第七章 证券中介机构-证券服务机构的类别
第七章证券中介机构
第七章证券中介机构证券中介机构包括证券经营机构和证券服务机构两类。
证券经营机构指专营证券业务的金融机构，证券服务机构指为证券市场提供相关服务业务的法人机构。
第一节证券公司概述证券公司是指依照《公司法》和《证券法》设：立的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司。
在我国，设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准。
世界各国对证券公司的划分和称呼不尽相同，美国的通俗称谓是“投资银行”，英国则称“商人银行”。
以德国为代表的一些国家实行银行业与证券业混业经营，通常由银行设立公司从事证券业务经营。
日本等一些国家和我国一样，将专营证券业务的金融机构称为“证券公司”。
证券公司是证券市场重要的中介机构，在证券市场的运作中发挥着重要作用。
一方面，证券公司是证券市场投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务，如证券发行和上市保荐、承销、代理证券买卖等；另一方面，证券公司也是证券市场重要的机构投资者。
此外，证券公司还通过资产管理方式，为投资者提供证券及其他金融产品的投资管理服务等。
因此，证券公司在证券市场中扮演着重要角色。
一、我国证券公司的发展历程l984年，工商银行上海信托投资公司代理发行公司股票；l986年，沈阳信托投资公司和工商银行上海信托投资公司率先开始办理柜台交易业务；1987年，我国第一家专业性证券公司——深圳特区证券公司成立；1988年，国债柜台交易正式启动。
1990年12月l9日和l991年7月3日，上海、深圳证券交易所先后正式营业，各证券经营机构的业务开始转入集中交易市场。
l991年8月，中国证券业协会成立，当年末，机构类会员达到170家。
1998年年底，我国《证券法》出台。
随着市场的持续低迷和结构性的调整，资本市场发展出现问题。
2004年，出台“国九条”。
2005年，国务院办公厅转发中国证监会《证券公司综合治理工作方案》，综合治理后的具体成果表现在：第一，有效化解了历史遗留风险。
第七章 证券中介机构
第7章证券中介机构第1节证券公司概述1.证券公司[熟悉]:证券公司是证券市场重要的中介机构：证券公司是证券投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务；证券公司也是证券市场重要的机构投资者，还通过资产管理方式，为投资者提供投资管理服务。
2.我国证券公司发展历程[掌握]:（1）1987, 我国第1家证券公司－深圳特区证券公司成立（2）证券公司第1次行业性危机：2003 下半年－2004 上半年（3）3 年综合治理的具体成果：主要有建立了客户交易资金第三方存管制度、新的国债回购交易制度、自营业务帐户实名制度，建立了净资本风控指标体系、设立了证券投资者保护基金公司（4）2006.1.1 新证券法，不再将证券公司分为综合类和经纪类例题：2006年实施的新《证券法》对证券公司进行了较为全面的规定，其中包括（）。
A、完善了证券公司设立制度，对股东特别是大股东的资格做出规定B、对证券公司实行按业务分类监管，不再将证券公司分为综合类和经纪类C、建立以净资本为核心的监管指标体系D、确立证券公司高级管理人员任职资格管理制度答案：ABCD3.证券公司的设立[掌握]:（1）证券公司的设立条件符合法律法规的章程主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3 年无重大违法违规记录，净资产不低于2 亿符合《证券法》规定的注册资本董监高具备任职资格，从业人员具有证券从业资格完善的风险管理和内部控制制度合格的经营场所和设施证券经纪、证券投资咨询、财务顾问业务1 项或数项的，注册资本最低限额为5 千万证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务，任何1 项，最低限额1 亿证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务，任何2 项以上，最低限额5 亿（2）行政审批程序重要事项变更须经证监局审批例题：证券公司经营（）等业务之一的，注册资本最低限额为人民币5000万元。
A、证券经纪B、证券投资咨询C、证券自营D、证券资产管理答案：AB4.外资参股证券公司的设立[掌握]:（1）外资参股证券公司的设立条件（2）境外投资者持有上市证券公司股份的规定（3）内资证券公司申请变更为外资参股证券公司的条件（4）外资参股证券公司设立程序5.证券公司分支机构的设立[掌握]:（1）证券公司子公司的设立子公司是指由1 家证券公司控股，经营证监会批准的单项或多项证券业务的证券公司证券公司设立子公司的形式：设立子公司的条件：对证券公司设立子公司的监管要求：证券公司分公司是指证券公司设立的除证券营业部以外从事经营活动的机构分公司设立条件：最近2 年无重大违法违规行为，其他分公司经营业务范围：证券公司分公司不得直接经营证券营业部的业务；分公司经授权经营证券自营业务或证券资产管理业务的，不得经营其他业务；证券公司不得授权同一家分公司经营具有利益冲突的不同业务；证券公司授权分公司经营证券自营业务或证券资产管理业务的，公司总部不得再经营或再授权其他分公司经营该业务证券公司设立营业部应符合的审慎性要求：证券公司在住所地申请设立证券营业部：证券公司申请在全国设立营业部，还须符合下列条件之一：例题：证券公司设立子公司的最近1年净资本不低于（）亿元人民币。
2020证券从业资格《基础知识》解读：证券中介机构
2020证券从业资格《基础知识》解读：证券中介机构证券中介机构包括证券经营机构和证券服务机构两类。
证券经营机构指专营证券业务的金融机构，证券服务机构指为证券市场提供相关服务业务的法人机构。
第一节证券公司概述证券公司是证券市场重要的中介机构，在证券市场的运作中发挥着重要作用。
一方面，证券公司是证券市场投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务，如证券发行和上市保荐、承销、代理证券买卖等;另一方面，证券公司也是证券市场重要的机构投资者。
此外，证券公司还通过资产管理方式，为投资者提供证券及其他金融产品的投资管理服务等。
