金融违法犯罪行为演变特征及审计对策
当前金融犯罪的特点、趋势与审计对策
[关键词]：金融犯罪趋势特征审计金融犯罪是指在金融活动中，侵害金融管理制度、金融市场秩序以及其他社会经济关系，依照我国刑法的规定，应当受到刑法处罚的行为。
为了预防和惩治这种犯罪，近20年来我国先后制定了大量以金融犯罪及其刑事处罚为专门内容的刑事立法。
修订后的新刑法也明确体现了维护经济金融体制改革，保障金融安全的价值取向，针对金融犯罪在经济犯罪中比重大、种类多的情况，对具体罪名的规定也是经济类犯罪中较多的一类，达30余个。
从近年揭露和查处的金融犯罪案件看，当前不同种类的金融犯罪具有一些共同的特点和一致的发展趋势。
一、当前金融犯罪的特点和趋势（一）大案频发、危害严重，是形成金融风险的重要因素金融对经济和社会发展的巨大影响作用及其本身的高风险性质决定了金融犯罪危害的严重性。
金融是现代经济的核心，掌握着重要的经济资源，是国家的经济命脉。
作为信贷收支、外汇收支、现金收支和汇兑结算的中心，在建立和完善宏观调控体系中具有十分重要的地位，一旦出现巨大损失，或者不堪承受资产损失而被迫倒闭时，势必导致与之相联系的“支付链条”中断，对其他相关金融机构及工商企业产生巨大冲击，当金融犯罪发展到一定水平时，其危害结果不单单是巨大的财务损失，而将向纵深发展。
比如对银行的信誉、银行与企业的合作诚信、社会经济秩序的稳定等都将带来难以弥补的损害。
从武汉办近几年审计查处的金融犯罪案件看，平均每起案件涉案金额约1亿元，造成的损失大，社会影响恶劣。
如某银行非法账外吸收存款3.8亿元，一度引起挤兑风波，使该行不能正常经营。
今年在工行审计中查处的一起涉嫌诈骗贷款8000多万元的案件，不仅银行蒙受了重大损失，而且影响了当地一批残疾人的基本生活保障和一些职工的生计问题，引发了20多起到省市政府的上访事件，留下了严重社会隐患。
中国银行广东开平支行“10.12案”涉案金额更大，波及范围更广，危害更深。
虽然我国银行业发生倒闭的事件不多，至今没有发生过大规模的银行危机，这在很大程度上是由于当银行出现较高风险时，政府迅速介入，通过行政手段压制、化解。
当前金融犯罪的特点趋势与审计对策
当前金融犯罪的特点趋势与审计对策
一、金融犯罪的特点
（1）犯罪的多样性
金融犯罪的形式多种多样，不仅有贷款诈骗、洗钱、市场操纵等传统形式，还有大量采取网络技术手段的新型金融犯罪，如网络冒充他人银行卡信用卡注册、网络金融诈骗、网络金融交易操纵等。
（2）技术的应用
犯罪分子采用复杂的技术手段进行犯罪，如采用网络技术和虚拟货币来变相洗钱和购买违禁品等。
在网络环境下，犯罪分子可以采用破解技术获取他人的账户、密码，甚至有可能盗取金融机构的敏感信息。
（3）犯罪效果
金融犯罪可能对金融机构造成巨大的损失，如盗窃银行部分现金、从金融机构骗取贷款等，可能给金融机构造成巨大的损失。
此外，金融犯罪侵犯了金融秩序和消费者权益，影响金融社会信用的稳定。
二、金融犯罪的趋势
（1）专业化
金融犯罪组织采取专业化的手段执行犯罪活动，聘请有相关背景的专家，使用复杂的技术手段进行犯罪活动。
（2）国际化
金融犯罪呈现出越来越国际化的趋势，犯罪分子采用跨国性的手段，跨越地域的边界进行犯罪活动。
（3）网络化。
关于金融领域违纪问题原因分析及对策
关于金融领域违纪问题原因分析及对策概述这份文档旨在分析金融领域违纪问题的原因，并提出相应的对策。
金融行业对于经济的发展起着关键的作用，但违纪问题的频发对行业的稳定性和信誉造成了威胁。
因此，了解违纪问题背后的原因并采取有效的对策措施是至关重要的。
原因分析1. 利益冲突：金融行业存在着各种利益冲突的情况。
例如，金融从业人员可能会为了个人利益而不顾客户的真实需求，从而采取不当行为。
这种行为可能包括向客户推销不适合的金融产品，或者操纵市场价格以获取个人利益。
2. 不透明操作：金融行业的一些业务可能涉及复杂的操作和机制，对于一般投资者来说不太容易理解。
这种不透明度为操纵市场和进行违规操作提供了机会。
对于监管部门和投资者来说，难以监督和发现违纪行为。
3. 监管不力：金融行业监管的不力是违纪问题频发的一个重要原因。
监管部门在监督金融机构和从业人员时可能存在疏漏和不足之处。
这使得一些机构和从业人员能够逃避监管，从而进行违规行为。
4. 高压环境和诱惑：金融行业的竞争激烈，从业人员面临巨大的工作压力和竞争压力。
在这种高压环境下，一些从业人员可能会为了追求高绩效和高回报而诱惑于采取不当行为。
这种行为可能包括违规交易、内幕交易等。
对策建议1. 加强监管：相关部门应加强金融行业的监管力度，提高监管的透明度和效率。
同时，应建立更严格的监管制度和法规，制定惩罚措施，并加强对违纪行为的打击和处罚力度。
2. 提高从业人员的素质和道德观念：金融行业应加强对从业人员的培训和教育，提高其金融知识和专业素质。
同时，应强调职业道德和责任感，引导从业人员恪守职业道德准则，在工作中遵守法律法规，以客户利益为先。
3. 建立健全的内部控制机制：金融机构应建立健全的内部风险控制和合规机制，加强对内部操作的监督和管理。
通过加强内部审核和风险管理，及时发现和纠正违规行为，保持金融市场的公平和透明。
4. 增强投资者保护意识：加强对投资者的教育和保护，提高投资者的风险意识和权益保护意识。
当前金融机构职务犯罪的特点、成因及对策5篇范文
