流动资金需求量测算

流动资金测算

流动资金测算流动资金是企业生产经营活动中运用较频繁、流动性较高的资金，是企业经营管理中非常重要的一环。

合理的流动资金管理可以帮助企业保持良好的经营状态，确保生产经营活动的顺利进行。

在企业管理中，流动资金测算是一个至关重要的环节，它有助于企业合理安排资金运作，从而提高资金利用效率。

下面将介绍流动资金测算的相关内容。

流动资金的概念流动资金是指企业用于日常生产经营活动的资金，包括现金、应收票据、应收账款、预付款项、存货、其他流动资产等。

流动资金的主要作用是支持企业日常生产经营活动，保证企业正常运转。

通过合理的流动资金测算，企业可以及时掌握自身的资金状况，有效管理资金，保持良好的资金周转。

流动资金的计算方法在进行流动资金测算时，企业需要综合考虑多个因素，通过一定的方法计算出所需的流动资金。

以下是常用的流动资金计算方法：1.静态法：静态法是通过资产负债表上的数据计算企业所需的流动资金。

主要包括流动资金资产和流动资金负债两个方面，通过计算两者之差来确定企业所需的流动资金额度。

2.动态法：动态法是根据企业的营业收入、成本费用等经营数据，结合业务发展情况，预测未来一段时间内所需的流动资金，从而确定企业未来的资金需求量。

3.经验法：经验法是根据企业过往的经营历史数据和经验，结合行业特点和市场环境，估算企业所需的流动资金。

这种方法相对简单，适用于中小企业等资料不充分的情况。

流动资金测算的意义流动资金测算对企业的发展和经营管理具有重要意义，主要体现在以下方面：1.保障企业正常经营：通过合理的流动资金测算，企业可以保证有足够的资金支持日常生产经营活动，确保企业正常运转。

2.提高资金利用效率：流动资金测算可以帮助企业合理安排资金运作，提高资金的利用效率，减少资金的空置和浪费。

3.防范风险：流动资金测算可以帮助企业及时发现资金周转存在的问题，预防资金风险的发生，保持企业的财务安全。

4.为企业发展提供支持：流动资金测算可以帮助企业更好地把握经营动态，合理安排资金结构，为企业未来的发展提供充足的资金支持。

流动资金需求量测算的注意事项【会计实务操作教程】

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流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、预付账款、应收账款和应付账款、预收账款等。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
1.流动资金占用量的影响因素影响流动资金占用量变化的因素主要有： (1)企业内部因素第一，企业正常运营产生的流动资金占用量变化，即企业因正常经营活动需要而引起的流动资金需求量的增减变化，如生产规模扩大，或原材料采购、生产、销售的季节性影响等。第二，企业非正常运营造成的流动资金占用量变化，即由于企业生产经营管理不善等引起的定额流动资金占用量的增加，如盲目采购引起的超额储备，生产计划不合理引起的在产品、半成品积压等。 (2)外部环境因素外部环境因素指宏观经济、行业周期等企业外部因素引起的流动资金占用量的变化，如原材料价格上调造成的流动资金占用量增加、国外订货提前到货引起的临时生超额储备等。 2.流动资金贷款需求量测算的一般思路《流动资金贷款管理暂行办法》附有《流动资金贷款需求量的测算参考》，明确要求流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。在实际估算过程中，采取定 I 生分析与定量分析相结合的方法，思路如下：
会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。

流动资金需求量论文：贷款新规中流动资金需求量测算方法浅析

流动资金需求量论文：贷款新规中流动资金需求量测算方法浅析农村信用社应根据借款人当期财务报告和业务发展预测，测算方法和步骤如下：一、估算借款人营运资金量分析营运能力的常用指标是资产周转率（周转天数），主要包括：总资产周转率（周转天数）、流动资产周转率（周转天数）、固定资产周转率（周转天数）、应收账款周转率（回收期）、存货周转率（持有天数）等。

借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金（如短期债券）。

上式中的借款人自有资金有以下三种计算方法：1、借款人自有资金＝未分配利润+净利润+折旧-资本性支出-股利支出-到期银行借款和其他借款2、借款人自有资金＝折旧资金+所有者权益-各种资产净损失3、借款人自有资金＝货币资金三、其他因素（一）金融机构应根据实际情况和未来发展情况，如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等。