所以，证券公司在证券市场中扮演着重要角色。
命题点一我国证券公司的发展历程1984年，工商银行上海信托投资公司代理发行公司股票;1986年，沈阳信托投资公司和工商银行上海信托投资公司率先开始办理柜台交易业务;1987年，我国第一家专业性证券公司——深圳特区证券公司成立;1988年，国债柜台交易正式启动。
1990年12月19日和1991年7月3目，上海、深圳证券交易所先后正式营业，各证券经营机构的业务开始转入集中交易市场。
1991年8月，中国证券业协会成立，当年末，机构类会员达到170家。
1998年年底，我国《证券法》出台。
随着市场的持续低迷和结构性的调整，资本市场发展出现问题。
2004年，出台“国九条”。
2005年，国务院办公厅转发中国证监会《证券公司综合治理工作方案》，综合治理后的具体成果表现在：①有效化解了历史遗留风险。
②平稳处置了一批高风险公司。
③集中改革完善了一批基础性制度。
④进一步健全了法规体系和监管机制。
⑤积极推动了证券公司的业务创新。
2006年1月1日新修订的《证券法》实施，进一步完善了证券市场设立制度。
截至2020年12月底，我国共有证券公司107家，证券公司资产的总规模和收入水平都迈上了新台阶。
命题点二证券公司的设立(一)设立条件按照《证券法》的要求，设立证券公司理应具备下列条件：(1)有符合法律、行政法规规定的公司章程。
2014-2015年证券从业资格考试基础知识考点速记第七章
2014年证券从业资格考试基础知识考点速记第七章证券中介机构【考点一】证券公司的设立一、公司的设立条件按照《中华人民共和国证券法》的要求，设立证券公司应当具备下列条件：(1)有符合法律、行规法规规定的公司章程。
(2)主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。
(3)有符合《中华人民共和国证券法》规定的注册资本。
(4)董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格。
(5)有完善的风险管理与内部控制制度。
(6)有合格的经营场所和业务设施。
(7)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
二、注册资本要求《中华人民共和国证券法》将证券公司的注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩，分为5000万元、1亿元和5亿元三个标准。
【考点二】外资参股证券公司的设立一、外资参股证券公司的设立条件按照《外资参股证券公司设立规则》，外资参股证券公司应当符合下列条件：(1)注册资本符合《中华人民共和国证券法》的规定。
(2)股东具备本规则规定的资格条件，其出资比例、出资方式符合本规则的规定。
(3)按照中国证监会的规定取得证券从业资格的人员不少于30人，并有必要的会计、法律和计算机专业人员。
(4)有健全的内部管理、风险控制和对承销、经纪、自营等业务在机构、人员、信息、业务执行等方面分开管理的制度，有适当的内部控制技术系统。
(5)有符合要求的营业场所和合格的业务设施。
(6)中国证监会规定的其他审慎性条件。
二、内资证券公司申请变更为外资参股证券公司的条件内资证券公司申请变更为外资参股证券公司，应当符合外资参股证券公司的设立条件，收购或者参股内资证券公司的境外股东应当符合设立外资参股证券公司的股东条件，其收购的股权比例或者出资比例，累计不得超过1／3。
内资证券公司申请变更为外资参股证券公司，应当向中国证监会提交依法不能由外资参股证券公司经营的业务的清理方案，以及设立申请的其他文件。
证券服务机构包括
证券服务机构包括证券服务机构包括证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。
主要包括证券投资咨询公司、信用评级机构、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、证券信息公司等。
一、证券服务机构的类别1、证券服务机构包括：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所2、投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从业人员必须具有证券专业知识、2 年以上从业经验二、律师事务所从事证券法律业务的管理1、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》2、证监会证监局、司法部司法局进行监督管理，律师协会进行自律管理3、鼓励下列条件的律师事务所从事证券法律业务：①内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉好②20 名以上执业律师，5 名以上从事过证券法律业务③已办理执业责任保险④最近 2 年未因违法行为受到处罚4、鼓励符合下列条件之一，且最近 2 年未因违法执业受到处罚的律师从事证券法律业务：①最近 3 年从事过证券法律业务②最近 3 年连续执业，且拟与其共同承办业务的律师最近 3 年从事过证券法律业务③最近3 年连续从事证券法律领域的教学、研究工作、或接受过证券法律业务的行业培训5、禁止行为：①同一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐机构、承销商出具法律意见②不得同时为同一收购行为的收购人和被收购上市公司出具法律意见③不得在其他同一证券业务活动中为具有利害关系的不同当事人出具法律意见④律师担任公司及其关联方董监高，或有其他影响律师独立性情形的，所在律师事务所不得接受公司的委托三、注册会计师、会计师事务所从事证券期货相关业务的管理1、财政部、证监会对注册会计师、会计师事务所从事证券、期货业务实行许可证管理2、注册会计师、会计师事务所申请证券许可证，应当由会计师事务所向财政部、证监会提出申请，由财政部、证监会批准授予证券许可证，证券许可证实行年检制度3、会计师事务所申请证券资格的条件：(1)成立 3 年以上(2)质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好(3)注册会计师不少于 80 人，其中取得注册会计师证书不少于 55 