Kis专业版暂估处理流程
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与暂估入库单”完全相同的红字回冲单，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PM /550,数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900 元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
二、用友U8 系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。
金蝶_K3_采购暂估处理流程
采购暂估业务流程1 工业模式下月初一次冲回的业务流程:工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回": 基本业务流程：系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。
若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。
在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程月初一次冲回的业务流程详解：1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证：采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字；同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。
1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单：入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单，补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现；1.2.3 生成外购入库凭证：与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发票、原外购入库单、暂估补差单上；案例费用发票发发票晚到，需要补充钩稽的业务流程1. 如果发票到时，费用发票仍未到，外购入库核算时，不需要分配，直接点核算，2. 再点钩稽，查看钩稽日志，外购入库补差单金额=采购发票金额-暂估入库金额。
3. 结账到下一期，等到第三期或之后才到达费用发票的，进行补充钩稽后，再进行入库分配核算时，点钩稽查看日志，发现生成了一张入库类型的成本调整单。
金额即为费用发票上金额，按数量或金额方式分配给外购入库单上的各行物料，以确认各物料实际应承担的费用工4. 对这一成本调整单同样要做账，进入存货核算-凭证管理- 生成凭证，选择费用发票补充钩稽事务类型，设置好费用发票补充钩稽凭证模板，对这成本调整单生成凭证。
金蝶KIS专业版V10.0暂估业务凭证处理详解
金蝶KIS 专业版V10.0暂估业务凭证处理详解z本文档适用于KIS 专业版V10.0；z 学习完本文档以后，您可以掌握金蝶KIS 专业版V10.0中暂估业务凭证模板设置及生成凭证操作，了解金蝶KIS 专业版V10.0不同暂估差额调整方式的差异。
，z 2010年4月22日V1.0编写人：陈娇智z 2010年4月23日V1.1审核人：支桂香z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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著作权声明著作权所有2010金蝶软件（中国）有限公司所有权利均予保留本期概述版本信息版权信息背景企业在日常业务中，经常发生材料已经到达并验收入库而发票未到的采购业务，为了能在月末较客观真实的反映业务状况，企业需要对这部分未确定采购成本的材料进行估价入账，待以后期间收到发票再将原估价冲回或进行调整。
功能介绍暂估业务的处理涉及两个或两个以上会计期间。
金蝶KIS专业版V10.0提供单到冲回和差额调整两种暂估业务处理方式。
两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时的处理不同。
单到冲回：采购发票到时，通过采购发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后根据原采购入库单金额生成红字的采购入库单冲掉以前的暂估入库单，再按照采购发票上的金额数量生成蓝字采购入库单。
暂估做账的会计处理流程和注意事项
暂估做账的会计处理流程和注意事项一、暂估做账的概念。
暂估做账是指在企业的经济业务中，对于已经发生但尚未取得准确发票等相关凭证的交易或事项，按照合理的估计金额进行账务处理的一种会计方法。
这有助于企业在会计期间内更准确地反映财务状况和经营成果。
二、暂估做账的会计处理流程。
（一）存货暂估。
1. 暂估入账。
- 当企业在月末，货物已经验收入库，但发票尚未收到时，需要对存货进行暂估入账。
假设企业购入原材料一批，根据采购合同或以往采购价格等合理估计单价为100元/件，数量为100件。
- 会计分录为：- 借：原材料 - 暂估 10,000（100×100）- 贷：应付账款 - 暂估应付账款 10,000。
- 原因：虽然没有发票，但货物已经入库，属于企业的资产，按照权责发生制原则，需要在账面上反映，所以暂估入账增加存货资产并确认相应的负债。
2. 下月初冲回。
- 在下月初，需要将上月末的暂估入账分录进行冲回。
- 会计分录为：- 借：原材料 - 暂估 - 10,000。
- 贷：应付账款 - 暂估应付账款 - 10,000。
- 原因：因为暂估是一种估计金额，在新的会计期间开始时，需要先冲回，以等待准确的发票金额到来后进行正确的账务处理，避免重复记账。
3. 收到发票后的处理。
- 假设收到发票时，发票金额为10,500元（单价105元/件，数量100件），增值税额为1,365元（假设税率为13%）。
- 首先冲回暂估金额（如果下月初未冲回），然后按照发票金额进行入账。
- 会计分录为：- 借：原材料 10,500。
- 应交税费 - 应交增值税（进项税额）1,365。
- 贷：应付账款 11,865。
- 原因：按照发票上的实际金额和可抵扣的增值税额进行入账，准确反映存货的成本和企业的负债情况。
（二）费用暂估。
1. 暂估入账。
- 例如企业在12月发生了一笔水电费，由于当月未收到水电费发票，但根据以往用量和单价估算水电费为5,000元。
