安徽财经大学2019年研究生考试大纲433税务专业基础
2019年安徽财经大学[税务]税收学考研复试精品资料
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2019年安徽财经大学[税务]税收学考研复试精品资料说明：本套考研复试资料由本机构多位高分研究生潜心整理编写，2019年考研复试首选资料。
一、考研复试仿真模拟题1．①本套考研复试资料没有收集到历年复试真题。
请参考本套资料复试题库中的复试仿真模拟题。
说明：复试仿真模拟题严格按照本校复试命题风格、复试题型、复试范围和复试高频考点精心整理编写，复试首选资料。
二、2019年安徽财经大学[税务]税收学考研复试资料2．安徽财经大学[税务]税收学考研复试核心题库（含答案）①安徽财经大学[税务]税收学考研复试核心题库之名词解释精编。
②安徽财经大学[税务]税收学考研复试核心题库之简答题精编。
③安徽财经大学[税务]税收学考研复试核心题库之论述题精编。
④安徽财经大学[税务]税收学考研复试核心题库之计算题精编。
⑤安徽财经大学[税务]税收学考研复试核心题库之综合分析题精编。
说明：本题库涵盖了该复试科目常考题型及重点题型，根据复试考试要求进行了分类整理汇编并给出了详细答案解析，针对性强，是考研复试首选资料。
3．安徽财经大学[税务]税收学考研复试模拟题[仿真+预测+冲刺]①2019年安徽财经大学[税务]税收学考研专业课复试六套仿真模拟题。
说明：严格按照本科目最新复试题型和难度出题，共六套全仿真模拟试题含答案解析，复试首选。
②2019年安徽财经大学[税务]税收学考研复试终极预测六套题及详细答案解析。
说明：复试复习效果检测使用。
共六套核心题库，均含有详细答案解析，考研复试复习首选。
③2019年安徽财经大学[税务]税收学考研复试冲刺六套模拟题及详细答案解析。
说明：考研复试冲刺预测。
共六套冲刺预测试题，均有详细答案解析，最后冲刺首选资料。
三、复试资料全国统一零售价4．本套考研复试资料包含以上一、二部分（不含教材），全国统一零售价：[￥180.00]特别说明：①本套复试资料由本机构编写组按照考研复试大纲、复试真题（回忆）、指定参考书等公开信息整理收集编写，仅供考研复试复习参考，与目标学校及研究生院官方无关，如有侵权、请联系我们将立即处理。
新版安徽大学税务考研参考书考研经验考研真题
考研这个念头，我也不知道为什么，会如此的难以抑制，可能真的和大多数情况一样，我并没有过脑子，只是内心的声音告诉我：我想这样做。
得知录取的消息后，真是万分感概，太多的话想要诉说。
但是这里我主要想要给大家介绍一下我的备考经验，考研这一路走来，收集考研信息着实不易，希望我的文字能给师弟师妹们一个小指引，不要走太多无用的路。
其实在刚考完之后就想写一篇经验贴，不过由于种种事情就给耽搁下来了，一直到今天才有时间把自己考研的历程写下来。
先介绍一下我自己，我是一个比较执着的人，不过有时候又有一些懒散，人嘛总是复杂的，对于考研的想法我其实从刚刚大一的时候就已经有了，在刚刚进入大三的时候就开始着手复习了，不过初期也只是了解一下具体的考研流程以及收集一些考研的资料，反正说到底就是没有特别着急，就我个人的感受来说考研备考并不需要特别长的时间，因为如果时间太长的话容易产生疲惫和心理上的变化反而不好。
下面会是我的一些具体经验介绍和干货整理，篇幅总体会比较长，只因，考研实在是一项大工程，真不是一两句话可描述完的。
所以希望大家耐心看完，并且会有所帮助。
文章结尾处附上我自己备考阶段整理的学习资料，大家可以自取。
安徽大学税务专硕的初试科目为：101思想政治理论，204英语二，303数学三，433税务专业基础。
参考书目为：《433税务专业基础考研大纲》杨斌：《税收学原理》，高等教育出版社杜莉、徐晔：《中国税制》，复旦大学出版社吴旭东、田雷：《税收管理》，中国人民大学出版社《税法--2019年度注册会计师全国统一考试辅导教材》，中国注册会计师协会编。
先说英语，最重要的就是两个环节：单词和真题。
关于单词单词一定要会，不用着急做题，先将单词掌握牢，背单词的方式有很多，我除了用乱序单词，我还偏好使用手机软件，背单词软件有很多，你们挑你们用的最喜欢的就好，我这里就不做分享了。