人，其中最近 5 年持有证书并连续执业的不少于 35 人(4)有限责任会计师事务所净资产不少于5 百万，合伙净资产不少于 3 百万(5)职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于6 百万(6)上年度审计业务收入不少于 1600 万(7)持有不少于50%股份的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业 3 年以上(8)不得有下列情形：①执业中受到刑事处罚、行政处罚，执行完毕未满 3 年②以欺骗等不正当手段取得证券资格被撤销，撤销未满 3 年③申请证券资格中，隐瞒情况或提供虚假材料被不予受理或不予批准的，未满 3 年4、注册会计师申请证券许可证的条件①所在会计师事务所已取得证券许可证②具有证券、期货相关业务资格考试合格证书③取得注会证书 1 年以上④不超过 60 岁⑤最近 3 年无违法违规行为四、证券、期货投资咨询机构管理1、证监会、证监局负责对证券、期货投资咨询业务的监督管理2、申请证券、期货投资咨询业务资格的机构具备的条件：①5 名以上证券、期货投资咨询从业资格的人员②同时从事证券、期货业务的机构，10 名以上资格人员③高管中至少 1 名由证券或期货投资咨询从业资格④100 万注册资本。
2013年版证券市场基础知识教材第七章第四节证券服务机构
第四节证券服务机构一、证券服务机构的类别证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。
证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、证券金融公司、会计师事务所、律师事务所等从事证券服务业务的机构。
根据我国有关法规的规定，证券服务机构的设立需要按照工商管理法规的要求办理注册，从事证券服务业务必须得到中国证监会和有关主管部门批准。
投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务的人员必须具备证券专业知以和从事证券业务或者证服务业务两年以上的经验。
二、律师事务所从事证券法律业务的管理为了加强对律师事务所从事证券法律业务活动的监督管理，规范律师在证券发行、上市和交易等活动中的执业行为，完善法律风险防范机制，维护证券市场秩序，保护投资者的合法权益，中国证监会与司法部于2007 年3 月9 日发布了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》( 以下简称《办法》) 。
《办法》的调整范围是律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务。
证券法律业务是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行、上市和交易等证券业务活动提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。
《办法》规定，律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，应当遵守法律、行政法规及相关规定. 遵循诚实、守信、独立、勤勉、尽责的原则，恪守律师职业道德和执业纪律，严格履行法定职责，保证其所出具文件的真实性、准确性、完整性。
律师事务所应当建立健全风险控制制度，加强对律师从事证券法律业务的管理，提高律师证券法律业务水平。
中国证监会及其派出机构、司法部及地方司法行政机关依法对律师事务所从事证券法律业务进行监督管理。
律师协会依照章程和律师行业规范对律师事务所从事证券法律业务进行自律管理。
《办法》规定，律师事务所从事证券法律业务，可以为下列事项出具法律意见：首次公开发行股票及上市；上市公司发行证券及上市；上市公司的收购、重大资产重组及股份回购；上市公司实行股权激励计划；上市公司召开股东大会；境内企业直接或者间接到境外发行证券，将其证券在境外上市交易；证券公司、证券投资基金管理公司及其分支机构的设立、变更、解散、终止；证券投资基金的募集，证券公司集合资产管理计划的设立；证券衍生品种的发行及上市；中国证监会规定的其他事项。
基础 第七章 证券中介机构
第七章证券中介机构大纲要求掌握证券公司的定义;了解我国证券公司的发展历程和发展特点;掌握我国证券公司设立条件以及对注册资本的要求;熟悉证券公司设立以及重要事项变更审批要求;掌握证券公司分支机构的设立；熟悉证券公司监管制度的演变。
掌握证券公司主要业务及相关管理规定。
证券经纪业务，证券投资咨询及财务顾问业务、证券承销与保荐业务、证券自营业务、资产管理业务、融资融券业务、证券公司中间介绍业务。
掌握证券公司治理结构的主要内容;掌握证券公司内部控制的目标,原则,熟悉证券公司各项业务内部控制的主要内容;掌握证券公司合规管理的概念,基本制度及合规总监的任职条件,职责,履职保障.熟悉证券公司综合治理的过程和主要成果.掌握证券公司风险控制指标管理、有关净资本及其计算、风险控制指标标准和监管措施的规定。
熟悉证券服务机构的类别;熟悉对律师事务所从事证券法律业务的管理;熟悉对注册会计师执行证券,期货相关业务的管理;熟悉对证券,期货投资咨询机构的管理;熟悉对资信评级机构从事证券业务的管理;熟悉对资产评估机构从事证券,期货业务的管理;熟悉证券服务机构的法律责任和市场准入.第一节证券公司概述考点一:我国证券公司的发展历程和特点考点解析：证券公司是指依照<<中华人民共和国公司法>>和<<中国人民共和国证券法>>设立的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司.1990年12月19日和1991年7月3日,上海,深圳证券交易所先后营业.考点二:证券公司的设立考点解析：（一）设立条件:1.符合法律,行政法规规定的公司章程.2.主要股东具有持续盈利能力,信誉良好,最近三年五重大违法违规记录,净资产不得低于人民币二亿元3.有符合<<中华人民共和国证券法>>规定的注册资本.4.董事,监事,高级管理人员具备任职资格,从业人员具有证券从业资格.5.有完善的风险管理与内部控制制度.6.有合格的经营场所和业务设施.7.法律行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件.