（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。

流动资金需求测算

流动资金需求测算流动资金需求测算是企业财务管理中的一个重要内容，它涉及到企业在经营过程中所需的短期资金，用于支付日常开支、购买原材料、支付工资以及其他应付的费用。

流动资金需求测算的准确性对企业的经营和发展至关重要，因此，企业需要进行详细的测算和分析。

首先，测算流动资金需求需要考虑企业的经营周期。

经营周期是指从购买原材料到生产、销售和收回资金的时间间隔。

一般而言，经营周期较长的企业需要较多的流动资金。

企业可以通过对过往经营周期的分析来确定一个较为准确的经营周期，进而确定流动资金的需求。

其次，测算流动资金需求需要考虑企业的销售和收款周期。

销售周期是指从产品销售出库到收到客户支付款项的时间间隔。

而收款周期是指从发出收款要求到客户实际支付的时间间隔。

企业可以通过对过往销售和收款周期的分析来确定一个合理的销售和收款周期，进而确定流动资金的需求。

此外，测算流动资金需求还需要考虑企业的存货周转率。

存货周转率是指企业在一定时间内存货的销售速度。

存货周转率较高的企业一般需要较少的流动资金。

企业可以通过对过往存货周转率的分析来确定一个合理的存货周转率，进而确定流动资金的需求。

此外，企业还需要考虑一些其他因素，如应付账款、应付工资等。

应付账款是指企业向供应商购买商品或服务后尚未支付的款项。

应付工资是指企业尚未支付给员工的工资。

这些未支付的费用也需要进行合理的测算和预算，以确保流动资金的需求得到满足。

总的来说，测算流动资金需求是企业财务管理中非常重要的一个工作。

通过对经营周期、销售和收款周期、存货周转率以及其他因素的合理测算和分析，企业可以确定一个准确的流动资金需求，进而合理安排资金，确保企业的正常经营和发展。

银监局流动资金贷款需求量测算模板

应收账款周转天数：预收账款周转天数：存货周转天数：预付账款周转天数：应付账款周转天数：
29.58 12.94 0.00 1823.46 2758.51
营运资金周转次数：
-0.39
营利润率)*(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=
-20247.92 万元
借款人自有资金：现有流动资金贷款：其他渠道提供的资金：手工输入数据自动计算公式
5.00 0
新增流贷额度：
-20252.92
客户营运资金(流动资金)需求量测算模型
单位：万元企业名称: 上年度销售收入：销售利润率应收账款周转次数：预收账款周转次数：存货周转次数：预付账款周转次数：应付账款周转次数： XX公司 19,470.00 66.03% 12.17 27.81 0.00 0.20 0.13 销售成本：预计销售增长率平均应收账款余额：平均预收账款余额：平均存货余额：平均预付账款余额：平均应付款账余额： 6,614.00 20.00% 1600 700 0 33501 50680

流动资金贷款需求测算例题

某企业向某农村信用社申请流动资金贷款，需测算该企业的流动资金贷款合理需求量。

该企业部分财务报表数据如下：单位：万元其他资料：1、贷款申请年度企业销售收入总额1亿元，销售成本7000万元，销售利润率为30%。

2、企业预计第二年的销售收入年增长率为10%。

3、企业拥有自有资金200万元。

4、企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。

5、企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。

其测算过程如下：测算该企业流动资金贷款额度过程如下：1、估算营运资金周转次数，以存货周转次数计算为例：存货平均余额=(1090+2150) /2=1620(万元)存货周转次数=销售成本/存货平均余额=7000/1620= 4.32(次)存货周转天数=360/4.32=83.33(天)依此类推，分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数(见上表)则营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360/(83.33+62.1-81+23.14-20.7)=5.38(次)2、估算借款人营运资金量营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数=10000*(1-30%)*(1+10%)/5.38=1431(万元)3、估算新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度=营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金贷款一其他渠道提供的营运资金=1431-200-100=1131(万元)4、对估算结果进行调整考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款，因此对其流动资金贷款额度调增50万元，因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50= 1181(万元)。

