低值易耗品购置、验收、领用流程
低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法第一章总则第一条为加强公司低值易耗品管理，提高低值易耗品的使用效能，依据公司有关规章、制度，制定本办法。
第二条本办法所称低值易耗品是指：能单独发挥使用功能，单位价值在500元以上(含500元)－2000元以下(不含2000元)，使用期限在一年以上，并且在使用过程中保持原有实物形态的经营或办公工具、用具、器具等，如：办公家具、低值的办公设施、各种工具、电话机、点钞机等。
价值在2000元以上的玻璃器具，也属低值易耗品。
未达到上述条件的办公用具，为一次性使用的办公用品，一次性使用的办公用品和由福利费及其他不属于成本开支范围所购置的低值易耗品，不属于本办法管理范围。
第三条本办法适用于公司本部和各分支机构。
第二章低值易耗品管理分工第四条低值易耗品实行财务价值管理和行政实物管理相结合的方式。
第五条行政部门职责：1.负责组织低值易耗品的调剂、购置、验收、入库。
2.对低值易耗品进行定期盘点，做到帐实相符。
第六条采购人员职责：1.采购人员包括行政部门的专职管理员和授权购买部门的指定人员。
2.采购人员应对所购低值易耗品的质量负责，并负责处理低值易耗品在保修时间内出现的质量问题。
第七条资产管理人员职责：1.按经审批的购置报告，对所购低值易耗品进行验收，并核对数量、质量和金额。
2.负责按品种和类别建立数量金额式低值易耗品实物明细帐。
第八条财务部门职责：1.会同有关部门制定低值易耗品管理办法，并监督执行。
2.负责低值易耗品的核算，协助行政部门进行低值易耗品清查工作。
第三章低值易耗品购置第九条低值易耗品购置：对需要售后服务和容易发生质量问题，以及一次采购批量大(批量总价在30000元及以上)的低值易耗品，应采取合同订购方式。
合同订购方式下，预付定金不得超过合同总价的20％；未经批准，不得采用预付货款的付款方式；所有对外签订的经济合同必须盖公司或分支机构公章或合同章后方可生效。
1.公司本部低值易耗品的购置：行政总部根据公司批准的低值易耗品购置计划，对公司本部低值易耗品购置进行控制，对超计划总额的，必须报财务总部批准，方可购置，否则不予报销。
低值易耗品及办公用品申请采购领用管理规定
办公用品申请采购领用管理规定为了进一步规范低值易耗品及办公用品的申请采购领用制度，提高工作效率，确保各科室各项物资供应及日常工作有序开展，特制定本规定：第一条申请1、申请原则：为节约采购成本，医院实行按月上报申请制度。
各部门编制采购申请时，要从实际工作出发有计划的申购，避免盲目提报物资采购申请。
2、申请时间：各科室要按月提交采购计划，在每月25日（遇节假日提前）向办公室申报次月所需的办公用品，若在规定时间内未提交采购申请的，则视为下月无物品申请需求。
3、申请程序：a.对常用的低值易耗品的申请，各科室可直接填写《科室常用物品月申报表》（附件1）交到办公室，办公室负责汇总《采购明细月报表》（附件2），上报院委会研究批准后方可采购；b.对于金额大于1000元的物品及大宗办公设备的采购申请，各部门应详细填写《科室常用物品月申报表》包括物品名称、规格型号、用途、数量 (须预留一定的采购时间)等，经院委会研究批准后，交由采购小组进行采购；c.对于急需采购的物资，所需部门填写《紧（特）需物品采购申请表》（附件3），并注明申请原因、物资使用时间及物品的明细，所需资金等，经分管院长审核批准后交由办公室紧急采购。
第二条采购一、采购小组组成采购小组由XXX/XXX/XXX和财务专员组成。
由办公室、行风办和财务室组成督查小组，不定期对采购小组的工作进行督查。
二、采购小组纪律要求1.采购人员必须遵守国家法律法规和采购制度，不得采购“三无产品”、腐败霉变过期产品。
严格杜绝拿“回扣”的违法行为。
2.采购过程中货比三家，低价优质，降低成本。
树立服务职工理念，自觉接受监督。
3.采购人员不得有舞弊行为，对采购验收项目的质量承担相应的法律责任三、采购流程采购流程涉及主管部门、财务部门、采购部门和库房。
院委会审批通过后的《科室常用物品月申报表》，由主管部门进行组织，通过多家（二家以上）同行业议价的方式进行竞买。
（1）主管部门负责固定资产和物资采购的申请审核、固定资产和库存物资的质量(有权确定采购物资的生产厂家，但不能指定供应商)、固定资产的调配和库存物资出库的审批。
新会计准则低值易耗品的账务处理
