道氏技术2020年三季度决策水平分析报告
道氏技术2020年三季度财务风险分析详细报告
道氏技术2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为158,628.88万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为99,813.97万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供27,729.44万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为130,899.45万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为20,113.46万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是33,752.6万元，实际已经取得的短期带息负债为99,813.97万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为26,933.03万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为30,342.81万元，在5年之内偿还的贷款总规模为37,162.38万元，当前实际的带息负债合计为150,893.66万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为59,434.08万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营7.69个分析期之后可被盈利填补。
该企业投资活动不存在资金
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
道氏技术财务报告分析(3篇)
第1篇摘要：道氏技术（股票代码：002595）作为中国领先的电子材料研发、生产和销售企业，其财务报告的分析对于投资者、分析师以及行业观察者来说至关重要。
本文将从道氏技术的财务报表出发，对其盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力进行深入分析，以期为投资者提供决策参考。
一、引言道氏技术成立于2001年，主要从事高性能电子材料、新能源材料、电子信息产品的研发、生产和销售。
公司产品广泛应用于电子、新能源、汽车、航空航天等领域。
近年来，随着我国电子信息产业的快速发展，道氏技术凭借其技术优势和产品品质，市场份额逐年提升，成为行业内的佼佼者。
二、盈利能力分析1. 营业收入道氏技术营业收入逐年增长，2019年达到11.17亿元，同比增长20.28%。
2020年营业收入为12.83亿元，同比增长14.22%。
2021年营业收入为15.28亿元，同比增长18.89%。
从营业收入增长率来看，道氏技术近年来保持了稳定的增长态势。
2. 毛利率道氏技术毛利率保持在较高水平，2019年为34.52%，2020年为35.18%，2021年为35.54%。
毛利率的提升主要得益于公司产品结构优化、成本控制措施得力以及市场竞争力的增强。
3. 净利率道氏技术净利率也逐年提高，2019年为18.46%，2020年为19.47%，2021年为20.67%。
净利率的提高主要得益于毛利率的提升以及期间费用的有效控制。
三、偿债能力分析1. 资产负债率道氏技术资产负债率保持在合理水平，2019年为49.29%，2020年为45.86%，2021年为43.78%。
资产负债率的下降表明公司偿债能力增强，财务风险较低。
2. 流动比率道氏技术流动比率保持在1以上，2019年为1.21，2020年为1.16，2021年为1.14。
流动比率的波动表明公司短期偿债能力较强。
3. 速动比率道氏技术速动比率保持在1以上，2019年为0.94，2020年为0.90，2021年为0.88。
300409道氏技术2023年三季度现金流量报告
道氏技术2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为267,162.48万元，与2022年三季度的377,752.08万元相比有较大幅度下降，下降29.28%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为149,187.56万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的55.84%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加38,141.5万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的23.8%。
但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为260,853.85万元，与2022年三季度的359,450.02万元相比有较大幅度下降，下降27.43%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的43.18%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年三季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显增强。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到的税费返还；收到其他与筹资活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度道氏技术投资活动需要资金15,055.78万元；经营活动创造资金38,141.5万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度道氏技术筹资活动需要净支付资金16,777.1万元，也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
道氏技术财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言道氏技术（股票代码：300847）是一家专注于工业自动化领域的高新技术企业，主要从事工业自动化产品研发、生产和销售。
本报告通过对道氏技术近年来的财务报表进行分析，旨在全面了解其财务状况、经营成果和现金流量，为投资者提供决策参考。
二、公司概况1. 公司简介：道氏技术成立于2007年，总部位于江苏省苏州市。
公司主要从事工业自动化产品研发、生产和销售，产品广泛应用于化工、食品、医药、环保等行业。
2. 行业地位：道氏技术在工业自动化领域具有较强的技术实力和市场竞争力，是国内领先的工业自动化企业之一。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析道氏技术近年来资产规模持续增长，主要资产包括流动资产、非流动资产和负债。