我们考试的时候就是最直观刺激的就是文字信息，所以根据行为主义的学习理论来讲最简单粗暴的就是利用重复，将这个文字信息与我们大脑之间形成一个条件反射，这样我们提取的速度也就会达到最快。
安徽财经大学2019年硕士研究生入学考试
安徽财经大学2019年硕士研究生入学考试初试自命题科目考试大纲考试科目代码及名称：433税务专业基础一、考核目标税务专业基础科目考试力求反映税务硕士专业学位特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，要求考生系统掌握税收学基本框架及基本理论，熟悉中国基本税收制度、税收管理等相关内容，熟悉当前税制改革热点及难点，并能够用基本税收理论与基本方法分析相关税收问题，具有较强分析问题及解决问题能力。
二、知识要点和基本要求1.税收概论。
掌握税收的基本概念、税收的特征、征税的依据、税收的职能与作用。
2.税收原则。
熟悉税收原则的演变，掌握税收财政原则、税收公平原则、税收效率原则的基本含义及应用，能够用税收原则分析相关税收现实问题。
3.税收负担。
掌握税收负担的含义、影响因素及分类，熟悉中国税收负担现状。
掌握税收负担转嫁与归宿的基本含义及影响因素，税负转嫁的基本形式。
能够用图形分析税负转嫁并分析图形的含义。
4.税收的制度要素。
掌握纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税地点、纳税期限、税收优惠、税务违章等基本要素的基本含义。
5.税制结构。
掌握税制结构的基本含义及类型，熟悉税制结构的演变，掌握税制结构的影响因素，熟悉我国的税制结构。
6.商品税。
掌握商品税的特点、设置、分类及内部结构，掌握增值税、消费税概念、基本类型、税率、计税方法等基本理论规定，掌握商品税的优点和缺点。
7.所得税。
掌握所得税的特点、优点、缺点，个人所得税及企业所得税的基本类型。
8.财产税及其他税。
掌握财产税的特点、分类、征收管理等基本理论。
掌握财产保有税、财产转让税的性质及类型，熟悉环境税、资源税、印花税等税种的概念。
9.税收的经济效应。
掌握税收的收入效应、替代效应及机理；掌握税收的微观经济效应（对生产者消费者行为、劳动力供给、私人投资）、宏观经济效应（对经济增长、经济稳定、收入分配的影响），能够用税收的经济效应分析现实税收问题。
安徽大学税务专硕考试大纲
安徽大学税务专硕考试大纲税务专业基础考试大纲：增值税法、消费税法、营业税法、城市维护建设税法、关税法、资源税法、土地增值税法、车辆购置税法、车船税法、印花税法、契税法、企业所得税法、个人所得税法、税收征收管理法、税务行政法制、税务代理和税收筹划、税收筹划的基本原理、企业及其分支机构设立中的税收筹划、企业购销中的税收筹划、企业会计核算中的税收筹划、企业投资与关联企业的税收筹划、企业筹资中的税收筹划、企业重组中的税收筹划、个人所得税的税收筹划、企业跨国税收筹划。
对于税务硕士，中国研究生招生信息网也给了自己的解读，包括就业前景和方向：一、为适应我国现代税务事业发展对税务专门人才的迫切需求，完善税务人才培养体系，创新税务人才培养模式，提高税务人才培养质量，特设置税务硕士专业学位。
二、税务硕士专业学位英文名称为“Master of Taxation”，简称MT。
三、税务硕士专业学位培养目标是：面向税务机关、企业、中介机构及司法部门等相关职业，培养具备良好的政治思想素质和职业道德素养，系统掌握税收理论与政策、税收制度、税务管理以及相关领域的知识和技能，充分了解税务稽查、税务筹划以及税务代理等高级税收实务并熟练掌握其分析方法与操作技能，具有解决实际涉税问题能力的高层次、应用型专门人才。
四、税务硕士的课程设置要充分反映税务实践领域对专门人才的知识与素质要求，注重分析能力和创造性解决实际问题能力的培养。
教学方法要重视运用团队学习、案例分析、现场研究、模拟训练等方法。
五、税务硕士的培养过程须突出税务实践导向，加强实践教学，实践教学时间不少于半年。
六、税务硕士专任教师须具有较强的专业实践能力和教育教学水平。
重视吸收来自税务实践领域的专业人员承担专业课程教学，构建“双师型”的师资结构。
七、学位论文须与税务实践紧密结合，体现学生运用税务及相关学科理论、知识和方法分析、解决工程税务实际问题的能力。