新会计准则低值易耗品的账务处理引言低值易耗品是企业日常生产经营活动中消耗极快的资产，包括办公用品、耗材、工具、备件等。
在新会计准则下，针对低值易耗品的账务处理有一些变化和规定。
本文将详细介绍新会计准则下低值易耗品的账务处理方法。
低值易耗品的定义根据《企业会计准则》第8号——固定资产，低值易耗品是指购置价不超过2000元的固定资产。
在新会计准则下，低值易耗品不再计提折旧，而是按照实际使用额进行费用化处理。
低值易耗品的购置当企业购置低值易耗品时，应填制购置凭证，记录相关的会计信息。
在购置凭证中，应该包括以下内容：•购买日期•购买数量•购买金额•购置费用摊销期限（如果存在）低值易耗品的入库与领用低值易耗品购置后，首先应当进行入库登记。
入库登记是为了确保易耗品的安全和正确归集。
入库登记表应包含以下信息：•入库日期•入库数量•入库金额•入库人员与此同时，企业应根据需要设立低值易耗品的领用制度。
当员工需要使用低值易耗品时，应填写领用单并获取相关部门的批准。
领用单的内容应包括：•领用日期•领用数量•领用人员•领用目的低值易耗品的费用化处理低值易耗品不再计提折旧，而是在购置时一次性计入成本，在使用过程中按照实际使用额进行费用化处理。
费用化处理的方法可以选择直接将全部低值易耗品当作费用入账，也可以选择根据实际使用量进行摊销。
直接费用入账采用直接费用入账的方法，企业在购置低值易耗品后，将全部金额直接计入相关费用科目，例如“办公费用”或“销售费用”。
这样，在合适的时间间隔内，企业就可以直接将低值易耗品的费用进行认定并计入当期的损益表中。
按实际使用量摊销采用按实际使用量摊销的方法，企业需要在购置低值易耗品时预估其使用寿命或使用量，并按照预估的寿命或使用量进行费用化摊销。
摊销公式如下：每期费用 = （购置金额 - 预计残值） / 预计使用寿命通过将每期的摊销费用计入相关费用科目，企业可以逐步将低值易耗品的成本转化为费用并计入当期的损益表中。
低值易耗品管理流程
低值易耗品管理流程(总3页)--本页仅作为文档封面，使用时请直接删除即可----内页可以根据需求调整合适字体及大小--低值易耗品管理流程低值易耗品的入库流程：（一）、低值易耗品购置的审核控制：使用部门报批的新增购置计划，生产设备部依据配备标准、计划，首先结合整个公司低值易耗品的使用状态，看是否可从其他部门或车间闲置中的低值易耗品进行调配，或有无现成的替代品等，经调查落实后，方可确定是否购置。
（二）、仓库保管员对低值易耗品严格执行验收入库制度，首先审查是否属于计划购置范围内的物品，不属于范围内的应附有“低值易耗品使用计划申请审批表”；对凭感观不能检验的物品需由专业人员或使用部门检验验收签字确认后，准予办理入库；保管员以及验收检验人员对入库后的低值易耗品的质量负责。
（三）、符合要求的低值易耗品，保管员要及时办理验收入库手续，并根据要求填写“低值易耗品新增验收单”一式二联，一联自存，据此登记在库低值易耗品明细账，一联由业务员随发票到财务报账。
验收时可以由保管员，或者使用人及专业人员共同验收。
低值易耗品的出库流程：（一）、低值易耗品的出库，领用低值易耗品必须遵循集团公司制定的配备标准以及使用期限标准等，并且执行以旧换新制度；对有专门指定人员管理的低值易耗品，由指定人员按本规定办理出入库手续，并负责低值易耗品的记账、废品回收管理、报废等相关工作。
（二）、由使用单位核算员填写“低值易耗品领用单”一式四联，经相关领导签字批准后，使用单位自存一份，生产设备部签字后，生产设备部留存一份，转仓库两份领用低值易耗品，保管员留存一份，根据“领用单”按物资的类别品名登记减少“在库低值易耗品台账”，月底转财务一份。
各使用单位、部门核算员根据领用人或领用单位登记“在用低值易耗品”台账，以备检查。
（三）、各使用单位或部门核算员负责在用低值易耗品台账的建立，其台账要按照领用单位、部门或按专用工具的使用人进行登记管理，低值易耗品的台账要写明低值易耗品的类别、品名、生产商或销售商、存放地点以及现状等。
低值易耗品管理规定
低值易耗品管理规定一、总则1、为了加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。
2、本办法适用于北京**创想电子商务有限公司。
二、低值易耗品的定义1、低值易耗品是指使用周期在一年以上，单位价值在200~2000元以内的，不能作为固定资产管理的各种用具、物品等。
具有品种繁多、数量较大、分布面广、流动性强的特点。