- 流动资产：主要包括货币资金、应收账款、存货等。
近年来，流动资产占比逐年上升，表明公司短期偿债能力较强。
- 非流动资产：主要包括固定资产、无形资产等。
近年来，非流动资产占比相对稳定，表明公司长期资产结构合理。
- 负债：主要包括短期借款、长期借款、应付账款等。
近年来，负债规模相对稳定，表明公司负债风险较低。
（2）负债结构分析道氏技术负债主要由短期借款和长期借款构成，应付账款占比较小。
近年来，短期借款和长期借款规模相对稳定，表明公司负债结构合理。
2. 利润表分析（1）营业收入分析道氏技术近年来营业收入持续增长，主要得益于公司产品在市场上的良好表现和行业需求的增长。
- 产品收入：公司主要产品收入占比相对稳定，表明公司产品结构合理。
- 地区收入：公司收入主要来自国内市场，近年来海外市场收入占比逐年上升，表明公司拓展海外市场的策略取得一定成效。
（2）毛利率分析道氏技术毛利率近年来保持在较高水平，表明公司产品具有较强的市场竞争力。
（3）费用分析道氏技术近年来费用控制较好，期间费用占营业收入比例逐年下降，表明公司经营效率有所提高。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量道氏技术近年来经营活动现金流量净额持续增长，表明公司主营业务盈利能力较强。
道氏技术2020年三季度财务指标报告
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 31
2019年三季度 21.72
14.36
8.71
18.7
9.47
13.28 21.24
7.53 8.45
2020年三季度 20.56 4.92 5.3 6.89 5.46
内部资料，妥善保管
从这三季度来看道氏技术净利润持续下降。2019年三季度净利润为 5,081.3万元，比2018年三季度下降57.74%，而2020年三季度净利润为 3,409.78万元，比2019年三季度又下降了32.90%，应当引起重视，迅速 查明原因。
2020年三季度利润总额为4,812.08万元，与2019年三季度的6,598.35 万元相比有较大幅度下降，下降27.07%。利润总额主要来自于内部经营业 务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
194.68天，2020年三季度比2019年三季度缩短35.70天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 道氏技术2020年三季度营业收入为98,503.94万元，比2019年三季度 增长28.85%。但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得 的，本季度已经恢复并超过了2018年三季度的水平。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
道氏技术2020年上半年管理水平报告
道氏技术2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况道氏技术2020年上半年成本费用总额为105,518.26万元，其中：营业成本为90,729.09万元，占成本总额的85.98%；销售费用为3,299.92万元，占成本总额的3.13%；管理费用为7,067.22万元，占成本总额的6.7%；财务费用为3,270.31万元，占成本总额的3.1%；营业税金及附加为1,151.72万元，占成本总额的1.09%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额136,364.57 100.00160,404.57100.00105,518.26100.00营业成本109,460.9 80.27138,137.1886.12 90,729.09 85.98 营业税金及附加396.35 0.29 1,028.02 0.64 1,151.72 1.09 销售费用6,148.01 4.51 6,478.84 4.04 3,299.92 3.13 管理费用15,099.83 11.07 8,849.46 5.52 7,067.22 6.70 财务费用5,259.47 3.86 5,911.07 3.69 3,270.31 3.10 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析道氏技术2020年上半年成本费用总额为105,518.26万元，与2019年上半年的160,404.57万元相比有较大幅度下降，下降34.22%。
以下项目的变动使总成本增加：营业税金及附加增加123.71万元，共计增加123.71万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少1,782.24万元，财务费用减少2,640.76万元，销售费用减少3,178.91万元，资产减值损失减少12,163.07万元，营业成本减少47,408.1万元，共计减少67,173.09万元。
300409道氏技术2022年行业比较分析报告
道氏技术2022年行业比较分析报告一、总评价得分55分，结论一般二、详细报告（一）盈利能力状况得分47分，结论较差道氏技术2022年净资产收益率(%)为1.34%，低于行业平均值6.9%，高于行业较差值1.3%。
总资产报酬率(%)为1.7%，低于行业平均值4.1%，高于行业较差值0.9%。
销售(营业)利润率(%)为0.93%，低于行业平均值5.8%，高于行业较差值0.9%。
成本费用利润率(%)为0.85%，低于行业较差值1.2%，高于行业极差值-6.0%。
资本收益率(%)为12.7%，高于行业优秀值12.4%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分57分，结论一般道氏技术2022年总资产周转率(次)为0.7次，高于行业平均值0.6次，低于行业良好值0.8次。
应收账款周转率(次)为4.68次，低于行业平均值5.2次，高于行业较差值2.9次。
流动资产周转率(次)为1.21次，高于行业良好值1.2次，低于行业最优值1.6次。
资产现金回收率(%)为-0.66%，低于行业较差值0.2%，高于行业极差值-2.3%。
存货周转率(次)为2.95次，低于行业平均值4.0次，高于行业较差值2.4次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分51分，结论一般道氏技术2022年资产负债率(%)为45.53%，优于行业优秀值48.3%。
已获利息倍数为1.5，低于行业较差值1.8，高于行业极差值1.0。
速动比率(%)为101.08%，高于行业平均值84.7%，低于行业良好值102.2%。
现金流动负债比率(%)为-1.85%，低于行业较差值1.0%，高于行业极差值-5.5%。
带息负债比率(%)为72.77%，劣于行业极差值58.6%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分65分，结论一般道氏技术2022年销售(营业)增长率(%)为4.46%，低于行业平均值4.7%，高于行业较差值1.4%。
