授信管理制度正式

陕西长武亭南煤业有限责任公司

客户授信管理制度

根据集团公司《“四金”管理暂行办法》，为了防范企业坏账等经营风险，规范购煤客户的信用评级授信及其后续管理工作，提高企业经济运行质量，经公司研究决定，特制定本制度。

一、适用范围

本制度适用于本公司的购煤客户的信用授信及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。本公司原则上执行先付款后发煤，严禁赊销。

根据集团公司规定，集团公司户占销量的80%，由集团公司与对方签订合同，进行结算，我公司按集团公司通知要求组织发煤，集团公司户如果赊销或者滚动结算，由集团公司负责授信管理。

三、职责

运销科建立客户信息档案，矿风险管理部进行客户信用评级和授信，公司分管领导对该项业务进行审批。

四、内容

（一）建立客户信息档案

煤质运销科全面搜集掌握客户信息，并建档立册，对每

月的采购煤种、采购量等实行动态管理，随时掌握客户需求变化，为公司领导决策提供参考依据。

（二）评级与授信

1、评级指标与等级的设定。大客户的认定标准为单次交易额超过50万元。

2、信用等级评定指标及评分方法（详见附表）。

3、信用等级设定。共设定AAA、AA、A、B、C、D六个等级，等级标准如下：

AAA级：超优级客户，得分80分以上，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均8分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

AA级：优良客户，得分70－79分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为7分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

A级：基础客户，得分60－69分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为5分。有一项不达标的信用等级下调一个等级；

B级：存在风险客户，得分50－59分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分均为3

分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；

C级：高风险客户，合作价值小，得分30－49分；

D级：淘汰客户，得分30分以下。

（三）授信种类及授信原则。

1、授信种类参照新客户的授信种类执行。

2、授信原则。

（1）按客户月平均销售量进行授信。

AAA级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度不受限制；

AA级客户：形象良好，信用度高，按其月平均销售量的4－5倍确定信用额度；

A级客户：偿债能力和信用状况一般，按其月平均销售量的2－3倍确定信用额度；

B级客户：存在风险，授信额度从严控制，按其月平均销售量的0－1倍确定信用额度；

C级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金、货到付款或款到发货方式进行；

D级客户：属退出客户，不予授信或终止业务往来，现金交易的除外。

（2）按应收帐款最高控制额或月结方式授信的，原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。

（3）对零散客户和交易量少的客户不进行授信，交易采取现金或预交订金等方式进行。

（四）评级与授信的操作

1、客户信用等级评定的程序采用《客户信用等级测评表》（表单详见附表）进行。

2、评级与授信后的业务运作

（1）、评级与授信管理

信用等级复测原则上A、AA、AAA级客户每年进行一次，B、C、D级客户每半年进行一次；AAA级客户信用等级复测后仍为AAA级的，其信用等级复测改为每两年进行一次；连续两个年度被评为AA级的客户，其授信额度可参照AAA级的授信方式进行，经营期间如无异常情况的，信用评级可改为每两年复测一次；信用等级由A级提升为AA 级且下次测评仍保持AA级以上的，其评级授信参照上款执行。

（2）业务运作。信用等级为A、AA、AAA级的客户，其合同的评审及出货的评估由煤质运销科独立运作，风险管理班参与会签并每三个月进行一次跟踪检查；信用等级为B、C、D级的客户，其合同评审、评估及发煤的核实除经煤质运销科科长审核外，尚需经风险管理办进行审查后方可施行。如有异常情况的，还需报经分管领导审批后方可施行。

附：1、《客户信用等级评定指标及评分表》

客户信用等级评定指标及评分表