论文类型可以是理论研究、调研报告、案例分析、毕业设计等。
安徽财经大学2019年研究生考试大纲434国际商务基础
安徽财经大学2019年硕士研究生入学考试初试自命题科目考试大纲考试科目代码及名称：434国际商务基础一、考核目标本科目考试着重考核考生掌握跨国经营基础理论、业务知识和专业技能的程度，要求考生对国际商务知识框架下的全球商务基础、全球商务的途径、全球战略、实现卓越等内容，以及作为国际商务理论基础的国际贸易理论与政策、汇率理论等有一个比较全面的理解和掌握，并能综合运用所学的经济学、管理学知识分析实际国际商务问题。
二、知识要点和基本要求1.全球化的商务活动全球商务与国际商务；全球商务的重要性；全球化及其争论2.理解政治、法律和经济制度及其作用；政治体制；法律体系；经济体制；正式制度与全球商务；相关争论、扩展与管理启示3.重视文化、道德与规范非正式制度及其来源；文化与文化差异；道德与规范；非正式制度与全球商务；相关争论、扩展与管理启示4.在全球利用能力资源与能力；价值链分析；理解并运用VRIO框架建立企业的竞争优势；相关争论、扩展与管理启示5.国际贸易国际贸易理论（绝对优势理论、比较优势理论、要素禀赋理论、产品生命周期理论、国家竞争优势理论、战略性贸易理论等）；国际贸易的现实（贸易政策理论、关税及非关税壁垒等）；相关争论、扩展与管理启示6.对外直接投资对外直接投资理论；对外直接投资的现实；跨国公司如何与东道国政府讨价还价；相关争论、扩展与管理启示7.外汇交易汇率及其影响因素；汇率制度；国际货币体系及其演化；企业对于汇率波动的战略反应；相关争论、扩展与管理启示8.全球与区域一体化全球经济一体化；WTO；区域经济一体化；欧洲、美洲与亚太地区的区域经济一体化及其对全球商务的影响；相关争论、扩展与管理启示9.进入外国市场克服外商劣势；何处进入；何时进入；如何进入；相关争论、扩展与管理启示10.联盟与收购联盟与收购的概念；制度和资源如何影响联盟与收购决策；联盟的形成、演化与绩效；收购的动机与绩效；相关争论、扩展与管理启示11.管理动态竞争竞争、合作与合谋；管理国内与国际竞争的制度；影响动态竞争的资源；攻击、反击与发信号；本土企业与跨国公司；相关争论、扩展与管理启示12.战略与结构跨国企业的战略与结构；制度与资源如何影响跨国公司的战略、组织结构与学习；在全球进行学习、创新和知识管理；相关争论、扩展与管理启示13.公司社会责任利益相关者观点；制度、资源与公司社会责任；相关争论、扩展与管理启示三、考试基本题型1.单项选择题。
中央财经大学433税务专业基础硕士研究生参考书目
中央财经大学硕士研究生参考书目学术型财政税务学院、金融学院、商学院、经济学院、信息学院、文化与传媒学院、管理科学与工程学院、保险学院、体育经济与管理学院、财经研究院、国防经济与管理研究院、国际经济与贸易学院、统计与数学学院初试专业课：801经济学参考书目：1.《政治经济学》逢锦聚等主编，高等教育出版社（2014第五版）2.《宏观经济学》[美]N·格里高利·曼昆，中国人民大学出版社（2016）3.《微观经济学：现代观点》[美]哈尔·R·范里安著，费方域等译，上海三联书店，上海人民出版社（2015）注：18年以前西方经济学是指定高鸿业版本的中国经济与管理研究院、中国金融发展研究院、中国公共财政与政策研究院、人力资本与劳动经济研究中心初试专业课：803经济学1.《宏观经济学》[美]N·格里高利·曼昆，中国人民大学出版社（2016）2.《微观经济学：现代观点》[美]哈尔·R·范里安著，费方域等译，上海三联书店，上海人民出版社（2015）中央财经大学经济类的专业初试基本就是801和803，内容上，801相较于803多了政治经济学；性质上，801偏文一些，适合善长记忆记忆的，而803是偏理的，适合数学学霸那一类的。
中财各个专业分数线差距比较大而且相同专业不同学院难度也不一样，所以对于考中财的小伙伴可以先复习着，初试考的都一样嘛。
然后到报考前可以通过我们启航的几轮考试估计下自己的实力，再根据招生变动选择合适的专业。
启航经济学设有全年集训课程、强化营，更有中央财经大学的定向课程。
欢迎大家关注微信公众号：启航考研经济学，获取更多考研资讯；加入19经济学硕考研交流3群：637257540。
