2020年一建-法规-1V1基础班-12、第12讲-建设工程税收制度及建设工程法律责任制度(二)
一级建造师建设工程法规之税法
一级建造师建设工程法规之税法一、与建设工程相关的税收法律1.《税收征收管理法》2.《中华人民共和国营业税暂行条例》3.《营业税暂行条例实施细则》4.《城市维护建设税暂行条例》5.《中华人民共和国企业所得税法》6.《中华人民共和国个人所得税法》二、纳税人权利（2项）（一）特殊情况下延期纳税的权利1.最长不得超过3个月2.未按期交缴，税务机关的处罚（二）责令限期缴纳（三）从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金（四）收取完税凭证的权利三、纳税人义务（3条）（一）依法纳税（二）出境清税1.欠缴税款的纳税人需出境的，应结清应纳税款、滞纳金或提供担保2.款结清又未提供担保的，税务机关可以通过出境管理机关阻止其出境（三）纳税人报告制度欠缴税款数额较大的纳税人在处分其不动产或大额资产前，应向税务机关报告四、税务登记制度（一）开业登记自领取营业执照起30日内，向税务机关申报税务登记（二）变更登记自办理工商变更登记起30日内，向税务机关办理变更登记（三）注销登记在办理工商注销登记前，先办理税务注销（四）办理下列事项，需用税务登记证件1.开立银行账户；2.申请减税、免税、退税；3.申请办理延期申报、延期缴纳税款；4.领购发票；5.申请开具外出经营活动税收管理证明；6.办理停业、歇业等。
五、财薄凭证管理制度（一）合法设置帐簿（二）按规定的保管期限保管帐簿六、纳税申报管理制度纳税人与扣缴义务人应在规定的申报期限内如实办理纳税申报，报送税务申报表、财务会计报表以及需要报送的资料。
例题税务管理的三项主要制度包括（）A.税务登记制度B.延期纳税制度C.财簿凭证管理制度D.纳税人报告制度E.纳税申报制度答案:ACE。
2020年一级建造师《法规》知识点总结
2020年⼀级建造师《法规》知识点总结2020年⼀级建造师《法规》知识点总结建设⼯程法⼈制度⼀、法⼈应当具备的条件1.依法成⽴2.应当有⾃⼰的名称、组织机构3.能够独⽴承担民事责任4.有法定代表⼈⼆、委托代理终⽌1.代理期间届满或者代理事物完成2.被代理取消委托或者代理⼈辞去委托3.代理⼈丧失民事⾏为能⼒4.代理⼈或者被代理⼈死亡5.作为被代理⼈或代理⼈的法⼈、⾮法⼈组织终⽌三、⽆权代理与表见代理（被代理有选择权）四、知识产权的属性：财产权和⼈⾝权的双重属性；专有性；地域性；期限性五、[⼀句话：抵押是买卖的前奏，可以买卖的就可以抵押；不能买卖的不能抵押]建设⼯程施⼯许可制度⼀、不需要办理施⼯许可证的建设⼯程1限额以下的⼩⼯程：投资额在30万元以下或者建筑⾯积在300平⽅⽶以下2抢险救灾等⼯程⼆、申请领取施⼯许可证的条件：1.已经办理该建筑⼯程⽤地批准⼿续2.在城市规划区的建筑⼯程，已经取得规划许可证3.需要拆迁的，其拆迁进度符合施⼯要求4.已经确定建筑施⼯企业5.有满⾜施⼯需要的施⼯图纸及技术资料6.有保证⼯程质量和安全的具体措施7.建设资⾦已经落实8.法律、⾏政法规规定的其他⽂件三、开⼯报告制度审查的内容1.资⾦到位情况2.投资项⽬市场预测3.设计图纸是否满⾜施⼯要求4.现场条件是否具备“三通⼀平”等四、注册建造师不得同时担任两个及以上建设⼯程施⼯项⽬负责⼈.除外：1.同⼀⼯程相邻分段发包或分期施⼯的2.合同约定的⼯程能够验收合格的3.因⾮承包⽅原因致使⼯程项⽬停⼯超过120天（含），经建设单位同意的五、在认定有转包⾏为的项⽬中担任施⼯单位项⽬负责⼈的，吊销其执业资格证书，5年内不予注册，且不得再担任施⼯单位项⽬负责⼈对认定有挂靠⾏为的个⼈，不得再担任该项⽬施⼯单位项⽬负责⼈，有执业资格证书的吊销其执业资格证书，5年内不予注册。
六、六、⽤益物权包括⼟地承包经营权，建设⽤地使⽤权，宅基地使⽤权，地役权七、财产不得抵押：（不能买卖）1.⼟地所有权2.耕地、宅基地、⾃留地、⾃留⼭等集体所有的⼟地使⽤权3.学校、幼⼉园、医院等以公益为⽬的的事业单位、社会团体的教育设施，医疗卫⽣设施和其他社会公益设施4.所有权、使⽤权不明或者有争议的财产5.依法被查封、扣押、监管的财产6.依法不得抵押的财产建设⼯程发承包法律制度⼀、必须进⾏招标的项⽬1.施⼯单项合同估算价在⼈民币200万元以上的2.重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在⼈民币100万元以上的；3.勘察设计、建⽴等服务的采购，单项合同估算价在⼈民币50万元以上的。
【大神整理】2020一建核心知识点-法规-▲建设工程基本法律知识-税收
环境保护税
应纳税：国内领域海域，直接向环境排污的纳税 人
纳税人
不纳税
污水处理、生活垃圾集中处理场（超排的应交）
在【符合标准】的设施场所贮存或放置固体废物 的
计税依据和应纳税额
折
污水处理、生活垃圾处理场排放（不超排） 符合环保标准的固体废物
排污低于排放标准30%的，按75%收税
购进农产品，除专票/缴款书外，按照买价的11% 的扣除率计算进项税额
代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额
销项税额的抵扣
不得从销项税额中抵扣
用于简易计税方法计税的、免增税、集体福利或 个人消费
非正常损失的
其余：17%
税率
交通邮政电信不动产进口：11% 出口货物：0%
境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服 务、无形资产：0%
销售货物收入
提供劳务收入
转让财产收入
总收入包括
股息、红利等权益性投资收益 利息收入
租金收入
应纳税所得额
特许权使用费收入
接受捐赠收入
财政拨款
不征税收入
依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政 府性基金
