【推荐】会计人必备：四种单据的妙用!
四大常用单据在会计处理中妙用
四大常用单据在会计处理中妙用1. 销售单据的妙用1.1 销售订单销售订单是企业与客户之间的约定，用于确认销售商品的数量、价格和交货日期等重要信息。
在会计处理中，销售订单具有以下妙用：•确认销售收入：销售订单可以作为销售收入确认的依据之一，确保销售的合法性和准确性。
•控制销售流程：销售订单可以监控销售流程，确保及时交付和满足客户需求。
•跟踪销售情况：销售订单可以用于跟踪销售情况，包括销售数量、销售额和销售利润等关键指标。
1.2 销售发票销售发票是将实际销售商品或提供服务的金额通知客户的单据。
在会计处理中，销售发票具有以下妙用：•确认应收账款：销售发票确认了客户应付的金额，可以用于确认应收账款，促进企业的资金回笼。
•纳税申报：销售发票是纳税申报的重要凭证，可以用于计算销售额和应纳税款，确保合规纳税。
2. 采购单据的妙用2.1 采购订单采购订单是企业向供应商发送的购买商品或服务的请求，用于明确采购的数量、价格和交货日期等重要信息。
在会计处理中，采购订单具有以下妙用：•控制采购流程：采购订单可以监控采购流程，确保及时采购和满足企业需求。
•核对采购合同：采购订单可以作为核对采购合同和供应商发货的依据，确保商品的质量和数量符合预期。
2.2 采购发票采购发票是供应商向企业提供购买商品或服务的金额通知的单据。
在会计处理中，采购发票具有以下妙用：•确认应付账款：采购发票确认了企业应付的金额，可以用于确认应付账款，控制企业的资金流出。
•纳税抵扣：采购发票是纳税抵扣的依据，可以用于抵扣进项税额，降低企业的纳税负担。
3. 资金单据的妙用3.1 收款单据收款单据是企业收到客户支付的金额的凭证，包括现金、支票、银行转账等形式。
在会计处理中，收款单据具有以下妙用：•确认实收款项：收款单据确认了客户实际支付的金额，可以用于确认实收款项，促进企业的资金入账。
•银行对账：收款单据可与银行对账单比对，确保企业的资金流向准确无误。
3.2 付款单据付款单据是企业向供应商支付金额的凭证，包括现金、支票、银行转账等形式。
会计中常见的四种单据
会计中常见的四种单据文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-第一、收料单的妙用当我们与供应商(供应商就是卖材料或商品给我们的厂家)购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，要发票联就是让会计做账的记账联。
抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。
每月都要报税，而且报税的时候，要先把抵扣联拿到国税局进行认证后，如果认证通过了，在抵扣联上要盖"认证相符"章和认证时间。
这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣，才能报税。
除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。
税法规定1、工业生产企业购进货物，必须在购进的货物验收入后，才能申报抵扣进项税额，没有到达企业或尚未验收入库的不得作为当期进项税额抵扣。
2、商业企业购进货物必须在购进的货物物验收入和付款后，才能申报抵扣进项税额，尚未付款或尚未开出承兑汇票的，不得作为当期进项税额抵扣;这两种类型的企业，都规定了材料或商品必须验收入库，也就是说，如果没有验收入库的收料单，当月购入的进项税额当月不能抵扣，也就是说不能报税，这样这话，我们的进项税额就是减少，那根据应交增值税=销项税额―进项税额的公式来看，当月的销项税额如果不变的情况下，进项税额减少，那就意味着当月的应交增值税就为增加。
所以我们在认证进项税额时，一定要记住，要附一张收料单，千万别把收料单忘了或漏了。
如果这样的话，那问题就大了。
当税务局人员在查账的时候，如果发现进项税额发票没有附收料单的话，就算是已经报税，甚至报税成功，也会被进项税额转出，补交增值税。
第二、领料单的妙用车间要生产产品，如果没有材料，那车间就没有材料可做，要让车间有材料可做，就要去材料仓库领料，而领料单就是证明到材料仓库领料的一种凭证。
车间要是没有材料，就做不出产品出来。
收料单_入库单_领料单_出库单使用
收料单，入库单，领料单，出库单四种单据用法收料单的用途当我们与供应商购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，发票联就是让会计做账的记账联，抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。
除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。
入库单的用途当车间把所有半成品，产成品作成成品后，就要把这些产品送到成品仓库，入库的过程要附入库单。
入库单就是证明产品入库的一个凭证。
如果没有入库单，就证明产品没有入库，没有入库的产品，那只能证明还在生产过程中，哪有产品卖，这是不可能的，没有入库单也就不用算成本。
没有成本就会影响利润核算，利润总额就会大大的升高起来，这样要交的所得税也就会跟着要多交了。
也就是说如果没有入库单，就要多交所得税，因此，入库单是非附不可的。
