会计经验：出纳基础知识-结账与对账
会计经验：什么是对账和结账-都要怎么做呢-
什么是对账和结账，都要怎么做呢?问：我是一新手，想问一下什么是对账和结账，都要怎么做呢? 答：1、对账。
对账是指会计核算中，对账簿记录所做的核对工作。
对账工作是保证账账、账证、账实相符的重要条件。
对账工作主要内容包括以下三个方面： （1）账证核对。
是指将现金和银行存款日记账与有关会计凭证之间核对，检查其两者的时间、凭证内容、金额、凭证编号等是否一致。
月末如果发现账证不符，就应重新进行账证的核对，以保证账证相符。
（2）账账核对。
是指在账证核对基础上，要用现金日记账和银行存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对，做到账账相符。
（3）账实核对。
是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行），银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对（一般每月应与银行对账单核对），做到账实相符。
2、结账。
出纳人员将本期所发生的所有资金收付业务全部登记入账并核对无误后，应通过结账的方式，计算出本期内现金和银行存款据点入总额、付出总额和期末余额，以了解本单位本期内货币资金的全部收付情况和期末结存情况，为编制会计报表提供依据。
结账的步骤： （1）结账前，出纳人员应逐笔、顺序地登记完成货币资金收付业务。
（2）月结时，在现金、银行存款日记账最后一笔记录下面划一道红线，在红线下结出本月发生额和期末余额。
并在摘要栏内注明本月合计，并在其下面再划一道红线。
季结、年结方法同上，所不同的是摘要栏内写出季结、年结；在年结下面划出双红线（表示封账）。
（3）年度终了，将现金和银行存款账户的余额结转到下一年度，在摘要栏内注明结转下年，在下一会计年度新账的摘要栏内写明上年结转，并将余额填入余额栏。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
会计经验：出纳基础工作之账簿篇(五)：结账与对账【出纳帐簿】
出纳基础工作之账簿篇（五）：结账与对账【出纳帐簿】
一、结账
为了总括一定时期内（如年度、季度、月度）的全部经济业务和相应的财产收支情况，定期进行的汇总、整理、总结工作就是结账。
每个单位都必须按照有关规定定期做好结账工作。
即要做好以下工作：
（1）要明确结算期内发生的各项经济业务要全部入账，不能提前也不得延时
结账。
（2）对企业已实现而尚未获得的利润、应计提的折旧、应摊销和预提费用、
应交税金等，应按权责发生制原则进行计算，编制会计记账凭证，记入有关账簿。
（3）对于各种费用、收益账户的余额要在有关账户间进行结转。
例如，制造
费用账户的期末余额，要按一定的比例分配后，转入生产成本账户；将产品销售收入、产品销售成本、产品销售费用、产品销售税金、管理费用、投资收益、财务费用等有关账户的期末余额，转入本年利润账户。
（4）对于现金日记账、银行存款日记账、总账以及各明细账户，结出本期发
生额和期末余额。
结账的方法有以下几种：
1.日结账。
【会计实操经验】出纳怎么和银行对账
【会计实操经验】出纳怎么和银行对账
出纳怎么和银行对账
1、银行的比较好对，结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。
2、现金方面，因为出纳是准时的每笔都做(所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面)，会计这边可能是月底一次做完，容易出现漏掉的导致金额对不上。
这时就用出纳的余额数减会计的余额数，比如是518，你就在出纳帐上找有没有单笔是518的数，没有的话就可能是几笔数加在一起了，可能需要一笔一笔的对一次。
如果出现518.8，这种有小数就比较好找，直接看小数点后面的8。
3、还有另外一种方法对会计最实用，就是叫出纳把她的期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。
借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。
借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。
会计是一门很实用的学科，从古至今经历漫长时间的发展，从原来单一的以记账和核账为主要工作，发展到现在衍生出来包括预测、决策、管理等功能。
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策（有些可能不涉及资金）的部门都至少要懂得些会计知识。