流动资金需求测算

流动资金需求测算一: 流动资金需求量测算流动资金合理占用额与贷款需求额的测定如何根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率。

与此对应，金融机构此时需要根据企业的贷款申请，审核企业流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资金贷款决策提供依据。

简便实用的企业流动资金合理占用额与流动资金贷款合理需求额的测定方法流动资金的含义与测定公式本文所述流动资金是指企业在生产经营过程中占用的流动资产上的资金，其在数量上等于流动资产总额。

流动资金测定公式如下：1．计划年度流动资金合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资金周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资金平均占用额）2．计划年度流动资金贷款合理需求额＝计划年度流动资金合理占用额×基期流动资产短期贷款比率＝计划年度流动资金合理占用额×（基期短期借款平均占用额÷基期流动资产平均占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借款增减变动额＝计划年度流动资金贷款合理需求额--上年末短期借款余额若该数＞0，表示需要增加相应数额的贷款；若该数＝0，表示不需要增加贷款；若该数＜0，表示需要归还相应数额的贷款。

上述公式中：1）计划年销售收入可从企业预算中取得；2）基期年销售收入可从企业基期年度的损益表中取得；3）基期流动资金平均占用额＝基期流动资产平均占用额＝（基期初流动资产合计＋基期末流动资产合计）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；4）基期短期借款平均占用额＝（基期初短期借款余额＋基期末短期借款余额）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实际应用过程中，为促进企业降低不合理资金占用，加速流动资金周转，提高资金使用效率，对“公式1”中“基期流动资金平均占用额”可根据企业实际情况，按1?8％的比例进行压缩，这样测算出来的结果更能考核企业的管理水平。

流动资金需求测算

流动资金需求测算流动资金需求测算是企业财务管理的重要内容之一。

它主要是通过进行各项预测和计算，评估企业运营过程中需求的资金量，以支持企业的正常运营和发展。

首先，流动资金需求测算需要确定企业的运营周期。

一般来说，企业的运营周期包括从采购原材料到产品销售所需的时间。

在确定运营周期的同时，还需要考虑原材料库存周期、生产周期、销售周期以及收款周期。

通过对这些周期的估计，可以初步得出企业流动资金需求的大致范围。

其次，流动资金需求测算还需要考虑企业的经营规模和运营特点。

不同的企业可能会有不同的流动资金需求，例如生产型企业需要大量的原材料和库存资金，而服务型企业则需要更多的人力资源和应收账款的资金支持。

因此，在测算流动资金需求时，需要仔细考虑企业的经营模式和特点，以准确计算所需资金的数量和时机。

进一步的，流动资金需求测算还需要考虑与资金相关的风险因素。

企业经营过程中存在着各种风险，如市场需求变化、价格波动、竞争压力等。

这些风险都可能影响企业的现金流量，从而对流动资金需求产生影响。

因此，在测算流动资金需求时，需要进行风险评估，并将风险因素考虑进去，以保证企业能够应对不同情况下的流动资金需求。

最后，流动资金需求测算需要进行动态管理。

企业的运营环境可能会随时发生变化，因此，对流动资金需求的测算也需要进行动态调整。

此外，还需要进行流动资金的实际监控和管理，包括加强对资金流动的跟踪和分析，及时调整和优化企业的资金使用计划，以满足企业的运营需求。

总之，流动资金需求测算是企业财务管理中的重要环节，它涉及到多个方面，包括运营周期、经营规模和特点、风险因素等。

通过合理的流动资金需求测算，企业可以更好地配置资金，保证企业的正常运营和发展。

流动资金需求量测算

流动资本需求量测算流动资本需求量测算2010年10月31日流动资本合理占用额与贷款需求额的测定怎样依据公司生产经营的特色，科学合理地测定公司流动资本占用额，并以此为基础，确定不一样期间流动资本贷款的合理需求额，以提升资本使用效率。

与此对应，金融机构此时需要依据公司的贷款申请，审查公司流动资本贷款要求能否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资本贷款决议供应依照。

简易适用的公司流动资本合理占用额与流动资本贷款合理需求额的测定方法流动资本的含义与测定公式本文所述流动资本是指公司在生产经营过程中占用的流动财产上的资本，其在数目上等于流动财产总数。