国务院规定的其他不征税收入
各项扣除
成本、费用、税金、损失和其他支出
税率
居民企业25% 非居民企业20%
销售行为：应征税额=当期销项税额抵扣当期进 项税额后的余额（专票）
应纳税额的计算
小规模纳税人：不得抵扣进项税额，直接按税率 简易办法计算
建筑工程主体地基：建设采购材料的，适用简易 计税方法3%（一般计税方法2%）
从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税 额
准予从销项税额中抵扣
从海关取得的海关进口增值税专用缴款书
2020年一建-法规-1V1基础班-11、第11讲-建设工程税收制度及建设工程法律责任制度(一)
符合一般纳税人条件年应税销售额应当登记一般纳税人2020 一级建造师《建设工程法规及相关知识》1v1 直播第 11 讲-1Z301090 建设工程税收制度1Z301092 例如：A-B-C-D 四个消费主体 D 是最终消费者，流转过程中产生了流转税。
一、纳税人1. 在中华人民共和国境内，销售劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人。
2.（1） 小规模（2） ，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关记，不作为小规模纳税人计算应纳税额。
（3） 符合一般纳税人条件的（年应税销售额）纳税人应当向主管税务机关办理一般纳税人资格登记。
除国家税务总局另有规定外，一经登记为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。
方法。
一般纳税人发生应税行为适【例题·多选】关于增值税纳税人的说法，正确的有（）。
一般纳税人不得转为小规模纳税人小规模纳税人 （会计核算健全） （能够提供准确税务资料）一般纳税人可以办理登记小规模纳税人简易计税年应税销售额一般纳税人一般计税（兼营简易计税项目）小规模纳税人 （难以核算齐全）一般纳税人免税规定 消费者个人 A.在中华人民共和国境内销售无形资产的单位为增值税的纳税人B.纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人C. 符合一般纳税人条件的纳税人应当向主管税务机关办理登记D. 小规模纳税人会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记， 不作为小规模纳税人计算应纳税额E. 在中华人民共和国境内销售不动产的个人，无需缴纳增值税 【答案】ABCD【解析】纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。
小规模纳税人会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理登记，不作为小规模纳税人计算应纳税额。
二、应纳税额的计算1.纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额；未分别核算销售额的， 从高适用税率。
一级建造师《建设工程法规》核心考点：建设工程税收制度
一级建造师《建设工程法规》核心考点：建设工程税收制度1Z301090建设工程税收制度1、企业和个人所得税企业所得税：个人所得税的征税范围和税率2、增值税纳税人：在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务(以下简称劳务),销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人。
纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
小规模纳税人以外的纳税人应当向主管税务机关办理登记。
小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关办理登记,不作为小规模纳税人计算应纳税额应纳税额的计算：纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率。
纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。
当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。
纳税人进口货物,按照组成计税价格和《增值税暂行条例》规定的税率计算应纳税额。
纳税人发生应税销售行为,按照销售额和《增值税暂行条例》规定的税率计算收取的增值税额,为销项税额。
纳税人发生应税销售行为的价格明显偏低并无正当理由的,由主管税务机关核定其销售额。
纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额,为进项税额销项税额的抵扣：下列进项税额准予从销项税额中抵扣:(1)从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额。
(2)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注眀的增值税额。
(3)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和11%的扣除率计算的进项税额,国务院另有规定的除外。
(4)自境外单位或者个人购进劳务、服务、无形资产或者境内的不动产,从税务机关或者扣缴义务人取得的代扣代缴税款的完税凭证上注明的增值税额。
2020年一建《法规》真题及答案解析-完整版
2020 一级建造师《工程法规》考试真题及答案解析一、单项选择题（共60 题，每题1 分。