当前金融机构职务犯罪的特点、成因及对策5篇范文第一篇：当前金融机构职务犯罪的特点、成因及对策当前金融机构职务犯罪的特点、成因及对策金融职务犯罪是指银行或其他金融机构中的工作人员，利用其从事融资活动的便利或滥用职权、不尽职责，侵犯公私财产所有权，破坏金融管理秩序或国家对职务活动的管理职能，依法应受刑罚处罚的行为。
众所周知，金融系统职务犯罪所造成的财产损失巨大，不仅损害金融机构自身的合法利益，更严重地损害广大存款人、股东的合法权益，极易诱发金融风险，危害社会稳定。
在世界经济日益全球化的今天，金融安全已经成为国家安全的重要组成部分，受到社会各界的广泛重视。
本文将在分析现阶段金融机构职务犯罪的基本情况的基础上，概括其特点，分析其成因，并为更好地预防金融机构犯罪提出对策性建议。
一、现阶段金融机构职务犯罪的特点(一)复杂性金融职务犯罪是一种特定身份犯罪,是公共权力异化为私人权力的结果。
正是因为这种主体的特定性带来了犯罪分子的“自我保护”功能。
犯罪前他们打着“公平”、“合法”执行金融职务的身份进行,理所当然的不易受到阻碍;犯罪过程中他们实施的是以权谋利、将公权暗化为私权,可以骗取领导和同行的支持;犯罪后他们往往利用职权地位所形成的影响,公开或秘密地对抗司法机关的侦破活动,利用盘根错节的关系网开脱罪责,无形中增加了司法机关的追诉难度。
(二)隐蔽性一般犯罪如杀人、放火、抢劫等,是以公民个人的人身权利和财产权利为侵害对象的,受害者与犯罪者利益冲突激烈,揭露犯罪的积极性高。
而职务犯罪是金融公职人员利用职务之便在单位内部实施的,其侵犯的对象属于国家或集体的公共财产,一般不是以公民个人利益为直接侵害对象。
因此,别人既不容易了解贪污者的职务内幕,又不容易与之发生直接的利益冲突,故不易被察觉和揭露。
(三)智能性犯罪形式多样，手段隐蔽智能化。
随着金融系统科技含量不断提高，犯罪分子的作案手段多种多样，且不断翻新，向智能化、技术化方向发展。
当前金融机构职务犯罪的特点成因及对策
当前金融机构职务犯罪的特点成因及对策近年来，金融机构职务犯罪的频发引起了社会的广泛关注。
金融机构在经济运行中发挥着重要作用，但一些人员利用其职务之便，违法违规行为严重损害了金融市场的公平性和稳定性。
本文将围绕当前金融机构职务犯罪的特点、成因及对策展开讨论。
金融机构职务犯罪的特点主要表现在以下几个方面：首先，金融机构职务犯罪涉及的金额巨大。
金融机构通常处理大量资金以及财物，一旦出现职务犯罪行为，其涉及的金额通常都是巨额的，给受害人带来的经济损失也是巨大的。
其次，金融机构职务犯罪手法复杂。
金融机构的职务犯罪分子往往具有较高的金融知识和技术水平，他们往往在金融机构内部掌握一定的权力和资源，可以利用各种手段来实施犯罪行为，例如伪造文件、篡改数据、利用职务之便进行内外勾结等。
此外，金融机构职务犯罪具有隐蔽性强的特点。
金融机构职务犯罪往往隐藏在复杂的金融市场中，通过各种手段掩盖违法违规行为，很难及时发现和防范，从而导致犯罪行为得以长期持续进行。
那么，金融机构职务犯罪的成因主要有以下几点：首先，金融机构内部管理和监管机制不完善。
金融机构在内部管理和监管方面存在一定的漏洞和缺陷，例如授权不明确、审计体系不健全、内部监管不到位等，这为职务犯罪行为提供了机会和条件。
其次，金融机构人员诚信意识不强。
一些金融机构人员缺乏诚信意识，对金融市场和投资者的利益不够重视，容易被利益驱使而产生违法违规行为。
此外，金融机构内部激励机制存在问题。
一些金融机构为了追求短期利益，对员工设定了过于激进的业绩考核指标，导致员工为了达到目标而不择手段，包括违法违规行为。
为了有效预防和打击金融机构职务犯罪，有以下几个对策：首先，加强金融机构内部监管。
建立健全内部审计和风险管理机制，加强内部控制和风险评估，及时发现和纠正违法违规行为。
其次，加强金融机构人员素质培养。
加强员工的法律法规和职业道德教育，提高员工的诚信意识和风险防范意识，确保员工在职业中严守底线。
当前金融机构职务犯罪的特点成因及对策
当前金融机构职务犯罪的特点成因及对策金融机构职务犯罪是指在金融机构中担任职务的人员，以满足非法个人利益为目的，通过违反法律法规或操作规范，利用职务便利实施的犯罪行为。
这种犯罪形式通常具有以下特点：首先，具有隐蔽性。
金融机构职务犯罪往往通过操纵账户、伪造交易、虚构资产等手段进行操作，其行为一般很难被发现。
这些犯罪行为并不会对金融机构的运营产生直接影响，因此容易长期积累和扩大犯罪行为。
其次，具有高风险性。
金融机构职务犯罪通常涉及资金往来，一旦犯罪行为被发现，将会带来巨大的经济损失和信任危机。
此外，由于金融机构具有重要的社会功能，在金融机构职务犯罪行为被揭露后，对公众信心和金融体系的稳定性都会造成不良影响。
再者，具有连锁效应。
金融机构通常是一个金融生态系统的重要组成部分，金融机构职务犯罪的发生可能会对整个金融体系产生连锁反应。
一旦犯罪行为暴露，可能触发连锁倒闭，引发金融风险扩散和金融市场的动荡。
金融机构职务犯罪的成因可以从个体因素和制度环境两个方面来分析。
个体因素方面，金融机构职务犯罪往往涉及到人的贪婪和道德风险。
一方面，职务犯罪者可能因为贪图个人利益而违反法律法规；另一方面，一些金融机构存在管理腐败问题，导致监督不力，从而为职务犯罪提供了机会。
制度环境方面，金融机构职务犯罪的成因与金融制度的缺陷和监管失灵有关。
一方面，金融机构的内部控制体系可能存在缺陷，监管制度可能存在漏洞，容易被职务犯罪者利用；另一方面，金融监管机构的监管能力和监管意识也是影响职务犯罪发生的重要因素。