金蝶kis专业版完整版操作手册(附图片)
Kis专业版V11业务系统操作手册金蝶KIS专业版业务系统操作手册目录一、业务系统参数设置 (4)1.1系统参数设置 (4)1.2 系统资料设置 (6)1.2.1科目 (6)1.2.2部门 (8)1.2.3职员 (9)1.2.4供应商 (10)1.2.5客户 (11)1.2.6仓库 (12)1.2.7物料 (13)1.3 系统初始化 (15)1.3.1初始化前单据处理 (16)1.4 启用业务系统 (18)二、采购管理 (18)2.1 采购业务流程 (19)2.2 采购业务单据录入 (19)2.2.1 采购订单录入 (19)2.2.2 外购入库录入 (20)2.2.3 采购发票录入 (22)2.3 采购发票勾稽 (23)2.3.1 采购发票勾稽 (23)2.3.2进行外购入库核算 (25)2.4 采购业务账务处理 (25)2.4.1 当月到票账务处理 (25)2.4.2 当月未到票业务处理—暂估业务 (28)2.4.3 凭证查询 (30)2.5 退货业务 (32)2.5.1 退货业务流程 (33)2.5.2 红字外购入库单录入 (33)2.5.3 红字采购发票录入 (34)2.5.4 红字发票与红字入库单勾稽核算 (35)2.5.5 红字业务的账务处理 (36)三、销售管理 (36)3.1 销售业务流程 (36)3.2 销售业务单据录入 (37)3.2.1 销售订单录入 (37)3.2.2 销售出库单录入 (37)3.2.3 销售发票录入 (38)3.3 销售发票勾稽、核算 (38)3.3.1 销售发票勾稽 (38)3.3.2销售出库核算 (40)3.4 销售业务账务处理 (44)3.4.1 确认收入凭证生成 (44)3.4.2 结转销售成本 (45)3.4.3 凭证查询 (47)3.5 销售退回业务 (50)3.5.1 销售退回业务流程 (50)3.5.2 红字销售出库单录入 (50)3.5.3 红字销售发票录入 (52)3.5.4 红字发票与红字出库单勾稽核算 (53)3.5.5 红字业务账务处理 (53)四、仓存管理 (54)4.1自制入库 (54)4.1.1自制入库流程 (54)4.1.2自制入库单录入 (54)4.1.3自制入库核算 (55)4.1.4自制入库凭证处理 (55)4.2生产领料 (56)4.3盘点 (56)五、存货核算 (60)5.1入库业务 (61)5.1.1外购入库核算 (61)5.1.2估价入库核算 (61)5.1.3自制入库核算 (62)5.2出库业务 (62)一、业务系统参数设置1.1系统参数设置系统参数设置是指系统使用前需要设置的一些属性，仓存系统参数设置入口，操作路径：【基础设置】--【系统参数】单击系统参数弹出系统参数设置界面，选择“业务基础数据”和“业务参数”标签分别进行设系统参数设置设置完成后，单击【保存修改】，并【确定】。
委外加工暂估业务流程
委外加工暂估业务流程金蝶知识库文档委外加工暂估业务流程本期概述 z 本文档适用于K/3V12.1WISE以及V12.2WISE版本委外加工管理模块。
z 本文档详细介绍了委外加工业务中加工费发票跨期到达企业，如何进行加工费暂估处理的业务流程，学习本文档后您将对委外加工业务加工费暂估流程有全面的了解，并能运用K/3系统完成加工费暂估的业务流程。
版本信息 z 2011年11月28日 V1.0 编写人:梁芝英z 2011年11月28日 V2.0 修改人:赵秀娥 z 2011年12月07日 V3.0 审核人:童钦版权信息 z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。
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著作权声明著作权所有 2011 金蝶软件(中国)有限公司。
所有权利均予保留。
金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第1 页共 12 页金蝶知识库文档目录 1( 业务背景 ................................................................. .......................................................... 3 2( 功能介绍 ................................................................. .......................................................... 3 3( 业务流程 ................................................................. .......................................................... 3 3.1 工业模式下的委外加工暂估流程 ................................................................. ....................... 3 3.1.1 委外加工出库单录入 ................................................................. ...................................... 3 3.1.2 委外加工入库单录入 ................................................................. ...................................... 4 3.1.3 材料费核销 ................................................................. ...................................................... 4 3.1.4 加工费暂估 ................................................................. ...................................................... 5 3.1.5 期末处理 ................................................................. .......................................................... 