每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.中国特色社会主义法律体系以宪法为统帅，以宪法相关法、民法商法等多个法律部门的法律为主干，由（）等多个层次的法律规范构成。
A.宪法、法律、部门规章B.刑法、民法、经济法C.法律、行政法规、地方性法规D.宪法、刑法、民法【答案】C【解析】一个立足中国国情和实际、适应改革开放和社会主义现代化建设需要、集中体现党和人民意志的，以宪法为统帅，以宪法相关法、民法商法等多个法律部门的法律为主干，由法律、行政法规、地方性法规等多个层次的法律规范构成的中国特色社会主义法律体系已经形成，国家经济建设、政治建设、文化建设、社会建设以及生态文明建设的各个方面实现有法可依。
【考点】第一章第一节建设工程法律体系2.根据《立法法》，地方性法规、规章之间不一致时，由有关机关依照规定的权限作出裁决，关于裁决权限的说法，正确的是（）。
A.同一机关制定的新的一般规定与旧的特别规定不一致时，由制定机关的上级机关裁决B.地方性法规与部门规章之间对同一事项的规定不一致，不能确定如何适用时，应当提请全国人民代表大会常务委员会裁决C.部门规章与地方政府规章之间对同一事项的规定不一致时，由部门规章的制定机关进行裁决D.根据授权制定的法规与法律规定不一致，不能确定如何适用时，由全国人民代表大会常务委员会裁决【答案】D【解析】选项A，同一机关制定的新的一般规定与旧的特别规定不一致时，由制定机关裁决；选项B、C，地方性法规与部门规章之间对同一事项的规定不一致，不能确定如何适用时，由国务院提出意见，国务院认为应当适用地方性法规的，应当决定在该地方适用地方性法规的- 3 -规定；认为应当适用部门规章的，应当提请全国人民代表大会常务委员会裁决。
【考点】第一章第一节建设工程法律体系3.某施工企业是法人，关于该施工企业应当具备条件的说法，正确的（）。
一级建造师《工程法规》章节考点：建设工程税收制度
2.征税范围
■工资、薪金所得
■个体工商户的生产、经营所得
■对企事业单位的承包经营、承租经营所得■劳务报酬所得
■稿酬所得
■特许权使用费所得
■利息、股息、红利所得
■财产租赁所得
■财产转让所得
【关注点】相关规定
■当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣
■应税销售行为的价格明显偏低并无正当理由的，由税务机构核定其销售额
■当应税销售行为的购买方为消费者个人的，或者发生应税销售行为适用免税规定的，不得开具增值税专用发票【关注点】建筑业中适用简易计税方法计税的特殊规定
工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务，建设单位自行采购全部或部分钢材、混凝土、砌体材料、预制构件的，适用简易计税方法计税。
2018一建法规考点精讲第12讲：1Z301090建设工程税收制度(一)
2018环球网校一级建造师《建设工程法规》考点精讲班1Z301090建设工程税收制度1Z301091企业和个人所得税的规定一、企业所得税的规定【重要】（一）纳税人（1（2（3）居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
（4）非居民企业，是指依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。
（二）征税对象（1）居民企业（2）非居民企业1系2（三）应纳税所得额（1）企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额（2）不征税收入：1）财政拨款；2）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金；3）国务院规定的其他不征税收入。
（3出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
（四）税率（1）25%：一般企业（2）20%：在中国未设立机构、场所的非居民企业；或设立了但与设立的机构、场所没有实际联系【例题1·多选】根据《企业所得税法》，下列企业不缴纳企业所得税的有（）。
A.股份有限公司B.有限责任公司C.合伙企业D.外商投资企业E.个人独资企业【答案】CE【解析】2017年2月经修改后公布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织（以下统称企业）为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。
个人独资企业、合伙企业不适用本法。
【例题2·单选】根据《企业所得税法》，下列企业中属于非居民企业的是（）。
A.在北京市工商局登记注册的企业B.在美国注册但实际管理机构在上海的外资独资企业C.在美国注册的企业设在上海的办事处D在北京市工商场注册但在非洲开展工程承包的企业【答案】C【解析】企业分为居民企业和非居民企业。
居民企业，是指依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。
2020年一建-法规-1V1基础班-17、第17讲-建设工程招标投标制度(一)
100 万元200 万元世界银行、亚洲开发银行并且2020 一级建造师《建设工程法规及相关知识》1v1 直播第 17 讲-建设工程招标投标制度(一)一、章节历年分值分布1Z303010 建设工程招标投标制度（7）1Z303020 建设工程承包制度（2-3）1Z303030 建筑市场信用体系建设（2-3）1Z303010 建设工程招标投标制度思考：招标工作的意义？1Z303011 建设工程法定招标的范围、招标方式和交易场所1.大型基础设施、公用事业等关系社会2. 的项目。
的项目。
