金蝶K3暂估业务处理方式

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K3采购暂估流程及账务处理

K3采购暂估流程及账务处理(总47页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--金蝶知识库文档采购暂估业务流程及帐务处理本期概述本文档适用于 K/3 采购管理模块。

版本信息? 2012 年 04 月 25 日编写人：段丽丽 ? 2012 年 04 月 26 日修改人：王贵芳版权信息本文件使用须知着作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。

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金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第1页共27页金蝶知识库文档目录1．业务背景 (3)2．暂估相关系统选项 (3)3.案例分析 (4).商业模式-差额调整 (4)参数设置 (4)货到票未到流程操作 (4)货到票未到账务处理 (5)票已到流程处理 (6)票已到账务处理 (8)商业模式-单到冲回 (11)参数设置 (11)货到票未到流程操作 (11)货到票未到账务处理 (12)票已到流程处理 (12)票已到账务处理 (14)商业模式下单到冲回和差额调整的区别 (17)工业模式-单到冲回 (17)参数设置 (17)货到票未到流程操作 (18)货到票未到账务处理 (19)票已到流程处理 (19)票已到账务处理 (21)工业模式-月初一次冲回 (22)参数设置 (22)货到票未到流程操作 (22)货到票未到账务处理 (23)票已到流程处理 (24)票已到账务处理 (26)工业模式下两种方式的区别 (27)4.总结 (27)金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共27页金蝶知识库文档1．业务背景在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账。

金蝶K3存货核算_暂估

金蝶K3存货核算_暂估金蝶Ｋ３存货核算---暂估入账在使用供应链系统时，需要注意一个参数，如下图所示：当未使用应收应付系统，或供应链系统先于应收应付系统使用是，需将该参数勾掉；否则，业务系统的发票不允许保存。

一、外购入库生成暂估冲回凭证在外购入库生成暂估冲回凭证的情况下，暂估差额生成方式只允许选择差额调整时。

在差额调整下，暂估冲回凭证生成方式分为月初一次冲回和单到冲回两种。

1、暂估冲回凭证生成方式：月初一次冲回当外购入库单下推生成采购发票并进行勾稽后，在勾稽日志可查看暂估补差单：入库单可分为2种可能：本期单据，没有暂估，系统根据采购发票和费用发票的金额反填外购入库单成本；上期的单据，入库单已经暂估，或虽为本期的单据，但已生成凭证，单据上的金额不允许刷新。

在使用差额调整模式的时候，系统会自动生成外购入库暂估补差单（只有金额而无数量的外购入库单），可以通过核算单据查询功能查询出来；路径：存货核算-出库核算-核算单据查询查询结果如下所示：在生成凭证之前，需要在凭证模版中选择凭证字，并定义相应的凭证模版。

同时，一张单据只允许生成一张凭证，不能重复生成，也不能覆盖，如果需要重新生成，必须删除之前生成的凭证。

提示报告如下：月初一次冲回生成凭证如下：该暂估冲回凭证，系统自动生成，无需手动生成。

供应链模块进行结账，总账系统不用结账。

凭证不用审核、过账亦可进行下一期间数据录入。

但在生成发票的时候，主要修改日期。

2、单到冲回外购入库单与发票进行勾稽后，点击核算：与月初一次冲回勾稽日志一致。

但不同的是，单到冲回需要手动生成暂估冲回凭证，且系统会自动生成冲回红字单据，并生成新的蓝字单据；月初一次冲回在月初由系统自动生成，直接生成新的蓝字单据。

二、暂估不生成冲回凭证处理暂估不生成冲回凭证的情况下，暂估差额生产方式可选择差额调整和单到冲回两种。

1、暂估差额生成方式：差额调整外购入库单与发票勾稽（界面与上面勾稽一致）：暂估补差单：凭证制作：差额调整单单独生成一张凭证，并且需调整发票凭证模版，冲销应付账款暂估金额。

金蝶暂估处理

V10.2/V10.3不同模式的暂估处理很多客户在V10.2,V10.3的版本中都提到外购入库暂估的处理方面的问题,比如说:为什么在做了“外购入库核算”后没有生成“暂估补差单”?为什么在生成凭证界面没有“外购入库估价入库”的凭证模板?为什么采购发票生成凭证后外购入库单还没有记账标志与凭证字号,以及期末结账提示:外购入库单都未记账?等等。

