小沟小学国有资产管理内部控制制度
2023年小学国有资产管理细则
2023年小学国有资产管理细则主要包括以下几个方面的内容：一、国有资产管理的目标和原则该细则明确了小学国有资产管理的目标是实现国有资产保值增值和有效利用，促进小学教育事业的发展。
在实现这一目标的过程中，细则强调了以下原则：1. 特定目标导向：国有资产管理应以提高教育质量、促进教育均衡发展为导向，同时兼顾经济效益、社会效益和环境效益。
2. 合理利用：国有资产应依法合规进行优化配置和合理利用，实现资源高效利用。
3. 风险管理：建立健全国有资产风险管理制度，加强风险预警和防范，防止资产流失和损害。
4. 公平公正：国有资产管理应遵循公平、公正、公开的原则，确保国有资产管理的权益得到充分保护。
二、国有资产管理的主体和责任细则规定小学国有资产的主体是教育行政部门和各所小学。
教育行政部门负责对小学国有资产的规划、管理和监督，小学则负责资产的具体运营。
同时，教育行政部门还应指导小学建立健全国有资产管理制度，明确责任和权限，加强对国有资产管理人员的培训和监督。
三、国有资产管理的具体措施1. 统一规划：教育行政部门应制定小学国有资产管理规划，明确资产管理的目标、范围、重点等，确保资源的合理配置和利用。
2. 分类管理：细则要求建立分类管理制度，对不同性质和用途的国有资产采取相应的管理措施，包括财务管理、物资管理、设备管理等。
3. 资产评估和审计：小学国有资产的评估和审计工作应定期进行，确保资产价值的准确把握和管理情况的透明与规范。
4. 资产合理配置：在国有资产使用方面，应实行公平竞争原则，通过市场化方式进行资产配置，确保教育资源的合理分配和有效利用。
5. 风险管理和防控：教育行政部门和小学应加强对国有资产的风险管理和防控工作，建立健全风险预警机制，及时发现问题并采取相应措施加以解决。
6. 资产处置：对于废弃、报废、闲置或其他不再符合教育需求的国有资产，应及时进行处置，确保资产的流动性和价值的最大化。
7. 监督检查：教育行政部门应定期对小学国有资产管理情况进行监督和检查，发现问题及时纠正，并对优秀的资产管理工作予以表彰和奖励。
学校国有资产管理内部控制制度
学校国有资产管理内部控制制度第一章总则第一条为了加强学校国有资产的管理，提高资产的使用效率，保证国有资产的完整，根据《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》的有关规定，结合我校实际，特制订本制度。
第二条本制度适用于我校国有资产的管理。
第三条我校资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高资产使用效率，保障固定资产的安全和完整。
第四条我校资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。
第五条学校财政局负责对我校的资产管理进行指导和监督，对纳入政府采购范围的固定资产进行统一购置。
学校要成立由一把手负总责的资产管理领导小组，具体负责我校固定资产的产权界定、配备、清查、变动处置，以及资产使用、维护过程中的监督任务。
第六条学校应确定专人负责资产的日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的安全完整负有责任。
资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理资产移交手续。
第二章资产采购与验收第七条资产采购应根据学校教学、科研、办公等需求，结合资产的性能、价格、服务等因素，进行公开、透明的招标采购。
第八条资产验收应由资产管理领导小组组织，对采购的资产进行实物验收和功能检测，确保资产的质量和性能。
第三章资产使用与维护第九条资产使用人应按照资产的性质、用途合理使用资产，不得擅自改变资产的用途。
和保养，确保资产的正常运行。
第四章资产变动与处置第十一条资产的转让、出租、出借、报废等变动，必须经资产管理领导小组审批。
第十二条资产处置应按照规定的程序进行，确保处置的公开、公正、公平。
第五章资产评估与核算第十三条资产评估应定期进行，以反映资产的实际价值。
第十四条资产管理领导小组应按照规定的会计制度进行资产核算，确保财务信息的真实、完整。
第六章资产管理与监督第十五条资产管理领导小组应建立健全资产管理档案，记录资产的采购、使用、维护、变动、处置等情况。
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理内部控制制度
国有资产管理的内部控制制度是一种管理体系，用于确保国有资产的合规性、安全性和有效性。
这种制度包括一系列规章制度、管理流程和监督机制，旨在保护国家资产的安全，防止损失和浪费。
国有资产管理的内部控制制度通常包括以下几个方面：
1. 核心规章制度：制定核心规章制度，明确资产管理机构的权力和责任。
这些规章制度应包括资产管理的监督和审计机制、财务管理制度、安全管理制度等。
2. 资产审计和监督机制：建立资产审计和监督机制，确保资产的正常运营和有效使用。
这包括定期对资产进行审计和检查，以及建立投资管理制度和风险控制制度。
3. 资金管理制度：建立资金管理制度，确保资金的合理运用和防范财务风险。
这包括编制年度预算、严格控制资金使用、建立内部审批流程等。
4. 采购和合同管理制度：建立采购和合同管理制度，确保采购和合同过程的合规性。
这包括建立采购程序、选拔供应商的标准和程序、签订和履行合同的管理。
5. 安全管理制度：建立安全管理制度，确保国有资产的安全和保护。
这包括建立安全保卫制度、资产保护制度、信息安全制度等。
6. 绩效管理制度：建立绩效管理制度，评估资产管理机构的绩效和效益。
这包括建立绩效考核指标和评估方法，定期评估和监督资产管理机构的绩效。
国有资产管理的内部控制制度的目标是确保国家资产的安全和有效管理，防止损失和浪费。