（1）使用预算资金 200 万元人民币以上，（2）使用国有企业事业单位资金，主导）；3.该资金占投资额10%以上的项目该资金占控股或者主导地位的项目（的项目。
（1）使用等国际组织贷款、援助资金的项目；（世行、亚行）（2）使用外国政府及其机构贷款、援助资金的项目；本规定范围内的项目，其勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等（1）施工单项合同估算价在（2）（3）合同估算价在人民币以上的；人民币以上的；（4）同一项目中可以合并进行的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、【例题·多选】以下必须招标范围内的各类工程建设项目，达到下列规模必须招标的是（）。
A.施工单项合同估算价500 万B.主要设备采购单项合同估算价 280 万C.设计费估算价 60 万D.监理费单项估算价 230 万E.某项目监理费与勘察设计费合并估算，监理费估算价 80 万元，勘察设计费 75 万元【答案】ABDE【解析】建设工程必须招标的规模标准：施工单项合同估算价在 400 万元人民币以上的；与建设工程有关的重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在 200 万元人民币以上的；勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在 100 万元人民币以上的；同一项目中可以合并进行的勘察、设计、施工、监理以及工程建设有关的重要设备、材料等的采购，合并估算价合计达到前款规定标准的，必须招标。
一级建造师工程税制度
一级建造师工程税制度一级建造师是指具有高级工程技术职称的专业人士，主要从事工程施工管理、施工监理、工程造价管理等工作。
在我国建筑行业中，一级建造师具有重要的地位和作用。
为了规范一级建造师从事工程活动的税收管理，我国建立了一套完善的税收制度。
本文将重点介绍一级建造师工程税制度。
一、税收政策1. 个人所得税：一级建造师作为个体经营者或自然人从事工程活动时，根据所得额按照适用税率缴纳个人所得税。
一级建造师所得额包括从事工程活动的业务收入减去相关费用后的净利润。
2. 增值税：一级建造师在从事工程活动中，因提供劳务或销售商品而取得收入的，应按照规定缴纳增值税。
根据不同的税率，计算应纳税额，并按月或季度向税务机关申报缴纳。
3. 营业税：一级建造师若在从事工程活动中涉及销售商品或劳务，需要缴纳营业税。
按照不同的税率计算营业税的应纳额度，并按照规定的期限向税务机关申报缴纳。
4. 房产税：一级建造师若拥有或持有房产，根据房产的评估价值缴纳相应的房产税。
根据不同的地区和房产价值，确定应缴纳的税额。
5. 土地增值税：一级建造师在从事房地产活动时，需要按照土地增值税法规定缴纳土地增值税。
根据不同地区的政策规定，计算土地增值额度并向税务机关申报缴纳。
6. 其他税收：根据一级建造师从事的具体工作内容，可能还需要缴纳其他税收，如城市维护建设税、教育附加费等。
二、税收管理1. 税收登记：一级建造师在开始从事工程活动时，需要向当地税务机关办理税收登记手续，获取纳税人识别号和相关资料。
2. 税款申报：一级建造师按照规定的期限和要求，向税务机关申报个人所得税、增值税、营业税等税款，并进行缴纳。
3. 税收优惠：根据相关政策规定，一级建造师可能享受税收减免或优惠政策，如个人所得税起征点调整等。
4. 税收监管：税务机关对一级建造师的税收情况进行监管和核查，确保税款按时足额缴纳，防止逃漏税行为。
5. 税收培训：税务机关定期开展税收培训活动，帮助一级建造师了解税收政策、规定和税收计算方法，提高纳税意识和纳税水平。
2020年一级建造师《法规》学霸笔记精华版
2020年一级建造师学霸笔记《精华版》《建设工程法规及相关知识》1Z301000建设工程基本法律知识1Z301010建设工程法律体系【法的效力层级】1、法的纵向冲突（当两个法处于不同层级，一般无需裁决，适用上位法）全国人大和常委会《XXX 法》地方人大及常委《地方XXX 条例》地方人民政府《地方XXX 规定办法细则》3、备案和审查行政法规、地方性法规、规章30日内报有关机关备案。
（低的向高的备案）4、设区的市的人民代表大会及其常务委员会：城乡建设与管理、环境保护、历史文化。
1Z301050建设工程债权制度债权的相对性可以归纳为以下三个方面：（1）债权主体的相对性；（2）债权内容的相对性；（3）债权责任的相对性。
债权是相对权（施工合同债：完成施工任务和支付工程款的债权人和债务人不同），而物权是绝对权。
债产生的根据有合同（合同订立在前，建设单位与施工单位，施工单位与材料设备供应单位）、侵权（施工噪音，建筑倒塌）、无因管理（多管闲事）和不当得利（路上捡钱）。
1Z301070建设工程担保制度一、主要担保方式比较2.担保合同是主合同的从合同，主合同无效，担保合同无效1Z301080建设工程保险制度保险与保险索赔（1）财产保险合同（如：建设工程一切险和安装工程一切险）注：在保险合同的有效期内，保险标的的危险程度显著增加的，被保险人应当按照合同约定及时通知保险人，保险人可以按照合同约定增加保险费或解除合同。
（2）人身保险的保险费，不得用诉讼方式要求投保人支付。
（3）投保人、被保险人或者受益人知道保险事故发生后，应当及时通知保险人。
（4）一个项目由多家保险公司承保，应按照约定的比例分别向不同的保险公司提出索赔要求。
保证范围：建筑工程一切险（及第三者责任险）和安装工程一切险保险（及第三者责任险）保自然灾害或意外事故。
因被保险人疏于管理而发生的损失（如设计错误、施工方法不当、材料不合格、停电断电造成的）不保。