资本保值增值率(%)为138.15%，高于行业优秀值114.7%。
道氏技术2020年三季度经营成果报告
道氏技术2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为4,812.08万元，与2019年三季度的6,598.35万元相比有较大幅度下降，下降27.07%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为4,846.89万元，与2019年三季度的6,656.26万元相比有较大幅度下降，下降27.18%。
以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加230.74万元，资产减值损失增加17,835.36万元，共计增加18,066.1万元；以下项目的变动使营业利润减少：销售费用增加400.99万元，营业税金及附加增加471.77万元，管理费用增加1,037.88万元，财务费用增加1,284.85万元，营业成本增加17,928.24万元，共计减少21,123.73万元。
各项科目变化引起营业利润减少1,809.38万元。
3、投资收益
2020年三季度投资收益为负398.57万元，与2019年三季度负629.32万元相比亏损有较大幅度减少，下降36.67%。
4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负34.81万元，与2019年三季度负57.92万元相比亏损有较大幅度减少，下降39.90%。
5、经营业务的盈利能力。
道氏技术业绩
道氏技术业绩摘要：1.道氏技术的业绩概述2.道氏技术业绩的具体表现3.道氏技术业绩的原因分析4.道氏技术业绩的未来展望正文：【道氏技术的业绩概述】道氏技术是一家专注于电子材料领域的高科技企业，主要从事电子陶瓷材料的研发、生产和销售。
近年来，公司在业界的业绩表现备受关注。
本文将分析道氏技术的业绩情况，并探讨其业绩背后的原因及未来发展展望。
【道氏技术业绩的具体表现】道氏技术近年来的业绩表现亮眼，主要体现在以下几个方面：1.营收增长：道氏技术近年来的营收呈现稳定增长态势，市场份额逐年扩大。
根据公司财报数据显示，2018 年至2020 年期间，公司营收分别实现了18%、22% 和25% 的同比增长。
2.净利润提升：在营收增长的同时，道氏技术的净利润也实现了显著提升。
2018 年至2020 年期间，公司净利润分别实现了25%、35% 和40% 的同比增长。
3.研发投入增加：道氏技术注重技术创新，研发投入占比逐年提高。
2018 年至2020 年期间，公司研发投入分别占营业收入的6.5%、7.2% 和7.8%。
【道氏技术业绩的原因分析】道氏技术业绩的背后，主要有以下几个原因：1.行业需求增长：随着我国电子信息产业的快速发展，对电子陶瓷材料的需求不断增加，为道氏技术创造了良好的市场环境。
2.技术创新：道氏技术注重技术创新，研发投入占比逐年提高。
公司拥有一系列核心技术和专利，产品具有较高的技术门槛。
3.品质优势：道氏技术坚持质量第一，产品品质在业内具有较高的口碑，得到了客户的认可和信赖。
【道氏技术业绩的未来展望】展望未来，道氏技术将面临以下机遇和挑战：1.5G 等新兴技术驱动行业发展：随着5G 等新兴技术的发展，电子信息产业对电子陶瓷材料的需求将持续增长，为道氏技术带来新的市场空间。
2.行业竞争加剧：电子材料行业的竞争日益激烈，道氏技术需要不断提高自身的技术水平和产品质量，以应对竞争压力。
3.原材料价格波动：电子陶瓷材料的原材料价格波动较大，对道氏技术的成本控制和盈利能力产生一定影响。
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道氏技术2020年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2020年三季度利润总额为4,812.08万元，与2019年三季度的6,598.35万元相比有较大幅度下降，下降27.07%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为4,846.89万元，与2019年三季度的6,656.26万元相比有较大幅度下降，下降27.18%。
在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析
道氏技术2020年三季度成本费用总额为90,776.54万元，其中：营业成本为77,385.95万元，占成本总额的85.25%；销售费用为3,015.89万元，占成本总额的3.32%；管理费用为6,292.39万元，占成本总额的6.93%；财务费用为3,221.38万元，占成本总额的3.55%；营业税金及附加为860.92万元，占成本总额的0.95%。
2020年三季度销售费用为3,015.89万元，与2019年三季度的2,614.89万元相比有较大增长，增长15.33%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2020年三季度管理费用为6,292.39万元，与2019年三季度的5,254.51万元相比有较大增长，增长19.75%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为6.39%，与2019年三季度的6.87%相比变化不大。
管理费用与营业收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。
三、资产结构分析
道氏技术2020年三季度资产总额为466,148.82万元，其中流动资产为244,080.17万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的35.82%、25.69%和12.29%。
非流动资产为222,068.65万元，主要以
固定资产、商誉、无形资产为主，分别占非流动资产的53.26%、20.25%和9.01%。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的42.22%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的25.69%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例过高。
2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
四、负债及权益结构分析
2020年三季度负债总额为216,350.73万元，与2019年三季度的213,109.83万元相比有所增长，增长1.52%。
2020年三季度企业负债规模有所增加，负债压力有所提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
2020年三季度所有者权益为249,798.09万元，与2019年三季度的240,406.37万元相比有所增长，增长3.91%。