三、低值易耗品的购置与入库1、低值易耗品由公司行政部负责统一购置，购置前须填写“低值易耗品购置申请单”，经行政总监、总经理审批后，方可办理。
2、低值易耗品购入后，统一由资产保管员验收入库，保管员应认真核对低值易耗品的类别、数量，看是否与购置申请单一致。
保管员核对无误后，填写验收单并签字。
验收单一式三联，第一联为存根联，由保管员留存并据以登记台账，第二联为财务联，由保管员转财务部资产会计记账，第三联为结算联，由经办人据以报销。
低值易耗品入库后，保管员应按类别、品种规格合理摆放，禁止乱堆乱放。
3.1行政部门是低值易耗品的实物管理部门，应建立低值易耗品管理明细台帐，登记低值易耗品的分布部门。
3.2公司财务部门负责审核低值易耗品的购置手续，并按公司会计政策对低值易耗品进行一次性摊销，通过“低值易耗品”科目反映年度内低值易耗品的购置总额。
4 低值易耗品的购置、调配管理4.1各部门需购置低值易耗品，应提前向公司行政部门申报，由公司行政部门核实实际需要及原有低值易耗品的配置并报出购置计划，报公司财务总监、总经理审批后按计划购置。
4.5部门闲置的低值易耗品由公司行政部门统一调配，部门之间、个人之间不得擅自转让，不得外借。
5 低值易耗品的盘点、清理5.1公司行政部门负责组织一年二次（5月、11月）低值易耗品的盘点工作，公司行政部门负责与使用部门核对管理台帐，做到帐帐、帐实相符。
5.2对于盘盈或盘亏的低值易耗品要查明原因。
系人为因素造成损失的要按质论价，由责任人赔偿，盘点结果需报公司行政部，以便及时调整管理台帐。
低值易耗品的领用和保管制度
低值易耗品的领用和保管制度【原创版4篇】目录（篇1）一、引言二、低值易耗品的定义和范围三、低值易耗品的领用制度四、低值易耗品的保管制度五、低值易耗品的管理流程六、结论正文（篇1）一、引言低值易耗品是公司日常办公中不可或缺的物品，如笔、纸、订书机等。
为了更好地控制办公消耗成本，规范公司低值易耗品的发放、领用和管理工作，本文将详细介绍低值易耗品的领用和保管制度。
二、低值易耗品的定义和范围低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短、易于消耗的物品。
一般来说，单位价值低于 2000 元、使用年限在一年以上的物品可以列为低值易耗品。
这类物品包括办公设备、办公用品、劳保用品等。
三、低值易耗品的领用制度1.领用标准：低值易耗品的标准单位价值在 2000 元以下，100 元以上，使用期限在一年以上的器具、设备、用品等。
2.领用流程：各部门指定人员统一领用低值易耗品，并签收《低值易耗品领用登记表》。
若部门领用超出需求计划，须经部门主管批准后方可发放。
3.领用限制：耐用低值易耗品已在员工入职时按标准发放，原则上不再增补。
若破损、残旧需更换的，必须以旧换新。
四、低值易耗品的保管制度1.保管责任：各部门使用人员应对领用的低值易耗品负责保管，确保其安全、完整。
2.保管要求：各部门应建立低值易耗品台账，包括名称、规格型号、数量、金额、使用人、适用部门、使用变更登记等。
3.报废处理：低值易耗品在使用过程中如有损坏、报废等情况，应及时办理交回手续，以旧换新。
五、低值易耗品的管理流程1.入库：采购的低值易耗品应进行入库登记，包括物品名称、数量、规格型号等信息。
2.领用：使用部门根据需求填写《低值易耗品领用单》，经批准后进行领用。
3.保管：领用后的低值易耗品由使用部门负责保管，并进行日常使用登记。
4.报废：损坏、报废的低值易耗品应及时办理交回手续，以旧换新。
六、结论低值易耗品的领用和保管制度对于控制办公成本、规范物品管理具有重要作用。
低值易耗品管理制度及流程
低值易耗品管理制度及流程低值易耗品管理制度及流程随着经济的发展和生活水平的提高，人们对日常生活用品和办公用品的需求也在不断增加。
而这些低值易耗品在企业管理中占据了重要地位，对于企业的运营效率和资金利用率有着直接的影响。
建立一个科学、高效的低值易耗品管理制度及流程显得尤为重要。
一、低值易耗品的定义和分类1. 定义：低值易耗品指的是价值较低，使用寿命较短的办公用品、耗材和生活用品等，例如纸张、笔、胶带、水杯等。
2. 分类：根据不同的用途和性质，低值易耗品可以分为办公用品类、清洁用品类、厨房用品类等多个类别。
二、低值易耗品管理的重要性1. 资金管理：低值易耗品虽然单个价值不高，但是规模庞大，如果管理不当，会造成资金浪费和资产闲置。
2. 工作效率：合理管理低值易耗品能够确保办公环境整洁有序，提高员工办公效率和工作积极性。