5 3.1.6 到票后进行钩稽核算 ................................................................. ...................................... 7 3.1.7 到票后的账务处理 ........................................................................................................... 8 3.2 商业模式下的委外加工暂估流程 ...................................................................................... 10 3.2.1 票未到的账务处理 ......................................................................................................... 10 3.2.2 到票后账务处理 ............................................................................................................. 11 金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第 2 页共 12页金蝶知识库文档 1( 业务背景企业在委外加工业务中常常会遇到加工产品入库后加工费发票未到，加工费不能准确计量，为了比较正确反映委外加工产品的成本情况，往往需要对这些产品的加工费进行暂估，并按暂估价入账。
金蝶KIS专业版暂估应用案例
金蝶KIS 专业版V11.0暂估应用案例z 本文档适用于 KIS 专业版系统。
z 当完成本文档学习之后，您将能够了解暂估业务基本应用流程、常见应用问题及其解决方案。
z 编写日期: 2011年5月16日 V1.0 编写人：孙新建问题描述：1月材料采购入库，但是采购发票没有到。
第一种暂估生成方式：单到冲回 一、借助过渡科目“物资采购”来处理暂估业务1、 1月末，生成暂估凭证 借：原材料 贷：物资采购 凭证模板如下图：（1） 估价入库核算概述打开【存货核算】——【估价入库核算】，将采购发票没到的外购入库单上输入暂估价格。
（2） 暂估“外购入库单”生成凭证2、2月份，采购发票到，关联原暂估“采购入库单”生成“采购发票”，审核、钩稽，并进行【外购入库核算】。
发现“采购入库序时簿”中生成两张“采购入库单”，从备注中分别看到对应的说明“外购入库成本核算自动生成（蓝冲单）”、“外购入库成本核算自动生成（红冲单）”。
3、 查看【存货核算】——【估价入库核算】，没有看到对应的采购入库单。
4、 分别生成两张红字、蓝字入库凭证1红字凭证冲原暂估入库凭证5、根据采购发票生成凭证1、2这两张凭证共同来体现外购入库业务的处理。
说明：这种处理方法是将“物资采购”作为过渡科目来处理暂估业务，采购发票到后，进行外购入库核算后，同时生成两张外购入库单，红字外购入库单冲减上期暂估的外购入库单，新生成的蓝字外购入库单与采购发票共同来完成此笔采购业务，共计要生成4张凭证。
二、以后期间采购发票到后生成的蓝字采购入库单不生成凭证1、 1月末，生成暂估凭证 借：原材料贷：应付账款（暂估） 凭证模板如下图：2（1） 估价入库核算打开【存货核算】——【估价入库核算】，将采购发票没到的外购入库单上输入暂估价格。
（2） 暂估“外购入库单”生成凭证暂估凭证2、2月份，采购发票到，关联原暂估“采购入库单”生成“采购发票”，审核、钩稽，并进行【外购入库核算】。
金蝶K3暂估业务处理方式
暂估入库是企业运营过程中常见的一种业务形式，他是指企业外购时，采购物品先入库,采购发票下个月甚至与下下个月才来结算的一中形式,为保证财务的报表与实际的情况相吻合，要将发票未到但已经入库的材料在期末要进行暂估入帐，并在发票到后进行冲回。
K3系统中内设了两种冲回方式:月初冲回与单到冲回，暂估差额生成方式包括差额调整和单到冲回.并对是否生成暂估冲回凭证也可以自行选择.操作流程:1.外购入库生成暂估冲回凭证：是1。
1暂估冲回凭证生成方式:月初一次冲回, 暂估差额生成方式：差额调整。
1．采购订单录入一张采购订单生成外购入库单2．由采购订单下推生成外购入库单，当期未结帐，在存货核算—存货估价入库中查到，该订单已入暂估入库.3．生成估价入帐凭证存货核算→凭证管理→生成凭证→外购入库凭证，生成WIN000005凭证。
4．结帐存货核算—期末处理—处理结帐。
5．系统自动生成一张冲回凭证存货核算-凭证管理—凭证查询。
可以查询到系统自动产生的一张数量,金额为负一张估价入帐凭证。
6．生成发票由外购入库单下推生成一张采购发票(ZPOFP000002)。
进行钩稽。
7．生成外购入库凭证存货核算—凭证管理-生成凭证。
1。
2。
暂估冲回凭证生成方式：单到冲回，暂估差额生成方式：差额调整1采购订单录入一张采购订单2。
生成外购入库单由采购订单下推生成外购入库单（WIN000005），当期未结帐，在存货核算-存货估价入库中查到，该订单已入暂估入库.，数量15，单价1元。
3．生成估价入帐凭证存货核算→凭证管理→生成凭证→外购入库凭证。
4．结帐存货核算—期末处理-处理。
5．生成发票由外购入库单下推生成一张采购发票.进行钩稽,钩稽核算。
7．生成凭证存货核算→凭证管理—生成凭证。
这里会产生外购入库暂估冲回和外购入库两个凭证。
2.外购入库生成暂估冲回凭证: 否2．1暂估冲回凭证生成方式：单到冲回时，暂估差额生成方式:单到冲回1．外购入库单2．生成凭证存货核算—凭证管理-生成凭证-外购入库凭证（单据直接生成)3．结帐存货核算→期末处理→处理结帐。
暂估成本录入和处理详细说明以及实例
用友软件核算管理的采购暂估处理步骤---------可分仓库处理或一次性处理所有仓库前提条件：当月的采购、库存日常业务已全部录入完成后，采购、库存管理暂不结账；1、进行“核算管理”——》“业务核算”——“暂估成本录入”：发现存在没有单价、金额的记录是要补录完整；注：可在当前界面录入，完成后点“保存”；也可通过修改对应入库单来实现；2、进行“核算管理”——》“业务核算”——“结算成本处理”，将自动生成红、蓝字采购入库回冲单；注：此单据生成后自动记账；此时可以通过“核算管理”——》“业务核算”——“恢复记账”：即可找到刚生成的红、蓝回冲单；3、进行“核算管理”——》“业务核算”——“正常单据记账”；4、进行“核算管理”——》“业务核算”——“期末处理”；注：选中“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”；5、进行采购、库存结账；6、进行“核算管理”——》“业务核算”——“月末结账”；注：核算管理账表查询以记账日期为条件，一般常用的查询条件为整月（1号至28或31号）；当操作了“恢复记账”时，红蓝回冲单自动失效，要重新做“结算成本处理”操作；暂估成本录入和处理详细说明以及实例暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。