针对这方面的问题,都是因为对于V10.2,V10.3的系统参数理解不清楚引起的,以下简述一下这几个参数与外购入库暂估方式的关系。

首先:在“系统设置---系统设置---存货核算---系统设置”打开后进入“核算系统选项”中有三个参数“外购入库生成暂估冲回凭证”（最后一个参数）、“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）和“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数）。

这三个参数是有逻辑关联的，前提参数是：“外购入库生成暂估冲回凭证”，这个参数选上，则“暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”，而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了，起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”中选择的“单到冲回”或是“月初一次冲回”。

也就是外购入库暂估的处理是单到冲回或是月初一次冲回。

如果前提参数“外购入库生成暂估冲回凭证”不选上，则“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）不起作用，起作用的是“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数），也就是采用“差额调整”或是“单到冲回”。

以下分别来介绍一下选择了不同的参数中外购入库暂估有什么不相同的处理方式，凭证模板又有那些不同？选择“外购入库生成暂估冲回凭证”，则外购入库暂估的处理起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”，也就是为：单到冲回或是月初一次冲回。

凭证模板都为：“外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销”、“采购发票（直运采购）”（这个V10.3才有的凭证模板）。

“生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库暂估冲回”、“外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销”、采购发票（直运采购）（这个V10.3才有的凭证模板）。

金蝶K3财务业务蓝图

调拨单成品仓调拨到客户仓销售出库（代替开票申请）
勾稽
采购发票
（采购制单，财务审核与入库单勾稽）
借：库存商品进项税贷：应付账款借：应收账款
贷：主营业务收入
销售发票（财务开票、审
核、勾稽）
预收冲应收借：预收账款贷：应收账款
结算
预付冲应付借：应付账款贷：预付账款
销项税
付款
预付款借：预付账款发票付款借：应付账款贷：银行存款
流程说明
财务供应链整体业务流程图
流程版本生效日期
金蝶 K3
主责部门
适用范围销售部
金蝶 K3 财务供应链整体业务流程图开始销售订单新增，审核订单 1 开始采购申请单
部门主管审核
2
发货通知单
采购部
采购订单
收料通知\请检单
仓库部
外购入库单
财务部
勾稽Байду номын сангаас
月末暂估处理借：库存商品贷：应收暂估款借：主营业务成本贷：库存商品
预收款借：银行存款贷：预收账款收款借：银行存款贷：应收账款
结算
收款
结束
贷：银行存款
结束
入库核算-------出库核算开始 | 期末检查成本调整单月末暂估凭证处理----存货系统期末关账---存货系统期末对账----存货系统期末结账结束（总账对账之后才可对账）凭证审核凭证过账期末调汇期末对账总账结账结束
说明拟制
应收系统期末对账----应收系统期末结账应付系统期末对账--------应付系统期末结账固定资产计提折旧固定资产期末对账固定资产期末结账

金蝶K3中存货暂估的帐务处理要点

选明
～＼
月初冲回
ｌ单到冲回差额调整ｌ单到冲回
否
外购入库生成哲估冲回凭证是
估补差单，通过 “ 外购入库 ”事务类型制作凭证：借：库存商品，贷：
应付帐款。
暂估冲回凭证生成方式回【单到冲回】【差额调整】差额调整ｌ单到冲回
方式，要生成Ｉ＋Ｎ＋Ｉ张凭证：
二、帐套启用前的设置
存货暂估的处理方式，必须在帐套启用前设定，帐套启用后就无法更改。设置主要涉及到核算系统选项（系统设置一系统设置—存货核算
一系统设置” ）中的三个参数：“ 外购入库生成暂估冲回凭证” （选项表的
最后一项）， “ 暂估差额生成方式 ” （选项表的第２０项）。以及 “ 暂估冲回凭证生成方式 ”（选项表的第２项）。各模式所要设置的选项如下（【】表示该选项由系统自动锁定，没法
三、帐套启用后。各处理方法在采购模块操作的异同
金蝶Ｋ３采购模块的功能大致相当于手工核算中，材料收发明细帐中
的收入部分。其所记录和管理的对象主要包括，入库单以及采购发票等，
这些单据正是生成会计凭证的依据。
（一）相同点。存货暂估的各种处理方法，都涉及采购模块中的三
商业模式下包括：外购人库单（单据直接生成），采购发票（发票直接生
成）；采购费用发票（发票直接生成）。
、
存货暂估帐务处理的分类
在金蝶Ｋ３中，存货暂估处理主要涉及供应链中的采购模块和存货核算模块，共有４种不同的处理方法。它们分别是：工业模式的月初冲回，工业模式的单到冲回，商业模式的差额调整以及商业模式的单到冲回。