3. 资源利用：通过科学的管理流程，能够合理利用和配置低值易耗品，降低资源浪费和损耗。
三、低值易耗品管理制度的建立1. 目标明确：制定明确的低值易耗品管理目标，明确管理范围、标准和流程。
建立低值易耗品清单，并规定采购、使用、报废等流程和责任人。
2. 权责明确：明确不同人员在低值易耗品管理中的职责和权限，建立完善的制度和流程。
资产管理员负责低值易耗品的采购、入库和出库管理，部门经理负责对低值易耗品的使用和报废进行监督和审批。
3. 流程规范：建立低值易耗品管理的流程和规范，确保每个环节都能够严格执行。
规定低值易耗品的申领、领用、归还等步骤，并建立相应的记录和审批流程。
4. 审核检查：定期进行低值易耗品的盘点和检查，确保库存数量和质量的准确性和合规性。
每季度对低值易耗品进行全面盘点，并与实际库存对账，及时发现并解决异常情况。
四、低值易耗品管理流程的优化1. 采购管理：建立标准化的采购流程，确保采购的低值易耗品符合质量要求和价格合理。
制定采购管理制度，规定采购申请、比价采购、供应商评估等细节步骤。
低值易耗品采购管理规定
1．目的为加强低值易耗物品管理,保证公司财产安全、严格控制费用开支、杜绝浪费,减少物品积压,加快资金周转,特制定本办法.2．范围本办法管理之低值易耗品范围为达不到公司固定资产确认标准的物品,见后附明细表,相关定义如下：生产用低值易耗品：包括工具器具、仪器仪表、包装容器、五金配件等,另外还包含劳保用品、生产辅料等不含食堂物资、生活用品.办公用低值易耗品：包括各项办公用具指单位价值50 元以上、使用年限超过一年、未达到固定资产确认标准的办公用品, 如电热壶、机等、电脑配件、复印机配件、打印机配件、耗材及为提高电子设备使用性能而附加的元件等.计量器具类低值易耗品：包括仪器仪表及量具.3．采购流程各部门每月25日提报下月所需物品,交资材库部分固定使用的可以按季度提报.资材库根据各部门提交的“物品申请单”和实际库存及消耗情况,每月1 日前制定本月低值易耗品需求计划报采购部.经采购经理审核、厂长审批、总经理批准后,由采购部按计划进行采购,同时交财务备存.采购部可以根据实际情况实施定点采购集中开据发票方案.物品申请单和报销单,申请单申请人上要写清申请部门、采购原因及所需物资的要求如品牌、规格等,报销单一定要与单笔进行核对,同时要求采购员填写清楚每笔物料的供应商店名、地址、联系.低值易耗品入库前,采购人员会同库管员必须及时验收实物,验收时必须注意质量的检查；验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出,及时办理退换或赔补手续.物品购入后,采购部会同资材部及时办理入库手续,填制有关物品帐目；凭发票和入库单向财务部报销.3．7领用低值易耗品时由使用人员填写领料单,经部门负责人批准后至资材部领取,对于有重复利用价值的低值易耗品,在领用时需以旧换新.物品报废时应由使用部门填写情况说明,交资材部相关库管员核实后进行注销；职工调离,须归还物品的应交回原物,否则按规定折价赔偿.对专业性较强的低值易耗品,由使用部门填写“物品申请单”,经专业人员计量类技品负责人,办公器材类、通讯类由财务审核,总经理批准后,由采购部实施采购,采购的物品必须经库管员实物清点后办理入库,否则库管员有权拒绝办理入库手续.3．10对于无法预知的急用物品,均由使用部门即时填写“物品申请单”,部门负责人签字确认,专业人员对物品的购置要求进行审核,最后由厂长和总经理批准3．11财务将所有低值物料进行编码,按品名、规格、品牌等进行编码并纳入系统管理,要求实现能清楚反映单件物料的每次的采购价格及走势.3．12各部门领取所申报的物料时填写领料单,由主任签字,才可以发放；具体由资材部负责管理.低值易耗品核对制度：日常低值易耗品由各部门车间进行自查工作,确保资产安全、正常使用,做到帐实相符；年中、年末低值易耗品盘点由各部门车间进行全面盘点.财务部进行监盘.盘点结束后,由资材部分在用、在库低值易耗品编制盘点表,注明帐载数量、实盘数量,将该表报送财务部进行相关帐务处理.4．其它5．1物品申请单5．2附录A 低值易耗品明细青岛舜能机械有限公司 2010年12月20日。
低值易耗品管理制度(四篇)
低值易耗品管理制度一、低值易耗品的标准单位价值在____元以下，或使用年限在____年以内的，不属于生产经营主要设备的物品列为低值易耗品。
二、低值易耗品的采购（一）低值易耗品的采购，由综合行政部统一实施。
每月____日前，由各部门提出办公用品申请，送综合行政部汇总，并由总经理批准后实施。