暂估入库成本处理分以下情况：月初回冲\单到回冲\单到补差一般常使用的方法是单到回冲。
仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形1、整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）2、记录级部分到票回冲\数量级部份到票回冲\混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证整单到票回冲:--------------------------------------------------1、4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料-5000.00货：应付账款----应付暂估款-5000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料6500.00应交税金----应交增值税----进项税1105.00货：应付账款----应付结算款7605.00----------------------------------------------------------------------------------------------记录级部分到票回冲:----------------------------------------------------------------------------------------------1、4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款-1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税255.00货：应付账款----应付结算款1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：-------------------------------------------------1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：►【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；►【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；►【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示”选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款-1000.00►【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料60*15=900应交税金----应交增值税----进项税153.00货：应付账款----应付结算款1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：►【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；►【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款-400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
存货核算月末结账如下：③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。
对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。
）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。
借：存货贷：应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单贷：应付账款第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。
期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。
金蝶财务软件采购暂估业务流程及帐务处理
金蝶财务软件暂估账务处理流程金蝶财务软件采购暂估业务流程及帐务处理目录1．业务背景 (3)2．暂估相关系统选项 (3)3.案例分析 (4)3.1.商业模式-差额调整 (4)3.1.1.参数设置 (4)3.1.2 货到票未到流程操作 (4)3.1.3 货到票未到账务处理 (5)3.1.4 票已到流程处理 (6)3.1.5 票已到账务处理 (8)3.2 商业模式-单到冲回 (11)3.2.1.参数设置 (11)3.2.2 货到票未到流程操作 (11)3.2.3 货到票未到账务处理 (12)3.2.4 票已到流程处理 (12)3.2.5 票已到账务处理 (14)3.3 商业模式下单到冲回和差额调整的区别 (17)3.4 工业模式-单到冲回 (17)3.4.1.参数设置 (17)3.4.2 货到票未到流程操作 (18)3.4.3 货到票未到账务处理 (19)3.4.4 票已到流程处理 (19)3.4.5 票已到账务处理 (21)3.5 工业模式-月初一次冲回 (22)3.5.1.参数设置 (22)3.5.2 货到票未到流程操作 (22)3.5.3 货到票未到账务处理 (23)3.5.4 票已到流程处理 (24)3.5.5 票已到账务处理 (26)3.6 工业模式下两种方式的区别 (27)4.总结 (27)1．业务背景在企业的采购业务中，经常会出现采购的材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到的情况，为了比较正确反映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估，并按暂估价入账。