同时，这种制度也有助于提高国有资产管理机构的工作效率和整体运营水平。
小学资产管理制度范文(3篇)
小学资产管理制度范文为了加强学校资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，节约开支，减少浪费，培养师生爱护公共财务的良好习惯，特制定下列制度：一、学校资产管理实行后勤处综合管理，使用个人具体负责的管理体制。
1、固定资产，房屋的固定配备和清洁用具、资料电器、录音、录象、磁带价值不限。
均属本制度管理范围。
2、学校资产由后勤处负责管理学校财产的帐目，财产登记、清查、报损等工作。
3、记好两本资产帐。
固定资产总帐，固定资产分类帐。
分级分类设立财产帐，凡单位价值在____元以上的物品，列入学校一类资产帐，由财务室和资产管理员保管，凡单位价值在____元以下____元以上，且能使用一年以上的物品，列入学校二类资产帐，由学校管理员保管。
4、资产使用，根据学校行政领导意见及各科老师所需和条件的可能进行安排。
5、每年暑假清点一次，漏帐的资产要补记入帐，同时资产管理员一定要把好记帐关及审批制度，报废报损要办理注销手续(需经严格的行政审批手续，方可注销)。
二、固定资产的处理与报废1、外单位赠送的物品和奖品，如属一类资产应在一类资产帐上登记，交有关处室保管使用，一般物品不上资产帐，另立册登记保管。
2、固定资产必须按物品的名称、数量，金额、列表。
经主管部门或单位负责人签字，交后勤处审核，报校领导批准，由后勤处收回处理的物品应注销帐、卡。
处理报废物品所收回的一切款项，全部上交财务部门，有关批件和交款收据由后勤处妥善保管并入帐，以备存查。
3、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用单位管理人员填写报损申请表，处、组、室领导签字证明后，由学校财务管理员核实，按规定办理报损手续，已报损的物品集中在学校仓库，由学校统一处理，属人为损坏或因保管不妥而损坏或丢失者，根据情况由负责人赔偿损失。
三、固定资产的使用与维修1、各单位的固定资产，必须安放整齐，保持清洁，干净，加强管理，注意维护保养，该修的要及时修复，使其经常处于良好状态。
2、每学年由总务处____专人对资产情况进行一次清查、核对。
小沟小学----国有资产管理内部控制流程图
城关镇小沟小学国有资产管理内部控制流程图为进一步加强和规范我校内部国有资产管理，理顺国有资产管理内部工作程序，建立内部控制机制，更好地服务于我校其他各项管理工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合本单位国有资产管理职能职责和实际情况，现制定我校国有资产管理工作流程图。
学校审批综合流程图限额以上限额以下学校国有资产配置审批流程图规定限额以上级指 规定限额以下说明: 图中“规定限额以上”是指：用财政性资金购买价值1万元及以上的资产购置事项;“规定限额以下”是指：用财政性资金购买价值1万元以下、以及用其他资金购置资产的购置事项。
资产配置需提交的材料1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等；2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；3、单位资产存量状况说明；4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。
学校国有资产报废和报损审批流程图规定限额以上规定限额以下图中“规定限额以上”的资产处置包括：房屋建筑物、土地、公务（含执法执勤）用车、股权处置和货币性资产损失核销等资产处置事项，以及处置原值在1万元以上的其他资产处置事项。
资产报废或报损需提交的材料1、报废（报损）申请文件；2、《行政事业单位国有资产处置申请表（二）》；3、能够证明盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证，如债权有关凭证、购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片、盘点表及产权证明等有关凭据的复印件（加盖单位公章）和证明，如有特殊情况不能提供相应材料的，附形成损失的情况说明；4、资产价值在5万元以上的报废、报损，应附后有部门、机构或专家的鉴定报告；5、非正常损失责任事故的鉴定结论及对责任者的处理文件；6、因房屋拆除等原因需办理资产核销手续的，提交相关职能部门的房屋拆除批复文件、建设项目拆建立项文件、双方签订的房屋拆迁补偿协议；8、主管部门或国资局要求提供的其他材料。
小学国有资产管理细则(三篇)
小学国有资产管理细则第一章总则第一条为规范小学国有资产管理，充分发挥国有资产的作用，保障教育资源的有效利用，提高教育质量，制定本细则。
第二条小学国有资产包括固定资产、流动资产和无形资产。
第三条小学国有资产严格按照国家法律法规的规定管理。
第四条小学国有资产应通过科学管理、合理配置和有效利用，实现教育目标。
第五条未经批准或超越权限，不得将小学国有资产擅自处置或转移。
第六条小学国有资产管理应遵循公平、公正、公开的原则，保证所有相关方的利益。
第七条小学国有资产管理应加强监督，定期进行资产清查、评估和验收。
第八条小学国有资产管理应加强信息化建设，提升管理的效率和透明度。
第九条小学国有资产管理应注重保护和利用知识产权，促进科学技术的创新和应用。
第十条小学国有资产管理应建立健全风险控制和应急预案制度。
第二章资产收购与处置第十一条小学国有资产的收购应进行严格的审批和评估，确保合理性和可行性。
第十二条小学国有资产的处置应按照相关规定进行拍卖、竞价、变卖等方式，确保公正公平。
第十三条小学国有资产的处置收益应用于教育事业发展和提高教育质量。
第十四条小学国有资产的收购和处置应记录相关资料，做好资产追溯工作。