金蝶K3暂估业务处理方式

暂估入库是企业运营过程中常见的一种业务形式，他是指企业外购时，采购物品先入库,采购发票下个月甚至与下下个月才来结算的一中形式,为保证财务的报表与实际的情况相吻合，要将发票未到但已经入库的材料在期末要进行暂估入帐，并在发票到后进行冲回。

K3系统中内设了两种冲回方式:月初冲回与单到冲回，暂估差额生成方式包括差额调整和单到冲回.并对是否生成暂估冲回凭证也可以自行选择.操作流程:1.外购入库生成暂估冲回凭证：是1。

1暂估冲回凭证生成方式:月初一次冲回, 暂估差额生成方式：差额调整。

1．采购订单录入一张采购订单生成外购入库单2．由采购订单下推生成外购入库单，当期未结帐，在存货核算—存货估价入库中查到，该订单已入暂估入库.3．生成估价入帐凭证存货核算→凭证管理→生成凭证→外购入库凭证，生成WIN000005凭证。

4．结帐存货核算—期末处理—处理结帐。

5．系统自动生成一张冲回凭证存货核算-凭证管理—凭证查询。

可以查询到系统自动产生的一张数量,金额为负一张估价入帐凭证。

6．生成发票由外购入库单下推生成一张采购发票(ZPOFP000002)。

进行钩稽。

7．生成外购入库凭证存货核算—凭证管理-生成凭证。

1。

2。

暂估冲回凭证生成方式：单到冲回，暂估差额生成方式：差额调整1采购订单录入一张采购订单2。

生成外购入库单由采购订单下推生成外购入库单（WIN000005），当期未结帐，在存货核算-存货估价入库中查到，该订单已入暂估入库.，数量15，单价1元。

3．生成估价入帐凭证存货核算→凭证管理→生成凭证→外购入库凭证。

4．结帐存货核算—期末处理-处理。

5．生成发票由外购入库单下推生成一张采购发票.进行钩稽,钩稽核算。

7．生成凭证存货核算→凭证管理—生成凭证。

这里会产生外购入库暂估冲回和外购入库两个凭证。

2.外购入库生成暂估冲回凭证: 否2．1暂估冲回凭证生成方式：单到冲回时，暂估差额生成方式:单到冲回1．外购入库单2．生成凭证存货核算—凭证管理-生成凭证-外购入库凭证（单据直接生成)3．结帐存货核算→期末处理→处理结帐。