而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我
们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。
因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。
希望大家多多不断的补充自己的专业知识。
对账和结账
对账和结账定期进行对账和结账，能够保证账簿资料的正确性。
因此，对账和结账是编制报表前必须要完成的重要会计工作。
一、对账在账簿记录中，由于主客观的原因，常常会有账簿记录差错和账实不符的情况发生。
为了使账簿能如实地反映经济活动的情况，在结转会计期间的账簿记录之前，必须对账簿记录进行核对。
因此，对账是日常会计工作的一个必要的重要的环节。
所谓对账，简单地说，就是核对账目。
即对账簿和账户所记录的有关数据加以检查和核对，以保证账簿记录的真实可靠。
对账是会计核算的一项重要内容。
一般应在月末，将本月的全部经济业务登记入账并结出各账户的期末余额后、结账之前进行对账。
如遇特殊情况，如人员调动或发生非常事件，则应根据需要随时对账。
在会计核算工作中，有时难免发生各种差错和账实不符的情况。
例如填制记账凭证的差错，记账或过账的差错，数量和金额计算的差错，以及财产物资的盘亏和盘盈等。
发生这些差错，有的是由于工作疏忽失职和存在不正常行为而引起的，是可以避免的；而有的是由于财产物资本身的性质或自然原因造成的，是不可以避免的。
因此，为了保证各种账簿记录的完整和正确，如实地反映和监督经济活动的状况，就必须核对各种账簿记录，检查记账工作有无差错。
确保账证相符、账账相符、账实相符，为编制会计报表提供真实可靠的资料。
所以，对账工作应包括账证核对、账账核对、账实核对。
（一）账证核对会计凭证是登记账簿的依据。
账证核对工作，平常是通过编制凭证和记账中的“复核”环节进行的，在月末结账时，应将账簿的记录数字与会计凭证数字进行核对，做到账证相符。
对主要内容有疑问之处，应进行重点抽查与核对。
账证核对是账账相符、账实相符的基础。
账证核对的方法是将原始凭证、记账凭证与日记账、分类账进行核对，检查会计凭证上所记录的每笔经济业务会计分录的内容、数量、金额与各种账簿中的记录是否相符，既可以逐笔核对，也可抽查核对；如果发现差错，应及时查明原因。
（二）账账核对账账核对就是把各种账簿记录进行相互核对，使相关账簿之间的数字核对相符，具体的核对包括以下几个方面的内容：1）总分类账中，全部账户的借方余额合计数应同贷方余额合计数相符；2）总分类账中，“现金”、“银行存款”账户的余额数应同相对应的日记账余额数核对相符；3）总分类账中，各账户的月末余额，应与所属明细分类账户月末余额之和核对相符；4）会计部门有关财产物资的明细分类账的余额，与财产物资保管部门或使用部门相应的明细账（卡）核对相符。
对账与结账总结
对账与结账总结一、对账与结账的概念对账是指将账目进行核对，确保账目的准确性和完整性。
结账则是指在经过对账确认账目无误后，进行最终结算的过程。
对账和结账是财务管理中非常重要的环节，能够帮助企业进行财务控制和管理。
二、对账与结账的流程1. 对账流程对账的流程主要包括以下几个步骤： - 收集账目数据：收集所有与对账相关的账目数据，包括收入、支出、银行对账单等。
- 核对账目数据：将收集到的账目数据与原始数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。
- 解决差异：如果核对发现账目数据与原始数据存在差异，需要及时解决差异，找出差异的原因并纠正。
- 调整账目数据：根据解决差异的结果，及时调整账目数据，使其准确反映实际情况。
- 生成对账报表：根据调整后的账目数据，生成对账报表，用于对账结果的展示和记录。
2. 结账流程结账的流程主要包括以下几个步骤： - 对账确认：在对账过程完成后，需要进行对账的确认，确保账目数据的准确性和完整性。
- 生成结账报表：根据对账确认的结果，生成结账报表，包括收入、支出、利润等相关信息。
- 进行财务结算：根据结账报表进行财务结算，包括付款、收款等操作，确保账目数据的准确性和完整性。
- 财务记录与凭证制作：根据财务结算的结果，进行财务记录和凭证制作，以备将来查阅和审计的需要。
- 结账审批：将结账报表和相关财务记录提交给财务负责人进行审批，确保结账的准确性和完整性。
三、对账与结账的重要性对账与结账在企业的财务管理中扮演着重要的角色，具有以下几个重要性： 1.资金控制：对账与结账可以帮助企业对资金的流入和流出进行有效的控制，确保资金的合理配置和使用。