专业硕士金融学院431金融学综合《金融学》李健，高等教育出版社(2014 第二版)《公司财务》刘力、唐国正，北京大学出版社(2014 第二版)参考金融硕士教指委指定大纲统计与数学学院432统计学贾俊平《统计学》刘扬《统计学》参考应用统计硕士教指委指定大纲财政税务学院433税务专业基础黄桦《税收学》参考税务硕士教指委指定大纲436资产评估专业基础《资产评估》刘玉平《财务管理》刘玉平《西方经济学》（宏微观）高鸿业参考资产评估硕士教指委指定大纲国际经济与贸易学院434国际商务专业基础《国际商务》希尔《国际金融新编》姜波克《国际投资学》张蔚，徐晨《国际贸易》陈宪，张鸿参考国际商务硕士教指委指定大纲保险学院435保险专业基础《保险学》魏华林《金融学》黄达《西方经济学》（宏微观）高鸿业参考保险硕士教指委指定大纲中央财经大学的经济专硕性价比还是很高，学校名气大，学费却不贵，在2.3—4.8万元。
2021年大学硕士研究生入学考试初试《税务专业基础》433考试大纲【模板】
2021年**大学硕士研究生入学考试初试《税务专业基础》433考试大纲第一部分考试说明一、考试目的《税务专业基础》是税务硕士专业学位入学初试考试的科目。
其考试目的在于科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，注重考查考生应用税收学基本原理与方法分析现实税收现象与解决税收问题的能力。
二、考试范围（一）税收学原理（二）中国税制实务（三）中国税收征管制度三、考试基本要求本考试旨测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。
测试体现在三个层次，基本要求分别为：（一）熟悉记忆对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
（二）分析判断用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。
（二）综合运用运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
四、考试形式与试卷结构（一）答卷方式答卷方式：闭卷，笔试（二）答题时间答题时间：180分钟（三）满分满分：150分（四）各部分内容考查比例税收学原理考核的比例为30%，分值为45分；中国税制实务考核的比例为60%，分值为90分；中国税收征管制度考核的比例为10%，分值为15分。
（五）题型及分值简答题、计算题、材料分析题、论述题共计四个题型。
1.名词解释（2小题，每小题5分，共10分）2.简答题（4小题，每小题10分，共40分）3.计算题（2小题，每小题15分，共30分）4.材料分析题（2小题，每小题15分，共30分）5.论述题（2小题，每小题20分，共40分）五、参考书目1.刘颖，何辉，孟芳娥主编，《中国税制》（第三版，2019年8月第4次印刷或2019年8月第5次印刷（2019年最新版）），电子工业出版社。
2.王玮编著，《税收学原理》（第3版，2016年8月出版），**大学出版社。
3.曹静韬，郝如玉著，《税收理论研究》（2018年3月出版），经济科学出版社。
税务专硕考试大纲
税务专硕考试大纲
税务专硕考试大纲通常包括以下内容：
一、财税法律基础
1.《中华人民共和国税法》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》；
2.《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国土地管理法》、《中华人民共和国物业管理条例》；
3.《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国广告法》、《中华人民共和国反垄断法》。
二、国际税收
1.《中华人民共和国税收协定》、《中华人民共和国关于与香港特别行政区建立更紧密经贸关系的安排》、《中华人民共和国与澳门特别行政区关于建立更紧密经贸关系的安排》；
2.税收筹划、税务稽查、跨境资金流动、涉外税务争议解决。
三、税务会计
1.企业会计准则、国际会计准则、会计信息系统、财务报表分析；
2.财务决策与风险管理、资本成本及投资评估、财务管理信息系统。
