医药公司资产管理办法

医药公司资产管理办法

一、目的

为使公司资产管理作业有所依循，特制订本办法。 二、适用范围 2.1内容

资产的定义、分类、编号、请购、采购、验收、付款、折旧/摊销、保管、异动、维修、处分、盘点、保险等。 2.2适用人员

本办法适用于公司所有员工。 三、权责部门

人事行政部、财务部。 四、内容

4.1 资产的定义

4.1.1 公司资产分为固定资产和低值易耗品；

4.1.2 固定资产，是指用于生产商品、提供劳务、出租和经营管理，单位价值在人民币二

仟元（含）以上，使用年限超过一年的有形资产；

4.1.3 低值易耗品，是指单位价值在人民币二佰元（含）以上，未达到人民币二仟元的财产。

4.2 资产的编号、折旧及摊销

4.2.2 固定资产编号原则

1 2 3 4 5 6 7 8 □ □ □ □ □ □ □ □

大分类 中分类 部门代号 流水号（中分类内） 4.2.3 低值易耗品的摊销：采取“一次摊销法”。 4.2.4 低值易耗品不需分类，依以下原则编号

1 2 3 4 5 6 7 8 9 □ □ □ □ □ □ □ □ □

部门代号购入年份购入月份流水号

（后两位）

4.3 资产的采购

4.3.1 由使用部门以《资产请购报告》提出申请。

4.3.1.1 如综合管理部确定现有资产可供调配，于报告上注明，并转入本规定4.7资产异动程序；

4.3.1.2 如无资产可供调配，则将报告呈权责主管核准。

4.3.2 经核准之《资产请购报告》送交综合管理部进行实际采购。

4.4 资产的验收

由综合管理部会同使用部门及专业人员，对购置资产进行验收，并填写《资产验收单》；

4.4.1 如资产验收合格，转入本规定4.5付款程序；

4.4.2 如资产验收不合格，由综合管理部要求供应商换货、修理，重新执行本规定 4.4验收程序。

4.5 资产的付款

4.5.1 资产验收合格，由综合管理部将《资产请购报告》、《资产采购发票》、《资产验收单》

一并送交财务部；

4.5.2 财务部审核以上各项单据齐全，手续完整，即办理付款；

4.5.3 如需借款购买资产，须于借款后三日内持4.5.1所述单据至财务部办理销帐。

4.6 资产的保管：资产使用部门即为资产保管部门。

4.6.1 付款完毕，财务部将所购资产进行分类，如属固定资产则确定折旧年限等，填入《资

产验收单》相应栏位；

4.6.2 填写完整的《资产验收单》原件由财务部留存，复印件交综合管理部和使用部门各

一4.6.3使用部门确定资产保管人，报综合管理部；由综合管理部将资产进行编号，分类分部门登入《资产清册》；

4.6.4 综合管理部填写《资产卡》，交使用部门贴于对应资产醒目位置。

4.7 资产的异动

4.7.1 资产于公司内部调配使用而发生责任移转时，由资产调出部门填写《资产异动单》，

经资产调入部门确认后,会财务部及综合管理部意见，呈总经理核准；

4.7.2 自总经理核准之《资产异动单》生效之日起资产转移至资产调入部门；

4.7.3 《资产异动单》原件交综合管理部保存，复印件交财务部、调出部门、调入部门各

一份留存；

4.7.4 综合管理部更新《资产清册》，将更新页复印，交资产调入、调出部门更新；并填

写新的《资产卡》，交资产调入部门更新。

4.8 资产的维修

4.8.1 资产故障需要维修时，由资产使用部门填写《资产维修单》，呈权责主管核准后，

交综合管理部联络维修；

4.8.2 维修完成后，由综合管理部与资产使用部门进行验收，并将《资产维修单》填写完

整，呈权责主管部门核准。

4.8.3 核准之《资产维修单》原件由人事行政部保存，复印件交财务部、使用部门各一份，

财务部据此付款。

4.9 资产的处分：包括资产的出售、报废、遗失、毁损等作业。

4.9.1 资产拟进行出售、报废，或因遗失、损坏等原因申请变更资产使用状况时，由资产

使用部门填写《资产处分单》，会财务部及综合管理部意见，呈总经理核准；

4.9.2 核准之《资产处分单》送交人事行政部，复印件交财务单位，依核准内容处分资产。

4.10 资产的盘点

4.10.1 资产盘点每年两次，分别于年中（六月）与年末（十二月）时进行；

4.10.2综合管理部提前十天发出盘点通知，由财务部配合进行盘点；

4.10.3综合管理部制作分类分部门的《资产盘点清单》，于盘点日前七天送交各部门；4.10.4 各部门收到《资产盘点清单》后，应于三天内初盘完毕，并填写初盘数量及盈亏

状况，由部门主管签核后送交综合管理部；

4.10.5 综合管理部会同财务单位，依《资产盘点清单》进行复盘，填入复盘数量，并由

资产使用单位签认；

4.10.6 综合管理部整理《资产盘盈/亏报告》，拟定处理方案，会签资产使用部门、财务

部，呈总经理核准；

4.10.7 资产盘盈时，依资产现况及使用需求，可将盘盈资产报废、出售、等同捐赠方式

入帐等；资产盘亏时，进行帐目调整，并视情况追究保管人责任；

4.10.8 《资产盘盈/亏报告》核准后，原件由财务部保管并调整《资产清册》，复印件交

人事行政部及资产使用部门，依报告拟定处理方案处分资产，调整相应清册、资产

卡等。

4.11 资产的保险

公司重要资产需投保时，得由资产使用部门提供相关资料，由人事行政部办理投保手续，并负责可能发生之索赔等事宜。

五、注意事项

5.1 如资产系受赠或租赁方式取得，由受赠或租赁部门持相关证明，办理验收手续，建立帐

目，与采购资产以同等方式及流程管理。

5.2 资产取得时各项附属物，如质量保证书、保修卡、附赠零件等，由综合管理部登记于《资

产清册》上，由资产保管部门（即使用部门）保管。

六、本办法解释及修订权属综合管理部和财务部，自生效之日起正式实施。