2. 成本分析：通过对账与结账的过程，可以对企业的成本进行详细的分析，帮助企业寻找成本降低和效益提高的方法和途径。
3. 经营决策：对账与结账是企业管理决策的重要依据，可以提供准确和完整的财务信息，帮助管理层做出科学、准确的决策。
4. 风险控制：通过对账与结账，可以发现账目数据的差异和异常，及时进行调整和纠正，有效控制财务风险。
对账及结账的心得体会
对账及结账的心得体会对账和结账是会计工作中非常重要的环节，也是我在工作中的重要职责之一。
通过对账和结账，可以确保财务数据的准确性和完整性，为企业的经营决策和财务管理提供可靠的依据。
在我多年的从业经验中，我积累了一些对账和结账的心得体会，下面我将和大家分享。
首先，对账和结账需要细心和耐心。
在对账过程中，需要仔细核对企业的财务数据和银行对账单，确保账目准确无误。
尤其是在复杂的财务往来和资金调拨的情况下，更需要保持细心和耐心，避免遗漏或错误。
在结账过程中，需要按照规定的流程和步骤进行，不能急于求成或粗心大意。
每一步都要认真对待，确保最终的结账结果准确无误。
其次，对账和结账需要善于沟通和协调。
在对账过程中，可能会出现一些差异或问题，需要与其他部门或单位进行沟通和协调。
比如，与财务部门核对收入与支出的差异、与采购部门核对库存与进销存账的差异等。
在结账过程中，也需要与银行或其他单位进行沟通和协调。
只有保持良好的沟通与协调，才能及时解决问题，确保账目的准确性和完整性。
再次，对账和结账需要遵循规范和制度。
在对账和结账过程中，必须按照财务制度和会计准则的规定进行操作，不得随意变动或调整账目。
只有在制度框架内进行对账和结账，才能保证财务数据的真实可信。
此外，还需要及时了解和掌握有关对账和结账的最新政策和规定，不断提高自己的业务水平和知识储备。
最后，对账和结账需要保持谨慎和保密。
在对账和结账过程中，需要保护企业的财务信息，不得泄露给未授权的人员。
同时，在操作过程中要尽量避免出现差错和错误，确保账目的准确性和机密性。
对于有疑义或敏感的财务数据，需要及时与上级领导或相关部门进行沟通和咨询，确保问题能够得到妥善处理。
总之，对账和结账是会计工作中非常重要的环节，需要细心、耐心、善于沟通和协调，遵守规范和制度，保持谨慎和保密。
只有做到这些，才能完成好对账和结账工作，为企业的发展和经营决策提供有力的支持。
《对账和结账》课件
通过结账，企业可以对一定期 间内的经济活动进行监督和控 制，及时发现和纠正财务风险
。
结账的分类
按结账时间划分
按结账方式划分
按结账内容划分
按结账范围划分
月结、季结、年结等。
手工结账、计算机结账 等。
日常业务结账、期末结 账等。
局部结账、全面结账等 。
03
对账和结账的流程
对账流程
对账准备
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目录
• 对账概述 • 结账概述 • 对账和结账的流程 • 对账和结账的注意事项 • 对账和结账的案例分析
01
对账概述
对账的定义
对账的定义
对账是指核对账目，通过对账来 验证账目的准确性，确保记录的 正确性。
对账的分类
按照对账的对象和范围，对账可 以分为内部对账和外部对账；按 照对账的时间，对账可以分为日 常对账和定期对账。
对账的目的
发现和纠正错误
提高财务管理水平
通过对账，可以发现账目中的错误， 并及时纠正，保证账目的准确性。
通过对账，可以提高财务管理的规范 性和准确性，提高财务管理水平。
防止财务舞弊
通过对账，可以防止财务舞弊和差错 ，保证财务信息的真实性和完整性。
对账的分类
内部对账
外部对账
内部对账是指企业或单位内部的账目核对 ，包括各部门之间的账目核对、各业务环 节之间的账目核对等。
收集和整理所有相关的交易记录、发票、凭证等资料，确保对账基础 数据的完整性和准确性。
核对交易数据
将企业内部的交易数据与外部合作伙伴的交易数据进行逐笔核对，包 括数量、金额、交易时间等，确保双方数据一致。
差异处理
对账出纳工作总结
对账出纳工作总结
作为公司的出纳，我一直认为对账是我工作中最重要的一部分。
对账工作不仅
需要细心和耐心，还需要高度的准确性和专业知识。
在过去的一年里，我积累了丰富的经验，也遇到了许多挑战。
在这篇文章中，我想总结一下我在对账出纳工作中所学到的经验和教训。
首先，对账工作需要高度的准确性和细心。
在对账过程中，我经常需要核对公
司的账目和银行的账目，确保两者一致。
这需要我对公司的财务状况有深入的了解，同时也需要我对银行的账目有清晰的掌握。
在这个过程中，我学会了如何快速而准确地核对账目，避免出现错误和遗漏。
