性和合理性。
2. 对于资料的收集和整理要求严谨，确保资料的完整性和真实性。
3. 在审核过程中，要注重细节，对各项费用进行逐一核实，杜绝虚假报销和违规行为。
4. 审核报告要求清晰明了，对审核过程和结果进行详细记录，提出明确的意见和建议。
五、总结。
竣工决算审核实施方案的制定和实施，对于规范工程造价管理，保障工程造价的合理性和公正性，具有重要的意义。
只有通过科学、合理的审核程序，才能确保竣工决算的准确性和合法性，为工程项目的顺利进行提供保障。
希望全体工作人员严格按照本实施方案进行操作，确保审核工作的顺利进行，为工程造价管理的提升贡献自己的力量。
建设工程竣工决算审计方案
建设工程竣工决算审计方案××公司审计处审计方案**公司审案字[2011]##号批准人：一、审计项目**建设工程竣工决算审计二、被审计单位**公司三、编制依据××公司2011年度审计工作计划四、审计目标通过对投资项目审计，对建设项目各阶段经济管理活动的真实性、合法性、效益性进行审查、监督，促进建设单位加强项目管理，规范投资行为，以保证固定资产投资活动真实、合规、合法。
五、审计方式采取就地审计与送达审计以及与建设单位（相关专业部门及人员）、中介机构联合审计的方式。
六、审计范围、内容及重点（一）按照审计项目的要求，本次审计的范围是××建设工程项目截止2010年12月31日所涉及的全部经济活动，并结合前两个年度的跟踪审计情况，对项目整个建设过程进行评价。
（二）按照审计目标，本次审计的具体内容及重点如下：1.建设项目有关内部控制制度建立、执行情况检查相关制度的建立、执行情况。
建设单位是否严格执行项目法人责任制，是否依照职责划分、权限界定严格执行相关管理制度。
审查投资项目招标投标程序是否合法合规，工程承发包管理是否合法合规。
审查投资项目合同文件是否完整，签订的手续是否完备，合同的履行是否合法和有效。
重点检查与项目建设有关的各项管理制度是否健全并有效执行。
2.建设项目概算执行情况审查项目建设各阶段文件批复情况，审核工程建设依据及投资控制依据是否真实、合法。
审查建设项目开发方案实施情况，是否符合批复的概算及前期设计的要求。
重点审查是否存在擅自增加建设内容、扩大建设规模、提高建设标准或因管理问题导致概算超支以及挤占或者虚列工程成本等问题。
3.项目建设资金来源、使用及建设成本控制情况审查建设资金来源是否合法，是否按投资计划及时足额到位，资金使用是否合规、合法。
重点检查建设资金到位情况是否与资金筹集计划及投资进度相衔接，有无大量资金闲臵、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。
单位工程竣工决算审计实施方案
单位工程竣工决算审计实施方案本文介绍了竣工决算审计实施方案及其主要内容。
审计的主要内容包括项目建设程序及管理情况审计、项目资金使用及工程投资审计、工程结算审计复核、交付使用资产及收尾工程审计、竣工财务决算报表编制、概预算执行情况、工程建设管理情况、项目五制执行情况审计等。
具体包括以下几个方面：1）项目建设程序及管理情况审查项目是否按照工程建设项目管理相关规定编制项目建议书、可行性研究、初步设计，并经审批同意；审查项目是否履行投资项目核准手续；审查项目是否依法取得建设项目用地审批手续、通过环境影响评价审批、和水土保持评价与审批等。
同时还要审查项目前期工作是否符合当地政府相关法规、政策，是否存在政治风险。
2）项目建设资金管理、使用及监控审查项目资金来源是否与项目审批文件、公司章程或投资协议一致；审核资金账户开设和资金流转是否符合国家法律法规的规定；检查境内外所有账户的开立是否经过批准，资金出入是否严格按照合同和账户管理协议规定的用途和路线执行，是否存在挪用资金的现象；是否履行严格的款项支付审批手续，是否对资金安全执行过程控制。