对于暂估的处理主要分为工业和商业的两种处理方式，其中工业又分为月初一次冲回和单到冲回两种暂估冲回方式，商业分为差额调整和单到冲回两种冲回方式。
2．暂估相关系统选项路径：登录 K/3 主控台，依次单击【系统设置】→【系统设置】→【采购管理】，双击【系统设置】，打开【系统参数维护】的窗口，单击左边列表【核算系统选项】。
如图-1 所示。
暂估处理流程
暂估处理方式
首先，暂估是指当月发票未到，无法确定采购成本，所以外购入库单需要做暂估入库。
系统提供几种暂估的方式：
一、22项外购入库生成暂估冲回凭证，此项选择之后20项暂估差额生成方式只能为差额调整，此时2暂估冲回凭证方式可以选择单到冲回或月初一次性冲回，当选择此选项后存货核算生成凭证的凭证类型为
（1）首先我们先看单到冲回，系统处理的流程是：采购订单—外购入库单—（月末发票未到）--做暂估凭证--（发票到了）--采购发票—钩稽、核算（如发票金额与暂估金额不一致，生成暂估补差单）--暂估冲回凭证—外购入库凭证
发票到钩稽核算后，暂估金额与发票金额不一致，生成一张暂估补差单，只有金额没有数量
生成一张暂估冲回凭证
再重新生成外购入库凭证
（2）如果选择月初一次冲回，处理方法和以上类似，唯一不同的是，暂估冲回凭证是在月初系统一次性冲回，本月发票到了直接钩稽、核算做外购入库凭证，如果本月发票仍未到则继续做暂估凭证，直到发票到了。
二、不选择外购入库生成暂估冲回凭证
则差额调整方式可以选择差额调整或单到冲回，此时存货核算生成凭证的凭证类型
（1）如果选择单到冲回，则不需要做暂估凭证，下个月发票到了钩稽核算后后生成一红一蓝两张单据，红色单据是冲上个月的蓝字入库单的金额，生成的蓝色单据是发票上的材料成本。
然后选择外购入库单（单据直接生成）生成一红一蓝两张凭证。
（2）如果选择差额调整，则钩稽完生成一张外购入库补差单，只有数量没有金额，再外购入库那里可以直接过滤出来，用它直接生成凭证就可以了。
Kis专业版暂估处理流程 (1)
Kis专业版暂估处理流程(2012-01-04 09:36:20)转一、概念在采购业务中，对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，应于月末，按材料的暂估价值估价入账，以达到账面数与实际库存数一致的目的，以后期间收到发票账单等结算凭证时，再将原估价冲回或进行调整。
二、业务要点在Kis专业版中，暂估处理业务提供了两种处理方式：单到冲回和差额调整。
两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时的处理。
单到冲回的处理方式在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张红字外购入库单冲掉以前期间的暂估入库单，另外再按照发票的金额数量生成一张蓝字入库单。
差额调整的处理方式是在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张外购入库暂估补差单（实际上是一张只有金额没有数量的采购入库单），根据估价与发票价格的高低，生成红字或蓝字单据，金额为发票与估价入库单的金额差额。
图1暂估差额生成方式三、处理流（一）单到冲回处理流程案例：2005年6月，某公司从其一家供应商处订购Acer鼠标100支，约定结算日期为8月6日，本月16日收到货物并验收入库，月末没有收到发票，该公司按照以前订货的单价35元/支估价入账，2005年7月10日收到供应商的增值税发票，单价为30元/支。
处理流程1、采购人员系统，进入采购管理模块，录入采购订单，输入供应商、日期、采购方式、结算方式、结算日期等表头信息以及在表体中录入采购的物料代码、数量，保存并审核。
图2录入采购订单2、 6月16日，货到并验收入库，仓管人员登陆系统，录入采购入库单，设置源单类型为“采购订单”，并选择相应的订单，录入收料仓库，以及表尾的主管、负责人、验收、业务员等信息后保存并审核。
图3通过选订单录入入库单3、 6月30日，期末做估价入账核算，会计人员登陆系统，进入存货核算模块，单击【估价入账核算】。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
二、用友U8系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对“货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。
金蝶KIS专业版操作要点归纳
金蝶KIS专业版操作要点归纳一、业务初始化1、操作流程：基础数据及系统参数设置→存货初始数据录入→启用期前单据录入（暂估入库单、未核销出库单）→应收应付初始数据录入→启用业务系统。
2、①存货：录入→保存→对账→平衡→传递到总账；注意：录入期初数据时，选仓库，系统会自动携带出当前仓库所有物料，仅录入数量、金额便可。
对账的过程其实就是按物料基础资料指定的存货科目汇总，反映为末级科目的汇总金额。
②暂估入库单（发票未到的采购入库单）：录入→保存→审核；③未核销出库单（未进行委托代销和分期收款结算业务的出库单）：录入→保存→审核；④应收应付：“明细”录入→保存、“文件”传递到科目初始化→选择会计科目（挂核算项目）→确定；3、总结：业务初始数据录入之前，要确保存货、仓库、供应商、客户资料均已录入到系统中；启用业务系统请检查初始数据，确认无误后再执行启用。
重要：“存货核算”中，成本调整单——入库成本调整单、出库成本调整单：调整金额误差，参与加权平均核算！二、固定资产初始：初始录入后，文件→将初始数据传递到总账。
初始数据录入即固定资产卡片的录入，注意：要先在固定资产管理模块里进行基础资料相应的设置：即资产类别、变动方式、使用状态、折旧方法、存放地点（系统自带一部分，自行设计一部分）。
三、固定资产清理及变动：1、基本流程：固定资产变动或固定资产清理→生成凭证。
2、变动：选择要变动的固定资产卡片→变动→“变动方式”（选择“其他”）→修改要变动的项目→保存；（变动后下一期生效）3、清理：选择要清理的固定资产卡片→清理→“变动方式”（选择“出售”等）→录入“清理费用”和“残值收入”→保存；4、生成凭证：仅价值变动的资产。
5、反清理：删除清理凭证→变动（选择清理卡片）→清理→查看清理记录→删除。
四、凭证录入及凭证管理：1、凭证：数据来源；原始凭证和记账凭证。
2、凭证管理：进行凭证的审核、删除及修改。
注意：操作→凭证管理：重新排列凭证号，解决断号情况，此过程不可逆。
金蝶KIS专业版操作步骤