保险期限：自保险工程在工地动工或用于保险工程的材料、设备运抵工地之时起始，至工程所有人对部分或全部工程签发完工验收证书或验收合格，或工程所有人实际占用或使用或接收该部分或全部工程之时终止，以先发生者为准。
2020年一级建造师《建设工程法规及相关知识》知识点总结
B《建设工程法规及相关知识》目录301000 建设工程基本法律知识 (1)301010 建设工程法律体系 (1)301020 建设工程法人制度 (1)301030 建设工程代理制度 (2)301040 建设工程物权制度 (4)301050 建设工程债权制度 (5)301060 建设工程知识产权制度 (6)301070 建设工程担保制度 (7)301080 建设工程保险制度 (9)301090 建设工程税收制度 (10)301100 建设工程法律责任制度 (13)302000 施工许可法律制度 (14)302010 建设工程施工许可制度 (14)302020 施工企业从业资格制度 (16)302030 建造师注册执业制度 (17)303000 建设工程发承包法律制度 (19)303010 建设工程招标投标制度 (19)303020 建设工程承包制度 (24)303030 建筑市场信用体系建设 (27)304000 建设工程合同和劳动合同法律制度 (28)304010 建设工程合同制度 (28)304020 劳动合同及劳动者权益保护制度 (34)304030 相关合同制度 (38)305000 建设工程施工环境保护、节约能源和文物保护法律制度 (42)305010 施工现场环境保护制度 (42)305020 施工节约能源制度 (43)305030 施工文物保护制度 (43)306000 建设工程安全生产法律制度 (45)306010 施工安全生产许可证制度 (45)306020 施工安全生产责任和安全生产教育培训制度 (46)306030 施工现场安全防护制度 (49)306040 施工安全事故的应急救援与调查处理 (52)306050 建设单位和相关单位的建设工程安全责任制度 (56)307000 建设工程质量法律制度 (57)307010 工程建设标准 (57)307020 施工单位的质量责任和义务 (58)307030 建设单位及相关单位的质量责任和义务 (60)307040 建设工程竣工验收制度 (61)307050 建设工程质量保修制度 (64)308000 解决建设工程纠纷法律制度 (65)308010 建设工程纠纷主要种类和法律解决途径 (65)308020 民事诉讼制度 (67)308030 仲裁制度 (74)308040 调解、和解制度与争议评审 (77)308050 行政复议和行政诉讼制度 (78)301000 建设工程基本法律知识301010 建设工程法律体系1、法律体系的基本框架我国法律体系的基本框架是由宪法及宪法相关法、民法商法、行政法、经济法、社会法、刑法、诉讼与非诉讼程序法等构成。
2020一级建造师一建试题第一章 建设工程税收与法律责任制度
A、个人独资企业不需要交纳企业所得税B、依照外国法律成立但管理机构在中国的企业，属于居民企业C、接受捐赠的收入，属于不需要交纳所得税的收入D、非居民企业所得税率为20%A、在中国境内无住所又不居住，或者在中国境内无住所而一个纳税年度在境内居住累计不满183天的个人，不需要缴纳个人所得税B、利息收入和中彩票的收入均需缴纳个人所得税C、工资、薪金，采用的是比例税率D、从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的，应当到税务机关办理纳税申报A、45%B、55%C、65%D、75%A、重大劳动安全事故罪B、强令违章冒险作业罪C、重大责任事故罪D、工程重大安全事故罪A、拘役是刑罚主刑的一种B、罚款是刑罚附加刑的一种C、主刑和附加刑既可以合并适用、也可以独立适用D、死刑缓期二年执行是死刑的一种A、造成死亡3人以上B、造成重伤10人以上C、引发群体性事件D、造成直接经济损失100万元人民币以上A、劳务作业人员王某在施工中不慎从楼上坠亡B、施工企业对裸露地面的钢筋未采取防护和警示措施，造成路人李某摔成重伤C、施工企业工程施工质量不符合标准，造成建筑倒塌，砸死砸伤多人D、劳务作业人员张某在工地食堂下毒，致使劳务作业人员集中中毒A、在英属维尔金群岛注册的企业但总部设在北京B、在英属维尔金群岛注册的企业在北京设立了办事处C、在英属维尔金群岛注册的企业在北京无办事处但在北京有业务D、在北京注册的外资独资企业E、在北京注册但其主要业务在美国的企业A、居民企业来源于境外的所得B、居民企业来源于中国境内的所得C、设立机构、场所的非居民企业，其机构、场所来源于中国境内的所得D、未设立机构、场所的非居民企业来源于中国境外的所得E、在中国境内设立机构、场所的非居民企业，其发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联A、小规模纳税人不可以进行进项税额的抵扣B、纳税人发生应税销售行为，按照销售额和税率计算收取的增值税额，为销项税额C、纳税人发生应税销售行为的价格明显偏低并无正当理由的，由主管税务机关核定其销售额D、纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额，为进项税额E、应税销售行为的购买方为消费者个人的，必须开具增值税专用发票A、纳税人提供建筑服务取得预收款的，应在收到预收款时，以取得的预收款乘以增值税税率计算预缴增值税B、建筑工程总承包单位为房屋建筑的地基与基础、主体结构提供工程服务的，适用简易计税方法C、应税销售行为的购买方为个人的，不需要开具增值税专用发票D、企业的增值税应纳税额，为当期进项税额减去销项税额E、排放应税污染物的企业事业单位，不是必须应缴纳环境保护税A、产权转移证书B、营业账簿C、权利、许可证照D、财产所有人将财产赠给学校所立的书据E、已缴纳印花税凭证的副本A、企业债券的利息收入B、救济金C、因自然灾害遭受重大损失的D、基本养老保险金E、保险赔款A、有限责任公司B、个体工商户C、个人独资企业D、合伙企业E、股份有限公司A、罚金B、责令停产停业C、暂扣或者吊销执照D、行政拘留E、赔偿损失A、罚款B、拘役C、行政拘留D、责令停业整顿E、吊销企业营业执照A、继续履行B、赔礼道歉C、赔偿损失D、恢复原状E、支付违约金保存答案。