此外还要审核资金使用及管理的合规性，包括据以付款的原始凭证是否按规定进行了审批，是否合法、齐全，是否按合同规定支付预付工程款、备料款、进度款，支付工程结算款时，是否按合同规定扣除了预付工程款、备料款和质量保证金等。
同时，还需要检查是否存在设计概算外的其他工程支出，各项费用支出是否存在扩大开支范围、提高开支标准的问题，投资借款利息资本化计算是否正确，建设单位管理费是否超过执行概算，及开支范围是否合理等。
3）工程结算审计根据国家建设项目审计规定，竣工决算一般实施以下方面审计：工程结算审计复核，包括工程量清单、单价、工程款支付、结算审核、结算表填制等方面的审计；工程建设管理情况审计，包括工程建设管理制度、管理人员、管理程序等方面的审计；项目五制执行情况审计，包括计划制度、预算制度、合同制度、会计制度、审计制度等方面的审计。
建设工程竣工结算编审方案
建设工程竣工结算编审方案一、前言作为建设工程管理的一项重要环节，竣工结算不仅涉及工程款的支付，更关乎工程的质量和成本控制。
而竣工结算审计作为竣工结算的重要核查环节，不仅仅是对工程款的核查，更重要的是对工程工程质量、成本和进度的审核，为政府和企业提供一个真实可靠的工程结算依据。
因此，建设工程竣工结算审计方案的编审工作至关重要。
二、竣工结算审计的目的和意义1. 目的：竣工结算审计是为了验证工程最终完成的真实性和合理性，确保工程质量和成本符合相关标准和法规的要求。
2. 意义：（1）对工程项目的资金投入、成本控制和质量把控提供权威参考依据；（2）对工程项目的风险控制和管理提供有效帮助；（3）对工程质量和成本的合理性进行核查，保障工程的质量和成本控制；（4）为政府和企业提供一个真实可靠的建设工程结算依据，保障合同双方的权益。
三、竣工结算审计的内容1. 竣工结算审计的内容主要包括：（1）工程款项的核查；（2）工程质量的审核；（3）工程成本的核查；（4）工程进度的审核。
2. 竣工结算审计的程序：（1）审计前的准备工作；（2）审计任务的确定；（3）审计的实施；（4）审计的总结和报告。
四、竣工结算审计的方法和技术1. 方法：（1）初步审核：主要采用文件、资料审核、检查、调查等方法；（2）实地核查：对工程工地进行实地核查；（3）数据分析：对工程质量、成本和进度数据进行分析；（4）专家评审：请相关专家对工程进行评审。
2. 技术：（1）工程质量技术：主要包括工程质量标准和检测技术；（2）工程成本技术：主要包括工程造价标准和成本控制技术；（3）工程进度技术：主要包括工程进度管理和监控技术。
五、竣工结算审计的实施步骤1. 制定竣工结算审计计划：根据工程特点和合同要求，确定审计的目标、范围、程序和方法。
2. 预审工作：对工程项目的相关资料进行初步审核和数据分析，为后续审计工作做好准备。
3. 实地核查：对工程项目进行实地核查，了解工程进度、质量和成本情况。
工程竣工决算审核方案
工程竣工决算审核方案一、总则为规范工程竣工决算审核行为，确保决算金额的真实性、合法性和合理性，提高决算审核的质量和效率，特制定本方案。
二、适用范围本方案适用于国家机关、事业单位、企业等各类组织在进行工程竣工决算审核过程中的相关工作。
三、审核流程1. 提交审核申请建设单位在工程竣工后，应将竣工决算书、相关资料提交给审计机构，提出审核申请。
2. 审核立项审计机构收到审核申请后，应当及时分管领导审批并下发审核立项通知书，明确审核范围、要求和时间节点。
3. 资料准备审计机构审核人员收到审核立项通知书后，应当按要求准备相应的审核工作方案、审核表格、审核程序等工作文件。
4. 会议讨论审核工作方案完成后，审计机构审核人员应当组织审核组成员召开审核方案讨论会，对审核范围及重点进行研讨，明确审核目标和重点。
5. 现场勘查审核组成员应当前往工程竣工现场，进行实地勘察，了解工程实际情况，并与相关人员进行沟通交流。
6. 资料审核审核组成员应当对竣工决算书、施工合同、付款凭证、工程图纸等相关资料进行严格审核，确认其真实性和合法性。