针对金融机构职务犯罪，应采取以下对策：1.加强监管力度：金融机构和金融监管部门应加强对金融机构的监管，加大对职务犯罪的打击力度。
建立健全内部监控机制，加强风险管理和内部审计，及时发现和防范职务犯罪行为。
2.加强教育和培训：金融机构应加强对员工的道德教育和职业道德培训，提高员工的风险意识和法律意识。
建立员工激励和约束机制，通过奖励和惩罚相结合，增强员工的责任感和法律意识。
市场经济新条件下金融犯罪之特点及防范措施
市场经济新条件下金融犯罪之特点及防范措施【关键词】金融犯罪；特点；防范措施90年代以来，特别是进入21世纪之后，随着我国社会主义市场经济体制的建立和金融体制改革向纵深发展，金融在整个国民经济中起着越来越重要的作用。
可以说，现代经济如果没有金融业，就无法发展、繁荣。
我国加入世贸组织后，正不断推进金融体制改革。
通过对金融管理机构、金融经营机构、金融管理制度、金融市场等改革来促进和保障我国金融业、金融市场有序健康地发展。
然而，由于当前又处于新旧体制转型时期，立法在某些领域的滞后和执法的疏漏，给犯罪分子可乘之机，致使金融系统的犯罪活动愈演愈烈，呈上升趋势，并不断出现一些新的金融犯罪类型。
一、金融犯罪的一般构成特征（一）金融犯罪侵犯的客体是国家金融秩序以及国家、法人和公民的财产权益，其侵犯的客体既有国家金融和国家财产权益，也有法人、公民个人的合法权益，其范围是相当广而复杂。
故该罪侵犯的客体是复杂客体而不是单一客体，这也是与其他普通诈骗罪以及其他破坏社会主义市场经济秩序罪相区别的关键之处。
这类犯罪最显著特征都是以欺骗的方式撰取公私财产，扰乱金融秩序。
（二）金融犯罪在客观方面表现为，行为人在进行非法集资、贷款、金融票据、政府债券、信用证、信用卡和保险诈骗等活动，数额较大的行为。
（三）金融犯罪的主体既包括单位也包括个人。
可以是自然人，也可以是公司、企业等单位。
一般情况下，自然人犯罪时，也都是以公司、企业或者其他组织的名义进行的。
如集资诈骗罪。
二、当前金融犯罪的主要显著特点进入21世纪之后，特别是我国加入WTO，犯罪分子在金融系统的犯罪活动起了很大的变化，从手段方法上到个案数额等方面都有特别之处，经桂林市法院系统多年审判实践中发现，当前金融犯罪主要有以下几个显著特点：（一）犯罪形式多样，手段不断翻新在新的形势下，犯罪行为人为了达到反侦查与逃避法律制裁的目的，金融犯罪分子处心积虑，不断变换犯罪手段，推出“新花招”。
金融犯罪案件的特点及其侦防对策
金融犯罪案件的特点及其侦防对策摘要：金融犯罪作为一类危害非常严重的犯罪，是经济案件的一种特殊类型，具有不同于普通经济案件的特点，也有特殊的侦查与防范措施。
本文从侦查的角度分析了这些案件的特点并提出了一些侦查与防范对策，希望对实践有所帮助。
随着金融行业的发展，金融自由化程度的提高，以及金融创新步伐的加快，新的金融衍生工具不断出现，金融业出现了空前的繁荣。
但是伴随而来的由于金融市场监管不力，内部控制疏漏以及其它各种原因所引发的金融犯罪活动也日趋猖獗。
这些年来，可以说没有哪一个国家没有受过这类犯罪的侵扰，在中国，没有哪一个省、市、地区不曾发生过这类犯罪。
金融犯罪活动之猖獗，影响之大可以说居各类经济犯罪之首。
因而研究这类犯罪的特点及其侦防对策以更好的为打击这类犯罪提供参考，实为必要。
我国的金融体制正在经历一场历史性的变革，金融犯罪也在逐步从传统的手工型向现代化、智能化、科技化转变，职业犯罪、有组织犯罪的趋势日益明显，犯罪分子的罪恶欲望越来越大。
金融系统由于财源集中，犯罪分子一旦作案得手，可“一夜暴富”，得“万贯家财”。
因而，银行就成了犯罪分子的首要目标。
对于金融犯罪活动的发展变化和严峻情况，党中央、国务院高度重视，多次召开金融工作会议，强调进一步深化对“金融是现代经济的核心”的认识，要确保金融安全、高效、稳健运行，把我国的金融工作提高到一个新水平。
据此，笔者从理论上系统地研究探讨这个问题，找出其发生发展的规律特点，探求标本兼治的良策，最大限度地降低金融风险。
一、金融犯罪案件的特征金融犯罪应是指自然人或者单位，破坏金融秩序，侵犯金融财产利益，依照刑法的规定应当受刑罚处罚的行为。
金融犯罪除具备一般刑事犯罪的构成要件外，在市场经济条件下，还具备以下五个特征：（一）行业性金融犯罪几乎发生在金融行业的各个领域，具有很强的行业性特征。
其犯罪主体多熟悉金融业务，有的本身就是金融行业内部工作人员，比如银行信贷人员和储蓄人员利用管理银行资金的职务便利，采取虚打存折的方法，大肆贪污银行储备金等犯罪行为，这无不表明其行业性的显著特征。
浅谈金融领域职务犯罪成因及对策
浅谈金融领域职务犯罪成因及对策目; 录浅谈金融领域职务犯罪成因及对策一、金融领域职务犯罪的特点及原因分析1、金融领域职务犯罪的特点2、金融领域职务犯罪的原因二、惩治与防范金融领域职务犯罪工作中遇到的困难和问题1、犯罪行为的超前性与法律规范的之后性之间的矛盾2、犯罪复杂性，专业化与侦查人员相关知识缺乏、侦查手段简单之间的矛盾4、犯罪的国家化趋势与侦查工作跨国合作局限性之间的矛盾三、金融领域职务犯罪的防范对策和措施1、深化金融体制改革，加大金融监督力度2、完善金融立法，强化金融执法3、建立健全防范体制，加强道德教育4、加强部门联系，争取破案时机5、保持协作关系，建立犯罪信息系统论文摘要：金融是现代经济的核心，它是指货币资金的融通，是货币流通银行信用及其它信用有关的经济活动的总称，改革开放以来，金融迅速发展，为经济的快速发展提供了有力的支持。