其次，对账工作也需要耐心和细致。
有时候，对账工作可能会遇到一些复杂的
情况，比如账目不平衡或者出现了不明确的交易记录。
在这种情况下，我需要耐心地一一核对每一笔交易，找出问题的根源。
这需要我有耐心和细致的态度，不能因为遇到困难就放弃。
另外，对账工作也需要不断地学习和提高自己的专业知识。
在这一年里，我不
断地学习新的财务知识和技能，比如如何更好地利用财务软件来提高工作效率，如何更好地理解银行的交易记录等。
这些知识和技能的提高，让我在对账工作中更加得心应手。
总的来说，对账出纳工作是一项需要细心、耐心和专业知识的工作。
在过去的
一年里，我不断地学习和提高自己，也不断地总结和改进自己的工作方法。
我相信，在未来的工作中，我会更加得心应手，为公司的财务工作做出更大的贡献。
第四节对帐和结账
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杭州职业技术学院
第四节 对帐和结账
3.帐实核对。帐实核对是指各种财产物资、货币资金 的帐面余额与实有数进行核对，以保证帐实相符。具体核 对内容包括：
①现金日记帐的余额与现金实际库存数逐日核对相符。
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第四节 对帐和结账
四、结帐的意义
1.定义：就是在会计期间终了对帐簿记录所进行的结算 工作，也即是在把一定时期内所发生的经济业务全部登记入 帐的基础上，将各种帐簿的记录结算清楚。
简单地说，结帐就是了结帐目。
2.意义：
⑴可以使帐簿记录完整和正确；
⑵可以提高会计报表的质量
例如月末通过对“生产成本”明细分类帐户的结算，可 及时、正确地得到有关产品生产成本的数据，并保证了产品 销售成本及时、正确地结转，也为损益表的编制提供了依据。
2.对帐的意义
①保证各种帐簿记录的完整性和正确性，如实反映和 控制经济活动情况
②为编制会计报表提供真实可靠的数据资料，并做到 帐证、帐帐和帐实相符
二、对帐的内容
1.帐证核对。帐证核对是指各种帐簿记录与有关的记 帐凭证和原始凭证进行核对，以保证帐证相符。
2.帐帐核对。帐帐核对是指各种帐簿之间有关数字的 核对，以保证帐帐相符。具体核对内容主要包括：
②银行存款日记帐的余额应定期（一般每月）与开户 银行对帐单核对相符。
③各种财产物资明细分类帐的结存数量定期（一般每 年至少核对一次）与实存数量核对相符。
④各种债权债务明细分类帐的余额应经常或定期与有 关的债务人和债权人核对相符。
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怎样对账与结账
怎样对账与结账怎样对账与结账1.对账1)对账的意义如实反映企业经济活动情况，是会计核算的一个基本原则。
为了各种账簿记录的完整和正确，如实地反映和监督经济活动，为编制会计报表提供真实可靠的数据资料，必须做好对账工作。
对账，即核对账目，即把账簿上记载的资料进行内部核对、内外核对、账实核对，以保证账证相符、账账相符和账实相符。
2)对账的内容和方法对账的具体内容包括:账簿记录与会计凭证相互核对;总分类账记录与有关明细分类账记录相互核对;日记账记录与总分类账记录相互核对;账簿记录与有关财产物资的实存数相互核对;对债权债务的查询核对。
上述账证核对、账账核对、账实核对，不仅可以及时纠正差错，为生产经营过程提供正确、可靠的数据资料，还可及时地揭露营私舞弊和违法乱纪事件，保护企业财产的安全和完整。
具体内容和方法如下。
(1)账证核对账证核对是将各种账簿记录与有关的记账凭证和原始凭证相核对，主要包括:账簿中记录是否为记账凭证中所列示的会计科目;记账凭证中所列示的经济业务内容、记账方向、金额、凭证编号等是否与账簿记录一致等。
账证核对除在日常编制记账凭证和记账过程中进行以外，每月终了，如果发现账账不符时，还须追本溯源，进行账簿与会计凭证的检查核对，以确保账证相符。
(2)账账核对账账核对是将各种账簿之间的有关数字进行核对，主要包括:总分类账各账户本期借方发生额合计数与贷方发生额合计数是否相等;总分类账各账户期末借方余额合计数与贷方余额合计数是否相等;总分类账各账户期末余额与相关明细分类账期末余额合计数是否相等;现金日记账和银行存款日记账本期收、付、结存数，与总分类账“库存现金”、“银行存款”账户中的木期借方、贷方发生额和期末余额是否相符，如有未达账项.经过调节，其账面余额是否一致;会计部门有关财产物资的明细分类账期末余额，与财产物资保管或使用部门的登记簿所记录的期末余额是否相符。
同时，还要特别注意有无串户的情况，如将应记入甲账户的数字误记入乙账户，因为串户并不影响上述的相等关系。