7. 数据分析审核组成员应当对审核资料进行数据分析，比对竣工决算金额与实际施工费用、支付费用等数据，进行合理性分析和比对。
8. 编制决算审核报告审核组成员应当根据审核结果，编制决算审核报告，明确审核结果和意见，并向审计机构提交。
9. 审计机构确认审计机构应当组织相关人员对决算审核报告进行确认，确认无误后，提交给分管领导审核。
10. 审计机构领导审批审计机构分管领导应当对决算审核报告进行审批，确认无误后，签字盖章。
11. 报送建设单位审计机构应当将经审批的决算审核报告报送建设单位，并抄送有关主管部门。
四、审核内容1. 决算金额审核组成员应当对决算金额进行细致核对，确认决算金额的真实性和合理性。
2. 施工合同审核组成员应当对施工合同的执行情况进行审核，确认施工合同金额的准确性和合法性。
3. 付款凭证审核组成员应当对付款凭证进行审核，确认付款金额的真实性和合法性。
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工程竣工决算编审工作计划作者：湖南中楚会计师事务所工程竣工决算是综合反映竣工项目从筹建开始到交付使用为止的全部建设费用、建设成果和财务情况的总结性文件，是竣工验收报告的重要组成部分，是确定工程总造价，正确核定新增固定资产价值、分析考核投资效果的重要依据。
根据国家电网公司对工程管理的有关规定和要求，确保工程竣工决算审计工作有计划、有步骤的完成，保证审计质量，降低审计风险，特制订本方案。
一、审计目标按照××公司的要求，对×项目出具工程竣工决算报告及审核报告，并对本批工程项目中可能存在的重大风险及重大问题进行全面审核，提出解决方案。
二、审核范围对纳入编审范围等地区的个工程项目。
三、审核依据1、委托方合同所述的项目内容和服务要求；2、《中国注册会计师审计准则》、《中国内部审计准则》、《审计机关国家建设项目审计准则》等；3、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》；4、财政部、建设部（财建[2004]369号《建设工程价款结算暂行办法》）；5、《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》；6、国家电网公司审计[2004]14号关于印发《国家电网公司工程项目审计办法的通知》；7、国家电网公司国家电网财〔2005〕497号《国家电网公司工程竣工决算报告编制办法的通知》；8、工程有关批复文件；9、国家电网公司对造价管理的规定和标准；10、工程项目（设计、监理、施工）招标投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书、评标文件、投标保函及其组成内容；11、施工组织设计方案、施工承包合同及补充合同（或协议）；施工承发包合同、专业分包合同及补充合同，有关材料、设备采购合同；12、工程设计施工图、竣工图、图纸会审纪要、设计变更、经济鉴证资料、隐蔽工程资料（验槽记录、隐蔽记录）等其它影响工程造价的有关资料；13、工程预算书、结算书及工程量计算书;14、工程验收规程、规范；15、《电力建设工程预算定额》及配套文件；16、建设工程量清单计价规范；17、建设单位物资结算报告、台账、清册；18、《××公司基本建设技经工作管理办法》基建〔2008〕44号；19、其他与建设项目有关的信息资料等。
四、审计计划时间及人员安排（一）编审人员配置安排我所拟派高级经理为本次项目总负责人，同时担任审计一组的项目经理，成立项目审计小组，拟安排5个审计小组，每组安排2名财务编审人员，3名工程人员，具体人员安排如下：1、项目管理组2、现场审计小组3、项目内核监控组（二）职责分工1、项目管理组负责与省公司层面进行协调沟通，对重大问题进行把关，全面把握，并提出解决方案。