近几年来，随着我国金融体制改革的逐步深化，金融业务的不断发展，金融手段的高科技化以及金融业区际化，国际联系的日益密切，金融领域的贪污受贿、挪用公款等职务犯罪案件，特别是内外勾结作案十分突出，危害严重，不仅给国家造成巨大的经济损失，而且诱发和加剧金融风险，危害社会的稳定，必须引起高度重视。
虽然司法机关和金融部猛做了很多努力，但打击力度还不够，防范效果不尽人意。
目前，由于我国金融立法的滞后，致使金融市场一些违规经营和非法交易活动得不到有效惩治。
这方面必须做到强化金融执法，充分发挥国家金融监管种类金融机构的行为和遏制金融犯罪等方面的作用，大力整顿金融秩序，加大金融监管执法力度，坚决取缔非法金融机构，严禁任何非法金融活动。
强化对金融领域贪污贿赂等犯罪的惩治。
充分发挥包括检查机关在内的司法机关依法惩治金融犯罪的作用，分析犯罪原因，掌握犯罪规律，研究侦察策略，提高执法水平，加大打击力度，坚决遏制大案要案上升的势头。
关键词：金融; 犯罪; 贪污; 受贿; 银行一、;金融领域职务犯罪的特点及原因分析1、;金融领域职务犯罪的特点近几年来，随着我国金融体制改革的逐步深化，金融业务的不断发展，金融手段的高科技化以及金融业区际，国际联系的日益密切，金融领域贪污贿赂等职务犯罪表现出许多不同以往的特点。
金融市场的金融犯罪预防和打击金融犯罪的措施和挑战
金融市场的金融犯罪预防和打击金融犯罪的措施和挑战在现代社会中，金融市场扮演着重要的角色，它不仅是国家经济的重要组成部分，也是各类投资者获取回报的重要渠道。
然而，与金融市场的繁荣相伴而来的是各种金融犯罪行为的增长。
这些金融犯罪行为不仅对个人和企业造成了巨大的损失，还对整个金融市场的健康发展构成了严重威胁。
因此，金融犯罪预防和打击金融犯罪成为了金融市场发展过程中亟待解决的重要问题。
一、金融犯罪的特点和类型金融犯罪是指在金融领域内，以获取非法利益为目的，通过欺骗、侵占、伪造等手段实施的违法犯罪行为。
金融犯罪具有以下几个特点：1. 高度技术化：随着科技的不断进步，金融犯罪手段不断升级，利用电子支付、网络交易等方式实施犯罪行为。
2. 国际化：金融犯罪往往跨越国界，利用各种金融市场的相互联系，逃避国际执法机构的追捕。
3. 高风险性：金融犯罪涉及大额资金和复杂的交易机制，其风险性较高，容易给受害者带来巨大损失。
目前，金融犯罪的类型主要包括金融诈骗、洗钱、内幕交易等。
其中，金融诈骗是最常见的一种金融犯罪行为，它通过虚构投资项目、编造赢利模式等手段欺骗投资者，以获取非法利益。
二、金融犯罪的危害金融犯罪给金融市场和社会带来的危害不可忽视。
首先，金融犯罪行为严重损害了金融市场的公平性和透明度，破坏了市场秩序，扰乱了正常的投融资秩序，损害了投资者的利益。
其次，金融犯罪行为导致了资金的大规模流失，给企业和个人造成了重大经济损失。
再次，金融犯罪行为也直接影响了金融机构的稳定和发展，削弱了金融体系的信誉和公信力。
三、金融犯罪预防的主要措施为了预防和打击金融犯罪行为，保障金融市场的稳定和安全，各国采取了一系列的措施。
主要包括以下几个方面：1. 法律法规的建立和完善：各国通过颁布相关的金融犯罪法律法规，并不断修订和完善，加大对金融犯罪行为的打击力度。
2. 加强执法力度：各国加强金融执法机构的建设和培训，提高执法人员的素质和能力，加大对金融犯罪行为的打击力度。
农村金融机构违法犯罪的现状、特点及治理对策
万、甚至上亿，其社会的危害性越来越大。
（
六
）
犯罪性质综合化
最常用的手法主要有以下三种:一是巨额行贿、
骗贷、骗汇、逃汇关系网。二是性贿赂，用黄色炸弹击
溃金融机构大小掌门人。三是伪造、变造金融单证，
如引资证明、经济合同、产权证书、报关单、进口证
明、核销单等等，然后利用这些伪造、变造的金融单
（
八
）
作案方式团伙化
由于金融业务涉及的部门环节多，具体操作实
行流水作业，加上内控与制衡机制比较健全，行为人
要想实施金融犯罪，仅仅依靠个人的单兵作战往往
难以获得成功。因此，现实中的许多重大的金融犯
罪，常常都带有团伙化、集团化的特点，是在许多人
的共同参与和配合下完成的。
四、农村金融机构犯罪的防治对策
1.农村金融机构的监管必须强化。
性别来看既有男性，也有女性；从身份来看，既有一
般员工，也有高层管理者；从年龄来看，既有青年，
也有中老年;从职业来看，既有金融业内蛀虫，也有
金融业外不法分子；从国籍来看，即有境内居民，也
有境外成员。
（
五
）
犯罪金额巨大化
以往的金融犯罪，涉及的金额一般是以百元、千
元、万元计算的，而如今的金融犯罪，所涉及的金额，
3.在全社会加强金融法规的宣传教育。
现在社会上虽然也宣传有“高息揽存不受法律保护”，但由于对其宣传得不深不透，人们信之者不多，空白点和死角不少。相当多的一部分公众，其中甚至包括某些政府和银行职员，择高息而存，不问这家机构是否是合法的金融机构，其经营管理水平如何。对此，必须加强宜传舆论的正确引导，帮助城乡居民掌握较多的金融知识，并逐步实现投资多元化，择优存款，而不是择高息存款。在现实经济生活中铲除金融违法经营的土壤。在金融监管中不留死角空白点，国务院已颁布取缔非法金融机构的命令，要采取措施保证落实，要痛下决心解决有令不行、有禁不止的问题。
当前金融系统经济犯罪的特点、原因及对策
当前金融 系 统 经 济 犯 罪 的
、
辅 之 以 返 还 财 物 和 恢 复原 状
。 ,
这 与我 国
的 法 律体 系 是 基 本 一 致 的
但 对 赔 偿 金 的计
,
特 点
.