2020年一建-法规-1V1基础班-13、第13讲-建设工程施工许可制度及施工企业从业资格制度(一)
县级以上 2020一级建造师《建设工程法规及相关知识》1v1 直播第 13 讲-建设工程施工许可制度及施工企业从业资格制度(一)1Z302000 施工许可法律制度1Z302010 ：建设工程施工许可制度（4-5）1Z302020 ：施工企业从业资格制度（3-4）1Z302030 ：建造师注册执业制度 （2）1Z302010 建设工程施工许可制度1Z302011 施工许可证和开工报告的适用范围一、施工许可证的适用范围1.需要办理施工许可证的建设工程（1） 申请施工许可证的主体： （2） 施工许可证的颁发部门： 2.不需办理施工许可证建设工程建设行政主管部门（1）国务院建设行政主管部门确定的限额以下的小型工程（工程投资额在建筑面积在 300 平方米以下的建筑工程）办理开工报告的建设工 证的有( )。
【真题 2019】A.抢险救灾及其他临时性房屋建筑B.农民自建低层住宅C.按照国务院规定的权限和程序批准开工报告的建筑工程D.工程投资额在 50 万元以下的建筑工程E.建筑面积在 500m 2 以下的建筑工程【答案】ABC【解析】不需办理施工许可证建设工程：（1）国务院建设行政主管部门确定的限额以下的小型工程（工程投资额在 30 万元以下或者建筑面积在 300 平方米以下的建筑工程，省级建设行政主管部门可以对限额进行调整）（2）抢险救灾工程（3）临时性建筑、农民自建低层住宅（4）军用房屋建筑（军用房屋建设工程是否实行施工许可，由国务院、中央军委另行规定。
）（5）按照国务院规定的权限和程序批准开工报告的建筑工程（注：办理开工报告的建设工程，不再领取施工许可证。
）建设单位二、实行开工报告制度的建设工程1、开工报告审查的内容主要包括：（1）资金到位情况（2）投资项目市场预测（3）设计图纸是否满足施工要求（4）现场条件是否具备“三通一平”等要求1Z302012 申请主体和法定批准条件一、施工许可证申请主体二、施工许可证的法定批准条件（1）（2）在城市规划区的建筑工程，已经取得规划许可证；（）（3）施工场地已经基本具备施工条件，需要征收房屋的，其进度符合施工要求；（场地）（4）已经确定施工企业；（签订承包合同）（5）有满足施工需要的技术资料，施工图设计文件已经按规定审查合格（图纸）；（6）有保证工程质量和安全的具体措施；（安质措施）（7）建设资金已经落实，建设单位应当提供建设资金已经落实承诺书；（8）法律、行政法规规定的其他条件；（消防设计审核）【例题•单选】根据《建筑法》，属于申请领取施工许可证法定条件的是（）。
一级建造师法规知识典型例题建设工程税收制度
【2020年真题】根据《企业所得税法》，下列收入中，应当征收企业所得税的是()。
A.利息收入B.依法收取并纳入财政管理的政府性基金C.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费D.财政拨款『正确答案』A『答案解析』收入总额中的下列收入为不征税收入：(1)财政拨款;(2)依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;(3)国务院规定的其他不征税收入。
【2020年真题】关于增值税应纳税额计算的说法，正确的是()。
A.纳税人兼有不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额，未分别核算销售额的，从低适用税率B.小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易立法，可以抵扣进项税额C.当期销项税额小于当期进项税容不足抵扣时，其不足部分不再结转下期卖抵扣D.纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额『正确答案』D『答案解析』A错误，纳税人兼营不同税率的项目，应当分别核算不同税率项目的销售额。
未分别核算销售额的，从高适用税率。
B错误，小规模纳税人发生应税销售行为，实行按照销售容和征收率计算应纳税额的简易立法，并不得抵扣进项税额。
C错误，当期销项税额小于当期进项税不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
【2020年真题】关于城市维护建设税的说法，正确的是()。
A.城市维护建设税，以纳税人应当缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税依据B.城市维护建设税，与消费税、增值税、业税分别缴纳C.城市维护建设税税率统一为5%D.凡缴纳消税、增值税、营业税的单位，都是城市维护建设税的纳税义务人『正确答案』D『答案解析』城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与消费税、增值税、营业税同时缴纳，错误;纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%，C错误。
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同时缴纳 实际 单位和个人 2020 一级建造师《建设工程法规及相关知识》1v1 直播第 12 讲-建设工程税收制度及建设工程法律责任制度(二)1Z301094 其他相关税收的规定一、城市维护建设税1. 凡缴纳消费税、增值税、营业税的 、都是城市维护建设税的纳税义务人。