第三章资产使用与维护第十五条小学国有资产的使用应按照教育需求和经济效益的原则，合理配置和使用。
第十六条小学国有资产的维护应进行定期检查、维修和保养，确保其正常运转。
第十七条小学国有资产的保管责任人应做到妥善保管、防止丢失和损坏。
第十八条小学国有资产的更新和拓展应根据教育发展需求和教育资源优化调整。
第四章资产监督与评估第十九条小学国有资产的监督应由相关部门和机构进行，并建立健全内部监控机制。
第二十条小学国有资产的评估应通过专业机构进行，确保评估结果的客观和公正。
第二十一条小学国有资产的价值评估应综合考虑资产的使用价值和市场价值。
第五章资产报告与信息公开第二十二条小学国有资产的报告应及时、准确地向上级主管部门报送。
第二十三条小学国有资产的信息公开应遵循政府公开、依法公开的原则。
小沟小学 国有资产管理内部控制制度
城关镇小沟小学国有资产管理内部控制制度第一章总则第一条为规范和加强学校国有资产管理，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，维护学校国有资产的安全和完整，确保资产的科学配置、高效使用和规范处置，防止资产流失，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关规章制度，结合学校实际，制定本制度。
第二条本制度适用于学校国有资产管理活动的内部控制。
第三条本制度所称国有资产是指学校占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称。
包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。
第四条本制度所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对资产管理活动的风险进行防范和管控。
第五条学校国有资产管理内部控制的目标是：保证国有资产管理活动合法合规，资产配置科学、使用高效、处置规范，确保资产的安全和完整，防止国有资产流失，有效防范舞弊和预防腐败，提高资产使用效益。
第六条学校实施国有资产管理内部控制遵循下列原则：（一）全面性原则。
国有资产管理内部控制贯穿学校资产管理活动的决策、执行和监督等全过程，实现对资产管理活动的全面控制。
（二）重要性原则。
国有资产管理内部控制重点关注资产管理活动的关键环节、岗位和重大风险事项。
（三）制衡性原则。
国有资产管理内部控制在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
国有资产管理内部控制根据国家及我省有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境变化、内部管理活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第二章资产管理体制第七条学校国有资产管理实行“统一领导、归口管理、分级管理、责任到人”的管理体制。
第八条学校国有资产管理工作实行校长负责制，分管资产工作的副校长协助校长管理学校资产工作,校领导班子其他成员对职责分工范围内的资产管理活动履行管理职责。
学校设立国有资产监督管理委员会，指导和监督各职能部门和相关单位履行工作职责，对学校国有资产管理重大事项进行分析、研究和审议，为学校决策提出意见和建议。
小沟小学预算管理内部控制制度4.doc
小沟小学预算管理内部控制制度4城关镇小沟小学预算管理内部控制制度为加强学校财务管理，本着量入为出,事前控制的原则,有计划的调配使用教育资金,合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作,结合学校实际，特制定本制度。
1.学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。
学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目,不搞赤字预算。
2．财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金,是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。
3.做好预算编制前期准备工作。
要分析上年度预算执行情况,通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律,为本年度的预算编制打下基础;要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况,以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。
4.学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的基础信息负责，对于重大数据差错,要追究其责任。
５．预算的编制要坚持稳健的原则,尽可能排除收入的不确定因素，不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。
收入预算的编制按来源测算：在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准及宝鸡市公用经费定额标准编列;在编制预算外资金收入（事业收入)时，应根据具体的收费项目确定,凡明确有收费标准的项目,要根据有关基数和收费标准计算编列;在编制其他收入时,应根据实际情况和结合上年情况编列。
6.预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则,各部门应根据本部门的年度工作计划，参照上年度本部门各项实际开支,考虑可能出现的变化因素,先自行做出本部门费用预算。