金蝶KIS专业版操作步骤金蝶专业版：产品安装一、安装步骤1.安装程序：KISSetup.exe文件启动安装向导2.环境检测3.安装金蝶KIS专业版（光盘或复制安装）（1）服务器（2）客户端（3）老板报表需要独立安装注：产品安装完成后务必重新启动计算机二、系统安装环境1.数据库环境SQL Server 2000 SP4SQL MSDE 2000 SP4 （5个并发）SQL Server 2005 SP3SQL MSDE 2005SP3SQL Server 2008 （企业版、个人版）其中：数据库只需要在服务器上安装，如果在环境检测时没有检查当系统中已经安装SQL，则自动安装MSDE 安装模式要求以混合模式安装SQL Server2005要求以80模式安装2.产品加密（1）智能卡加密（2）软加密3.可与金蝶KIS专业版V12.1混合安装的产品（1）KIS：KIS财务系列9.x；KIS商贸系列4.x；KIS零售版4.x（2）K/3：K/3V12.2成长版三、win7系统下应用的注意事项1.系统安全性提升（1）即使以管理员账户登录，仍然是运行在普通用户权限下（2）导致有些操作会被系统拒绝2.正常使用注意事项（1）程序正常双击下不能执行时，请尝试：右键单击-以管理员身份运行（2）许多情况下先以管理员身份运行，以后就可以正常双击执行了（3）或在控制面板中关闭UAC再安装，但这会降低系统安全性四、金蝶KIS专业版安装常见问题1.服务器信息变更的问题（1）安装完数据库后，建议不要改变服务器计算机名称①服务器更名将导致原有账套不能打开，可通过重新进入账套管理，程序自动修复相应的信息②如仍然存在问题，可将现有账套取消注册后重新注册（2）电脑名不能为中文名，安装目录不要使用中文名2.IP地址解析的问题（1）建议在客户端的hosts文件中对服务器名进行IP解析；在TCP/IP协议中对WINS服务进行解析；尤其是跨网段应用时必须设置①hosts文件在system32\drivers\etc目录下，可以用记事本打开，参照示例进行编辑，输入服务器IP、服务器名称②在TCP/IP的属性中，对WINS服务进行解析，输入服务器IP③否则容易在客户端登陆时出现如“登陆时出现问题，请重新输入”等问题（2）局域网内使用同一套未清除SID的Ghost系统恢复盘安装3.安装完成后上网一段时间即中病毒的问题（1）SQL弱口令/无口令，这种情况最常见（2）Windows弱口令/无口令（3）无防毒软件或相关防护设置选项未打（如没有设置ARP保护）（4）没有更新操作系统补丁，未更新防毒软件等等五、KIS专业版实用工具1.账套管理目录下的工具（1）路径：%systemdrive%\progra~1\Kingdee\KIS\profession\common（2）InstallDB.exe：恢复演示账套的工具，运行后会覆盖以前恢复的演示账套；如果演示账套无法恢复或提示acctctl数据异常，可使用此工具重建演示账套及acctctl数据库（3）FKIS演示账套.bak、FKIS演示账套.dbb：演示账套的备份文件（4）KISCOM\SQLDB目录下的文件可删除，否则新建账套不成功六、客户使用Ghost系统造成的登录故障1.环境问题（1）客户登录异常的问题，多数发生在使用Ghost恢复的系统中（2）这时通常把网络中所有电脑关闭，重启服务器及其中一台客户端，可以正常使用（3）正确的Ghost的建议：①正常安装系统及所有的操作系统补丁、应用程序②使用SID工具清除系统中的SID③重启系统，进入Ghost程序，这时切记不可再进入windows环境中④进行Ghost⑤利用这样Ghost的系统盘来恢复系统金蝶专业版：账套初始化金蝶专业版：日常账务处理金蝶专业版：业务管理之销售管理系统整体业务流程图1.总体业务流程2.系统参数3.基础资料①客户：信用额度、分类管理②价格资料销售管理——制定销售价格策略1.销售价格资料（1）设置物料属性中的销售单价（2）设置销售价格方案①设置销售价格资料时，需要先设置价格政策，价格政策的优先级最高是０②可以对销售价格实行最低限价控制设置和管理③单据录入时，会取优先级最高的价格政策下的价格携带a.如果没有价格资料，则取物料属性中的销售价格④价格管理选项（价格取数、限价控制、应用场景）⑤价格资料在业务单据的体现--价格政策的应用场景销售发票审核，形成销售历史价格资料2.价格管理选项：价格取数、限价控制、应用场景3.价格管理控制：管理策略、周期设置、最低价控制4.销售最近价格获取（1）销售模块各单据中【查看】-【选项】中增加“取最近销售价”下设销售订单、销售出库单、销售发票三种取价来源单据供勾选，默认不勾选（2）如需取最近销售价，需根据实际情况勾选一种取价来源单据。
暂估做账的会计处理流程和注意事项
暂估做账的会计处理流程和注意事项
嘿！咱们今天就来好好聊聊“暂估做账的会计处理流程和注意事项”！
第一，先来说说暂估做账的会计处理流程。
哎呀呀，这可真是个重要的环节呢！
当企业购入货物或接受劳务，但是发票还没到的时候，就需要进行暂估入账啦。
首先，要根据合同协议、对方的发货单等凭证，对货物或者劳务的数量、单价、金额等进行合理估计。
然后，按照估计的金额来做会计分录，一般是这样的：借“原材料”“库存商品”“管理费用”等科目，贷“应付账款——暂估应付账款”。
接下来，等到发票真正到手的时候，就得进行调整啦。
先把之前暂估入账的冲回，做相反的会计分录。
然后，再根据发票上的实际金额重新入账。
第二，咱们再讲讲暂估做账的注意事项。
哇，这可马虎不得呀！
在进行暂估的时候，估计的金额一定要尽量合理、准确。
如果估计得太离谱，那可就会给后续的核算带来大麻烦呢！而且，暂估入账的时间也要把握好，不能拖延，不然会影响财务数据的及时性和准确性。
还有哦，要注意暂估业务的频繁程度。
如果经常出现暂估，那是不是采购或者业务流程上存在问题呢？这可得好好查查，及时改进。
另外，暂估入账后，要做好跟踪和记录，确保能及时收到发票并进行调整。
不然，万一时间长了给忘了，那财务账可就乱套啦！
在处理暂估业务时，财务人员一定要严谨、认真。
哎呀呀，一个小小的疏忽，都可能导致财务数据的失真，影响企业的决策呢！
总之，暂估做账虽然是会计工作中的一个常见操作，但也不能掉以轻心。
只有严格按照流程，注意各种细节，才能保证财务工作的顺利进行，为企业的发展提供有力的支持呀！。
暂估业务处理流程(1)
暂估业务处理流程暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。
暂估入库成本处理分以下情况：月初回冲单到回冲单到补差一般常使用的方法是单到回冲。
有个视频的教程会讲得比较详细。