金蝶K3供应链试题

金蝶K3供应链试题信杰科技ERPK3供应链考试题金蝶K/3供应链试题附答案一、单选题（每题1分，共30分）1、以下（）单据能关联销售订单生成。

A、采购订单;B、外购入库单;C、采购发票;D、采购申请单2、可进行单据反审核操作的人员有（）。

A、有审核权限的所有人员;B、单据的原审核人;C、系统管理员;D、以上所有人员都可以3、在录入单据时，要进行即时库存查询，用快捷方式（）。

A、F6;B、F7;C、F8;D、F124、若从仓库领用10件自产的A产品赠送给客户，应做（）。

A、销售出库单;B、其他出库单;C、赠品出库单;D、委外加工出库单5、供应链初始化中启用期间在哪里设置（）。

A、核算参数设置;B、中间层建帐中;C、系统设置;D、不用设置6、仓库调拨单能够进行的业务是（）。

A、虚仓之间的调拨;B、实仓之间的调拨;C、代管仓之间的调拨;D、虚实仓之间的调拨7、下列关于K/3虚仓说法正确的是（）。

A、企业中只能设置一个虚仓;B、虚仓既能核算数量也能核算金额;C、虚仓只能核算数量不能核算金额;D、虚仓是指在企业外建立的仓库8、单据号的前缀在（）设置。

A、数量;B、审核;C、日期;D、购货单位11、在销售订单单据序时簿中如果要查看本单据关联生成的销售报价单，需进行（）操作。

A、上查;B、下查;C、上推;D、下推12、在销售系统中新增了一张销售方式为赊销的发票，则该凭证应在（）系统生成。

CA、销售系统;B、存货核算系统;C、应收系统;D、总帐系统13、在存货核算系统中凭证一般是根据（）模板来自动生成凭证。

BA、系统自带的摸板;B、默认摸板;C、系统自动选择的摸板;D、系统随机选择的摸板14、在工业供需链中，如核算方式为数量、金额核算时，则在（）系统做结帐处理。

CA、采购系统;B、销售系统;C、仓存系统;D、存货核算系统15、以下哪个选项是错误的（）。

A、金额调整单只调整金额，不调整数量;B、只有采用“计划成本法”的物料，才可进行调价处理;C、进行期末结帐后，如需修改上期业务数据，可进行“反结帐”工作;D、在进行期初余额调整时，只能对物料的期初结存金额做调整，不能对其结存数量做调整16、如果希望从仓存模块中看到存货的金额要进行什么设置（）。

金蝶财务软件采购暂估业务流程及帐务处理

金蝶财务软件暂估账务处理流程金蝶财务软件采购暂估业务流程及帐务处理目录1．业务背景 (3)2．暂估相关系统选项 (3)3.案例分析 (4)3.1.商业模式-差额调整 (4)3.1.1.参数设置 (4)3.1.2 货到票未到流程操作 (4)3.1.3 货到票未到账务处理 (5)3.1.4 票已到流程处理 (6)3.1.5 票已到账务处理 (8)3.2 商业模式-单到冲回 (11)3.2.1.参数设置 (11)3.2.2 货到票未到流程操作 (11)3.2.3 货到票未到账务处理 (12)3.2.4 票已到流程处理 (12)3.2.5 票已到账务处理 (14)3.3 商业模式下单到冲回和差额调整的区别 (17)3.4 工业模式-单到冲回 (17)3.4.1.参数设置 (17)3.4.2 货到票未到流程操作 (18)3.4.3 货到票未到账务处理 (19)3.4.4 票已到流程处理 (19)3.4.5 票已到账务处理 (21)3.5 工业模式-月初一次冲回 (22)3.5.1.参数设置 (22)3.5.2 货到票未到流程操作 (22)3.5.3 货到票未到账务处理 (23)3.5.4 票已到流程处理 (24)3.5.5 票已到账务处理 (26)3.6 工业模式下两种方式的区别 (27)4.总结 (27)1．业务背景在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账。

对于暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中工业又分为月初一次冲回和单到冲回两种暂估冲回方式，商业分为差额调整和单到冲回两种冲回方式。

2．暂估相关系统选项路径：登录 K/3 主控台，依次单击【系统设置】→【系统设置】→【采购管理】，双击【系统设置】，打开【系统参数维护】的窗口，单击左边列表【核算系统选项】。

如图-1 所示。

K3V11.0.1委外加工业务暂估处理流程

Ｋ／３Ｖ１１．０．１委外加工业务暂估处理流程本期概述l本文档适用K/311.0.1版本中的采购管理模块。

l本文档具体阐述了委外加工业务在发票未到时暂估处理的标准流程，学习完本文档你将会了解在工商业不同模式下委外加工暂估业务在K/3中如何处理。

版本信息l2009年4月10日V1.0编写人：张延菊版权信息l本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。

对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。

您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。

任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。

如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。

著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。

本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。

本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。

如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。

著作权声明著作权所有2008金蝶软件（中国）有限公司。

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背景委外加工业务在企业的日常生产中随处可见，其标准处理流程为：委外加工出库单→委外加工入库单→委外核销→采购发票、费用发票→入库单与发票、费用发票勾稽→委外加工入库核算→账务处理。

但在实际业务中，经常会发生委外加工入库单先到，采购发票以后期间才到的情况，对于这种业务在Ｋ／３中需要先根据委外加工入库单进行暂估处理，等到发票到时，再进行正常的委外加工入库核算。

在金蝶Ｋ／３中，工商业模式下对委外加工业务的流程处理一致，但在账务处理中存在差异，本文档以案例的形式介绍在工、商业模式下委外加工暂估业务在Ｋ／３中如何操作。

K3暂估入账和采购发票勾稽[1]

