郑百文内控 失败分析

3、信息系统失真
wenku.baidu.com0（1）会计处理不规范
0（2）账目混乱
0（3）造假帐
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郑百文存在股金不实、上市公告书重大遗 漏、年报信息有虚假记载误导性陈述或重大 遗漏，同时还发现原郑州会计师事务所为郑 百文出具了严重实施的审计报告。
4、内控监督虚无
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在经营过程中一直没有内部审计 的声音
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公司上市并不意味着万事大吉， 若公司内部没有形成行之有效的内 部控制制度，上市后迟早会出现问 题
失败原因分析：
01、控制环境失败
02、风险意识薄弱
03、信息系统失真
04、内控监督虚无
05、PT郑百文后继情况
1、控制环境失败
0（1）法人治理结构不完善
0（2）管理理念混乱 0（3）经营方正失误 0（4）决策随意 0（5）人事管理不当
2、风险意识薄弱
0（1）盲目扩张，风险加大 0（2）信用销售，留下祸根
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改进企业内部控制， 完善企业内部治理结构
01、建立健全内控框架
02、建立内控披露机制
03、加强法律法规等强制性约束和准则
规范
5、PT郑百文后继情况
PT郑百文（60898）4月30日发布重大事项公 告称，接上证所通知，上证所决定延长PT郑百文 暂停上市宽限期9个月，宽限期自2002年4月29日 起计算。PT郑百文撤回4月2日向上证所提出的股 票恢复上市申请。 0 PT郑百文重组再次取得突破性进展，6月25日， 中国证券登记结算有限责任公司已办理了郑百文 股份过户手续，将67610个股东持有的83938776 股郑百文股份，过户至“三联集团郑百文重组专 用账户”。这标志着历时两年多的PT郑百文重组 方案，在突破了重重障碍之后终于全部完成，取 得成功。