四、税务实务
1.税务筹划与管理、税务审核与调整、税务稽查与处罚；
2.纳税服务、税务协调、税收管理信息系统。
以上为税务专硕考试大纲相关参考内容，考生可以结合教材、政策、案例等相关资料进行深入学习和练习。
433税务专业基础考试大纲
433税务专业基础考试大纲税务专业基础考试大纲主要包含以下内容：一、考试说明税务专业基础是全国税务硕士专业学位入学初试考试的专业基础课程。
考试目的在于测试申请攻读税务硕士专业学位的学生对税务专业基础理论、制度与政策的掌握程度，以及是否具备应用基本理论分析各种涉税经济现象、解决涉税问题的能力，是否具有从事税收实践工作和研究税收问题的专业基础和潜质。
考试要求达到高等学校优秀本科毕业生的水平，以保证被录取者具有较好的理论准备、科研基础与实践能力。
二、考试内容税务专业基础考试内容主要包括五个部分：税收基本理论、中国税制及其应用、国际税收、税收征管和税收政策。
1. 税收基本理论：主要考察学生对税收基本概念、税收原则、税收负担、税制结构等基本理论的掌握程度。
2. 中国税制及其应用：主要考察学生对中国现行税制的理解，包括各税种的纳税人、征税范围、税率、计税依据、税收优惠政策等，以及各税种在实践中的应用。
3. 国际税收：主要考察学生对国际税收的基本概念、国际税收协定、跨国公司税收等方面的理解。
4. 税收征管：主要考察学生对税收征管制度、税收征收管理、税务稽查等方面的理解。
5. 税收政策：主要考察学生对税收政策的基本概念、政策目标、政策手段等的理解，以及如何运用税收政策解决经济问题。
三、考试形式税务专业基础考试形式为笔试，考试时间为180分钟，满分值为150分。
考试题型包括单项选择题、多项选择题、简答题和论述题等。
具体题型和分值分配可以根据每年的考试大纲进行调整。
四、参考书目税务专业基础考试的参考书目可以根据每年的考试大纲进行选择，一般包括《税法》、《税收学原理》、《国际税收》、《中国税制》等教材。
安徽财经大学硕士研究生招生专业目录全日制培养
条约与国际税法、合作社与农村社会保障法律制度
葛瑶
１2０１00管理科学与工程
0１信息管理与信息系统
０2物流与供应链管理
０３商务智能与数据挖掘
04管理决策优化方法与技术
１５
101思想政治理论
2０1英语一
３0３数学三
８1７管理信息系统
管理学
企业信息管理与数据挖掘
杨黎黎
36
12020１▲会计学
①会计理论研究
②公司财务研究③审计与内部来自制研究④管理会计研究36
１０1思想政治理论
2０1英语一
303数学三
８24会计学
财务管理
审计学
王怡
工商管理学院
40
120２０２▲企业管理
①企业管理理论与实践
②创业与企业成长
③组织行为与人力资源管理
18
1０1思想政治理论
201英语一
３03数学三
1０1思想政治理论
201英语一
3０3数学三
8１8西方经济学（微观经济学7０％、宏观经济学30%）
金融学
赵长娟
0202Ｚ１投资学
①证券投资
②公司投融资
③风险投资
5
1０1思想政治理论
20１英语一
303数学三
８18西方经济学（微观经济学70%、宏观经济学３0%)
投资学
国际经济贸易学院
３2
０２0205▲产业经济学
12040０公共管理
0１★社会保障
２5
101思想政治理论
201英语一
715公共经济学
816公共管理学
公共政策学
城乡一体化与农村基本公共服务建设
全国税务专业硕士研究生入学考试大纲-教指委指定大纲
全国税务专业硕士研究生入学考试大纲-教指委指定大纲《税收学》（税务专业基础）考试大纲一、考试性质税收学是全国税务专业硕士入学初试考试的专业基础课程。
二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和职业素养、具有较强分析问题与解决问题能力的高层次、应用型、复合型的税务专业人才。
本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度等知识掌握的程度和运用能力。
三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。