(二)注册资本要求:要求证券公司的注册资本应当是实缴资本,将注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直接挂钩,分为五千万元,一亿元和五亿元三个标准.1、证券公司经营证券经纪,证券投资咨询,与证券交易以及投资活动有关的财务顾问业务,注册资本最低限额为人民币五千万元整.2、证券公司经营证券承销与保荐,证券自营,证券资产管理以及其他业务中的任何一项业务,注册资本最低限额为人民币一亿元.3、证券公司经营证券承销与保荐,证券自营,证券资产管理以及其他任何业务中的任何两项以上的业务,注册资本最低限额为人民币五亿元.证券公司的注册资本应当是实缴资本,证券监督管理机构根据审慎监管原则和各项业务的风险程度,可以调整注册资本最低限额,但不得低于上述限额.(三)设立以及重要事项变更审批要求:1.行政审批程序.证券监督管理机构应当自受理证券公司设立申请之日起6个月内,依照法定条件和法定程序并根据审慎监管原则进行审查,做出批准或者不予批准的决定,并通知申请人;不予批准的,应当说明理由.证券公司设立申请获得批准后,申请人应当在规定的期限内向公司登记机关申请设立登记,领取营业执照.证券公司应当自领取营业执照之日起15日内,向证券监督管理机构申请经营证券业务许可证.未取得证券业务许可证,证券公司不得经营证券业务.2.重要事项变更审批要求.证券公司设立,收购或者撤销分支机构,变更业务范围或者注册资本,变更持有百分之五以上股权的股东,实际控制人,变更公司章程中的重要条款,合并,分立,变更公司形式,停业,解散,破产,必须经证券监督管理机构批准.证券公司在境外设立.收购或者参股证券经营机构,必须经证券监督管理机构批准.考点三:证券公司分支公司的设立考点解析：(一)证券公司子公司的设立1、证券公司设立子公司的形式.证券公司设立子公司有两种形式:一是设立全资子公司;二是与符合<<证券法>>规定的证券公司股东条件的其投资者共同出资设立子公司,其他投资者为境外股东的,还应当符合<<外资参股证券公司设立规则>>规定的条件.2、设立子公司的条件.要求最近一年净资本不低于12亿元,最近12个月风险控制指标持续符合要求,设立子公司经营证券经纪,证券承销与保荐或者证券资产管理业务的证券公司,最近一年经营该业务的市场占有率不低于行业中等水平3、对证券公司的监管要求一是禁止同业竞争的需求;二是子公司股东的股权与公司表决权和董事推荐权相适应;三是禁止相互持股的情形;四是证券公司不得利用其控股地位损害自公司,子公司其他股东和子公司客户的合法权益;五是要求建立风险隔离制度.根据中国证监会于2008年5月13日发布的《证券公司分公司监管规定（试行）》，证券公司可以设立分公司。
2020年证券从业资格考试考点：证券服务机构
2020年证券从业资格考试考点：证券服务机构第七章第四节证券服务机构一、证券服务机构的类别证券服务机构包括：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。
二、律师事务所从事证券法律业务的管理中国证监会与司法部于2007年3月9日发布了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》(以下简称《办法》)。
证券法律业务是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行、上市和交易等证券业务活动提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。
《办法》规定，伺一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐人、承销的证券公司出具法律意见，不得同时为同一收购行为的收购人和被收购的上市公司出具法律意见，不得在其他同一证券业务活动中为具有利害关系的不同当事人出具法律意见。
律师担任公司及其关联方董事、监事、高级管理人员，或者存有其他影响律师独立性的情形的，该律师所在律师事务所不得接受所任职公司的委托，为该公司提供证券法律服务。
例7-6(2020年3月考题·判断题)律师事务所能够接受当事人的委托，组织制作与证券业务活动相关的法律文件。
（）【参考答案】√【解析】《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定，律师事务所能够接受当事人的委托，组织制作与证券业务活动相关的法律文件。
三、注册会计师、会计师事务所从事证券、期货相关业务的管理(一)会计师事务所申请证券资格的条件会计师事务所申请证券资格，理应具备下列条件：1．依法成立3年以上；2．质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；3．注册会计师很多于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的很多于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的很多于35人；4．有限责任会计师事务所净资产很多于500万元，合伙会计师事务所净资产很多于300万元；5．会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和很多于600万元；6．上一年度审计业务收入很多于l 600万元；7．持有很多于50％股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上；8．不存有下列情形之一：在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；申请证券资格过程中，因隐瞒相关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。
第七章证券中介机构
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2020/12/6
第七章证券中介机构
第七章 证券中介机构
重点内容：了解证券公司的职能、业务种 类、管理原则并能知悉各证券服务机构 的职能、管理特点。
课时安排：6课时
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第七章证券中介机构