目录一、采购发票勾稽是针对发票和入库单1、概览：发票未到或发票未勾稽，会计上只能做暂估入账，发票到了且勾稽了，会计上可以做正式入账。

发票和入库单可以一对一勾稽，也可以一张发票对应多个入库单勾稽。

1）如果当月做入库，单月做发票且勾稽，则在月底生成凭证的时候，则可以跳过暂估入账这一步，直接生成应付账款。

若发票与入库单上的金额不一致，则会用发票上的金额修改入库单上的金额。

2）如果当月的入库单，未做勾稽，会计上若已经做了暂估入账，此后再做勾稽，则要先做暂估重回，然后再做正式入账。

若发票与入库单上的金额不一致，则会用发票上的金额修改入库单上的金额。

3）如果当月的入库单，下个月来发票且做勾稽，则本月要先做暂估入库，下月再做暂估冲回，然后再做正式入账。

若发票与入库单上的金额不一致，由于上个期间已经关闭，所以系统没法修改上个期间的入库单，外购入库核算后，会自动产生一个“外购入库暂估补差单”，搞了个补差单来调整。

这个补差单没有数量，只有金额，注意看勾稽日志。

2、简单的说：要不不做发票，要么做了发票一定要勾稽。

建议当月入库，则当月做发票且勾稽，当月的发票未到，则干脆不做入库。

即货票同时到最好。

二、金蝶外购入库业务流程1、当月入库，当月发票，当月勾稽，则一步到位，生成应付账款1）按外购入库生成凭证借：原材料100贷：应付账款1002、当月入库，下月发票且勾稽，则分三步走1）当月入库按外购入库估价入账生成凭证借：原材料100贷：应付账款1002）下月发票且勾稽按外购入库暂估冲回生成凭证（红字，相当于冲销上月的那笔暂估入账凭证）借：原材料-100贷：应付账款-100紧接着按外购入库生成凭证借：原材料100贷：应付账款100三、实例操作：（上面的第2种情形）1、外购入库单1）入库单2）生成凭证2、采购发票1）根据入库单做发票2）勾稽3外购入库生成凭证：未勾稽时，在生成凭证“外购入库”，看不到该张发票。

勾稽后，在生成凭证“外购入库”，可以看到该张发票，这个就是勾稽的用处。

金蝶K3_存货核算业务流程介绍

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P20
外购入库核算-费用分配案例
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P21
外购入库核算-核算逻辑（支持部分钩稽）
不存在费用发票发票的钩稽金额/入库单的钩稽数量×该行物料的数量存在费用发票〔发票的钩稽金额＋∑（费用发票的金额/发票的数量×发票的钩稽数量）〕 /入库单的钩稽数量×该行物料的数量
系统参数
暂估类参数关账类单价来源类其他
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P7
基础数据设置

多种类型
仓库

物料
物料属性计价方法科目设置
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P8
目录

K3存货核算总体介绍

等待发票到达
外购入库核算流程
P13
外购入库核算-暂估流程说明
1．估价入库方式有两种，一种是手工在单据上录入，另一种方式是在“无单价单据维护”模块中进行单价更新。 2．生成外购暂估入库凭证 3．生成暂估冲回凭证：手工/系统自动
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P14
外购入库核算-工业模式与商业模式的异同
期末结帐/报表分析标准版V12.1新增功能
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P2
存货定义

定义
依据会计准则第三条，存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。依据存货的定义，存货是流动资产，应当在一年或一个营业周期内被消耗或出售。企业持有存货的最终目的是为了出售。

K3WISE存货暂估模式

K3WISE存货暂估模式一般在参数-外购入库生成暂估冲回凭证选项勾上时为工业模式，为否时为商业模式。

商业模式下，差额调整（在外购入库界面生成差额调整，其中属于上个月的暂估单据必须生成凭证，不然在次月依然是可以生成凭证的）和单到冲回（生成红蓝单据）方式，费用发票要单独进行凭证生成。