2、现场审计小组负责与省公司及各建设单位进行联系沟通；对所有工程项目的整体进展情况进行全面把握，及时协调、推进项目的进行；负责对编制、审核业务质量的控制程序、方法、手段等进行管理；参与省公司组织的编审工作月度例会，对工作进展情况、存在问题及相关建议与项目单位充分协商沟通后进行汇报；对审核中存在的一些重大问题提出审核建议；签发审核意见书和审核报告。
3、项目内核监控组负责复合现场审核组形成的工作底稿，并检查审核组撰写的决算报告及审核报告，以确保各项工程的审核质量。
（三）现场审计时间安排根据前期对编审项目的清理了解，一共梳理出纳入编审范围的工程项目共个，其中大部分工程项目于年月具备编审条件，经与公司协商初步定于月中旬左右进点，预计月底完成；还有部分工程项目目前仍未开工建设或未完工，预计。
具体进点时间安排见附表。
五、审核程序（一）项目立项阶段审计审查工程项目立项手续是否齐备，包括：电网项目是否纳入电网规划、项目建议书、可行性研究报告、项目核准手续、初步设计、设计方案等是否按审批权限批准，相关审批手续是否齐全，年度投资计划是否下达。
（二）招投标审计主要审查招投标管理是否按公司招投标管理规定进行，招投标程序和过程是否合规，各项手续和资料是否完备，招标结果是否公平、公正，有无规避招标或越权招标的现象，是否按招标结果签订合同并实施。
主要审计内容如下：1、工程勘测、设计、施工及物资采购是否按照规定进行了招标；2、所订合同或协议的相关条款是否完备，是否全面履行；3、合同变更、解除是否按规定履行了必要的手续；4、对违约者是否依照有关条款追究责任等。
（三）设计、监理、施工合同及履行情况审计主要审计目的是审查合同的合理性、可操作性；变更及合同履行情况的真实性、合法性。
主要审计方法为审阅法、核对法和重点跟踪审计法。
主要审计内容如下：1、合同本体审计（1）索取合同管理规章制度及相关授权文件，审查合同签订是否有明确授权，审批程序是否合规，合同文件是否完整。
（2）了解合同的招标投标情况，是否按规定进行了招标,各类合同签定的合法性、有效性、完备性，合同对方是否具有相应资质和履约能力。
（3）检查合同确定的标的计算依据的充分性和合理性，是否与服务项目完全一致。
（4）检查合同的可操作情况，风险控制情况。
2、合同变更的审计（1）检查合同变更的原因，以及是否存在相关内部控制。
（2）检查合同变更程序执行的有效性及索赔处理的真实性、合理性。
（3）检查合同变更的原因及变更对成本、工期及其他合同条款影响的处理是否合理。
（4）检查合同变更后文件处理工作，有无影响合同继续生效的漏洞。
3、合同履行的审计（1）检查履行合同情况。
检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程的行为。
如有变更、增补、转让或中止情况，应检查其真实性、合规性。
（2）检查合同履行中的差异及产生差异的原因。
（3）检查有无违约行为及其处理结果是否符合有关规定。
4、终止合同的规定（1）检查合同内容是否完全履行，合同终止是否满足条件。
（2）检查最终合同费用及其支付。
（3）检查索赔与反索赔的合规性和合理性。
（4）严格检查合同资料的归档和保管，包括合同签订、履行分析、跟踪监督以及合同变更、索赔等到一系列资料的收集和保管是否完整。
（四）内控制度的建设与执行情况审计保持足够的职业谨慎对内部控制制度的建立和执行情况进行调查测试。
通过调查了解被审计单位（项目）的内部控制和进行控制测试，对企业（项目）的内部控制作出评价并提出管理建议。
重点内容如下：1、调查了解企业内部重要经济事项的决策、执行、监督、考核等制度的建立、健全情况，以及主要业务流程的内部控制建设状况。
2、工程建设内控制度测试（1）索取并审阅有关工程建设、工程物资、设备采购等方面的管理办法，调查了解其是否按集团公司要求制定了内部管理制度，招标投标制、建设监理制、质量管理制和合同管理制等建设管理制度是否按规定建立，是否满足建设管理的实际需要；确定其设计是否合理，条款是否完善；（2）绘制出工程建设内部控制的流程图，确定涉及领导决策的节点(分类)并划分为关键性节点、有重大影响的节点和有间接影响的节点。