领料单的用途车间要生产产品，如果没有材料，那车间就没有材料可做，要让车间有材料可做，就要去材料仓库领料，而领料单就是证明到材料仓库领料的一种凭证。
车间要是没有材料，就做不出产品出来。
也无法核算成本，如果车间没有产品又能做出成本，那绝对是虚假的，那是不可能的，就会影响到整个会计核算的程序。
这是一个链条，也是会计核算不可缺少的一步。
出库单的用途当我们企业在销售过程中，要把产品或商品送给客户，要到成品仓库提货，就要开出库单，这样才能把商品从库存仓库中的产品把出来，同时也可以监督仓库。
出库单就是在核算成品仓库出库的凭证。
我们把产品或商品卖给客户时，如果没有送货，就不会用出库单，同样的道理，如果没有出库单，也就证明没有送货。
当我们有销售而没有开出库单时，就要把这笔业务放入预收账款。
四种单据各自由谁来开1、收料单的开单人应该是由仓管员来开。
2、领料单的开单人应该是由车间主管来开。
3、入库单的开单人应该也是车间主管来开。
4、出库单的开单人应该是由销售人员来开。
四种单据在账务中应该附在哪里1、当企业购入材料时，材料已经验收入库，同时取得增值税进项发票时，要附收料单。
请问入库单、出库单、领料单各有几联和各联的用途之欧阳术创编
材料入库单仓库名称：编号：年月日填写说明：1．本单一式两联，第一联为仓库记账联，第二联交采购员办理付款并作为财务记账联；2．本单适用于成品以外的物品入库。
请问入库单、出库单、领料单各有几联和各联的用途1、领料单：领料单要“一料一单”地填制，即一种原材料填写一张单据，一般一式四联。
第一联为存根联，留领料部门备查；第二联为记账联，留会计部门作为出库材料核算依据；第三联为保管联，留仓库作为记材料明细账依据；第四联为业务联，留供应部门作为物质供应统计依据。
领料单由车间经办人员填制，车间负责人、领料人、仓库管理员和发料人均需在领料单上签字，无签章或签章不全的均无效，不能作为记账的依据。
2、出库单：一式三联（也有一式四联）。
第一联为存根联，留保管备查；第二联为记账联，留会计部门作为出库材料核算依据；第三联为保管联，留保管作为出库材料记明细账依据。
3、入库单：一式三联（也有一式四联）。
第一联为存根联，留保管备查；第二联为记账联，留会计部门作为入库材料核算依据；第三联为保管联，留保管作为入库材料记明细账依据收料单、入库单、领料单、出库单，老会计教你如何妙用让我来给大家介绍一下各自的用法：收料单的秒用当我们与供应商(供应商就是卖材料或商品给我们的厂家)购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，要发票联就是让会计做账的记账联。
抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。
每月都要报税，而且报税的时候，要先把抵扣联拿到国税局进行认证后，如果认证通过了，在抵扣联上要盖“认证相符”章和认证时间。
这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣，才能报税。
除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。
入库单的妙用当车间把所有半成品，产成品作成成品后，就要把这些产品送到成品仓库，入库的过程要附入库单。
入库单就是证明产品入库的一个凭证。
如果没有入库单，就证明产品没有入库，没有入库的产品，那只能证明还在生产过程中，哪有产品卖，这是不可能的，没有入库单也就不用算成本。
财务单据种类及用途
财务单据种类及用途财务单据是财务管理中用来记录和证明财务交易的文件。
不同的财务单据种类具有不同的用途，用于记录不同的财务交易和情况。
下面将介绍一些常见的财务单据种类及其用途。
1. 收据：收据是一种确认收入的财务单据。
它用于记录个人或企业收到的款项，以及款项的金额、付款日期、付款方式等信息。
收据可作为证据，用于确认交易的发生和款项的入账。
一般在销售商品或提供服务后给予付款方。
2. 发票：发票是一种记录销售商品或提供服务和劳务的财务单据。
它用于记录销售方与购买方之间的交易，包括商品或服务的名称、数量、单价、总额、税额等信息。
发票作为交易的依据，既可作为购买方的购物凭证，也可作为销售方的销售凭证。
同时，发票还用于纳税申报和税款核算。
3. 支付凭证：支付凭证是一种用于记录支付支出的财务单据。
它用于记录个人或企业的支付活动，包括支付日期、支付对象、支付金额等信息。
支付凭证可作为财务账务的依据，用于核对支出的合法性和准确性，同时也用于报销和记录业务支出。
4. 财产清单：财产清单是一种记录个人或企业资产与负债的财务单据。
它用于列举和记录个人或企业所有的资产和负债，包括现金、银行存款、应收账款、股票、债券、贷款、应付账款等。
财产清单可用于了解个人或企业的财务状况和净资产状况，以及进行综合资产管理和风险评估。
5. 期初与期末余额表：期初与期末余额表是一种用于记录个人或企业财务状况的财务单据。
它用于列举和记录个人或企业在一段时间内的期初和期末的各项资产、负债和所有者权益的情况。
期初与期末余额表可用于了解个人或企业在一段时间内的财务变动和发展趋势，以及进行财务分析和决策。
6. 进货单与销货单：进货单和销货单是一种记录购买和销售商品的财务单据。