近 几年 来 的多 发 部位
,
原 因 及 对 策
张振 高
,
算 间题
我 国 赔 偿法 采 取 了 一 个 以 全 国 上 年
张 海波
, ,
不 能实 现 自 己 的 权 利 是 指 赔 偿请求 人 不
。
用 一 种原 则 性 与 灵 活 性相 结 合 的 方 式 基 本 遵循 国 家 赔偿 法 原 则的 基 础 上
服复议决 定 或复议 机 关逾期 不 作 决 定 委 员 会 作 出 的赔 偿 决 定 决定
。 、 ,
赔偿
适 当考
。
是 发 生 法 律效 力 的
(2 )
员
、
工人
农 民 和 其他 从事各 种 不 同 职 业 的
,
律 师 只 需代 理请 求权 人 在共 同 赔 偿 义 务 机 关
。 。
人 之 间 收 入 差 异 也 很大
这 几 种 差 异的存在
给律 师 从 事代理 刑
。 , ,
复议
如 果 赔 偿 义 务机 关在 收 到 申请 之
,
事 损 害 赔 偿 业 务 带来 了 很 大 的 不 便 试 想 如
占 金 融犯 罪 人 数 的 3 9
2
、
贿 3 名 8
5 73
.
,
放债牟 利
, 、
有 的干 脆 销 毁原 始凭 证 等等
。 。
犯 罪 年龄偏 轻 文 化层 次 不 高
金融腐败的特点、原因和预防对策
金融腐败的特点、原因和预防对策金融管理秩序，关系着国家整个经济秩序的稳定。
当前，金融领域内的腐败现象呈现出严峻态势，违规违纪、违法犯罪的发生率不断上升，贪污、贿赂、挪用、占用、侵吞公款的手段不断翻新，数额越来越大。
经过对我们金融企业近年来所发生的经济案件进行了调查，分析其特点，寻求金融领域内部人员腐败的原因，研究预防对策，对遏制金融腐败的上升势头，维护金融秩序，确保金融秩序的稳定发展具有十分重要的意义。
一、金融部门经济犯罪的特点（一）违法犯罪的手段呈现多样性、复杂性、智能性。
随着金融部门在改革过程中不断加强管理，金融系统经济犯罪的手段不断推陈出新，由原始的存储环节上的虚设帐户，到支取环节的截扣利息，又逐渐发展到伪造结付单据、偷盖他人印鉴套取国库款，甚至内外勾结，钻法律政策空子，篡改计算机程序，集中反映了犯罪手段的多样性、复杂性及智能性。
结合实践发现，目前金融部门经济犯罪的手段主要有：1、利用假授权，透支信用卡套取国库款；2、利用联系业务及身兼多职的便利条件，制造假进帐单，然后伺机在结算时扣押企业资金以平帐；3、利用金融系统发放兑付各种有价债券、凭证之机贪污公款；4、利用出具“高息代保管”单据，截留储户存款；5、利用多种手段，谋得其它银行储蓄所结息清单，然后利用利息补差款项顶本金，并以假名骗取银行利息补差；6、违反银行双人押运存取款制度，变双人存取款为单人存取款，给嫌疑人以可乘之机。
此外，还有虚设帐户、假填存折、收入不入帐、伪造凭证、擅改金融业务计算机程序、贪污国库款等手段。
（二）犯罪主体各层次普遍存在。
金融部门经济犯罪的主体多为基层单位的领导或者会计、出纳、复核员、储蓄所长及储蓄员等年轻业务干部或直接保管现款的业务人员，他们利用职务之便或乘管理及制度上存在的漏洞伺机作案。
（三）涉案数额大，经济损失严重。
金融部门经济犯罪案件绝大多数都是十万元以上的特大案件，而且，犯罪分子为了满足各种欲望，将公款用于个人及家庭高消费，或用于营利性活动，甚至用于嫖娼、赌博等非法活动，致使公款无法追回，给国家造成的危害大，损失重，社会影响恶劣。
关于金融领域违纪问题原因分析及对策
关于金融领域违纪问题原因分析及对策背景金融领域是一个关系到全球金融稳定和发展的重要行业。
然而，近年来，金融领域的违纪问题日益突出，给整个行业带来了负面影响。
因此，为了解决这一问题，我们需要深入分析违纪问题产生的原因，并采取相应的对策。
原因分析1. 利益驱使：金融领域的高盈利性质使得某些从业人员寻求不正当的个人利益。
他们可能通过内幕交易、挪用资金等手段来获取巨额利润。
2. 监管不严：金融领域的监管体系存在一定的不完善性。
监管机构的监督力度不足，监管规则不够严格，导致一些违规行为得以滋生。
3. 道德风险：金融领域的从业人员往往面临巨大的道德挑战。
一些从业人员缺乏诚信和责任感，从而出现了各种违规行为。
4. 内部控制不足：金融机构的内部控制体系不完善，容易造成违纪问题的发生。
例如，内部审计制度薄弱、激励机制不健全等。
对策建议1. 加强监管力度：相关监管机构应加大对金融领域的监管力度，加强监督和执法，严惩违规行为，确保市场秩序的正常运行。
2. 完善内部控制：金融机构应加强内部控制体系的建设，健全审计制度，加强风险管理和内部监督，防止违纪问题的发生。
3. 增强道德教育：加强金融领域从业人员的道德教育，培养诚信和责任感，提高专业素质和职业操守，减少违规行为的发生。
4. 提高行业准入门槛：增加金融领域从业资格的准入门槛，筛选出具备专业知识和职业道德的人才，降低潜在违纪风险。
结论金融领域违纪问题的发生对行业形象和社会发展带来了负面影响。
通过加强监管、完善内部控制、提高道德教育和行业准入门槛等对策，能够有效地减少违纪问题的发生，维护金融领域的稳定和健康发展。
浅析银行犯罪的趋势特点及防控对策
浅析银行犯罪的趋势特点及防控对策银行犯罪是指在银行业务活动中，以非法手段获取银行资金或者非法牟取私利的行为。
随着银行业务的不断发展和金融科技的快速进步，银行犯罪的趋势不断变化。
本文将从趋势特点和防控对策两个方面进行分析。
一、银行犯罪的趋势特点1.技术手段的应用：随着金融科技的发展，银行犯罪越来越倾向于利用各种高科技手段进行作案，如网络犯罪、黑客攻击、信息窃取等。
这些技术手段运用灵活多样，隐蔽性强，使得犯罪活动更加难以被发现和防范。
2.跨境犯罪的增加：全球化和开放式经济的发展，为银行犯罪提供了更大的空间和渠道。
跨境犯罪成本低、立案难、打击力度相对较小，因此越来越多的犯罪分子选择将犯罪行为转移到海外，从而使得银行犯罪的跨国性明显增加。
3.内部犯罪的上升：银行内部员工具有接触敏感信息和操作权限的特殊性，因此成为银行犯罪的重要环节。
内部犯罪往往与高层腐败和职务便利相结合，具有隐蔽性和组织性，给银行业务的正常运作造成了巨大威胁。
4.金融创新带来的新风险：随着金融业务的创新发展，如互联网金融、虚拟货币等，给银行犯罪带来了新的挑战和风险。
这些新业务的特殊性和复杂性，使得监管部门在防控方面面临很大困难，也给犯罪分子提供了更多的机会。
二、银行犯罪的防控对策1.加强科技防范能力：银行业务活动的信息化程度越来越高，因此银行必须加强自身的信息安全防护能力。