会计对账和结算心得
会计对账和结算心得会计对账和结算是会计工作中非常重要的环节，对于企业来说，它们直接关系到资金的流动和财务状况的准确反映。
在实际工作中，我积累了一些心得体会，现在将与大家分享。
会计对账是指通过核对账目，将企业的财务数据与银行或其他机构的账户余额进行比对，以确保账目的准确性和一致性。
在进行对账工作时，我发现以下几个要点非常重要。
要保持耐心和细致。
对账工作需要仔细核对每一条账目，一旦疏忽大意就可能导致错误。
所以，在对账过程中，我会逐一核对每一笔交易，并确保账目的数目和金额与对方机构提供的信息一致。
同时，我还会注意检查账面上的各类手续费、利息等项，确保其计算正确。
要注意及时反馈和解决问题。
在对账过程中，可能会发现一些账目不一致或者存在错误的情况。
这时，我会及时与对方机构进行沟通，核实问题的原因，并尽快解决。
对于一些较为复杂的问题，我会与相关部门或者专业人员进行协调，确保问题得到妥善处理。
对账工作还需要注意数据的保密性和安全性。
在处理企业财务数据时，我会严格遵守相关的保密规定，确保数据不泄露。
同时，我也会加强对账户密码的保护，定期更换密码，并采取其他安全措施，防止非法入侵和数据丢失。
结算是会计工作的另一个重要环节，它涉及到企业与供应商、客户之间的资金交付和结算。
在进行结算工作时，我也总结了一些经验。
要及时核对账单和发票。
在收到账单和发票后，我会仔细核对其中的金额、日期、商品或服务的名称等信息，确保其准确无误。
如果有发现问题，我会及时与对方进行沟通，协商解决。
要熟悉并合理运用各类支付工具。
随着电子支付的普及，现在的结算方式多种多样。
作为会计人员，我需要熟悉各类支付工具的使用方法和特点，并根据实际情况选择合适的支付方式。
我还会注意结算的时效性和准确性。
及时结算可以避免延误付款或者收款的情况发生，保持与供应商、客户的良好合作关系。
而准确结算可以避免因为错误的金额或者账户信息导致的纠纷和损失。
在会计对账和结算的工作中，我还会不断学习和提升自己。
出纳小常识：记账和对账的方法【会计实务经验之谈】
出纳小常识：记账和对账的方法【会计实务经验之谈】登记现金日记账（亦称现金出纳登记簿）与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行。
应像要求会计员记账一样，出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账。
（一）正确建立新账。
不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏”。
（二）序时记账。
现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符。
（三）正确更正错账。
记错账或结错账是常有的事。
会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改。
（四）正确选用账本。
由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账。
订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白”、“此行空白”等字样，不准将账页撕掉。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel 等等等等，都要学，都要积累。
要正确看待考证，证考出来，可以在工作上助你一臂之力，但是绝对不是说有了证，就有了一切。
有证书知识比别人多了一个选择。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。
（五）正确对账。
每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符。
单位、企业的会计账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账。
出纳员还必须经常与银行对清存款项目，使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致。
第五节 结账与对账
第五节结账与对账一、对账对账是指对账簿记录所进行的核对工作。
在会计工作中，由于种种原因，可能会造成账簿记录出现差错或账实不符的情况。
例如，填制记账凭证出现差错，记账过程中出现差错，财产物资因管理不善或因其自身性质发生溢余或短缺等。
这些情况均会造成账证不符、账账不符或账实不符，只有通过对账才能发现这些问题。