本章知识学习线路
•证
•证 券 公 司
券
中
•证券登记结算公
介
司
机
构
的 2、最低注册资本限额为人民币1亿元 业务：承销与保荐、自营、资产管理及其他业务
中的任何一项 3、最低注册资本限额为人民币5亿元 业务：证券经纪、承销与保荐、自营、资产管理
及其他业务中的任何两项。
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第七章证券中介机构
（三）设立以及重要事项变更审批的要求
1、行政审批程序 证券监督管理机构自受理证券公司设
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•证券公司在有些国家的 叫法不同：
•如美国称之为投资银行 •英国称之为商人银行 •我国和日本均称证券公 司
第七章证券中介机构
（二）证券公司的功能
1、媒介资金供需
间接式融资
银行
媒介短期资金市场
直接式融资
证券公司
媒介中长期资本市场
2、构造证券市场
（1）协助发行公司发行业务
（2）参与市场交易、活跃市场
第七章证券中介机构
（二）经纪类证券公司
1、设立条件 （1）最低注册资本5000万 （2）主要业务人员和管理人员具有证券从
业资格、不少于15人 （3）有固定的经营场所和合格的交易设施 （4）有健全的管理制度
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第七章证券中介机构
（二）经纪类证券公司
第七章证券中介机构-PPT精选文档
• 二、证券公司内部控制 （一）内部控制的目标 • 1. 保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度 的贯彻执行。 • 2. 防范经营风险和道德风险。 3. 保障客户及证券公司资产的安全、完整。 • 4. 保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息 的可靠、完整、及时。 • 5. 提高证券公司经营效率和效果。 证监会：2019年《证券公司内部控制指引》
第二节 证券公司的主要业务 （一）证券经纪业务 客户的证券买卖委托，不论是否 成交，其委托记录应当按照规定的期 限，保存于证券公司。 （二）证券承销与保荐业务 保荐机构负责证券发行的主承销 工作，向中国证监会出具保荐意见。
（三）证券投资咨询业务及与证券 交易、证券投资活动有关的财务顾 问业务。 （四）证券自营业务，就是证券 经营机构以自己的名义和资金买卖 证券从而获取利润的证券业务。
第பைடு நூலகம்章 证券中介机构
第一节 证券公司概述 依照《公司法》和《证券法》 设立的经营证券业务的有限责任公 司或者股份有限公司。 美国称投资银行，英国称商人银 行，日本及我国称证券公司。 业务范围：证券经纪、证券承 销、证券自营、证券投资咨询、财 务顾问、证券资产管理、保荐等。
• 一、我国证券公司发展历史 • 1987年9月，中国第一家专业证券公司—— 深圳特区证券公司成立。 • 1990年12月19日和1991年7月3日 上海、深圳证券交易所先后正式营业。 • 2019年12月，颁布《证券法》并于 2019年 7月实施，是中国第一部规范证券发行与交 易行为的法律。 • 2009年底，证券公司106家
• 3.制衡性：证券公司部门和岗位的 设置应当权责分明、相互牵制；前 台业务运作与后台管理支持适当分 离。 • 4.独立性：承担内部控制监督检查 职能的部门应当独立于证券公司其 他部门。
什么是证券中介机构？它有哪些种类？
什么是证券中介机构？它有哪些种类？证券中介机构，是指为证券市场参与者如发⾏⼈、投资者等提供各种服务的专职机构。
按提供服务的内容不同，证券中介机构可以分为：证券经营机构；证券投资咨询机构i证券结算登记机构；证券⾦融公司;可从事证券相关业务的各类事务所。
（1）证券经营机构，即出证券上管机关依法批准设⽴的，在证券市场上经营证券业务的⾦融机构。
在传统的证券中场上，按其经营的业务，⼀般将证券经营机构划分为下种类型，即证券承销商、证券经纪商利证券⾃营商。
证券承销商的基本职能，是专门从事代理证券发⾏业务，帮助证券发⾏⼈筹集所需资⾦；证券经纪商的皇本职能、是接受投资者委托．代理买卖有价证券；证券⾃营商的丛本职能、是⾃⾏买卖证券，从中寻求差价回报。
当代各国的证券经营机构，⼀般已经将这三种类型合⽽为⼀。
我国的证券经营机构，可分为证券专营机构（即证券公司）和证券兼营机构（即信托投资公司）。
（2）证券投资咨询机构，即为证券市场参与者提供专业性咨询的机构，主要有证券投资咨询公司和证券评级机构。
证券投资咨询公司在西⽅国家称为投资顾问，其主要职能已经演化为帮助投资者了解市场、分析投资价值利引导投资⽅向。
证券中场上管机关对投资咨询公司的设⽴、对投资咨询⼈员的条件和投资咨询报告的发表都规定了严格的条件。
我国也开始加强对投资咨询和信息传播的管理，国务院证券委员会于1997年12⽉25⽇颁布了专门的管理办法。
证券评级机构的基本职能，是为证券市场上的机构和证券的信⽤状况进⾏评定，以客观真实地反映证券发⾏⼈及其证券的资信程庭。
同际上的证券评级机构有：美同的穆迪投资服务公司、标准·普尔公司、加拿⼤的债务评级服务公司、英国的爱克斯但尔统计服务公司，等等。
（3）证券结算登记机构，其基本职能是从事证券登记、存管、过户和资⾦结算与交收。
证券结算登记机构是证券市场的重要组成部分，结算登记业务是保障证券交易连续进⾏必不可少的环节。
世界各国的证券交易，都有其专门的证券结算登记系统，该系统的运转好坏、效率⾼低、稳定程度，对证券市场安全、⾼效、有序运⾏有着极其重要的影响。
第七章证券中介机构
第七章证券中介机构第七章证券中介机构本章考试大纲：掌握证券公司的定义；了解我国证券公司的发展历程；掌握我国证券公司设立条件以及对注册资本的要求；掌握证券公司设立分支机构的形式、条件和监管要求；熟悉证券公司监管制度的演变。
掌握证券公司主要业务的种类、业务内容及相关管理规定。
掌握证券公司治理结构的主要内容；掌握证券公司内部控制的目标、原则，熟悉证券公司各项业务内部控制的主要内容；熟悉证券公司合规管理的概念、基本制度及合规总监的任职条件、职责、履职保障。
掌握证券公司风险控制指标管理、有关净资本及其计算、风险控制指标标准和监管措施的规定。