财务部门汇总后编制学校年度预算草案。
７.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。
小学国有资产管理内控制度
小学国有资产管理内控制度按照财政部、国家教委《中小学财务制度》的有关要求，在教育经费实施财政统一结算支付新办法后，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制定学校财务管理内控制度如下：一、预算管理1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收入管理1、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
2、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
3、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。
三、支出管理1、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
3、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。
4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理（一）现金管理1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。
2、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。
3、出纳人员每日按时记好现金日记帐。
4、会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符。
5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二）银行存款管理1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。
2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。
3、支票、银行印鉴必须由出纳会计、分管领导分开保管。
4、及时与银行对帐，发现问题立即查询。
小学国有资产管理制度
XXXX小学固定资产管理制度
一、学校固定资产实行分工管理，做到权责统一。
由教导处确定专人管理教学和电教等设备，房屋和建筑物等由总务处管理。
二、学校的一切固定资产均要登记入帐，建立管理卡片,并每年清查一次，做到帐帐相符，帐物相符。
三、固定资产的使用实行责任包干，分别管理使用，具体责任落实到部门管理员。
四、新进的固定资产都要经部门管理员验收，并填写“固定资产增加凭单”，由会计、总管理员和部门管理员记帐。
五、学校的固定资产原则不得外借，如有特殊情况，经校长批准，办理借用手续，并限期收回。
六、对管理不善等人为的原因，造成损坏、丢失的固定资产，并根据不同情况进行赔偿处理。
七、固定资产确已失去使用价值，应办理报损手续，填制“固定资产减损凭单”，由分管校长、总务主任、总管理员和部门管理员签名后，总务处进行帐物处理。
中小学校国有资产管理制度办法
中小学校国有资产管理制度办法中小学校国有资产管理制度办法为进一步加强中小学国有资产的管理，保证资产的完整，应制定规范的中小学校国有资产管理制度。
下面店铺为大家整理了有关中小学校国有资产管理制度的范文，希望对大家有帮助。
中小学校国有资产管理制度篇1第一条为加强我局所属中小学国有资产管理，维护资产所有者和使用者的合法权益，促进资产合理有效节约使用，保障资产的完整和安全，根据财政部、教育部联合制定的《中小学财务制度》和县财政局、国有资产管理局《行政事业单位国有资产管理暂行规定》的精神，结合我局实际特制定本规定。
第二条我局所属中小学凡依法取得，财政拨款，国家物资投入，资产经营，接受捐赠等渠道形成的一切财产(包括无形资产)均属国有资产。
第三条学校资产实行统一规定，分级管理的原则。
第四条县教育行政主管部门对学校国有资产拥有所有权，并依据有关法规对学校的国有资产实行具体管理，并对国有资产管理部门负责。
第五条学校对国有资产只享有占有权和使用权，并负有维护管理责任。
要设立专门机构或指定专人，按照本规定，对所占有国有资产进行管理，提高国有资产的使用效益，防止资产流失，保障资产安全。
第六条校资产包括固定资产、流动资产、无形资产和对外投资。
流动资产和无形资产的管理由学校依据有关规定执行。
对外投资(包括利用无形资产)需报教体局审批。
固定资产管理按本规定执行。
第七条固定资产是指一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，使用期限在一年以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
对单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类资产均作为固定资产进行管理。
我局纳入此类标准管理的有课桌凳、办公桌椅、图书、仪器及电教设备。
第八条对单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的，非大批同类资产均作为流动资产进行管理。
学校可参照固定资产管理办法进行管理。
建立流动资产增减变更登记清册。
第九条中小学固定资产管理按资产性质一般分为六大类，即房屋建筑物、一般设备、专用设备、文物和陈列品、图书和其他固定资产。
小学国有资产管理细则范本
小学国有资产管理细则范本第一章总则第一条为规范小学国有资产的管理，合理利用和保护国有资产，根据国家有关法律法规，制定本细则。