2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题；3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。
三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟2、答题方式答题方式为闭卷、笔试。
四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生；我国税收的起源与发展；西方税收的起源与发展。
2、税收的涵义国家的公共权力与税收；税收与剩余产品价值；税收的本质；税收的特征。
3、税收原则税收的公平原则；税收的效率原则；税收的财政原则。
4、税收负担及其转嫁与归宿宏观税负与微观税负；影响税收负担的因素；税负转嫁与归宿的概念、方式；税负转嫁与归宿的局部均衡分析；税负转嫁与归宿的一般均衡分析；税收增长与经济增长的相关性分析。
5、税收效应税收效应的概念和分类；税收的微观效应；税收的宏观效应。
6、税制结构分析与比较税制结构的概念；税制结构的分类及特点分析；税制结构的决定因素；世界各国的税制结构格局分析。
7、中央与地方的税收关系正确处理中央与地方税收关系的一般原则；税收立法权和管理权的划分；税种的划分、税收管理机构的设置。
8、国际税收税收管辖权与国际税收协定；居民身份确认规则；非居民各项所得的征税权分配规则；避免双重征税的办法及外国税收抵免制度；国际逃避税及其防范措施。
2016年暨南大学_433税务专业基础2016年_硕士入学考试考试大纲
2016年暨南大学《433税务专业基础》考试大纲暨南大学攻读税务硕士专业学位研究生《税务专业基础》考试大纲 为选拔优秀本科毕业生攻读暨南大学税务硕士专业学位研究生，按照“公平竞争，择优录取”的原则，特制订本考试大纲。
第一部分 考试说明《税务专业基础》由税收理论、税收制度和税收制度应用三个部分组成，考试内容覆盖了税收理论与税收制度以及税收制度应用的主要内容。
考试目的在于测试申请攻读税收学专业硕士学位的本科生对税务专业基础的基本概念、基本政策及税收政策运用的掌握程度，考查考生是否具备应用基本原理和政策来分析各种涉税经济现象、解决相关问题的能力，是否具备进一步从事税收政策研究与应用以及税收实践的知识储备和潜质。
考试要求达到高等学校优秀本科毕业生的水平，以保证被录取者具有较好的理论基础和科研与实践的潜质。
第二部分 考查要点 一、税收基本理论 1.税制构成要素 2.税制原则 3.税制结构 二、增值税 1.增值税概述 2.增值税征收制度 （1）纳税人与征税范围 （2）税率和征收率 （3）应纳税额计算 （4）税收优惠 （5）增值税出口退税 3.增值税税收管理制度 （1）发票管理规定 （2）增值税的征收与缴纳 4.增值税案例分析 三、消费税 1.消费税概述 2.消费税征收制度 （1）纳税人与征税范围 （2）税目与税率 （3）应纳税额计算 3.消费税征收与缴纳 4.消费税案例分析 四、营业税 1.营业税概述 2.营业税征收制度 （1）纳税人与征税范围 （2）税目与税率 （3）应纳税额计算 3.税收优惠 4.营业税的征收与缴纳 5.营业税案例分析 五、关税 1.关税概述 2.关税征收制度 （1）纳税人与征税范围 （2）进出口关税应纳税额计算 （3）进出口关税的征收与缴纳 3.关税案例分析 六、企业所得税 1.企业所得税概述 2.企业所得税征收制度 （1）纳税人与征税范围 （2）税率与税收优惠 （3）资产的税务处理 （4）应纳税所得额的确定 （5）应纳税额的计算 （6）纳税调整 3.企业所得税征收与纳税申报 4.企业所得税案例分析 七、个人所得税 1.个人所得税概述 2.个人所得税征收制度 （2）税率与税收优惠 （3）计税依据的确定 （4）应纳税额计算 3.个人所得税征收与缴纳 4. 个人所得税案例分析 八、资源税 1.资源税概述 2.资源税征收制度 （1）纳税人与征收范围 （2）计税依据 （3）税收优惠 （4）税额计算 3.资源税征收与缴纳 4.资源税案例分析 九、土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税 1. 土地增值税 （1）纳税人与征税范围 （2）税率与计税依据的确定 （3）税收优惠 （4）应纳税额计算 （5）土地增值税的征收与缴纳 2. 