（二）综合行政部每月盘点易耗品库存情况，并根据实际需要填写<办公用品申购表>，报总经理批准。
（三）购置所需易耗品经财务部复核、总经理批准，报销时凭有效票据并附批件。
（四）低值易耗品的采购，由综合行政部指定专人负责，并采取以下方式：1、定点：公司指定大型商场或文具公司进行物品采购。
2、定时：每月____日前进行物品采购。
3、定量：动态调整，保证常备物资的库存合理性。
4、特殊物品：选择多方厂家的产品进行比较，择优选用。
三、低值易耗品的管理、领用（一）综合行政部编制<低值易耗品库存明细表>、<低值易耗品领用明细表>，并于购置后的当天登记入库。
（二）综合行政部根据各部门的办公用品申请计划，在购置登记入库后，分发给有关部门，并做好易耗品领用登记手续。
原则上每月____日、____日为办公用品领用日。
低值易耗品管理制度（二）第一条、为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。
第二条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。
第三条、本公司规定，单位价值在____元—____元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。
一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。
第四条、低值易耗品的核算办法：（一）科目设置：公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值易耗品二级明细科目”。
（二）账簿设置：公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。
低值易耗品管理制度
购进物品验收制度物品验收：主要是验收人员对照申购单或验货记录单上物品的品名、规格、数量、价格、质量等，辅助必要的验收工具依次逐项检查，为饭店经营与管理提供合格的原材料与资产。
一、物品验收原则1、收货记录单填写数字清晰、内容完整、计算准确。
2、物品验收要做到及时，数量准确无误。
3、严格按照物品合格的质量标准或提供的物品样本验收。
4、除直供物品外，其他验收的物品必须严格履行出入库制度。
5、对验收过程中发现问题，要积极反馈，确保信息畅通。
二、饭店购进物品分类、验收方式、参与验收部门及验收职责1、购进物品分类：1)直供类：主要包括蔬菜、肉禽、海鲜、水果、鲜花等；2)酒水类：主要包括香烟、饮品等；3)物料类：主要包括餐饮物料、印刷品、五金材料、电脑耗材及其他物料等；4)低耗、资产类：主要包括购买的低值易耗品和固定资产。
2、物品验收方式：1) 按照验收标准分类：①根据采购物品特性验收，通过物品的色泽、气味、触摸感、透明度、新鲜度或干燥程度来辨别，此类物品主要包括蔬菜、水果、鲜花、肉类、调料、干菜等；②通过专业工具验收，比如利用计量称、量尺、刀、剪子、、防伪工具、显微镜等验收，此类物品主要包括水果、食品、烟酒、物料等；③按照供应商资质、采购物品的国家或行业标准、使用部门提供的采购标准验收，此类物品主要包括物料类物品、低耗品、购买的资产设备类物品等。
2）按照验收内容分类：①抽样验收：主要指大批量采购的物料类的印刷品、五金材料、电脑耗材等；②全面验收：主要指饭店采购的贵重物品、烟酒类物品、设备资产等。
3）按照验收区域分类：①在指定地点验收：适用于饭店日常经营所采购的物品；②在使用部门区域内验收：适用于购买后需安装的办公设备、机器设备、消防设备、影视设备、建筑材料等专项维修、更新改造验收。
3、各类物品验收流程：1）直供类物品由验货员、采购员、使用部门负责人或指定人员验收。
2）酒水类物品由采购员、仓库管理员、使用部门负责人或指定人员验收；其中使用部门人员必须参与饭店首次进行购买的新品牌、新规格的酒水类物品验收。
低值易耗品管理办法
低值易耗品管理办法为了加强低值易耗品管理，严格其购置、保管、使用、内部转移和处置手续，保证低值易耗品的安全、完整，依据XX公司《XXXXXXXXXXX有限公司低值易耗品管理制度》，特制定XXX低值易耗品管理办法。
一、低值易耗品的管理范围1、管理用具，指企业管理中的各种家俱用具，如保险柜、文件柜、沙发、椅子、桌子、诊桌、教具等。
3、经营用具，指生产经营中使用的各种工具用具如生产工具、工装、量器具、清洁绿化器械、消防器械、劳动防护用品等。
4、公司规定的其他低值易耗品。