2. 城市维护建设税，以纳税人 费税、增值税、营业税 。
缴纳的 、增值税、营业税税额为计税依据，分别与消3. 税率：市区为 7%；县城、镇为 5%；不在市区、县城、镇为 1%。
【例题·单选】关于城市建设维护税的说法正确的是（ ）。
A. 凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位，都是城市维护建设税的纳税义务人B. 城市维护建设税，以纳税人应该缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税依据C.城市维护建设税，与消费税、增值税、营业税分别缴纳D.凡缴纳消费税、增值税、营业税的个人，不是城市维护建设税的纳税义务人【答案】A【解析】2011 年 1 月经修改后发布的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人、都是城市维护建设税的纳税义务人。
城市维护建设税， 以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营税税额为计税依据、分别与消费税、增值税、营业税同时缴纳。
二、教育费附加1. 凡缴纳消费税、增值税、 的通知》（国发[1984]174 号文）的规定，缴纳定缴纳教育费附加。
2. 附加税率为 3%，分别与消费税、增值税、营业税，除按照《国务院关于筹措农村学校办学经费外，都应当依照本规 、营业税税额为计税依据，教育费3. 凡办有职工子弟学校的单位，应当先按本规定缴纳教育费附加；教育部门可根据它们办学的情况酌情返还给办学单位，作为对所办学校经费的补贴。
【例题·多选】关于教育税附加的说法，正确的是（ ）。
A.教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计税依据B.教育费附加税率为 3%C. 教育费附加分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳D. 凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，都应当缴纳教育费附加E.凡办有职工子弟学校的单位，不用缴纳教育费附加【答案】ABC【解析】2011 年 1 月经修改后发布的《征收教育费附加的暂行规定》中规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人，除按照《国务院关于筹措农村学校办学经费的通知》（国发[1984]174 号文）的规定，缴纳农村教育事业费附加的单位外，都应当依照本规定缴纳教育费附加。
教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计依依据，教育费附加率为3%，分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳。
凡办有职工子弟学校的单位，应当先按本规定缴纳教育费附加；教育部门可根据它们办学的情况酌情返还给办学单位，作为对所办学校经费的补贴。
办学单位不得借口缴纳教育费附加而撤并学校，或者缩小办学规模。
【例题•单选】以下说法正确的有（ ）。
A. 城市维护建设税以及教育费附加均以消费税、增值税、营业税税额为计税依据农村教育事业费附加的单位 营业税的单位和个人 消费税B. 教育费附加的税率为 5%C. 城市维护建设税在市区地区，按照 5%收取D. 教育费附加纳税人所在地不在市区，城镇的，按照 1%收取【答案】A【解析】A 正确，城市维护建设税以及教育费附加均以消费税、增值税、营业税税额为计税依据B 错误，教育费附加的税率为 3%，C 错误.城市维护建设税按市区地区 7%收取，D 错误，城市维护建设税纳税人所在地不在市区，城镇的，按照 1%收取。
三、城镇土地使用税四、房产税五、车船税六、印花税1. 下列凭证为应纳税凭证：（1）购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技（5） 经财政部确定征税的其他凭证； 【知识点小结】◆ 企业所得税纳税人的概念； ◆ 企业所得税企业的分类、征税对象； ◆ 企业所得税不征税收入； ◆ 企业所得税的税率； ◆ 个人所得税纳税人的概念、征税范围、税率； ◆ 可以免纳个人所得税的情况； ◆ 可以减征个人所得税的情况； ◆ 个人所得税的纳税申报；◆ 增值税纳税人的概念、分类；◆ 增值税的计税方式、应纳税额的计算； ◆ 销项税额、进项税额的概念； ◆ 不得开具增值税专用发票的情形； ◆ 增值税的预征率； ◆ 进项税额不得从销项税额中抵扣的情形； ◆ 增值税的税率； ◆ 环境保护税的计税依据；（大气、水、噪声、固体废物） ◆ 暂予征环境保护税的情况；◆ 城市维护建设税和教育费附加的计税依据及税率；◆ 印花税的应纳税凭证；1Z301100 定。
1Z301101 法律责任的基本种类及特征不利的法律后管制、拘役 赔偿损失；支付违约金 1.法律责任的特征为：（1） 法律责任是因违反法律上的义务（包括违约等）而形成的法律后果，以法律义务存在为（2）（3） （4）【例题·多选】关于法律责任的说法,正确的有（ ）。
【真题 2017】A.法律责任是因违反法律上的义务而形成的法律后果B.法律责任的认定和追究，只能由司法机关依法定程序进行C.法律明确规定了法律责任的范围和性质D. 法律责任即承担不利的法律后果E. 法律责任的实现由国家强制力作为保障【答案】ACDE1Z301102 建设工程民事责任的种类及承担方式1.民事责任的种类：违约责任和侵权责任承担违约责任的形式有:继续履行、停止违约行为、赔偿损失、违约金、定金、采取补救措施2.民事责任的承担方式停止侵害；排除妨碍；消除危险； 修理、重作、更换；继续履行；恢复原状；；消除影响、恢复名誉；赔礼道歉。