城镇土地使用税 （2）税率与计税依据的确定 （3）税收优惠 （4）应纳税额计算 （5）土地使用税的征收与缴纳 3. 耕地占用税 （1）纳税人与征税范围 （2）税率与计税依据的确定 （3）税收优惠 （4）应纳税额计算 （5）耕地占用税的征收与缴纳 十、印花税、城市维护建设税和教育费附加 1.印花税 （1）纳税人与征税范围 （2）税率与计税依据的确定 （3）税收优惠 （4）应纳税额计算 （5）印花税的征收与缴纳 2. 城市维护建设税 （1）纳税人与征税范围 （2）税率与计税依据的确定 （3）税收优惠 （4）应纳税额计算 （5）城市维护建设税的征收与缴纳 3. 教育费附加 （1）缴纳人与征收范围 （2）征收率与计算依据的确定 （3）税收优惠 （4）教育费附加的计算 （5）教育费附加的征收与缴纳 十一、税收前沿动态与热点分析第三部分 考试形式 一、答卷方式：闭卷，笔试 二、答题时间：180分钟 三、满分150分，分值比例： 税收基本理论约20% 税收政策内容约30% 税收政策应用约50% 四、题型比例 简答题 约20% 计算题 约30% 案例分析题 约40% 其他题型 按需设置 约10% 五、参考书目 於鼎丞等主编：中国税制（第四版），暨南大学出版社，2010年9月出版。
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安徽财经大学2019年硕士研究生入学考试
初试自命题科目考试大纲
考试科目代码及名称：433税务专业基础
一、考核目标
税务专业基础科目考试力求反映税务硕士专业学位特点，科学、准确、规范地测评考生税收学的基本素质和综合能力，要求考生系统掌握税收学基本框架及基本理论，熟悉中国基本税收制度、税收管理等相关内容，熟悉当前税制改革热点及难点，并能够用基本税收理论与基本方法分析相关税收问题，具有较强分析问题及解决问题能力。
二、知识要点和基本要求
1.税收概论。
掌握税收的基本概念、税收的特征、征税的依据、税收的职能与作用。
2.税收原则。
熟悉税收原则的演变，掌握税收财政原则、税收公平原则、税收效率原则的基本含义及应用，能够用税收原则分析相关税收现实问题。
3.税收负担。
掌握税收负担的含义、影响因素及分类，熟悉中国税收负担现状。
掌握税收负担转嫁与归宿的基本含义及影响因素，税负转嫁的基本形式。
能够用图形分析税负转嫁并分析图形的含义。
4.税收的制度要素。
掌握纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税地点、纳税期限、税收优惠、税务违章等基本要素的基本含义。
5.税制结构。
掌握税制结构的基本含义及类型，熟悉税制结构的演变，掌握税制结构的影响因素，熟悉我国的税制结构。
6.商品税。
掌握商品税的特点、设置、分类及内部结构，掌握增值税、消费税概念、基本类型、税率、计税方法等基本理论规定，掌握商品税的优点和缺点。
7.所得税。
掌握所得税的特点、优点、缺点，个人所得税及企业所得税的基本类型。
8.财产税及其他税。
掌握财产税的特点、分类、征收管理等基本理论。
掌握财产保有税、财产转让税的性质及类型，熟悉环境税、资源税、印花税等税种的概念。
9.税收的经济效应。
掌握税收的收入效应、替代效应及机理；掌握税收的微观经济效应（对生产者消费者行为、劳动力供给、私人投资）、宏观经济效应（对经济增长、经济稳定、收入分配的影响），能够用税收的经济效应分析现实税收问题。
10.税收管理。
熟悉税收征管现状；掌握保障税款征收的措施（如税收保全、税收强制执行措施等），税务行政复议、税务行政诉讼、税务行政赔偿等相关内容。
11.熟悉中国税收制度的基本规定，掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种的基本计算方法。
12.掌握最新税制改革与征管改革的趋势与方向，并能够用税收基本理论和方法分析阐述税制改革热点问题。
13．熟悉并掌握国际避税与反避税的框架与操作。
三、考试基本题型
1.简答（3题，共30分，需对要点做基本的解释）
2.论述（2题，共60分，需对相关内容进行详细的论述）
3.计算题（1题，共15分，根据要求作答）
4.材料或案例分析题（1题，45分，根据要求作答）。