对于不同节点应根据重要性区别对待；（3）选择若干有代表性业务进行穿行测试，重点审查下列事项：A、审查单项工程是否办理了项目批准建议书、可行性研究报告，是否符合立项审批权限的规定，有无将工程拆分立项的情况；是否纳入经批准的年度投资计划，单项工程是否编制了工程预算；B、审查工程的勘测、设计、施工、安装单位、工程物资和设备供应商及监理单位的选择是否按规定采用招投标方式，工程建设的主要对外经济业务是否均签订了经济业务合同，合同的条款和手续是否完备；C、审查工程预付款、材料款及设备款、工程进度款的支付依据和手续是否完备；审查工程设备物资的管理情况；D、审查工程物资的采购、验收、领用手续是否完备，计价是否准确，会计核算是否恰当，是否有专人专库保管，是否定期盘点；E、审查工程竣工交付使用的各种手续是否完备，是否及时办理了有关工程审计，会计处理是否及时、准确；审查已交付使用并办理了竣工决算的工程资料是否及时、完整的进行归档管理；（4）针对工程管理的薄弱环节，提出改进管理的建议。
3、资金管理内控制度测试索取资金管理办法及相关实施细则，审阅其设计是否合理，条款是否完善，是否符合集团公司有关规定；是否明确资金收支的审批流程和审批权限，资金的收支是否严格按规定的程序和权限办理。
针对资金管理的薄弱环节，提出改进管理的建议。
（五）工程投资及概算执行情况审计1、检查工程资金到位情况，对资金缺口的数额及原因进行分析、评价；2、审查工程实际投资完成额；3、检查工程是否按批准的工程规模建设，有无随意减少工程内容、增加概算外工程项目、改变设计要求的现象。
4、工程各项费用是否控制在批准概算投资之内，超支是否合理,有无及时办理审批手续。
5、工程设备、材料的耗用是否与初步设计批准概算的数量相符或相近，超支原因是否合理。
6、工程施工、设计、监理以及设备、材料的采购是否符合招投标要求，招标价是否与合同价一致，合同价是否控制在概算金额内。
7、项目超概及预备费的动用是否及时按程序审批。
8、检查土地权属证明办理情况及未完工程组织实施、进展情况。
（六）工程结算及竣工结算的审计依据《国家电网公司基本建设技经工作管理办法(试行)》（国家电网基建【2006】1157号）和省公司管理规定《××公司基本建设技经工作管理办法》，对施工单位报送的结算资料进行工程量及工程价款的审核。
主要审查内容包括：1、施工结算范围、数量与金额是否与施工合同要求相符；实际完成工程量是否与竣工图相符；招标工程合同内容是否符合招标文件要求，是否与中标内容一致；工程量计算所采用的计算规则及计算所得的工程量是否准确；设计变更和现场签证以及其他洽商内容是否真实、合理，是否符合规定和约定的手续；施工情况与合同签证、监理签证等是否相符；施工合同价款调整是否符合有关规定，施工结算采用定额、取费标准是否与施工期间政策规定相一致。
2、非招标项目的施工结算，执行预算加签证的，审查施工预算的编制是否符合要求，如工程量的计算是否属实，预（结）算套用定额是否正确，各项取费是否符合规定。
增加的签证，审查是否属设计变更范围、是否经设计与相关部门签字认可、签证金额计算是否正确。
3、工程竣工结算的编制是否符合规定，建安工程结算金额是否与结算书中建安工程内容及金额一致，其它费用的计列是否与财务账面一致。
（七）工程建设其它费用的审计1、竣工决算中其它费用的结算是否据实列支，结算金额是否与财务帐面一致。
2、其它费用的结算是否在概算控制范围内，业务招待费是否在规定的额度内。
3、对于管理车辆购置费、工器具、办公、生产及生活家具购置费、生产职工培训费及提前进厂费等生产准备费用是否按规定列支，如需集中使用，是否按规定报批。
4、对概算中所列的研究费、试验费等专项费用的支出是否有相关的研究报告、试验结果等结论性或支持性文件。