流动资本测定公式以下：21．计划年度流动资本合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资本周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资本均匀占用额）2．计划年度流动资本贷款合理需求额＝计划年度流动资本合理占用额×基期流动财产短期贷款比率＝计划年度流动资本合理占用额×（基期短期借钱均匀占用额÷基期流动财产均匀占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借钱均匀占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借钱增减改动额＝计划年度流动资本贷款合理需求额--上年终短期借钱余额若该数＞0，表示需要增添相应数额3的贷款；若该数＝0，表示不需要增添贷款；若该数＜0，表示需要送还相应数额的贷款。

上述公式中：1）计划年销售收入可从公司估算中获得；2）基期年销售收入可从公司基期年度的损益表中获得；3）基期流动资本均匀占用额＝基期流动财产均匀占用额＝（基期初流动财产共计＋基期末流动财产共计）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；4）基期短期借钱均匀占用额＝（基期初短期借钱余额＋基期末短期借钱余额）÷2有关数据可从公司基期年度的财产欠债表中获得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借钱均匀占用额÷基期4年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实质应用过程中，为促进公司降低不合理资本占用，加快流动资本周转，提升资本使用效率，对“公式1”中“基期流动资本均匀占用额”可依据公司实质状况，按1?8％的比率进行压缩，这样测算出来的结果更能查核公司的管理水平。