第二章目标和原则第二条小学国有资产管理的目标是实现资产保值增值，提高国有资产的使用效益和经济效益。
第三条小学国有资产管理应坚持公平公正，争取公众认可，注重信息公开和社会监督，加强内部管理和外部控制结合。
第四条小学国有资产管理应坚持依法管理，科学决策，明确权责，加强风险管理，提高管理水平。
第三章资产管理的组织体系第五条小学国有资产管理应建立科学合理的组织体系，包括资产管理委员会、资产管理部门和资产管理人员等。
第六条资产管理委员会是小学国有资产管理的决策和决策执行机构，由校长担任主任，其他相关部门和专业人士组成。
第七条资产管理委员会的职责包括制定资产管理的总体方针、政策和重大决策，审批资产投资和处置方案，监督资产管理工作的实施情况等。
第八条资产管理部门是小学国有资产管理的专门机构，负责资产管理的组织实施和监督管理工作。
第九条资产管理人员应具备相应的专业知识和管理能力，进行资产管理工作。
第四章资产管理的基本内容第十条小学国有资产管理的基本内容包括资产管理计划的制定、资产核查和评估、资产入账和采购、资产使用和维护、资产处置和报废等。
第十一条资产管理计划是小学国有资产管理的总体规划，应根据校级教育发展规划和资产管理委员会的决策确定，包括资产管理目标、措施和时间表等。
第十二条资产核查和评估是确保资产情况真实可靠的重要环节。
小学应定期开展资产核查和评估工作，做到清查明确、数据准确。
第十三条资产入账和采购是保证资产产权清晰，并满足教学和管理的需要。
小学应按照相关规定，做好资产入账和采购的登记和管理工作。
第十四条资产使用和维护是保障资产正常运行和延长使用寿命的重要措施。
小学应制定资产使用和维护的制度和标准，加强资产保养和维修工作。
第十五条资产处置和报废是合理利用和维护资产价值的重要环节。
小学应依照国家有关规定和程序，做好资产处置和报废的工作，防止资源浪费。
小学学校资产控制管理制度
第一章总则第一条为加强学校资产管理，确保资产安全、完整、有效利用，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第三条学校资产控制管理应遵循以下原则：1. 安全原则：确保资产安全，防止损失和浪费；2. 完整原则：确保资产完整，防止流失；3. 合理原则：合理配置和利用资产，提高使用效益；4. 责任原则：明确责任，落实责任追究。
第二章资产管理职责第四条学校资产管理实行统一领导、分级管理、责任到人的原则。
第五条学校校长为学校资产管理的第一责任人，负责全校资产管理工作。
第六条学校总务处负责学校资产的具体管理工作，包括：1. 制定资产管理制度；2. 负责资产购置、验收、登记、保管、报废、处置等工作；3. 组织资产清查盘点，确保账实相符；4. 对资产进行分类、统计、分析，提高资产使用效益。
第七条学校各部门、各班级负责人为所辖资产管理的直接责任人，负责本部门、本班级资产管理工作。
第三章资产购置与管理第八条学校资产购置应严格按照预算、计划进行，不得擅自购置。
第九条资产购置程序：1. 需求部门提出购置申请，经分管领导审批；2. 总务处进行市场调研，选择合格供应商；3. 学校招标委员会对供应商进行招标，确定中标供应商；4. 签订采购合同，办理采购手续；5. 资产购置完成后，总务处组织验收、登记、保管。
第十条学校资产保管应做到以下几点：1. 建立健全资产保管制度，明确保管责任；2. 对资产进行分类存放，确保安全；3. 定期检查资产，发现异常情况及时处理；4. 对借用、转移、报废等事项进行登记。
第四章资产清查与盘点第十一条学校每年至少组织一次资产清查盘点，确保账实相符。
第十二条资产清查盘点程序：1. 制定清查盘点方案，明确清查盘点范围、时间、方法等；2. 组织清查盘点小组，明确责任分工；3. 对资产进行全面清查盘点，核对账目；4. 对清查盘点中发现的问题进行核实、处理；5. 将清查盘点结果上报学校领导。
小沟小学国有资产管理内部控制制度
小沟小学国有资产管理内部控制制度一、制度背景作为一所国有资产拥有者的小沟小学，为了加强对资产的管理和保护，确保资产的安全和有效运营，制定了本内部控制制度。
二、制度目的本内部控制制度主要目的是规范小沟小学的国有资产管理，确保资产的安全、完整和有效使用，防控资产流失、浪费和滥用，提高资产利用效率。
三、内部控制原则1.依法合规原则：小沟小学遵守有关法律法规和政策规定，确保资产管理工作符合法律要求。
2.诚信原则：小沟小学建立诚信内控文化，要求全体员工遵守诚实守信的基本道德规范，防范违规行为。
3.风险防控原则：小沟小学建立风险防控机制，对资产管理过程中可能产生的各类风险进行识别、评估和防范，及时发现和纠正问题。
4.分工合作原则：小沟小学明确各部门的职责和权限，落实相应的内部控制措施，确保资产管理工作高效进行。
5.持续完善原则：小沟小学不断总结经验，完善内控制度和流程，提高内部管理水平，逐步提升资产管理工作效能。
四、内部控制内容1.资产登记与归档：小沟小学制定详细的资产登记与归档制度，对所有国有资产进行登记和编号，并建立档案进行管理，实现资产的准确核算和追溯。
2.资产采购管理：小沟小学建立严格的资产采购制度，按照规定的程序和要求进行采购活动，确保合规、公正和合理。
3.资产使用与保养：小沟小学制定详细的资产使用和保养制度，规定资产的使用范围、方式和条件，并定期进行维护、检查和保养，确保资产的正常运行和延长使用寿命。
4.资产报废与处置：小沟小学建立资产报废与处置制度，规定资产报废的标准和程序，并通过公开拍卖、转让或捐赠等方式进行资产处置。
5.资产盘点与审计：小沟小学定期进行资产盘点，核对实物和账面数，发现问题及时调整和处理，并接受内外部审计的检查。
6.资产保险管理：小沟小学购买适当的保险，对重要资产进行保险管理，确保资产的安全和有效保护。
7.资产监督与检查：小沟小学建立资产监督与检查制度，定期对资产管理工作进行检查和评估，发现问题及时采取措施加以纠正。
小学资产管理制度