所以，为了保证账簿记录提供的会计资料真实、正确、可靠，记完账后必须定期进行对账工作，做到账证相符、账账相符、账实相符。
1．账证核对。
是指将各种会计账簿(总账、明细账以及现金和银行存款日记账等)记录与有关的会计凭证(记账凭证及其所附的原始凭证)进行核对。
2．账账核对。
是指将各种账簿之间的有关数字进行核对。
这种核对至少每月末进行一次，核对内容主要包括：(1)全部总分类账户本月借方发生额合计数与贷方发生额合计数、期末借方余额合计数与期末贷方余额合计数核对相符；(2)总分类账各账户期末余额与其所属各有关明细分类账户期末余额合计数核对相符；(3)现金日记账、银行存款日记账的期末余额分别与总分类账现金账户、银行存款账户期末余额核对相符；(4)会计部门的各种财产物资明细账余额与财产物资保管或使用部门的有关明细账余额核对相符。
3．账实核对。
是指各种财产物资、债权债务等账面余额与其实有数额相核对。
这项工作一般是通过财产清查进行的，核对的具体内容包括：(1)现金日记账账面余额与库存现金实有数额相核对；(2)银行存款日记账账面发生额和期末余额定期与银行对账单相核对；(3)各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实存数额相核对；(4)各种债权、债务明细分类账账面余额与有关债务、债权单位的账面记录相核对。
对账后，发现存在登账错误的，必须使用专门的方法更正。
账簿是重要的经济档案，应保持整洁。
记账要力求清楚正确，万一账簿记录发生错误，不准随意涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按照画线更正法、红字更正法和补充登记法进行更正。
对账及结账的心得体会
对账及结账的心得体会对账及结账是企业财务管理中非常重要的环节之一，关系到企业的效益和财务稳定。
通过对账及结账，可以及时了解企业的收入、支出和资产负债情况，发现问题并采取相应措施，以保障企业的运营和发展。
在实践中，我根据自己的经验和体会总结出了以下一些心得体会。
首先，对账要及时、准确。
企业应该建立健全的财务制度和流程，规范对账的时间和步骤。
对账工作要定期进行，不能拖延或错过截止日期。
同时，对账要保证准确性，要仔细核对各项账目的数字和凭证信息，确保数据的真实性和完整性。
如果发现错误或差错，要及时进行调整并留下相应的记录。
其次，对账要有规划和有序进行。
在进行对账工作时，要先规划好对账的步骤和方法，明确需要对账的对象和内容。
可以根据财务制度和流程来安排对账的顺序和时间，确保每个环节都能得到很好的完成。
同时，要有适当的配合和沟通，与相关部门和人员进行有效的协作，以确保对账工作的高效进行。
再次，对账要注重数据的分析和研究。
对账不仅仅是简单地核对数字和凭证，更重要的是通过对账数据的分析和研究，发现问题并提出相应的解决方案。
可以对账目进行分类和汇总，对各项指标进行比较和对比，分析原因和趋势，找出偏差和问题所在，并及时采取措施进行调整和改进。
同时，还要根据对账结果，预测和分析未来的风险和挑战，为企业的发展做好准备。
最后，结账工作要认真负责。
结账是对账工作的重要环节，是完成企业财务管理的最后一步。
在进行结账时，要认真核对和清理各项账目，确保数据的准确性和可靠性。
同时，要按照财务制度和规定的程序进行结账，确保结账结果和财务报表的真实和完整。
在结账过程中，还要及时归档和保存相关的财务凭证和记录，以备将来的参考和查询。
通过对账及结账，企业可以及时掌握自己的财务状况和运营情况，发现问题并采取措施，保障企业的健康发展。
对账及结账是一个复杂而又重要的工作，需要认真负责和严谨细致。
只有做好对账和结账工作，企业才能有条不紊地进行财务管理，提高财务效益，实现长远的发展目标。
如何对账与结账
如何对账与结账期末如月末、年末等，出纳人员要做好结账和对账工作，为会计部门编制会计报表做好准备。
1、如何对账对账就是核对账目，是指出纳人员为了保证账簿记录的正确性而进行的有关账项核对工作。
对账是会计工作的一项重要内容。
对账分为日常核对和定期核对两种。
日常核对主要是指在登记凭证时对原始凭证的核对和在登记账簿时对记账凭证的核对；定期核对则是指在期末结账前，对凭证、账簿记录等进行的核对。
根据《会计法》的规定，账目核对要做到账实相符、账证相符、账账相符。
也就是说，对账的主要内容包括账证核对、账账核对、账实核对三个方面。
（1）账证核对账证核对是指将账簿记录与原始凭证、会计凭证相核对，即将现金日记账和银行存款日记账与有关原始凭证、记账凭证相核对。
收、付款凭证是登记现金日记账的依据，账目和凭证应该是完全一致的。