二、低值易耗品的申购程序1、申购：各科室应本着节约降耗、经济适用的原则，在充分利现有资源的基础上，对经营管理确需购买的物品，由使用部门提出书面采购申请，经科室负责人审核签字，主管领导批准后，方可购买。
2、采购：购买物品贴合招投标采购要求的，按《物资采购管理办法》进行采购，重大采购要签定采购合同。
属零星采购的，应按照“比质、比价”的原则，择优选取经招标指定的供应商购买。
3、验收登记：购进的低值易耗品，由使用科室、采购人员、财务三方进行验收。
同时，使用科室、财务科要做好相应得台账记录。
三、低值易耗品的日常管理1、台帐管理：财务科建立一级管理台帐，各科室建立二级管理台帐，台帐资料有别类、物品名称、型号、规格、数量、单价、使用科室或使用人、使用变更登记等。
XX财务科和各科室要设专人负责台账的管理工作。
2、职责管理：凡属个人使用的低值易耗品，其使用人为该低值易耗品的管理职责人；凡属非个人使用的低值易耗品，其使用科室为该低值易耗品的管理职责科室，科室负责人为职责人。
3、每季末各科室将台帐与实物进行数量核对，然后再与财务科进行账目核对。
四、低值易耗品的领用首次领用的，领用人需填制低值易耗品领用单，由科室负责人审批后，领用人在低值易耗品台帐上签字领用，领用人即为职责人，须保证实物资产的安全完整。
再次领用时，应“交旧领新”，并做好销旧领新的台帐记录，领用人签字确认。
2024年低值易耗品管理制度范本（四篇）
2024年低值易耗品管理制度范本一、关于低值易耗品的界定凡单位价值不超过____元，以及使用期限不超过____年的非主要生产经营设备物品，均被定义为低值易耗品。
二、低值易耗品采购管理(一)采购工作由综合行政部集中统一执行。
各部门需在每月____日以前提交办公用品需求申请，经综合行政部整合并获得总经理批准后方可进行。
(二)综合行政部需每月对易耗品库存进行盘点，并根据实际需求填写《办公用品申购表》，提交总经理审批。
(三)购置的易耗品需经过财务部的复核及总经理的批准，购买后凭有效单据及批准文件进行报销。
(四)低值易耗品的采购由综合行政部指定人员专项负责，采购方式如下：1. 设定定点供应商：在指定的大型商场或文具公司进行采购。
2. 规定采购时间：每月____日之前进行采购操作。
3. 动态定量管理：确保常备物资库存的合理性，适时调整。
4. 特殊物品采购：对比多家供应商产品，择优选取。
三、低值易耗品的保管与领用(一)综合行政部需编制《低值易耗品库存明细表》及《低值易耗品领用明细表》，在物品购置入库后当天进行详细记录。
(二)在购置并完成入库登记后，综合行政部将按照各部门的申请计划分发办公用品，并办理相应的领用登记手续。
规定每月的____日和____日为固定办公用品领用日。
2024年低值易耗品管理制度范本（二）一、关于低值易耗品的界定凡单位价值不超过____元，以及使用期限不超过____年的非主要生产经营设备物品，均被定义为低值易耗品。
二、低值易耗品采购管理(一)采购工作由综合行政部集中统一执行。
各部门需在每月____日以前提交办公用品需求申请，经综合行政部整合并获得总经理批准后方可进行。
(二)综合行政部需每月对易耗品库存进行盘点，并根据实际需求填写《办公用品申购表》，提交总经理审批。
(三)购置的易耗品需经过财务部的复核及总经理的批准，购买后凭有效单据及批准文件进行报销。
(四)低值易耗品的采购由综合行政部指定人员专项负责，采购方式如下：1. 设定定点供应商：在指定的大型商场或文具公司进行采购。
国企低值易耗品处置流程
国企低值易耗品处置流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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固定资产低值易耗品购置验收领用流程
固定资产低值易耗品购置验收领用流程一、申请购置1.部门或员工提出固定资产或低值易耗品购置申请，包括申请目的、数量、规格、型号、价格、预算和申请理由等。
2.资产管理部门审核申请，确认是否符合公司的采购政策和预算要求。
二、询价比较1.资产管理部门根据申请，向多家供应商询价，并比较不同供应商的报价和服务。
2.资产管理部门综合考虑价格、质量、供货周期、售后服务等因素，选择合适的供应商。
三、编制采购合同2.采购合同需经供应商和企业相关部门或领导审批后签署。
四、验收采购物资1.资产管理部门通知相关部门，准备接收采购的物资。