小学资产管理制度第一章总则第一条为了加强小学国有资产的管理与监督，合理配置和有效使用国有资产，提高国有资产的使用效益，保证教育教学活动的正常进行，根据《中华人民共和国教育法》、《事业单位国有资产管理暂行办法》等法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校占有、使用和管理的一切国有资产。
第三条国有资产的管理和使用必须贯彻社会主义市场经济体制和公共财政制度的要求，坚持所有权和使用权相分离的原则，实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。
第四条国有资产的管理和使用应当遵循资产管理与财务管理相结合的原则，实现资产的合理配置和有效使用，防止国有资产流失。
第二章管理机构与职责第五条我校设立资产管理委员会，负责全校国有资产的管理工作。
资产管理委员会由校长、财务科长、资产管理科长等组成。
第六条资产管理委员会的职责：（一）贯彻执行国家有关国有资产管理的法律法规和政策；（二）制定全校国有资产管理的规章制度；（三）审批国有资产的购置、处置、出租、出借等事项；（四）监督、检查国有资产的管理和使用情况；（五）组织、指导国有资产的清查、统计和评估工作；（六）协调解决国有资产管理工作中的重大问题。
第七条财务科负责国有资产的财务管理工作，包括资产的核算、统计、分析等工作。
第八条资产管理科负责国有资产的实物管理工作，包括资产的采购、验收、保管、维修、处置等工作。
第三章国有资产的配置与使用第九条国有资产的配置应当根据教育教学需要，坚持科学、合理、经济、有效的原则。
第十条国有资产的使用应当遵守国家有关法律法规和学校规章制度，合理使用，不得浪费、滥用或者侵占、挪用。
第十一条国有资产的购置、处置、出租、出借等事项，必须经过资产管理委员会审批。
第十二条国有资产的购置应当按照公开、公平、公正的原则，通过招标、竞争性谈判等方式进行。
第十三条国有资产的处置应当按照资产评估、公开竞价等方式进行，确保处置收入全部上缴国库。
第十四条国有资产的出租、出借应当按照市场规律和教育教学需要，合理确定租金或者使用费，所得收入全部上缴国库。
小学国有资产管理制度
小学国有资产管理制度
1. 固定资产管理人员分为总管理员、分管理员，总管理员负责管账，分管理员负责管物，总管理员对全校财产负责管理。
管理员要认真负责，勤俭节约。
2. 建立健全本校固定资产总管理员账簿、分管理员账簿及资产系统帐，总管理员每学期与分管理员、财务系统帐核对账目一次，每学期与分管理员核对财产一次，核对后双方在财产簿上签字，做到账账相符、账实相符。
有损坏丢失情况，要上报总管理员。
3. 凡调入、拨出或购置的固定设备，必须凭由单位负责人、总管理员、分管理员签字的单据，分管理员方能登记入账、销账。
4. 分管理员与安全委员会密切配合，定期检查维修大型玩具、家具设备等以保安全。
需大修或报废的另定计划交校长批准，报请维修或报废。
各部门、班级在使用过程中，要对固定资产进行养护和定期检查，确保完好，如有损坏要及时报损维修。
5. 报废单要由总管理员、分管理员和单位负责人共同签字，说明报废物品和原因，报区教育局审核批准，并经区国资办审核批准报废。
6. 制订固定资产各级管理人员职责，每学期与各班级签订固定资产责任卡，使各部门、各班级人员明确各自负责的内容和要求。
7. 学校固定资产，教职工有保管权和使用权，没有处置权和外借权，如有特殊情况，必须报请校长批准。
8. 总管理员要有计划地检查各处室财产，利用各种机会、方式发动群众共同理财，宣传管理和使用知识，使之养成良好的使用公物习惯。
9.教职工要认真保管和爱护公物，合理使用各种设备、设施。
10. 总管理员每学期向校长报告工作一次。
小学国有资产管理细则与小学图书阅览室管理制度
小学国有资产管理细则与小学图书阅览室管理制度为了更好地管理小学国有资产，提高图书阅览室的管理效率和服务质量，本文将就小学国有资产管理细则与小学图书阅览室管理制度进行论述。
一、小学国有资产管理细则小学作为教育部门的基础单位，拥有大量的国有资产，包括土地、建筑、设备等。
为了合理管理这些资产，制定小学国有资产管理细则非常必要。
1. 资产登记与清查首先，小学需要对所有的国有资产进行登记和清查。
资产登记应包括资产名称、规格型号、数量、使用部门等信息，并建立相应的档案。
定期进行资产清查，核实资产的存在与状况，确保其使用与维护。
2. 资产保管与维护小学国有资产必须得到妥善保管和维护。
对于机械设备等易损耗的资产，要定期进行保养维修，确保其正常运转。
对于房屋建筑等不易损耗的资产，要加强安全管理，定期进行巡检，保持良好的使用状态。
3. 资产使用与处置小学国有资产的使用应遵守规定，确保资产的合理利用和延长使用寿命。
对于闲置或报废的资产，应按照相关程序及时进行处置，以减少资源浪费。
4. 资产监督与考核小学国有资产管理应建立相应的监督与考核机制。
对于资产管理不当的，要及时进行纠正和整改，并追究相关责任人的责任。
二、小学图书阅览室管理制度小学图书阅览室是学生学习的重要场所，为了提供良好的阅读环境和服务，制定小学图书阅览室管理制度十分重要。
1. 规范开放时间小学图书阅览室应设定规范的开放时间，确保学生能够在适当的时间内进入阅览室，并且有时间进行阅读。
同时，要有专门的工作人员维持秩序，确保阅览室的安全和安静。
2. 图书借阅与归还学生可以通过阅览室借阅图书，但需要制定借阅规则。
规定学生借阅图书的数量和借阅时间，并加强图书的归还管理，确保阅览室图书资源的有效利用。
3. 阅读指导与推广小学图书阅览室应开展一系列阅读指导和推广活动，鼓励学生培养良好的阅读习惯。
可以组织读书分享会、阅读比赛等活动，丰富学生的阅读体验，提高阅读兴趣。
4. 图书更新与维护定期对图书进行更新和维护，淘汰老旧书籍，购买新书，保持图书资源的新鲜和完善。
小学内部控制管理制度