熟悉证券服务机构的类别；熟悉对律师事务所从事证券法律业务的管理；熟悉对注册会计师执业证券、期货相关业务的管理；熟悉对证券、期货投资咨询机构的管理；熟悉对资信评级机构从事证券业务的管理；熟悉对资产评估机构从事证券、期货业务的管理；熟悉证券服务机构的法律责任和市场准入。
证券中介机构包括证券经营机构和证券服务机构两类。
第一节证券公司概述证券公司是指依照《公司法》和《证券法》设立的经营证券业务的有限责任公司或者股份有限公司。
在我国，设立证券公司必须经国务院证券监督管理机构审查批准。
证券公司是证券市场重要的中介机构，在证券市场的运作中发挥着重要作用。
一方面，证券公司是证券市场投融资服务的提供者，为证券发行人和投资者提供专业化的中介服务；另一方面，证券公司也是证券市场重要的机构投资者。
一、我国证券公司的发展历程l984年，工商银行上海信托投资公司代理发行公司股票；l986年，沈阳信托投资公司和工商银行上海信托投资公司率先开始办理柜台交易业务；1987年，我国第一家专业性证券公司——深圳特区证券公司成立；1988年，国债柜台交易正式启动。
1990年12月l9日和l991年7月3日，上海、深圳证券交易所先后正式营业，各证券经营机构的业务开始转入集中交易市场。
l991年8月，中国证券业协会成立，当年末，机构类会员达到170家。
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证券服务机构介绍
证券服务机构包括：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。
下面为大家介绍证券服务机构。
证券服务机构
一、证券服务机构的类别
证券服务机构包括：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。
二、律师事务所从事证券法律业务的管理
中国证监会与司法部于2007年3月9日发布了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》(以下简称《办法》)。
证券法律业务是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行、上市和交易等证券业务活动提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。
《办法》规定，伺一律师事务所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐人、承销的证券公司出具法律意见，不得同时为同一收购行为的收购人和被收购的上市公司出
1。
第七章 证券中介机构
第七章证券中介机构第一节证券公司的设立和主要业务证券公司的定义：根据《公司法》规定，经过国务院证券监督管理机构审查批准设立的从事证券经营业务的有限责任公司或股份有限公司，证券公司不仅是证券市场上最重要的中介结构，也是证券市场的主要参与者一、证券公司的设立（一）设立条件：1、符合法律法规、行政法规规定的公司章程2、主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近三年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币两亿元3、有符合《中华人民共和国证券法》规定的注册资本4、董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格5、有完善的风险管理和内部控制制度6、有合格的经营场所和业务设施7、法律、行政法规规定的和国务院批准的国务院证监机构规定的其他条件（二）注册资本要求1、证券公司经营证券经纪、证券投资咨询、与证券交易以及投资活动有关的财务顾问业务，注册资本最低限额人民币5000万2、证券公司经营承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何一项业务、注册资本最低限额1亿人民币3、证券公司经营证券经纪、证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理以及其他业务中的任何两项业务、注册资本最低限额5亿人民币。
（三）设立以及重要事项变更审批要求1、行政审批程序2、重要事项变更审批要求二、证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管2006年11月，证监会发布了《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》高级管理人员的范围三、创新试点证券公司的评审及持续要求（一）申请条件1、客户交易结算资金管理要求2、客户资产管理业务合规性和风险状况的处理3、相关业务的专项审计4、申请试点的证券公司必须符合的要求——六点要求(二)评审程序中国证券业协会负责评审和持续评价（三）管理分工1、创新试点的评审——中国证券业协会2、创新活动受中国证监会及其派出机构的监管3、中国证券业协会进行持续评价（四）持续要求1、持续满足申请试点的条件2、建立相应的监督预警与补足机制3、建立风险控制制度4、公开信息披露5、建立责任追究制度四、规范类证券公司的评审及持续要求（一）申请条件1、摸清风险底数2、保证金独立存管3、规范运作4、公司治理5、高级管理人员的任职资格6、财务指标要求——多选考点（二）持续性要求1、规范类证券公司应持续符合本办法规定的申请条件2、规范类证券公司应建立动态的净资本监控预警与补充机制，确保净资本及有关财务指标持续符合本办法的规定3、客户交易结算资金的安全管理五、证券公司的主要业务（一）证券承销与保荐业务（二）证券经纪业务合法原则、效率原则和“三公原则”（三）证券自营业务（四）证券投资咨询业务及与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务（五）证券资产管理业务（六）融资融券业务第二节证券公司的治理结构和内部控制结构返回顶部一、证券公司治理结构（一）股东及股东会1、股东及实际控制人符合证监部门的资格条件2、股东会。
2020证券金融基础知识笔记：证券服务机构
2020证券金融基础知识笔记：证券服务机构“2020证券金融基础知识笔记：证券服务机构”一文由证券考试栏目整理，希望可以帮到广大考生，欢迎广大考生前来阅读!