但是，在记账过程中，由于工作粗心等原因，往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。
账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。
检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确保账证完全一致。
（2）账账核对账账核对是对各种账簿之间的有关记录进行核对，以做到账账相符。
对于出纳人员来说，账账核对的具体内容包括现金日记账与现金总账的核对、银行存款日记账与银行存款总账的核对、出纳报告单与总账的核对。
（3）账实核对账实核对是对各种财产物资的实有数、款项等与账面余额进行核对。
出纳人员的账实核对一般通过财产清查的方法进行。
出纳人员在每天业务终了以后，应自行清查账款是否相符。
首先结出当天现金日记账的账面余额，再盘点库存现金的实有数，看两者是否完全相符。
在实际工作中，凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的，均应按“库存现金实有数＋未记账的付款凭证金额－未记账的收款凭证金额＝现金日记账账存余额”的公式进行核对。
反复核对仍不相符的，即说明当日记账或实际现金收、付有误。
会计的对账、结账、错帐更正方法
会计的对账、结账、错帐更正方法一、对账与结账1、对账对账，是对账簿记录所进行的核对，也就是核对账目。
对账工作一般在记账之后结账之前，即在月末进行。
对账一般分为账证核对、账账核对、账实核对。
（1）账证核对账证核对是指将账簿记录与会计凭证核对，核对账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额等是否一致，记账方向是否相符，做到账证相符。
（2）账账核对①总分类账簿之间的核对。
按照“资产=负债+所有者权益”这一会计等式和“有借必有贷借贷必相等“的记账规则，总分类账簿各账户的期初余额、本期发生额和期末余额之前存在对应平衡关系，各账户的期末借方余额合计和贷方余额合计也存在平衡关系。
通过这种等式平衡关系，可以检查总账记录是否正确、完整。
②总分类账簿与所辖明细分类账簿之间的核对。
总分类账各账户的期末余额应与其所辖各明细分类账的期末余额之和核对相符。
③总分类账簿与序时账簿之间的核对。
主要是指库存现金总账和银行存款总账的期末余额，与库存现金日记账和银行存款日记账的期末余额之间的核对。
④明细分类账簿之间的核对。
（3）账实核对账实核对的内容主要包括：①库存现金日记账账面余额与现金实际库存数逐日核对是否相符。
②银行存款曰记账账面余额与银行对账单余额定期核对是否相符。
③各项财产物资明细账账面余额与财产物资实有数额定期核对是否相符。
④有关债权债务明细账账面余额与对方单位债权债务账面记录核对是否相符。
【例题·多选题】下列各项核对中，属于账实核对的有（）。
A.会计部门各财产明细账余额与保管财产部门有关明细账账面余额进行核对B.现金日记账余额与现金实际库存数核对C.各项债权明细账余额与对方单位账面记录核对D.银行存款日记账余额与银行对账单余额进行核对答案【BCD】解析：A属于账账核对2、结账结账是将账簿记录定期结算清楚的会计工作。
结账的内容通常包括两个方面：一是结清各种损益类账户，据以计算确定本期利润；二是结出各资产、负债和所有者权益账户的本期发生额合计和期末余额。
会计实务出纳员记账和对账的方法
会计实务出纳员记账和对账的方法出纳员是公司财务部门中的重要成员，主要负责公司资金的收支管理和日常现金流的管理工作。
出纳员需要进行记账和对账的工作，确保公司的财务状况准确无误。
以下是关于出纳员记账和对账的方法的详细介绍。
一、出纳员记账的方法1.准确记录：出纳员在进行记账工作时，需要确保记录的准确无误。
记录每一笔财务交易的时间、金额、账户等基本信息，同时完整记录相关凭证的编号、发票号码等细节。
2.详细分类：出纳员需要对公司的各项财务交易进行详细分类。
通过建立科目分类体系，将公司的财务交易按照不同的科目进行归类，方便后续核对和分析。
3.及时记账：出纳员需要及时进行记账，确保每一笔交易都能及时记录。
特别是现金交易和日常小额交易，要确保当天完成记账工作，避免漏记或遗漏。
4.配备专用账本：出纳员应该有专用的财务账本进行记账。
可以使用手工记账或者电子记账方式进行，确保账本的规范和可读性。
5.保留相关凭证：出纳员在记账时要保留与财务交易相关的凭证。
凭证可以是发票、银行对账单、往来款项的凭证等，确保在后续查账和审计时能够提供证明。
6.审核核对：出纳员在进行记账工作后，应该进行审核和核对。