建立完善的网络安全架构，加强对关键信息系统的监控和防护，及时发现并遏制黑客攻击和信息窃取行为。
2.提高内部风险防控：银行在招聘、培训、激励等方面要加强管理，确保人员素质和道德风险的控制。
加强内部监管和内部控制机制的建设，确保各个环节的合规性和风险防范意识。
3.加强国际合作：银行犯罪的跨国性和隐蔽性给打击工作带来了巨大困难，需要及时建立和完善国际合作机制，加强与其他国家和国际组织的信息共享和协作，形成合力，提高对跨境犯罪的打击效果。
4.强化法律法规体系建设：银行犯罪的防控不能仅依赖技术手段和监管部门，还需要建立健全的法律法规体系来对犯罪行为进行惩治。
审计师如何应对非法金融活动
审计师如何应对非法金融活动审计师是金融行业中非常重要的一环，他们的工作涉及到财务信息的核实和合规性审查。
在这个职责范围内，审计师也需要应对可能出现的非法金融活动。
本文将探讨审计师如何应对非法金融活动的问题，以保证金融体系的正常运行和公众利益的保护。
一、了解非法金融活动的特征和类型非法金融活动可以包括各种金融诈骗、洗钱、操纵市场和违法交易等行为。
审计师首先需要对这些非法金融活动的特征和类型有所了解，以便能够准确判断和发现可能存在的问题。
二、加强风险评估和内部控制审计为了及早发现非法金融活动的风险，审计师应加强风险评估和内部控制审计。
他们可以与公司管理层合作，评估公司内部管理制度是否健全，风险管理是否有效。
审计师还可以根据特定的工作要求进行内部控制审计，检查公司在预防非法金融活动方面的工作是否到位，以及是否存在潜在的风险。
三、遵守相关法律法规和职业道德准则作为职业人员，审计师需要遵守各类相关的法律法规和职业道德准则。
他们应该了解金融行业的相关法律法规，并严格按照规定履行自己的职责。
审计师还需要保持专业的判断力和独立性，不受外界压力的影响，客观公正地进行工作。
四、加强信息共享与合作对于辨识非法金融活动来说，审计师可以积极加强与监管机构和其他金融从业者的沟通和合作。
他们可以提供相关信息并与相关方面共享经验，共同应对非法金融活动的风险。
此外，审计师还可以通过参与行业组织或专业协会的活动，在行业内推动合规经营的发展。
五、监测并报告异常现象审计师负有日常监测和报告异常现象的责任。
一旦发现任何可能涉及非法金融活动的迹象，他们应该及时向相关人员或机构报告，并配合相关调查工作。
审计师还可以利用自己的专业知识和技能分析和推测潜在的非法金融活动，帮助预防和打击非法行为。
结论在金融市场中，非法金融活动的出现给经济秩序和公众利益带来了严重威胁。
作为金融行业的重要一环，审计师应履行好自己的职责，加强对非法金融活动的防范和应对。
金融犯罪的现状趋势和打击对策
河北司法警官职业学院毕业论文论文题目：金融犯罪的现状趋势和打击对策姓名：曹景全班级：四大队一班专业：刑事侦查技术指导教师：张建新完成时间： 2009年3月1日论文独创性的声明值此论文完成之际，本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下独立完成的。
尽我所知，除了文中特别加以标注的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写的研究成果。
同时，对于文中所参考他人的研究成果，均已在论文中作了说明，并致以谢意。
签名：日期：2009年3月1日论文使用的授权本人完全了解河北司法警官职业学院有关保留、使用毕业论文的规定，即：学院有权保留所送交的论文，允许论文被查询和借阅，并可以公布论文内容，以及可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。
签名：导师签名：日期：2009年3月1日内容摘要近年来，我国的金融体制正在经历一场历史性的变革。
随着我国改革开放的不断深入和市场经济体制的形成与发展，金融已成为国民经济体系和社会经济生活的核心。
但是经济全球化、金融电子化的快速推进，中国又处于社会主义市场经济的初步确立和金融机构对外开放的步伐大步加快这一特殊阶段，加上金融立法的不完善，金融机构监管措施的不规范，金融领域中各种新型的犯罪层出不穷，呈现出愈演愈烈的趋势。
不断侵犯金融管理秩序，侵害金融单位利益，使国家、集体和公民个人财产遭受损失，严重危害国计民生。
所以如何完善立法，提高管理水平，加大惩治的有效性，提高对金融犯罪的防范能力和加强控制就显得极为重要和紧迫，在具体的操作上应运用政治、经济、行政、法律等多种手段，来提高整个社会的防范机制，使金融犯罪活动难以得逞。
本文主要从金融犯罪的成因、特点以及发展趋势入手，分析其防范对策。
[关键词]金融犯罪现状发展趋势打击防范对策AbstractIn recent years, China's financial system is undergoing a historic change. Along with the deepening of reform and opening-up and market economic system formation and development, finance has become a national economic system and socio-economic life of the core. However, economic globalization, financial electronic rapid advance, China also in the socialist market economy and financial institutions initially established the pace of opening up major step to speed up the special stage, together with the imperfections of financial legislation, financial organizations responsible for monitoring the measures are not standardized, the financial sector in a variety of new crimes emerging, showing a growing