商业模式差额调整：商业模式差额调整案例说明：数量100，单价20上月暂估，1）借：原材料2000贷：应付账款-暂估20001、不考虑费用发票情况：次月到票，单价30，勾稽并核算之后（依据外购入库补差单生成）2）借：原材料1000贷：应付账款-暂估1000（依据采购发票生成）3）借：应付账款-暂估3000贷：应付账款30002、考虑费用发票，运费200，补勾并进行分配核算之后，（依据外购入库单补差单生成）4）借：原材料1200（成本的差1000+运费200）贷：应付账款-暂估1200（依据采购发票生成）5）借：应付账款-暂估3000贷：应付账款3000（依据采购费用发票生成）6）借：应付账款-暂估200贷：应付账款200商业模式单到冲回：商业模式单到冲回案例说明：数量100，单价20上月暂估，1）借：原材料2000贷：应付账款-暂估20001、不考虑到费用发票情况：次月到票，单价30，勾稽并核算之后（自动生成红蓝外购入库单据）（依据外购入库红单生成）2）借：原材料-2000贷：应付账款-暂估-2000（依据外购入库蓝单生成）3）借：原材料3000贷：应付账款-暂估3000（依据采购发票生成）4）借：应付账款-暂估3000贷：应付账款30002、考虑到费用发票情况：运费200次月到票，单价30，勾稽并核算之后（自动生成红蓝外购入库单据）（依据外购入库红单生成）2）借：原材料-2000贷：应付账款-暂估-2000（依外购蓝单生成）3）借：原材3200（采购发票成本3000+费用成本200）贷：应付账款-暂估3200（同上）（依据采购发票生成）4）借：应付账款-暂估3000贷：应付账款3000（依据采购费用发票生成）5）借：应付账款-暂估200贷：应付账款200工业模式月初一次冲回业务场景：月初一次冲回案例说明：数量100，单价200、当月到票情况直接依据外购入库单生成凭证即可。

K3存货核算之暂估业务.

存货暂估一、与暂估有关的系统参数要理清K/3存货暂估逻辑，必须先理解与暂估相关的系统参数之间的逻辑关系。

K/3系统中，与暂估相关的系统参数有：1、外购入库生成暂估冲回凭证K/3通过勾选的方式进行设置。

在初始化时进行设置，结束初始化该参数不允许更改，此参数含义为进行暂估时是否需要生成暂估冲回凭证，即与凭证生成的方式相关。

如果选择了此参数“暂估冲回凭证生成方式”设置有效，并且限制“暂估差额生成方式”只能为“差额调整”，不能使用“单到冲回”；如果不选择此参数“暂估冲回凭证生成方式”设置无效，系统不自动冲回凭证，“暂估差额生成方式”可为“差额调整”，也可为“单到冲回”。

2、暂估差额生成方式在初始化过程中设置，此参数的可选值为“差额调整”和“单到冲回”。

在“外购入库生成暂估冲回凭证”被选中时，只能选择“差额调整”，不能选择“单到冲回”；在“外购入库生成暂估冲回凭证”未被选中时，可选择“差额调整”，也可选择“单到冲回”。

在“差额调整”方式下，当期获得的发票金额（不含税）与以前期间暂估的入库单暂估金额不一致时，系统自动生成外购入库暂估补差单。

在“单到冲回”方式下，当期获得的发票金额（不含税）与以前期间暂估的入库单暂估金额不一致时，系统自动生成红字入库单和蓝字入库单。

3、暂估冲回凭证生成方式只有在“外购入库生成暂估冲回凭证”选中的情况下“暂估冲回凭证生成方式”设置有效；否则该参数无效，此参数的可选择值为“单到冲回”和“月初一次冲回”，系统默认“月初一次冲回”。

若为“月初一次冲回”，则系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成红字暂估凭证（即生成反向暂估冲回凭证，若原单为红单冲回的为蓝字暂估凭证）。

若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。

在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和冲回凭证，即在发票未到达前的会计前都要重复暂估和冲回，出现很多不必要暂估凭证和红字冲回凭证。

Kis专业版暂估处理流程 (1)

Kis专业版暂估处理流程(2012-01-04 09:36:20)转一、概念在采购业务中，对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，应于月末，按材料的暂估价值估价入账，以达到账面数与实际库存数一致的目的，以后期间收到发票账单等结算凭证时，再将原估价冲回或进行调整。

二、业务要点在Kis专业版中，暂估处理业务提供了两种处理方式：单到冲回和差额调整。

两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时的处理。

单到冲回的处理方式在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张红字外购入库单冲掉以前期间的暂估入库单，另外再按照发票的金额数量生成一张蓝字入库单。

差额调整的处理方式是在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张外购入库暂估补差单（实际上是一张只有金额没有数量的采购入库单），根据估价与发票价格的高低，生成红字或蓝字单据，金额为发票与估价入库单的金额差额。

图1暂估差额生成方式三、处理流（一）单到冲回处理流程案例：2005年6月，某公司从其一家供应商处订购Acer鼠标100支，约定结算日期为8月6日，本月16日收到货物并验收入库，月末没有收到发票，该公司按照以前订货的单价35元/支估价入账，2005年7月10日收到供应商的增值税发票，单价为30元/支。