2.采购的固定资产或低值易耗品到达公司后，资产管理部门进行验收，包括检查物资的外观、数量、规格、型号、质量等。
3.若发现物资有损坏、数量短缺或规格型号不符等问题，应立即向供应商反馈，并协商解决。
五、入账和准备分发1.资产管理部门将验收合格的固定资产或低值易耗品登记入账，包括编制资产编号、规格型号等信息，并进行分类存放。
2.资产管理部门准备将固定资产分发给需要的部门或员工，或将低值易耗品存放在耗材领用处。
六、领用1.部门或员工需要使用固定资产或低值易耗品时，提出领用申请，包括物资名称、数量和用途等。
2.领用申请需要经过上级部门或相关领导审批，确保合理使用和避免浪费。
3.资产管理部门根据领用申请，将固定资产或低值易耗品交给领用人，并记录领用的时间和归还的期限。
七、归还和报废1.部门或员工使用完毕后，应按规定的时间归还固定资产或低值易耗品。
2.归还的物资需经过资产管理部门验收，确认无损坏或遗失。
3.若固定资产或低值易耗品不能继续使用，应及时向资产管理部门申请报废，并按公司规定的程序进行报废处理。
八、资产管理和统计1.资产管理部门对购置的固定资产进行登记、分类存放和台账管理，确保固定资产信息的完整性和准确性。
2.资产管理部门定期进行固定资产清查和盘点，与资产台账进行核对，发现差异及时调整并做好记录。
低值易耗采购流程
入库
库管员
库管员办理入库手续，登入台账，分类放 置到指定位置8Fra bibliotek出库监控
库房主管 库管员对低值易耗品领用频次进行登记、监控 总经办主管 各部门每月10日后一次领毕部门月办公用品
划采购）
文件记录
1、部门的低值易耗品月计划 2、设备备件清单 3、办公用品月计划
1、月度低值易耗品需求清单 2、月办公用品需求清单
1、办公用品采购计划 2、公司低值易耗品月采购计划
1、办公用品采购计划 2、公司低值易耗品月采购计划
1、公司低值易耗品月采购计划
1、公司低值易耗品月采购计划
1、低值易耗品台账
1、低值易耗品领用登记表 2、办公用品登记表
序 号
过程
1 低值易耗品
2
登记
4
采购计划
低值易耗品采购流程（计划采购）
责任人
过程要求
各部门主管
各部门主管组织识别统计本部门的低值易耗 品如：设备配件、易损件及设备保养用油、办 公用品等，并作出建立设备档案,分别制定计划 。每月3日前报库房主管、总经办主管
库房主管
库房、总经办对各部门上报的计划进行分
总经办主管 类统计
总经办 采购主管
根据各部门的计划和库存情况，每月前5日编制 公司月采购计划报常务副总
5
批准
常务副总 报常务副总批准（两日内）
6 实施采购（制作）
7
进厂验收
采购主管
采购人员严格按照采购计划内容实施采购（制 作）,5日内采购完毕，如没按计划采购到位 的，上报常务副总
采购主管 库管员 采购员
低值易耗品采购进厂后，由库管员对照采购计 划清点验收，验收无误后签字确认， 库管员办 理入库手续
公司低值易耗品领用管理制度（3篇）
公司低值易耗品领用管理制度第一章总则第一条为保障公司低值易耗品的合理使用和管理，规范低值易耗品的领用流程，制定本制度。
第二条适用范围：公司全体员工，包括正式员工、临时员工、实习生等。
第三条定义：1. 低值易耗品：指单价小于500元人民币的日常办公用品，如笔记本、水杯、文件夹等。
2. 领用人：指有领用低值易耗品需求的员工。
3. 领用部门：指领用人所在的部门。
第二章领用申请第四条领用申请流程：1. 领用人向领用部门申请低值易耗品，并填写《低值易耗品领用申请表》。
2. 领用部门审核申请表，核实申请内容的真实性和合理性。
3. 领用部门将申请表上的核实签字和予以批准，交给行政部门备案。
第五条领用申请材料：1. 《低值易耗品领用申请表》：包括领用人的姓名、工号、所在部门、领用物品、数量、用途等信息。
2. 相关证明材料：如项目经理或部门经理的批准意见、相关项目的需求证明等。
第六条领用申请审批：1. 领用部门负责审核申请申请表的真实性和合理性，确保领用物品符合工作需要。
2. 行政部门负责审批申请表，确保所有申请都符合公司政策和规定。
第七条申请审批时限：1. 领用人提交申请后，领用部门应在2个工作日内审核并交给行政部门。
2. 行政部门应在2个工作日内审批并通知领用人和领用部门。
第八条领用日志：1. 行政部门负责管理低值易耗品的领用日志，记录领用人、领用时间、领用物品、数量等信息。
2. 领用人可以在行政部门查询领用日志，确认自己所领用的低值易耗品。
