锦州港2020年一季度财务分析详细报告

锦州港2020年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

锦州港2020年一季度资产总额为1,813,079.66万元，其中流动资产为234,618.37万元，主要分布在货币资金、预付款项、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的49.25%、15.34%和14.05%。非流动资产为1,578,461.29万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的57.05%、32.02%。

资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,813,079.6

6

100.00

1,737,139.4

4

100.00

1,558,558.4

7

100.00

流动资产234,618.37 12.94 173,884.41 10.01 341,490.38 21.91 长期投资505,399.87 27.88 509,044.54 29.30 228,329.62 14.65 固定资产900,509.68 49.67 912,532.21 52.53 896,975.58 57.55 其他172,551.75 9.52 141,678.29 8.16 91,762.9 5.89

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的49.25%，表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产234,618.37 100.00 173,884.41 100.00 341,490.38 100.00 存货29,750.12 12.68 12,709.47 7.31 1,090.9 0.32 应收账款32,975.15 14.05 21,760.55 12.51 24,217.55 7.09 其他应收款0 0.00 0 0.00 13,396.34 3.92 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 4,468.29 2.57 4,825.23 1.41 货币资金115,541.65 49.25 80,585.14 46.34 71,629.36 20.98 其他56,351.45 24.02 54,360.96 31.26 226,331 66.28

3.资产的增减变化

2020年一季度总资产为1,813,079.66万元，与2019年一季度的

1,737,139.44万元相比有所增长，增长4.37%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加34,956.51万元，在建工程增加26,371.31万元，存货增加17,040.65万元，应收账款增加11,214.6万元，其他非流动资产增加7,637.44万元，预付款项增加5,731.85万元，应收股利增加1,847.28万元，递延所得税资产增加596.72万元，共计增加105,396.36万元；以下项目的变动使资产总额减少：一年内到期的非流动资产减少44.63万元，长期待摊费用减少120.6万元，应收利息减少181.63万元，无形资产减少494.36万元，长期投资减少3,644.67万元，应收票据

减少4,468.29万元，其他流动资产减少5,085.55万元，固定资产减少12,022.53万元，共计减少26,062.25万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长79,334.11万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况

与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现过快增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产234,618.37 34.93 173,884.41 -49.08 341,490.38 0 长期投资505,399.87 -0.72 509,044.54 122.94 228,329.62 0 固定资产900,509.68 -1.32 912,532.21 1.73 896,975.58 0 存货29,750.12 134.08 12,709.47 1,065.04 1,090.9 0 应收账款32,975.15 51.54 21,760.55 -10.15 24,217.55 0 货币性资产115,541.65 35.85 85,053.43 11.25 76,454.6 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

锦州港2020年一季度负债总额为1,163,511.79万元，资本金为200,229.15万元，所有者权益为649,567.87万元，资产负债率为64.17%。在负债总额中，流动负债为717,754.65万元，占负债和权益总额的39.59%；

短期借款为313,684.53万元，非流动负债为445,757.14万元，金融性负债占资金来源总额的41.89%。

负债及权益构成表

项目名称

2020年一季度2019年一季度2018年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

负债及权益总额1,813,079.6

6

100.00

1,737,139.4

4

100.00 1,566,882.7 100.00

所有者权益649,567.87 35.83 638,116.42 36.73 620,778.58 39.62 流动负债717,754.65 39.59 668,677.34 38.49 482,852.22 30.82 非流动负债445,757.14 24.59 430,345.68 24.77 463,251.9 29.57

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债所占比例较大，约占流动负债的52.26%，表明企业的偿债压力较大。企业经营活动派生的负债约占流动负债的8.43%。