流动资金测算公式

流动资金测算公式流动资金是企业日常运营所需的现金和现金等价物，用于购买原材料、支付工资、缴纳租金和满足其他营运支出的资金。

充足的流动资金对企业的运作至关重要，可以保证企业正常运营和发展。

因此，准确测算流动资金的需求量对企业管理者来说是一项重要任务。

流动资金需求量的测算方法有多种，其中常用的有经验法、比率分析法和各项专业指标法。

一、经验法经验法是根据企业历史业绩和管理者的个人经验来估算流动资金的需求量。

这种方法简单直观，适用于没有详细数据的小型企业。

它主要包括两个步骤：历史数据分析和个人经验判断。

1. 历史数据分析通过对过去几年企业财务报表和现金流量表的分析，可以得出企业历史上流动资金的平均需求量。

这可以通过计算营业收入与流动资金之间的比率来实现。

一般来说，行业的平均比率可以作为一个参考值，但每个企业的实际情况可能会有所不同，需要结合具体情况进行分析。

2. 个人经验判断管理者根据自己的经验和对企业的了解，结合当前市场环境和经济形势，对未来某个时期的流动资金需求量进行估算。

这包括考虑未来销售额、库存周转率、应收账款周期和应付账款周期等因素。

这种方法较为主观，但在缺乏详细数据的情况下，可以作为一种初步估算的方式。

二、比率分析法比率分析法是根据企业财务指标中的各项比率指标来测算流动资金需求量的方法。

这些比率包括库存周转率、应收账款周转率、应付账款周转率、支付周转率等。

1. 库存周转率库存周转率反映了企业经营活动中存货的快慢程度。

它的计算公式为：库存周转率 = 销售成本 / 平均存货。

一般来说，库存周转率越高，说明企业的存货转化速度越快，资金占用的时间更短。

根据过去几年的平均库存周转率，可以推算出未来的需求量。

2. 应收账款周转率应收账款周转率反映了企业从销售产品到实际收到账款的速度。

它的计算公式为：应收账款周转率 = 营业收入 / 平均应收账款。

如果应收账款周转率较高，说明企业的账款能够较快地回笼，资金占用的时间较短。

银监会流动资金贷款需求量测算表

据银监会下发的《流动资金贷款管理暂行办法》测算流动资金贷款需求量
单位：元
第一步、测算借款人营运资金量
计算项目应收账款周转天数＝ 360/（上年销售收入/平均应收账款余额）存货周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均存货余额) 预付账款周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均预付账款余额) 应付账款周转天数＝ 360/(上年销售成本/平均应付账款余额) 预收账款周转天数＝360/(上年销售收入/平均预收账款余额) 营运资金周转次数＝ 360/(应收账款周转天数+存货周转天数＋预付账款周转天数－应付账款周转天数－预收账款周转天数) 附：测算所需借款人基础财务数据上年销售收入上年销售成本上年初应收账款上年末应收账款上年初预收账款上年末预收账款上年初存货上年末存货上年初预付账款上年末预付账款上年初应付账款上年末应付账款上年度销售利润（营业利润）预计销售收入年增长率营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）× （1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数 13,564,455.78 6,646,777.90 8,305,564.87 8,687,664.90 25,086,553.89 24,767,866.90 387,645.96 398,676.60 3,456,766.78 5,535,533.70 32,134,566.98 35,667,686.70 1,284,133.53 10.00% 借款人实际值

225.50 21.29 243.52 1,836.14 661.57 (0.18)
-75,323,822.70
第二步、测算新增流动资金贷款额度
解释：新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

流动资金需求量测算表

企业流动资金需求量测算表
新增流动资金贷款额度 444
营运资金量 9794
营运资金周转次数 1.38
附：
上年销售收入
上年销售成本
10,550
9,114
借款人自有资金现有流动资金贷款
350
9,000
上年应收账款余额前年应收账款余额
2,229
2,000
上年预收账款余额前年预收账款余额
10
0
上年存货余额
2114.5
4.99
72.15
平均预收账款余额预收账款周转次数预收账款周转天数
5
2110.00
0.17
平均存货余额
存货周转次数
存货周转天数
3179
2.87
125.57
平均预付账款余额预付账款周转次数预付账款周转天数
1798.5
5.07
71.04
平均应付账款余额应付账款周转次数应付账款周转天数
前年存货余额
3,788
2,570
上年预付账款余额前年预付账款余额
2,057
1,540
上年应付账款余额前年应付账款余额
395
31
主要财务测算数据
单位：万元
上年利润总额
预计销售收入本年增长率%
1,51上年度销售利润率
0
14.37%
平均应收账款余额应收账款周转次数应收账款周转天数
213
42.79
8.41
说明：
1、周转天数=360/ 周转次数
2、营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)
3、营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）× （1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

流动资金贷款需求量的测算参考

附件1：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数销售利润率＝净利润/主营业务收入其中：营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

借款人自有资金=所有者权益＋长期借款－固定资产－无形资产－长期投资新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。

流动资金测算公式

流动资金测算公式流动资金是指企业用于日常运营活动中的货币资金，用于支付短期债务和支持日常运营所需的资金。

流动资金能否合理的调配和使用，直接影响企业的经营效益和生存发展。

在企业进行流动资金测算时，需要考虑多个因素，包括企业规模、经营周期、市场环境等。

下面介绍一种常用的流动资金测算公式。

流动资金=营业收入×实际库存额×流动资金比例其中营业收入：指企业在一定时间内通过销售商品或提供劳务所得到的收入；实际库存额：指企业在一定时间内存货和在途物资的金额，既包括原材料、在制品、半成品，也包括存货和备货等；流动资金比例：指企业流动资金占总资产的比例，一般根据行业和企业特点来确定。