第三章领用归还第九条领用物品的保管：1. 领用人在领用物品后应妥善保管，如有损坏或遗失，应立即上报行政部门。
2. 领用人不得私自将领用物品用于个人或转借给他人，如有需要应向行政部门提出申请。
第十条领用物品的归还：1. 领用人使用完领用物品后，应及时归还给行政部门。
2. 领用人如需继续使用领用物品，应向行政部门提出续借申请，并由行政部门审核并批准。
第四章违规处理第十一条对于违反本制度行为的处理：1. 领用人私自将领用物品用于个人或转借给他人的，行政部门有权要求其立即归还，并扣除其个人奖金作为相应的赔偿。
低值易耗品管理制度
低值易耗品管理制度-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1低值易耗品管理制度1、目的：规范低值易耗品的管理工作，确保低值易耗品得到合理的管理、使用和核算。
2、范围本制度适用于公司。
本制度包括低值易耗品的申购、验收、登记、领用、调拨、保管、赔偿、报废、盘点等工作。
3定义低值易耗品指满足下列条件，且不属于固定资产范围内的物品：1）使用年限在1年以下，单位价值在500元以下的物品。
4职责行政部负责建立、完善公司低值易耗品管理制度。
仓库负责低值易耗品的购置申请、验收、领用、调拨、盘点、报废等工作。
采购负责购置物品。
5管理制度低值易耗品范围?低值易耗品按低值品和易耗品分类管理。
低值品包括：1）办公家具：办公桌椅、电脑桌椅、会议桌椅、沙发、茶几、文件橱等；2）办公设备：计算器、订书机、电话等；4）其他：单位价值在500元以下的有循环利用价值的非易耗品。
易耗品包括：打印机耗材：打印机使用的耗材，如硒鼓、墨盒、纸张等。
低值易耗品申购各部门每月15号前对本部门下月低值易耗品提出申请计划，并按要求填写《低值易耗品需求计划表》，交于部门领导审批，部门审批后交于仓库。
低值品购置由所需部门当月月初提出使用需求，并填写“物品领用单”（见附表一），经部门负责人审批后提交仓库，仓库根据实际情况进行发放。
低值易耗品购置详细见《低值易耗品采购流程》低值易耗品验收、登记、领用低值易耗品购置后由仓管员、采购员一并验收，如有特殊情况，使用部门也需一同验收。
验收合格后，由仓管员、采购员两者签字确认（如有使用部门参与验收，也需签字确认），并由仓管员办理入库手续，做好入库存登记。
低值易耗品登记后，仓库通知使用人领用，并进行领用登记。
仓管根据使用人填写“物品领用单”进行发放。
如使用人未填写领用单，仓管将不予领用。
员工离职或调出时，应将所使用低值品全数交还部门，以便调剂分配，合理利用资源。
低值易耗品维护、保管、赔偿?使用部门和使用人应做好低值品日常管理及维护保养工作，不得转借或将物品用做与工作无关的事情。
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一、流程名称：低值易耗品购置、验收、领用流程
二、流程编号：GYGFC-CW-006
三、流程目的
明确总务部或信息部从低值易耗品的购置到领用的管理工作
五、流程负责人
直接负责人：总务部；间接负责人：财务部门、需求部门、公司领导
六、流程描述
1)需求部门根据实际需求情况提出申请；
2)总务部在收到需求部门的申请之后判断是否能够进行内部调剂；
3)能够进行内部调剂的由总务部进行内部调剂，需求部门办理领用手续并接收调剂的低值易耗品；
4)不能够内部调剂的由需求部门填写低值易耗品申报单报交总务部；
5)购置金额在5000元以内的由总务部负责人审批后报财务部主任、财务总监进行审批；
2、动作7
防范问题：购置物品的质量不符合要求
控制手段：总务部或信息部进行验收
控制依据：基础设施及工作环境控制程序
6)购置金额在5000元以上的由总务部报公司主管领导、财务总监、总经理、董事长进行审批；
7)经公司主管领导、总经理、董事长审批后总务部负责购置、验收，并填写低值易耗品验收单；
8)总务部验收后申购部门到总务部或信息部办理领用手续；
9)总务部将低值易耗品验收单和发票交由财务部进行审核；
10)经财务部审核后由公司主管领导、财务总监、总经理、董事长审批（购置金额在5000元以内的由财务主任、财务总监审批即可）；
11)经公司主管领导、财务总监、总经理、董事长审批后到财务部进行报销。
七、流程文件、表单
《设施购置申请单》、《低值易耗品入库记录》、《发票》
八、业务风险
低值易耗品的购买是否符合需求
九、流程控制点
1、动作5、6
防范问题：能够调剂的物品去购买
控制手段：公司相关领导进行审批
控制依据：基础设施及工作环境控制程序