一、总则为了加强学校内部控制，规范学校财务管理，提高资金使用效益，确保学校资产安全，根据《中华人民共和国教育法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、内部控制目标1. 确保学校资金安全、合规、高效使用。
2. 确保学校资产安全、完整。
3. 确保学校财务管理规范、透明。
4. 提高学校管理水平和办学效益。
三、内部控制原则1. 法规原则：遵循国家法律法规，严格执行国家政策和学校规章制度。
2. 合规原则：确保学校各项业务活动合法、合规。
3. 风险原则：识别、评估、控制学校内部风险。
4. 严谨原则：严格执行内部控制制度，确保制度落实到位。
5. 透明原则：加强内部控制信息公开，提高学校财务管理透明度。
四、内部控制组织架构1. 学校内部控制领导小组：负责学校内部控制工作的统筹规划、组织实施和监督考核。
2. 学校内部控制办公室：负责学校内部控制制度的建设、实施和监督。
3. 各部门负责人：负责本部门内部控制工作的组织实施和监督。
4. 内部控制监督小组：负责对学校内部控制工作进行监督、检查和评价。
五、内部控制制度内容1. 资金管理内部控制制度（1）资金预算管理：学校年度预算由财务部门编制，经学校内部控制领导小组审核后，报校长审批。
各部门根据年度预算编制月度资金使用计划，报财务部门审批。
（2）资金支付管理：资金支付实行审批制度，支付前需填写《资金支付审批表》，经审批后由财务部门办理支付手续。
（3）资金回收管理：及时回收应收款项，确保资金回笼。
（4）现金管理：建立健全现金管理制度，确保现金安全。
2. 资产管理内部控制制度（1）资产管理职责：明确各部门资产管理职责，建立健全资产管理制度。
（2）资产购置管理：资产购置需经过审批，确保购置项目符合学校发展需要。
（3）资产使用管理：加强资产使用管理，确保资产使用效率。
（4）资产处置管理：资产处置需经过审批，确保处置程序合法、合规。
3. 采购管理内部控制制度（1）采购计划管理：各部门根据实际需求编制采购计划，报财务部门审批。
小学国有资产管理内控制度
小学国有资产管理内控制度按照财政部、国家教委《中小学财务制度》的有关要求，在教育经费实施财政统一结算支付新办法后，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制定学校财务管理内控制度如下：一、预算管理1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。
全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。
预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。
因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。
4、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。
并在校务公开栏内公开。
二、收入管理1、学校必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。
不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。
2、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
3、学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。
三、支出管理1、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
3、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。
4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、资产管理（一）现金管理1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。
2、出纳备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行。
3、出纳人员每日按时记好现金日记帐。
4、会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符。
5、任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。
（二）银行存款管理1、严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户。
2、自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户。
3、支票、银行印鉴必须由出纳会计、分管领导分开保管。
4、及时与银行对帐，发现问题立即查询。
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城关镇小沟小学国有资产管理内部控制制度
第一章总则
第一条为规范和加强学校国有资产管理，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，维护学校国有资产的安全和完整，确保资产的科学配置、高效使用和规范处置，防止资产流失，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》等相关规章制度，结合学校实际，制定本制度。
第二条本制度适用于学校国有资产管理活动的内部控制。
第三条本制度所称国有资产是指学校占有、使用的，依法确认为国家所有，能以货币计量的各种经济资源的总称。