一、证券服务机构的类别
二、律师事务所从事证券法律业务的管理
三、注册会计师执业证券、期货相关业务的管理
注册会计师申请证券许可证应当符合的条件
四、证券、期货投资咨询机构管理
申请证券、期货投资咨询从业资格的机构，应当具备的条件我国《证券法》规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有的行为
五、资信评级机构从事证券业务的管理
证券评级机构从事证券评级业务应当遵循一致性原则。
六、资产评估机构从事证券、期货业务的管理
(一)资产评估机构申请
(二)市场准入及退出机制。
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2015年证券从业资格考试内部资料2015证券市场基础知识第七章 证券中介机构知识点：证券服务机构的类别● 定义：证券服务机构是指依法设立的从事证券服务业务的法人机构。
● 详细描述：证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、证券金融公司、会计师事务所、律师事务所等。
例题：1.注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务中，“证券业务”是指证券、期货相关机构的（）。
A.净资产验证B.盈利预测审核C.前次募集资金使用情况专项审核D.财务报表审计正确答案：A,B,C,D解析：注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务中，“证券业务”是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、盈利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。
2.2007年3月9日出台的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定,鼓励具备下列条件的律师事务所从事证券法律业务()。
A.内部风险管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好B.有20名以上执业律师，其中5名以上曾从事过证券法律业务C.最近一年未因违法执业行为受到行政处罚D.已办理有效的执业责任保险：内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好；有20名以上执业律师，其中5名以上曾从事过证券法律业务；已办理有效的执业责任保险；最近两年未因违法执业行为受到行政处罚。
3.会计师事务所申请证券资格,合伙会计师事务所( )。
A.净资产不少于500万B.净资本不少于500万C.净资产不少于300万D.净资本不少于300万正确答案：C解析：考察会计师事务所申请证券资格的条件。
4.《律师事务所从事证券法律业务管理办法》鼓励有()名以上执业律师,其中()名以上曾从事过证券法律业务的律师事务所从事证券法律业务。
A.15,5B.20,10C.20,5D.10,2正确答案：C解析：鼓励有20名以上执业律师，其中5名以上曾从事过证券法律业务的律师事务所从事证券法律业务。
5.依据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》,以下说法错误的是()。
A.调整范围是律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务B.律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，应当保证其所出具的文件的真实性、合法性、完整性C.律师协会依照章程和律师行业规范对律师事务所从事证券法律业务进行自律管理D.证券法律业务指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行、上市和交易等证券业务活动提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务正确答案：B解析：考察律师事务所从事证券法律业务的管理。
律师事务所及其指派的律6.依据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》，以下说法错误的是（ ）。
A.律师担任公司董事的，该律师所在事务所不得接受其所任职公司的委托，为该公司提供证券法律服务B.同一律师事务所不得同时为同一收购行为的收购人和被收购的上市公司出具法律意见C.师被吊销执业证书的，不得再从事证券法律业务律D.律师可以同时为同一证券发行的发行人、保荐机构、承销商出具法律意见正确答案：D解析：律师不可以同时为同一证券发行的发行人、保荐机构、承销商出具法律意见7.证券金融公司转融通的期限一般不超过（ ）个月。
A.3B.6C.9D.12正确答案：B解析：转融通业务的时间期限同融资融券的时间期限8.证券金融公司不得进行证券买卖。
A.正确B.错误正确答案：B解析：除用于履行法定职责和维持公司正常运转外，证券金融公司的资金只能用于银行存款，购买国债、基金等经证监会认可的高流动性金融产品9.证券金融公司对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的20%。
A.正确B.错误正确答案：B10.我国证券金融公司是以营利为目的的股份有限公司。
A.正确B.错误正确答案：B解析：证券金融公司的职责是不以营利为目的11.证券投资顾问可以直接给客户下达交易指令。
A.正确B.错误正确答案：B解析：证券投资顾问不可以直接给客户下达交易指令。
所有交易指令都必须由客户本人作出12.依据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》，律师担任公司董事的，该律师所在事务所不得接受其所任职公司的委托，为该公司提供证券法律服务。
A.正确B.错误正确答案：A解析：律师担任公司董事的，该律师所在事务所不得接受其所任职公司的委托，为该公司提供证券法律服务13.关于注册会计师及会计师事务所取得证券业务许可，以下说法正确的是（ ）。
A.注册会计师应取得注册会计师证书3年以上B.注册会计师不满60周岁C.证券许可证由财政部和证监会批准授予D.证券许可证实行年检制正确答案：C,D解析：P307注册会计师申请证券许可证条件，A应为1年，B应为不超过60岁，不超过和不满有区别14.证券服务机构包括（ ）。