trend. On going violations of the financial management order, and against the interests of financial institutions, so that the state, collectives and individual citizens and property loss that seriously endangers the people's livelihood. So how to improve legislation and improve management level, to increase the effectiveness of punishment, to improve the capacity of financial crime prevention and the strengthening of control it is extremely important and urgent, in the specific operation, must be used in political, economic, administrative, legal, etc. means to improve society as a whole mechanism to prevent the financial criminal activity difficult to succeed. In this paper, mainly from the causes of financial crimes, characteristics and development trends start, analysis of its preventive measures.Key words:financial crime，development trend of the status quo，preventive measures to combat目录引言------------------------------------------------------------------------1 1、金融犯罪的现状和发展趋势-------------------------------------------------1 1.1、金融犯罪危害严重，且发案频繁-------------------------------------------1 1.2、金融犯罪潜伏期长，具有隐蔽性，手段多样----------------------------------1 1.3、金融犯罪作案范围扩大，新兴金融业务的犯罪增多---------------------------1 1.4、金融犯罪形态复杂，内外勾结的复合型犯罪突出-----------------------------21.4.1、金融机构内部人员与外部的诈骗--------------------------------------21.4.2、境内外的犯罪人员勾结团伙作案--------------------------------------2 1.5、金融犯罪主要为白领犯罪，呈现出专业化，智能化和国际化的发展趋势---------21.5.1、金融犯罪主要为白领犯罪，作案手段专业化-----------------------------21.5.2、金融犯罪呈现出智能化发展趋势--------------------------------------21.5.3、金融犯罪呈现出国际化的发展趋势------------------------------------32、金融犯罪的打击和防范对策-------------------------------------------------3 2.1、加强金融改革的力度，完善金融体系---------------------------------------3 2.2、完善金融立法，加强执法力度---------------------------------------------3 2.3、强化金融管理，完善各种规章制度-----------------------------------------4 2.4、加强金融机构的内控----------------------------------------------------4 2.5、加强金融机构的审计工作------------------------------------------------42.5.1、审计组织方式要实现三个倾斜----------------------------------------42.5.2、对金融机构内部控制进行审计的过程----------------------------------5 2.6、加强对金融从业人员的培训教育------------------------------------------52.6.1、加强业务专业知识的培训与教育--------------------------------------52.6.2、加强从业人员的思想教育--------------------------------------------5 注释------------------------------------------------------------------------6 参考文献--------------------------------------------------------------------7 致谢------------------------------------------------------------------------8金融是现代经济的核心，是国民经济的“血液循环系统”，是市场资源配置关系的主要形式，是国家宏观调控经济的重要手段。
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金融违法犯罪行为演变特征及审计对策
近年来，各级审计机关加大力度审计具有典型性、倾向性的重大违法违规问题，发现并查处了一批金融领域违法犯罪分子和向司法机关移交了大量重要案件线索，极大震慑了金融行业内部的违法犯罪行为，惩戒了一批违规违法人员，增强了金融行业依法合规经营的意识与观念。