处理流程1、采购人员系统，进入采购管理模块，录入采购订单，输入供应商、日期、采购方式、结算方式、结算日期等表头信息以及在表体中录入采购的物料代码、数量，保存并审核。

图2录入采购订单2、 6月16日，货到并验收入库，仓管人员登陆系统，录入采购入库单，设置源单类型为“采购订单”，并选择相应的订单，录入收料仓库，以及表尾的主管、负责人、验收、业务员等信息后保存并审核。

图3通过选订单录入入库单3、 6月30日，期末做估价入账核算，会计人员登陆系统，进入存货核算模块，单击【估价入账核算】。

金蝶K3暂估入库处理

V10。

2/V10.3不同模式的暂估处理很多客户在V10.2,V10。

3的版本中都提到外购入库暂估的处理方面的问题,比如说:为什么在做了“外购入库核算"后没有生成“暂估补差单”？为什么在生成凭证界面没有“外购入库估价入库”的凭证模板?为什么采购发票生成凭证后外购入库单还没有记账标志与凭证字号，以及期末结账提示:外购入库单都未记账?等等。

针对这方面的问题,都是因为对于V10。

2,V10。

3的系统参数理解不清楚引起的，以下简述一下这几个参数与外购入库暂估方式的关系。

首先:在“系统设置——-系统设置—-—存货核算—-—系统设置”打开后进入“核算系统选项”中有三个参数“外购入库生成暂估冲回凭证"（最后一个参数)、“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）和“暂估差额生成方式"（倒算第三个参数).这三个参数是有逻辑关联的，前提参数是:“外购入库生成暂估冲回凭证”，这个参数选上，则“暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”，而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了,起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”中选择的“单到冲回”或是“月初一次冲回”。

也就是外购入库暂估的处理是单到冲回或是月初一次冲回。

如果前提参数“外购入库生成暂估冲回凭证”不选上，则“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数)不起作用，起作用的是“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数），也就是采用“差额调整”或是“单到冲回”。

以下分别来介绍一下选择了不同的参数中外购入库暂估有什么不相同的处理方式，凭证模板又有那些不同？选择“外购入库生成暂估冲回凭证”，则外购入库暂估的处理起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式"，也就是为：单到冲回或是月初一次冲回。

凭证模板都为: “外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销”、“采购发票（直运采购）”（这个V10.3才有的凭证模板)。

“生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库暂估冲回"、“外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销"、采购发票（直运采购）（这个V10.3才有的凭证模板）。

金蝶财务软件中材料暂估入库的会计账务处理

材料暂估入库的会计账务处理
材料暂估入库的会计分录：
借：原材料
贷：应付账款——暂估应付账款
下月初红字冲销原会计分录：
借：原材料(金额红字)
贷：应付账款——暂估应付账款(金额红字)
后收到发票账单时：
借：原材料
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：银行存款等
原材料是指企业在生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料、主要材料和外购半成品，以及不构成产品实体但有助于产品形成的辅助材料。

原材料具体包括原料及主要材料、辅助材料、外购半成品(外购件)、修理用备件(备品备件)、包装材料、燃料等。

原材料的日常收发及结存可以采用实际成本核算，也可以采用计划成本核算。

合理损耗计入原材料的入账成本。

存货的采购成本：包括购买价款(扣除商业折扣)、相关税费(关税、消费税、资源税、不能抵扣的增值税等)、运输费、。

金蝶K3业务流程图

K/3系统项目实施文档K/3系统操作流程图鑫华康软件金蝶分部实施部制作人:黄开版本号:v1.0二零壹五年伍月目录一、流程图符号说明： ______________________________________________ 3二、K/3系统基础操作流程图： ___________________________________ 4A、“中间层—账套管理”_________________________________________________ 4 B：系统基础资料_________________________________________________________ 7 C：系统初始化资料录入___________________________________________________ 8 D：系统期末结账处理 ____________________________________________________ 10三、各模块日常业务处理流程： _________________________________ 11A、销售管理/MRP系统： _______________________________________________ 11B、生产管理/MRP管理系统：___________________________________________ 13C、BOM变更总体流程：________________________________________________ 14G：采购管理系统_______________________________________________________ 1141、初始化处理___________________________________________ 错误！未定义书签。