C.证券金融公司D.证券业协会正确答案：A,B,C解析：P304最上面一句，证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、证券金融公司、会计师事务所、律师事务所等从事证券服务业务的机构D协会和其他选项不是一个层级15.申请证券评估资格的资产评估机构，其依法设立并取得资产评估资格不得少于（）年，发生过吸收合并的，还应当自完成（）之日起满1年。
A.2，工商变更登记B.3，工商变更登记C.2，工商注册登记D.3，工商注册登记正确答案：B解析：申请证券评估资格的资产评估机构，其依法设立并取得资产评估资格不得少于3年，发生过吸收合并的，还应当自完成工商变更登记之日起满1年。
16.资产评估机构申请证券评估资格的,其半数以上合伙人或持有不少于50%股权的股东应当最近在本机构连续执业2年以上。
A.正确B.错误正确答案：B解析：考察资产评估机构申请的条件。
资产评估机构申请证券评估资格的,其半数以上合伙人或持有不少于50%股权的股东应当最近在本机构连续执业3年以上。
17.注册会计师申请证券许可证年龄不得超过60周岁。
A.正确B.错误正确答案：A解析：考察注册会计师申请证券许可证的条件。
注册会计师申请证券许可证产均不少于人民币500万元。
A.正确B.错误正确答案：B解析：申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件之一：具有中国法人资格，实收资本与净资产均不少于人民币2000万元。
19.证券评级业务所遵循的一致性原则是指对同一类评级对象评级，或者对同一评级对象跟踪评级，应当（）。
A.采用一致的评级标准B.采用一致的工作程序C.依据情况不同采用不同的评级标准D.依据情况不同采用不同的工作程序正确答案：A,B解析：证券评级业务所遵循的一致性原则是指对同一类评级对象评级，或者对同一评级对象跟踪评级，应当采用一致的评级标准和工作程序。
20.依据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》,证券法律业务提供的法律服务对象不包括()。
A.首次公开发行股票及上市B.上市公司发行证券及上市C.上市公司召开董事会D.证券公司、证券投资基金管理公司及其分支机构的设立、变更、解散、终止正确答案：C解析：考察《律师事务所从事证券法律业务管理办法》提供的法律服务对象。
21.证券信用评级机构不属于[ ]。
A.自律性组织B.证券服务机构C.法人机构解析：证券信用评级机构不属于自律性组织。
22.证券法律业务是指律师事务所接受当事人委托,为其证券()等证券业务活动提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。
A.上市B.发行C.交易D.贴现正确答案：A,B,C解析：证券法律业务是指律师事务所接受当事人委托,为其证券发行、上市和交易等证券业务活动提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。
23.设立证券登记结算公司应当具备的条件有（）。
A.自有资金不少于人民币1亿元B.自有资金不少于人民币2亿元C.具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施D.主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格正确答案：B,C,D解析：设立证券登记结算机构的条件：第一，自有资金不少于人民币2亿元；第二，具有证券登记、存管和结算服务所必需的场所和设施；第三，主要管理人员和从业人员必须具有证券从业资格；第四，证券监督管理机构规定的其他条件。
24.证券金融公司的职责包括（）。
A.为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务B.监测分析全市场融资融券情况,运用市场化手段防控风险C.证监会确定的其他职责D.对证券公司融资融券业务运行情况进行监控正确答案：A,B,C,D解析：证券金融公司不以营利为目的，履行下列职责：（1）为证券公司融资融券业务提供资金和证券的转融通服务；（2）对证券公司融资融券业务运行情况进行监控；（3）监测分析全市场融资融券交易情况，运用市场化格的会计师事务所审计。
A.正确B.错误正确答案：B解析：上市公司年度报告中的财务会计报告应当经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计。
26.申请证券评级业务许可的资信评级机构,实收资本或净资产不得少于2000万元。
A.正确B.错误正确答案：B解析：申请证券评级业务许可的资信评级机构,实收资本和净资产均不得少于2000万元，两个条件都须具备。
27.会计师事务所申请证券资格应当满足的条件之一是,持有不少于50%股权的股东或半数以上合伙人最近在本机构连续执业2年以上。
A.正确B.错误正确答案：B解析：持有不少于50%股权的股东或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上，“3年”而不是“2年”。
28.投资咨询机构从业人员为了更好的为客户提供服务,在客户书面要求的情况下可以代理客户从事证券投资。
A.正确B.错误正确答案：B解析：证券投资咨询机构从业人员不得接受他人委托从事证券投资。
29.《关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知》中明确,财政部、中国证监会应当建立资产评估机构从事证券业务诚信档案正确答案：A解析：《关于从事证券期货相关业务的资产评估机构有关管理问题的通知》中明确，财政部、中国证监会应当建立资产评估机构从事证券业务诚信档案，这个说法是正确的。
30.会计师事务所申请证券资格，要求有限责任会计师事务所净资产不少于500万元。
A.正确B.错误正确答案：A解析：会计师事务所申请证券资格的条件之一是要求有限责任会计师事务所净资产不少于500万元。
31.证券评级机构应当自取得证券评级业务许可之日起20日内,将其信用等级划分及定义、评级方法、评级程序报中国证监会派出机构备案。
A.正确B.错误正确答案：B解析：证券评级机构应当自取得证券评级业务许可之日起20日内，将其信用等级划分及定义、评级方法、评级程序报中国证券业协会备案，并通过中国证券业协会网站、本机构网站及其他公众媒体向社会公告。
32.证券服务机构包括()。
A.投资咨询机构B.证券业协会C.律师事务所D.证券金融公司正确答案：A,C,D解析：证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、证券金融公司、会计师事务所、律师事务所等从事证券服务业务的机构。