但是，随着金融体制改革的不断深入，隐藏在深层次的问题不断暴露出来。
金融领域内尤其是银行业的违法犯罪行为也从原来主要存在发放贷款环节逐步发生演变，蔓延到金融机构的资产核销、金融债权处置、新业务拓展等各业务环节中，并且具有更加隐蔽、复杂且难以发现、查处的特性。
一、金融领域的违法犯罪行为转向新的业务领域
（一）违法犯罪行为转向金融债权处置业务。
近年来，由于各金融机构不断加大对风险业务、信贷业务等的管理、制约力度，增加了业务的透明度，这一领域的违法犯罪行为也随之减少。
但是，金融违法犯罪行为并未销声匿迹，而是转向金融债权的处置过程。
审计发现，少数金融机构人员通过对企业进行频繁的股权运作，以企业改制为名，将企业的实际控制权掌握在少数人手中，并借机侵吞国有资产。
某资产管理公司办事处总经理伙同某集团公司总经理，以企业改制、安置职工为名，大肆弄虚作假，编造职工名单，转移国有资产；在处置债权过程中有意悬空、放弃国有债权，侵吞国有资产；同时通过频繁的股权转让，将企业绝大部分资产及管理权、控制权掌握在少数几个人手中，涉及资产总金额达1亿元。
（二）违法犯罪行为转向金融资产核销业务。
国有商业银行股份制改革是近年来金融体制改革的重点内容。
不法分子假借金融机构进行股份制改革之机，以提供虚假文件核销金融资产。
审计发现，少数企业为逃避商业银行的债权追索，向商业银行提供虚假的国家机关公文，用以核销商业银行的信贷资产。
同时，由于目前对涉嫌伪造国家机关公文仍缺乏完善的追究法律责任机制，审计机关查出后，只能以单纯涉嫌伪造国家机关公文的案件进行移交。
（三）违法犯罪行为转向金融机构开展的新兴业务。
几年来，随着金融体制改革的不断深入，各金融机构不断推出创新的金融产品。
金融领域的违法犯罪行为也随之转向这些新兴的业务领域。
主要表现为以金融理财等为诱饵，违法吸收资金，账外发放贷款，非法牟利。
审计机关发现，某商业银行假借开展金融理财业务为名，变相吸收企业存款不入账，并将上述资金存放于账外，用于账外发放贷款并涉嫌侵吞相关利息收入的违法犯罪案件。
二、产生金融违法犯罪行为的原因分析
（一）违法违规成本低，处罚仍然偏轻。
金融违法犯罪行为往往给国家造成巨大的资产损失，而犯罪分子从中得到巨大的非法收益。
当前，金融机构对违法犯罪行为的处罚仍然偏轻，间接造成违法犯罪分子有章不循、铤而走险。
金融系统内部一旦发现有违规行为，一般只对当事人或经办人进行内部行政处罚，而没有进一步追究法律责任，也没有向更深层次、更高职务的管理人员进行追责，导致违规经营者获得较大收益却付出较小的代价，而依法合
规经营者却得不到任何利益。
由于对违法违规行为处罚偏轻，导致间接助长了这些违法违规行为。
（二）金融机构内部对权力的制约与监督不到位。
在制度层面，金融机构内部尚缺乏对总经理或行长等一把手领导权力的制约与监督机制。
近年来金融机构暴露出的若干重大案件表明，金融机构对一把手领导权力的制约与监督仍十分欠缺，许多监督、检查、制约机制更多是流于形式，重大决策、重大事项的的决定常常是行长一个人说了算。
同时，金融机构内部审计部门也缺乏独立性，在机构设置、人员任命、隶属关系、领导层次等多方面均存在相互制约关系，导致内部审计部门在履行职责过程中职能发挥存在局限性，受到抑制，从而影响了内部审计监督部门职能的有效、充分发挥。
（三）外部监管机关监督力度不够。
目前，监管机关针对金融机构中的违法犯罪行为的外部监督仍然以接受举报或案件发生而进行的大规模监督检查，较少有主动性预防检查。
外部监管机关更多进行的是常规检查而非针对金融违法犯罪行为的专项检查。
这就导致金融领域中的违法犯罪行为只要自身不暴露，一般不会招致外部监管机关的专项检查。
近年来，金融机构暴露出的几起较大的案件均是隐藏了数年之久之后才逐渐浮出水面的。
三、预防与查处金融领域违法犯罪行为的对策
（一）逐步建立对金融机构的分类监督，实施定期轮回检查，有效预防、及时发现金融违法犯罪行为。
鉴于各金融机构的内部控制制度健全性、有效性各不相同，经营、管
理规范性水平参差不齐等状况，应逐步建立对各金融机构实施分类监督的审计监督制度。
对于制度健全，经营、管理规范，经营业绩平稳，历年来没有违法犯罪案件发生的金融机构实施以抽查为主、全面检查为辅的审计监督方式；对于内控制度不健全、管理失控、伴有金融案件发生的金融机构进行重点监督，并实施定期轮回检查的审计监督制度，以求有效预防、及时发现并查处各类违法犯罪行为。
（二）加大金融行业内部审计部门的职能和独立性，充分发挥其自我监督、主动预防作用。
鉴于金融行业机构网点、从业人员、业务品种较多的特征，充分发挥其内部审计机构的职能及作用是解决外部监督人力不足，实施监督鞭长莫及的有效途径。
金融行业经营风险高、业务复杂，行业内各专业、各条线、各岗位之间依靠分工完成相互监督、控制风险。
同时，行业内审部门对本系统业务较为熟悉，是专业监督检查部门。
充分发挥内部审计部门的职能，发挥其监督、纠错作用是促进金融机构依法合规经营，减少违法犯罪行为的最有效途径之一。
同时，不断改善内部审计机构的运作独立性是提高其监督效果的关键。
包括内部审计机构在人员、职能、业务操作上应具有独立性等方面。
（三）逐步建立内部审计部门与外部审计机关的联动机制，形成灵活、有效的监督合力。
促进金融机构依法合规经营是内部审计机构同外部审计机关的共同目标。
逐步建立内部审计机构同外部审计机关的联动机制是对外部审计机构人员不足、资源不足的有效补充，也是对内部审计机构独立性
不强、缺乏监督力度的有力提升。
应逐步建立内部审计与外部审计的联动机制，内部审计机构的监督检查结果也应向外部审计机关反馈，并在此基础上建立联动机制，促使内部审计机构和外部审计机关形成联合而有力的监督力量。
（四）不断提高金融机构的自律能力、自纠能力。
在金融行业内部综合考核中应加大依法合规经营的考核比重，牢固树立依法合规经营光荣、违法违规经营可耻的荣辱观念；敦促金融机构不断健全对违规违法行为的处罚力度，对有章不循、屡查屡犯的违规行为务必采取坚决果断的处罚措施，涉嫌犯罪的应移送司法机关依法追究法律责任。
综上，只有不断从金融机构内部约束、外部监督、自身经营观念等多方面理顺其依法合规经营的各项管理、控制制度，不断健全对违法违规行为的处罚机制，牢固树立金融机构自身依法合规经营的观念，才能逐步促使金融领域内违法犯罪行为得到有效遏制和纠正。