客户使用手册（U861）单到回冲仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款----应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、 4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00货：应付账款----应付暂估款 -5000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00应交税金----应交增值税----进项税 1105.00货：应付账款----应付结算款7605.00记录级部分到票回冲:1、 4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税 255.00货：应付账款----应付结算款 1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；?【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900应交税金----应交增值税----进项税 153.00货：应付账款----应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：?【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；?【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款 -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。
采购管理暂估处理流程
暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估差额生成方式
差额调整 ：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据 进行钩稽核算，对于采购发票不含税金额与暂估入库金额之间的 差额，生成外购入库暂估补差单
单到冲回：存在前期的暂估入库单，本期取得发票进行了钩稽核 算，系统自动生成红字、蓝字外购入库单；红字单据上的数量和 金额来源于外购入库单上的数据，蓝字单据数量来源于原外购入 库单的数量，金额来源于采购发票不含税金额（本位币）
返回上一级
工业月初一次冲回
月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估 凭证，对应生成暂估冲回凭证，若在当期发票仍未到，则应继续生成 暂估凭证，下期继续自动冲回，在此种方式下，当暂估的存货发票长 期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示：
外购入库
估价入账
生成估价入账凭证
选中：工业模式，“暂估冲回凭证生成方式”才起作用，“暂估差 额生成方式”默认为“差额调整”，不可维护
不选中：商业模式，“暂估冲回凭证生成方式”无效，“暂估差额 生成方式”可维护
暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估冲回凭证生成方式
月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂 估凭证对应生成暂估冲回凭证（红字）
一张原暂估入库单对应的红字外购入库单和一张蓝字外购入库单
商业单到冲回-案例分析（同上案例）
第六：过滤出红蓝外购入库单分别生凭证
✓ 选择“外购入库单（单据直接生成）”
➢ 借：库存商品
75000
贷：应付暂估款
75000
➢ 借：库存商品
80465
贷：应付暂估款
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Kis专业版暂估处理流程
(2012-01-04 09:36:20)
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分类：金碟
杂谈
一、概念
在采购业务中，对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，应于月末，按材料的暂估价值估价入账，以达到账面数与实际库存数一致的目的，以后期间收到发票账单等结算凭证时，再将原估价冲回或进行调整。
二、业务要点
在Kis专业版中，暂估处理业务提供了两种处理方式：单到冲回和差额调整。
两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时的处理。
单到冲回的处理方式在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张红字外购入库单冲掉以前期间的暂估入库单，另外再按照发票的金额数量生成一张蓝字入库单。
差额调整的处理方式是在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张外购入库暂估补差单（实际上是一张只有金额没有数量的采购入库单），根据估价与发票价格的高低，生成红字或蓝字单据，金额为发票与估价入库单的金额差额。
图1暂估差额生成方式
三、处理流
（一）单到冲回处理流程
案例：2005年6月，某公司从其一家供应商处订购Acer鼠标100支，约定结算日期为8月6日，本月16日收到货物并验收入库，月末没有收到发票，该公司按照以前订货的单价35元/支估价入账，2005年7月10日收到供应商的增值税发票，单价为30元/支。
处理流程
1、采购人员系统，进入采购管理模块，录入采购订单，输入供应商、日期、采购方式、
结算方式、结算日期等表头信息以及在表体中录入采购的物料代码、数量，保存并审核。
图2录入采购订单
2、 6月16日，货到并验收入库，仓管人员登陆系统，录入采购入库单，设置源单类
型为“采购订单”，并选择相应的订单，录入收料仓库，以及表尾的主管、负责人、验收、业务员等信息后保存并审核。
图3通过选订单录入入库单
3、 6月30日，期末做估价入账核算，会计人员登陆系统，进入存货核算模块，单击
【估价入账核算】。
图4暂估入库单序时簿
4、选择相应的暂估入库单打开，在单价栏输入确认的暂估价格后保存。
图5录入确认的暂估价格
5、单击【生成凭证】，选择“外购入库单[单据直接生成]”事务类型，单击【重设】，
选择对应的外购入库单。
图6选择外购入库单生成凭证
6、选择相应的凭证模板，选择“按单生成凭证”，单击【生成凭证】。
图7生成暂估凭证成功
7、单击图6.中的【凭证】按钮，可调出刚才生成的凭证查看、修改。
图8生成的暂估凭证
8、外购入库核算、估价入账核算、其他入库核算、自制入库核算、存货出库核算完成
以及所有的业务单据生成凭证并与总账对账平衡后，单击【期末结账】。
9、若需要核对即时库存，可以“核对即时库存”前打上“√”，点击【下一步】，系
统提示是否确定要结账。
10、点击【确定】，进入期末结账进度。
11、若条件符合，则期末结账完成.