在具体应用中，可以根据企业的实际情况对上述公式进行调整。

下面列举一些可能的调整项：1.应收账款项：如果企业存在较多的应收账款，可以在公式中加入相应的调整项，如减去应收账款的账面余额，以获得更准确的流动资金测算结果。

2.预付账款项：类似于应收账款项，如果企业存在较多的预付账款，可以在公式中加入相应的调整项，如加上预付账款的账面余额。

3.短期负债项：如应付账款、预收账款等，可以根据实际情况增加或减少相应的调整项，以反映企业的实际流动资金需求。

4.经济周期：在经济周期波动较大的行业中，企业的流动资金需求往往会有明显的变化。

在公式中可以加入相应的调整项，以反映不同经济周期下的流动资金需求。

5.企业成长阶段：对于初创企业或高速增长的企业来说，流动资金需求往往会较大。

在公式中可以加入相应的调整项，以反映企业的成长需求。

总之，流动资金测算公式是根据企业实际情况而制定的，可以根据需要进行调整。

这个公式的目的是为了帮助企业准确测算流动资金的需求，以合理调配和使用流动资金，提高企业的运营效益。

在实际运用中，企业需要仔细分析不同因素对流动资金需求的影响，并根据实际情况进行调整，以获得更准确的结果。

流动资金需求量的测算

流动资金需求量的测算
营运资金量=上年销售收入*（1-上年利润率）*（1+预计销售增长率）/营运资金周转次数
上年利润率=上年净利润/上年销售收入
预计销售增长率=（前年销售增长率+上年销售增长率）
营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付预款周转天数）
存货周转天数=360/存货周转次数=360/主营业务成本*平均存货余额应收账款周转天数=360/应收账款周转次数
=360/主营业务收入*平均应收账款余额
应付账款周转天数=360/应付账款周转次数
=360/主营业务成本*平均应付账款余额
预付账款周转天数=360/应付账款周转次数
=360/主营业务成本*预付账款平均余额
自有资金=流动资产-流动负债
估算新增流动资金贷款额度=营运资金量-自有资金-银行流动资金贷款-银行承兑汇票-民间融资。

流动资金贷款需求量测算方法

流动资金贷款需求量测算方法银监会在《流动资金贷款管理暂行办法》中，明确要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款等要素测算其营运资金需求，并列出了具体的测算方法。

各行在授信项目申报审批时，也运用了该测算方法对流贷需求量进行了测算，但还存在着简化测算过程、测算缺乏依据等问题，为进一步贯彻银监会颁布的《流动资金贷款管理暂行办法》，规范授信申报时流动资金贷款需求量的测算，我部经研究决定，提出如下要求，请各行遵照执行。

一、各行申报的额度授信客户，如分项额度中含有流动资金类额度的，除了要对授信额度合理性进行分析外，还要按照银监会颁布的《流动资金贷款管理暂行办法》的相关规定，合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的额度。

二、流动资金贷款需求量的测算统一反映在：额度授信申报书第二章授信方案判断第二点授信评价第1点授信额度合理性评价中。

三、流动资金贷款需求量的测算过程，需包括以下两部分内容，不得简化测算过程：1、估算借款人营运资金量营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额2、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。

流动资金需求测算公式

资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载流动资金需求测算公式地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容附件：流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。

一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。

同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。

银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。

在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。

新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。

流动资金需求测算

流动资金需求测算一: 流动资金需求量测算流动资金合理占用额与贷款需求额的测定如何根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率。

与此对应，金融机构此时需要根据企业的贷款申请，审核企业流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资金贷款决策提供依据。

简便实用的企业流动资金合理占用额与流动资金贷款合理需求额的测定方法流动资金的含义与测定公式本文所述流动资金是指企业在生产经营过程中占用的流动资产上的资金，其在数量上等于流动资产总额。

流动资金测定公式如下：1．计划年度流动资金合理占用额＝计划年销售收入÷基期流动资金周转速度＝计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资金平均占用额）2．计划年度流动资金贷款合理需求额＝计划年度流动资金合理占用额×基期流动资产短期贷款比率＝计划年度流动资金合理占用额×（基期短期借款平均占用额÷基期流动资产平均占用额）＝计划年销售收入×（基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入）＝计划年销售收入×基期销售贷款比率3．计划年度短期借款增减变动额＝计划年度流动资金贷款合理需求额--上年末短期借款余额若该数＞0，表示需要增加相应数额的贷款；若该数＝0，表示不需要增加贷款；若该数＜0，表示需要归还相应数额的贷款。

上述公式中：1）计划年销售收入可从企业预算中取得；2）基期年销售收入可从企业基期年度的损益表中取得；3）基期流动资金平均占用额＝基期流动资产平均占用额＝（基期初流动资产合计＋基期末流动资产合计）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；4）基期短期借款平均占用额＝（基期初短期借款余额＋基期末短期借款余额）÷2有关数据可从企业基期年度的资产负债表中取得；5）基期销售贷款比率＝基期短期借款平均占用额÷基期年销售收入应用中需注意的有关问题1．在实际应用过程中，为促进企业降低不合理资金占用，加速流动资金周转，提高资金使用效率，对“公式1”中“基期流动资金平均占用额”可根据企业实际情况，按1?8％的比例进行压缩，这样测算出来的结果更能考核企业的管理水平。