承担民事责任的方式，可以单独适用，也可以合并适用。
3.建设工程民事责任的主要承担方式（1） 返还财产发包人按照“折价返还”的规则支付工程价款，主要是两种方式：一是参照无效合同中的约定价款；二是按当地市场价.定额量据实结算。
（2） 修理（3） 赔偿损失（4） 支付违约金1Z301103 建设工程行政责任的种类及承担方式1. 行政处罚（外部）：、没收非法财物；责令停产停业；暂扣或者吊销许可证，暂扣或吊法规规定的其他等。
此外，建设工程领域还包括：一定期限内取消2. 行政处分（内部）：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。
1Z301104 建设工程刑事责任的种类及承担方式主 刑 ： 附加刑：、有期徒刑、无期徒刑、死刑。
、剥夺政治权利、没收财产、驱逐出境。
前提； 罚金 返还财产；【例题·多选】下列行政责任的承担方式中，属于行政处分的有（）。
【真题 2018】A.警告B.记过C.降级D.撤职E.罚款【答案】ABCD【解析】行政处分包括：警告；记过；记大过；降级；撤职；开除【例题·单选】关于工程建设中民事责任承担的说法,正确的是（）。
【真题2017】A.发包人按照“折价返还”的规则支付工程价款应当按照当地市场价格B.承担民事责任的方式多样,可以单独适用,也可以合并适用C.施工合同中承担民事责任是行政处罚的前提D.罚款是民事责任的承担方式之一【答案】B【解析】A 选项，当建设工程施工合同无效、被撤销后，应当返还财产。
执行返还财产的方式是折价返还，即承包人已经施工完成的工程，发包人按照“折价返还”的规则支付工程价款。
主要是两种方式：一是参照无效合同中的约定价款；二是按当地市场价、定额量据实结算。
C 选项，行政责任是指违反有关行政管理的法律法规规定，但尚未构成犯罪的行为，依法应承担的行政法律后果，包括行政处罚和行政处分。
D 选项，罚款是行政责任。
【例题·多选】下列承担法律责任的方式中，属于民事责任承担方式的有（）。
【真题2015】违反安全管理规定或者强令他人违章冒险作业，重大责任事故罪工程重大安全事故罪A.停止侵害B.没收非法财物C.排除妨碍D.修理、重作、更换E.消除影响、恢复名誉【答案】ACDE【解析】民事责任的承担方式：停止侵害；排除妨碍；消除危险；返还财产；恢复原状；修理、重作、更换；继续履行；赔偿损失；支付违约金；消除影响、恢复名誉；赔礼道歉。
承担民事责任的方式，可以单独适用，也可以合并适用。
【例题·多选】下列法律责任中，属于行政处罚的有（）。
【真题 2016、2014】A.警告B.行政拘留C.罚金D.排除妨碍E.没收财产【答案】AB【解析】行政处罚的方式有：警告、罚款、没收违法所得、没收非法财物；责令停产停业；暂扣或者吊销许可证，暂扣或吊销执照；行政拘留；法律行政法规规定的其他等。
CE 属于刑事责任， D 属于民事责任。
【建设工程领域常见的刑事责任】一. ：违反国家规定，二. ：生产作业中，造成重大安全事故的行为因而发生重大伤亡事故或其他严重后果。
三.重大劳动安全事故罪：安全生产设施或安全生产条件不符合国家规定，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果释》，发生安全事故，具有下列情形之一的，应当认定为造成(1)(2)(3)其他造成严重后果或者重大安全事故的情形；【例题·单选】关于建设工程刑事责任的说法，正确的是（）。
【真题2019】A.刑事责任是法律责任中最严重的一种，不包括没收财产B.造成直接经济损失 50 万元，应当追究刑事责任C.强令他人违章冒险作业，造成重大伤亡事故的，应当承担刑事责任4.串通投标罪降低工程质量标准3D.投标人相互串通投标报价，损害招标人利益的，应当单处罚金【答案】C【解析】A 选项错误。
2017 年 11 月经修改后公布的《刑法》规定，刑罚分为主刑和附加刑。
主刑包括(1)管制(2)拘役(3)有期徒刑(4)无期徒刑(5)死刑。
附加刑包括(1)罚金;(2)剥夺政治权利(3)没收财产(4)驱逐出境。
B 选项没有依据，错误。
C 选项正确。
《刑法》第 134 条规定，在生产、作业中违反有关安全管理的规定，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的，处 3 年以下有期徒刑或者拘役;情节特别恶劣的，处 3 年以上7 年以下有期徒刑。
强令他人违章冒险作业，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的，处 5 年以下有期徒刑或者拘役;情节特别恶劣的，处 5 年以上有期徒刑。
D 选项错误。
《刑法》第 223 条规定，投标人相互串通投标报价，损害招标人或者其他投标人利益，情节严重的，处 3 年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金。
投标人与招标人串通投标，损害国家、集体、公民的合法利益的，依照以上规定处罚。
【例题·单选】在施工过程中，某施工企业的安全生产条件不符合国家规定，致使多人重伤，死亡。
该施工企业的行为构成（）。
【真题2016】A.重大责任事故罪B.强令违章冒险作业罪C.重大劳动安全事故罪D.工程重大安全事故罪【答案】C【解析】《刑法》第 135 条规定，安全生产设施或者安全生产条件不符合国家规定，因而发生重大伤亡事故或者造成其他严重后果的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处 3 年以下有期徒刑或者拘役；情节特别恶劣的，处 3 年以上 7 年以下有期徒刑。