包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产和对外投资等。
第四条本制度所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对资产管理活动的风险进行防范和管控。
第五条学校国有资产管理内部控制的目标是：保证国有资产管理活动合法合规，资产配置科学、使用高效、处置规范，确保资产的安全和完整，防止国有资产流失，有效防范舞弊和预防腐败，提高资产使用效益。
第六条学校实施国有资产管理内部控制遵循下列原则：（一）全面性原则。
国有资产管理内部控制贯穿学校资产管理活动的决策、执行和监督等全过程，实现对资产管理活动的全面控制。
（二）重要性原则。
国有资产管理内部控制重点关注资产管理活动的关键环节、岗位和重大风险事项。
（三）制衡性原则。
国有资产管理内部控制在学校内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
（四）适应性原则。
国有资产管理内部控制根据国家及我省有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境变化、内部管理活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
第二章资产管理体制
第七条学校国有资产管理实行“统一领导、归口管理、分级管理、责任到人”的管理体制。
第八条学校国有资产管理工作实行校长负责制，分管资产工作的副校长协助校长管理学校资产工作,校领导班子其他成员对职责分工范围内的资产管理活动履行管理职责。
学校设立国有资产监督管理委员会，指导和监督各职能部门和相关单位履行工作职责，对学校国有资产管理重大事项进行分析、研究和审议，为学校决策提出意见和建议。
第九条财务处负责学校国有资产的会计核算和价值管理。
财务处内部应建立健全货币资金管理岗位责任制，合理设置核算与管理等岗位，不得由一人办理货币资金业务的全过程，确保不相容岗位相互分离。
第十条采购管理中心按照管采分离原则负责学校各类资产采购的具体实施。
第十一条资产业务主管部门分工负责，按照本部门管理职责和资产不同形式，对国有资产实施分类管理。
第十二条学校各资产占有、使用单位负责本单位资产的使用和保全管理工作，责任分解落实到岗位和个人。
第三章资产配置内部控制
第十三条学校根据国家、我省相关规定，按照科学规范、从严控制、保障事业发展需要的原则合理配置资产，建立资产共享、共用制度，提高资产使用效率和效益。
第十四条国有资产与学校后勤处负责建立资产卡片和资产台账，对资产进行编号和登记入账，财务处同时在财务会计核算中登记入账，确保账账相符。
第十五条国有资产与后勤处对无偿调入或接受捐赠形成的资产进行验收并作价入账。
第十六条房屋建筑物等基建工程竣工后，由基建处、国有资产与实验室管理处和使用部门等相关单位共同参与验收工作，及时进行竣工决算和审计，办理资产交付使用和资产登记入账手续。
第四章资产使用内部控制
第十七条学校各资产使用单位具体负责资产的日常保管和使用，对各类资产的使用实行岗位责任制，指定专职或兼职人员负责管理，定期与业务主管部门核对资产台账，及时报告资产使用和变动情况。
第十八条学校加强对银行账户的管理和货币资金的核查控制，
严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户；定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额。
第十九条对于大型精密贵重仪器设备等特殊要求的固定资产，使用单位应指定专人保管、专人使用，并填写操作使用记录。
学校鼓励并推动仪器设备共享使用，提高仪器设备使用效益。
第二十条学校建立资产盘点制度，明确资产盘点的范围、期限和组织程序，定期或不定期地进行对账和盘点。
发现账账、账实不符的，应编制资产盘盈、盘亏表并查明原因，追究责任，妥善处理。
第二十一条学校规范实验材料、低值易耗品等各类存货的管理流程，明确存货采购、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节管理要求，建立存货管理岗位责任制，定期检查存货现状及仓储条件，对贵重、稀缺和危险化学品严格按照相关规章制度加强和规范管理，防止因管理不善造成安全事故。
第二十二条学校每年制定基建维修计划，对基础设施进行维修，由相关部门负责组织申报、论证、制订方案、办理立项手续并负责工程项目实施、验收等具体管理。
第五章资产信息管理与报告内部控制
第二十三条学校按照国有资产管理信息化的要求，建立资产管理信息系统，积极利用互联网、大数据等现代信息技术，对国有资产实行信息化和动态管理。
第二十四条学校合理设置国有资产管理信息系统操作人员权限和职责，定期进行数据更新维护和安全备份，保证国有资产数据安全。
第二十五条学校利用资产管理信息系统做好资产统计、报告和分析工作，定期编制资产分析报告和资产报表，经学校审核后上报省教育厅、省财政厅。
第六章监督检查与法律责任
第二十六条国有资产与后勤处对本制度的执行情况进行定期自查和评价。
学校监察、审计部门对本制度实施进行监督，并对本制度执行情况进行审核、稽查和评价。
第二十七条学校国有资产管理内部控制接受上级有关部门的监督、检查和评价，对监督检查过程中发现的国有资产管理内部控制中的薄弱环节，及时采取措施，加以纠正和完善。
第二十八条学校各单位和工作人员不履行或不正确履行国有资产管理职责，使学校利益受到损失,将依纪依规追究相关人员的责任，并对负有领导责任的主要责任人或有关领导干部实行问责；情节严重的，由相关机构对责任人员依法给予处分；构成犯罪的移送司法机关依法追究其刑事责任。
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