12、重新登陆后进入下一期业务。
图13期末结账完成后重新登陆
13、 2005年7月10日收到供应商的增值税发票，单价为30元/支，会计人员登陆系统，
进入采购管理模块，新增增值税发票，选择源单类型为“外购入库”，点击选单号后的查询按钮，选择相应的采购入库单，带出采购信息后修改单价为30元。
图14录入购货发票
14、单击【保存】并审核，然后单击【钩稽】按钮。
图15发票审核后与入库单钩稽
15、系统提示钩稽成功。
图16钩稽成功
16、本期业务处理完后，由会计人员登陆系统，进行外购入库核算。
图17发票与入库单钩稽后进行可核算
17、系统提示核算成功
图18核算成功
18、点击图17界面的【钩稽】按钮，可看到这张发票已经与三张入库单钩稽，分别是
上期的暂估入库单，新生成的金额与上期暂估金额一致的红字冲回入库单和金额与
发票一致蓝字入库单。
图19钩稽日志
19、在库存台账中也可以看到新生成的单据。
图20自动生成的单据
20、进入存货核算模块，对自动生成的红、蓝字入库单、发票分别生成凭证，这里我
们先对入库单生成凭证：选择“外购入库单[单据直接生成]事务类型，选择对应的
两张入库单，并按正常入库和暂估入库分别对应凭证模板。
图21对生成的入库单生成凭证
21、选择“按单生成凭证”，单击【生成凭证】按钮，提示生成凭证成功。
图22生成凭证成功
因为通过红字入库单生成的凭证与原暂估入库单生成的凭证分录一致、金额相反，完全冲销，页通过蓝字入库单生成的凭证又重新调整存货余额，使其与采购发票余额一致，以保证总账系统与业务系统的一致性。
（二）差额调整处理流程
暂估差额处理方式为差额调整的处理流程的前部分与单到冲回的处理方式的步骤1－步骤17相同，只是在发票到时与外购入库单钩稽、核算后生成的是暂估补差单而不是一红一蓝两张入库单。
这里我们直接从步骤18开始讲述。
18、点击图17界面的【钩稽】按钮，可看到这张发票已经与两张入库单钩稽，分别是
上期的暂估入库单，新生成的金额为采购发票金额减暂估入库单金额的暂估补差单。
图23生成暂估补差单
19、在物料收发明细表、库存台账中可以看到新生成的单据。
图24在物料收发明细表中查看
20、双击打开这张暂估补差单，我们会看到实际上是一张只有金额没有数量的外购入
库单。
图25暂估补差单
21、存货核算完毕后对暂估补差单生成凭证。
图25暂估补差单生成凭证
暂估补差单生成凭证后，总账系统的存货科目为上期暂估入库单的金额＋本期暂估补差单的金额，因为暂估补差单的金额为采购发票不含税金额－暂估入库单金额，所以目前为止存货科目余额即等于采购发票的不含税金额，总账系统与业务系统保持一致。
（三）当期销售的暂估业务
当期销售的暂估业务是指本期验收入库的存货，当期就进行了销售出库，而发票要到以后期间才能到达，处理的重点是当期是按照暂估的成本进行出库的，而发票到时实际成本与以前暂估的成本不一致，而本期发票到后对以前的暂估成本进行冲回，有可能导致本期存货出现负金额的情况。
对于这类业务，因为以前期间的出库成本已经固定并且已经生成凭证，只能在本期进行调整，以使存货的期末余额与实际情况相符。
下面我们就以案例来讲述这类情况的处理。
案例：某公司于2005年6月13日从其一家供应商处订购Acer鼠标100只，单价为30元/只，这批货物于6月15日达货并验收入库，6月20日现销90只，销售单价为35元/只，本月没有收到工作供应商的发票，也没有付款。
7月10日供应商开出增值税发票，单价为20元/只。
这里我们只以单到冲回的差额处理方式进行演示，差额调整的处理方式请参照处理，并且由于前面已经讲述了两种暂估方式的处理流程，这里只讲解销售和成本调整两块业务。
1．6月13日，录入订单订货，6月15日到货并验收入库，通过选订单的方式录入外购入库单；
2．6月20日，销售出90只，录入销售订单、出库单、现销发票并与销售出库单钩稽；
3．进行估价入账核算，重新确认采购价格为30元/只；
4．进行存货出库核算，核算出销售出库成本为30元/只；
5．对暂估入库单生成暂估入账凭证；
6．通过对销售出库单生成凭证结转成本；
7．通过对销售发票生成凭证结转销售收入
8．进行期末处理，结转到下一期；
9．采购发票到后与入库单钩稽，期末时进行外购入库核算，生成红字入库单和蓝字入库单（同单到冲回的差额处理方式）；
10．查询库存台账，可以看出存货余额异常；
11．期末余额数量为10个，但金额余额却为-700，因采购的成本为20元/只，因此期末余额正确值应为200元，因此需要调整出库成本-900元，通过录入出库成本调整单实现，调整类型为销售出库。
10．对红字入库单和蓝字入库单分别生成凭证；
11．对采购发票生成凭证，确认进项税额和应付账款；
12．对出库成本调整单生成凭证，调整出库成本科目；
13．通过调整，业务系统期末余额已经正常，结余10个，单价为20/只；
14．总账系统存货科目余额与业务系统一致；
通过录入出库成本调整单并生成凭证，使业务系统期末余额与实际情况相符，并使总账系统存货科目余额与业务系统一致，这是此类业务的关键。
四、总结
在以上业务中，不论是单到冲回还是差额调整的处理方式，在作估价入账时是一样的，不一样的是在发票到与入库单钩稽并进行外购入库核算时，自动生成的单据不一样。
单到冲回的原理是通过生成红字入库单并生成凭证，冲销到暂估入库单的数量金额和总账的估价余额，通过蓝字入库单，进行与发票一致的数量金额入库，通过对蓝字入库单生成凭证，使总账系统存货科目余额与业务系统一致。
差额调整的处理方式的原理是通过对暂估补差单，在库存业务中补充发票与暂估入库单的金额差额，使库存余额与发票一致，通过对暂估补差单生成凭证，存货科目在原估价的基础上再加上发票与估价金额的差额使总账系统存货科目余额与业务系统一致。
若估价入账的存货当期已经销售出库，因为出库的成本是按照估价来计算的，与实际出库的成本不符，当又不能调整以前期间的成本，只能通过在本期录入出库成本调整单并生成凭证的方式进行调整。
在K/3的工业账套中，暂估业务有单到冲回和月初一次冲回两种处理方式，这与KIS
专业版是完全不同的，K/3的暂估处理方式是指暂估调整的冲回方式，而kis专业版的暂估处理方式在参数设置中已经明确，是暂估差额的处理方式，两者之间没有可比性。