2、总体业务处理流程_____________________________________________________ 14H：仓存管理系统________________________________________________________ 151、总体业务处理流程_____________________________________________________ 152、入库处理_____________________________________________________________ 163、出库处理_____________________________________________________________ 174、月末盘点_____________________________________________________________ 18I：存货核算系统_________________________________________________________ 191、总体处理流程_________________________________________________________ 192、暂估处理_____________________________________________________________ 203、成本计算_____________________________________________________________ 214、凭证处理+期末处理____________________________________________________ 21表示流程图起止说明表示操作或数据流向表示对本业务流程的辅助说明表示对非本业务流程辅助说明左上角表示关键操作点或单据名称右上角表示操作界面或操作人下半部表示对此次操作的重要说明二、K/3系统基础操作流程图：A、“中间层—账套管理”1、建立新账套：2、备份套账：3、恢复账套：B：系统基础资料C：系统初始化资料录入1、初始化余额录入：说明：除总账外各模块期初余额录入的顺序没有特别的规定。

金蝶_K3_采购暂估处理流程

工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回":基本业务流程：系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。

若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。

在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程月初一次冲回的业务流程详解：1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证：采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为下一个会计期间 1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。

1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单：入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单，补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现；1.2.3 生成外购入库凭证：与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上；案例费用发票发发票晚到，需要补充钩稽的业务流程1. 如果发票到时，费用发票仍未到，外购入库核算时，不需要分配，直接点核算，2. 再点钩稽，查看钩稽日志，外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。

3. 结账到下一期，等到第三期或之后才到达费用发票的，进行补充钩稽后，再进行入库分配核算时，点钩稽查看日志，发现生成了一张入库类型的成本调整单。

金额即为费用发票上金额，按数量或金额方式分配给外购入库单上的各行物料，以确认各物料实际应承担的费用工4. 对这一成本调整单同样要做账，进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择费用发票补充钩稽事务类型，设置好费用发票补充钩稽凭证模板，对这成本调整单生成凭证。

以保证仓存与总账数据相等，)。

存货核算中的暂估流程完整版

存货核算中的暂估流程 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】客户使用手册（U861）仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货?暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。

举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款----应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、 4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00货：应付账款----应付暂估款 -5000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料6500.00应交税金----应交增值税----进项税1105.00货：应付账款----应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲:1、 4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税255.00货：应付账款----应付结算款 1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料60*15=900应交税金----应交增值税----进项税153.00货：应付账款----应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款 -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。

金蝶暂估处理业务

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目录一、暂估所涉及到的主要参数及其之间的逻辑关系 (3)1. 暂估涉及到的主要参数 (3)2. 这三个参数之间的逻辑关系 (3)二、工商业模式下的各种暂估处理流程： (4)1 工业模式下月初一次冲回的业务流程： (4)2 工业模式下单到冲回业务流程： (11)3 商业模式下差额调整的业务流程： (15)4 商业模式下单到冲回的业务流程 (19)三、暂估常见问题 (22)1. “外购入库生成暂估冲回凭证”这个参数什么时候能够修改？ (22)2. “暂估差额生成方式”这个参数什么时候能够修改？ (22)3. “暂估冲回凭证生成方式”这个参数什么时候能够修改？ (23)4. 什么情况下采购系统支持部分钩稽？ (23)5. 委外加工入库暂估如何处理？ (23)6. 采购一笔原材料，货物还未到，但是采购发票已经到达了怎么处理？是否能生成凭证？ (23)7. 启用期前的暂估入库单如何处理？ (23)8. V10.3商业模式下，差额生成方式为单到冲回，当暂估和发票的金额是一样的时，在外购入库核算没有生成红蓝单据？ (24)9. 应付款明细表（汇总表）过滤条件中勾上“包括暂估款”，但是过滤出的数据为什么没有包括“暂估入库单”？ (24)10. 工业模式下暂估冲回凭证生成方式采用月初一次冲回，当期生成的冲回凭证删除了，则对应的后续业务该如何处理？ (24)11. 采购发票和外购入库单的钩稽期间确定？ (24)12. 商业模式暂估下，由于每张单据都要生成凭证的，但计划成本法只有外购入库单生成凭证的事务类型却没有采购发票生成凭证的事务类型？ (24)13. 工业模式下，为何没有暂估冲回凭证模板设置？ (24)14. 暂估补差单如何删除? (25)15. 外购入库暂估补差单单据在何处能够查看？ (25)背景V10.2及之后的版本进行了工商业合并之后，暂估是如何处理的？暂估涉及到哪些参数及其之间的逻辑关系让很多新接触的同事容易混淆，本快递主要讲述暂估的处理及其一些常见问题。