可以请相关负责人或会计人员对记账凭证进行复核，确保数据的准确性和合规性。
1.银行对账：出纳员每月底或每季度定期进行银行对账。
对账主要是核对公司的银行账户余额和银行的记账余额是否一致。
可以通过对账单进行逐笔核对，找出差异并及时纠正。
2.现金对账：出纳员需要每天对公司现金的收支进行对账。
对账时要核对现金收支明细和账面余额，同时对账户中的现金是否符合支出科目、收入科目进行核对。
3.科目对账：出纳员还应该进行科目对账，核对各个科目的余额和明细账是否一致。
可以通过科目总账和明细账对账，及时纠正科目余额异常或差异。
4.库存对账：出纳员有时需要对公司的库存进行对账，确保库存数量和账面数量一致。
可以通过与仓库对账，核对实际库存和账面库存的差异并进行调整。
第7.4节 对账和结账
第四节对账和结账
一、对账（重点）
对帐即核对账目。
（一）账证核对：就是账簿记录与原始凭证、记账凭证核对。
（二）账账核对
1、总账与现金日记账、银行存款日记账核对。
2、总账内部进行核对。
3、总账与所属的明细账核对。
4、会计部门的各项财产物资明细账与物资保管部门或使用部门的明细账核对。
二、结账
月末计算出各账户发生额及余额，作为下个会计期间的期初余额。
巩固新课：可采用提问、练习等方式巩固本节内容。
布置作业：练习账簿的登记。
（详见配套习题）
教学总结：第七章又进入一个新的会计核算方法“登记会计账簿”，这个方法操作性强，重点要训练学生登记会计账簿的实际技能，并能理解各种会计账簿的用途。
出纳季度总结与客户的结算与对账
出纳季度总结与客户的结算与对账工作总结1. 引言在过去的一个季度中，作为出纳，我负责与客户进行结算和对账工作。
本文将对我在这个过程中所遇到的问题、工作中的重要成果以及改进措施进行总结。
2. 结算工作2.1 结算流程优化通过分析以往结算流程中的痛点和问题，我提出并实施了一系列的优化措施。
首先，我们改进了结算单的生成方式，使用自动化工具代替了人工手动操作，有效提高了结算单的准确性和效率。
其次，我们改进了结算文件的存储方式，采用了云存储技术，使得结算文件的传输和保存更加安全可靠。
2.2 客户满意度提升为了提高客户的满意度，我主动与客户进行沟通，了解他们的需求和关注点。
我及时回应客户的疑问和问题，并积极与相关部门协作解决客户反馈的困难。
通过与客户的良好沟通和高效协作，我们成功提升了客户对我们部门的满意度，客户的投诉率明显下降。
3. 对账工作3.1 对账准确性提升为了提高对账工作的准确性，我制定了专门的对账流程，明确了每个环节的责任和要求。
我与供应商和客户共享对账数据，并与他们建立起密切的合作关系。
通过定期的对账，我们发现并解决了一些潜在的错误和差错，确保了对账的准确性和及时性。
3.2 对外部支付系统的研究针对现有支付系统的瓶颈和不足，我主动研究了一些新型的对外支付系统，并提出了相应的使用建议。
新系统能够更好地满足我们部门的需求，提高支付的效率和安全性。
我向上级领导提交了相应的报告，并在他们的支持下，成功引进了新系统，并进行了相应的培训。
4. 改进措施4.1 学习进修为了更好地胜任工作，我将继续学习相关的财务知识和技能。
我计划参加相关的培训课程和讲座，不断提升自己的专业水平。
4.2 团队合作我将继续与团队成员密切合作，相互学习，共同进步。
通过分享经验和知识，我们可以共同优化工作流程，并取得更好的工作成果。
5. 总结在这个季度的工作中，我不断改进结算和对账的流程与方式，提高了工作的效率和准确性。
与此同时，我也注重与客户的沟通和协作，提高了客户满意度和部门形象。
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出纳基础知识:结账与对账
一、结账
为了总括一定时期内（如年度、季度、月度）的全部经济业务和相应的财产收支情况，定期进行的汇总、整理、总结工作就是结账。
每个单位都必须按照有关规定定期做好结账工作。
即要做好以下工作：
（1）要明确结算期内发生的各项经济业务要全部入账，不能提前也不得延时
结账。
（2）对企业已实现而尚未获得的利润、应计提的折旧、应摊销和预提费用、
应交税金等，应按权责发生制原则进行计算，编制会计记账凭证，记入有关账簿。
（3）对于各种费用、收益账户的余额要在有关账户间进行结转。
例如，制造
费用账户的期末余额，要按一定的比例分配后，转入生产成本账户；将产品销售收入、产品销售成本、产品销售费用、产品销售税金、管理费用、投资收益、财务费用等有关账户的期末余额，转入本年利润账户。
（4）对于现金日记账、银行存款日记账、总账以及各明细账户，结出本期发
生额和期末余额。
结账的方法有以下几种：
1.日结账。