它们分别用于记录个人或企业进货（采购）和销货（销售）的活动，包括商品的名称、数量、单价、总额等信息。
进货单和销货单可作为交易的证明，用于确认商品的进出和交易的发生，同时也用于库存的管理和成本核算。
除了正式发票,哪些还可以作为记账凭证【会计实务经验之谈】
除了正式发票，哪些还可以作为记账凭证【会计实务经验之谈】1、仅仅是反映双方债权债务关系的可以使用收据、借款单以及合同、银行回单等作为做账依据。
比如预收定金、支付欠款、资金拆借等。
2、发生的业务属于非税经济业务比如企业双方签订了合同，但是还未履约就有一方违约，最后法院裁定或判决违约方向守约方支付的违约金。
此时由于还未涉及到应税，故支付违约金就不涉及发票。
但是，双方可以依据法律文书、银行回单等作为做账依据。
实务中，类似这种情况的很多。
3、特殊部门使用的特殊票据所谓特殊票据就是除税务发票以外，国家或税法认可使用的票据。
具体包括有政府财政部门的非税收入专用收据、军队与武警使用的收据、医院与学校等使用的收据、银行收费凭据、邮政部门收费凭据、铁路收费凭据(含火车票)、航空公司收费凭据(含机票)等等。
这些特殊票据在现实生活中是大量存在的，并且大多数也是被国家相关部门认可的。
因此，这些特殊票据，虽然不是税务发票，但是实务中可以起到发票相同作用，多数都能在税前进行扣除。
4、企业内部的凭据企业内部按照规范财务管理产生的内部凭据，是会计做账时候的重要凭据。
比如，按规定制作的固定资产折旧计算表，可以作为会计上计提折旧会计分录的依据;原辅材料的领料单，是作为企业生产成本核算最重要的依据，也是会计上做“生产成本”等科目会计分录凭据之一。
企业的工资和奖金、补贴等发放资料，是会计上处理“应付职工薪酬”最主要的依据。
企业董事会或股东会决定对外投资的决议，是会计上处理“长期股权投资”必须的依据;涉及股东分红，当然也需要这样的决议。
所有涉及资产减值准备计提、资产盘盈盘亏处理等，企业内部按照内控程序产生的资料，都是这些会计业务或会计分录必须的依据。
企业内部的凭据根据企业的规模与管理方式不同，可能不尽相同。
小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。
请问入库单出库单领料单各有几联和各联的用途
材料入库单仓库名称：编号：年月日填写说明:1 •本单一式两联，第一联为仓库记账联，第二联交采购员办理付款并作为财务记账联；2•本单适用于成品以外的物品入库。
请问入库单、出库单、领料单各有几联和各联的用途1、领料单：领料单要一料一单”地填制，即一种原材料填写一张单据，一般一式四联。
第一联为存根联，留领料部门备查；第二联为记账联，留会计部门作为出库材料核算依据；第三联为保管联，留仓库作为记材料明细账依据；第四联为业务联，留供应部门作为物质供应统计依据。
领料单由车间经办人员填制，车间负责人、领料人、仓库管理员和发料人均需在领料单上签字，无签章或签章不全的均无效，不能作为记账的依据。
2、出库单：一式三联（也有一式四联）。
第一联为存根联，留保管备查；第二联为记账联,留会计部门作为出库材料核算依据；第三联为保管联，留保管作为出库材料记明细账依据。
3、入库单：一式三联（也有一式四联）。
第一联为存根联，留保管备查；第二联为记账联,留会计部门作为入库材料核算依据；第三联为保管联，留保管作为入库材料记明细账依据收料单、入库单、领料单、出库单，老会计教你如何妙用让我来给大家介绍一下各自的用法:收料单的秒用当我们与供应商（供应商就是卖材料或商品给我们的厂家 ）购入材料或商品时，供应商要给 我们两联的增值税专用发票， 一联为发票联，另一联为抵扣联，要发票联就是让会计做账的 记账联。
抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。
每月都要报税，而且报税的时候， 要先把抵扣联拿到国税局进行认证后， 如果认证通过了， 在抵扣联上要盖 认证相符”章和认证时间。
这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣， 才能报税。
除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库， 如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。
入库单的妙用当车间把所有半成品， 产成品作成成品后， 就要把这些产品送到成品仓库， 入库的过程没有入库的产品，那只能证明还在生产过程中， 哪有产品卖，这是不可能的， 没有入库 单也就不用算成本。
【2017年整理】请问入库单、出库单、领料单各有几联和各联的用途
材料入库单仓库名称：编号：年月日材料编号材料名称规格型号计量单位数量计划单价金额填写说明：1．本单一式两联，第一联为仓库记账联，第二联交采购员办理付款并作为财务记账联；2．本单适用于成品以外的物品入库。
请问入库单、出库单、领料单各有几联和各联的用途1、领料单：领料单要“一料一单”地填制，即一种原材料填写一张单据，一般一式四联。
第一联为存根联，留领料部门备查；第二联为记账联，留会计部门作为出库材料核算依据；第三联为保管联，留仓库作为记材料明细账依据；第四联为业务联，留供应部门作为物质供应统计依据。
领料单由车间经办人员填制，车间负责人、领料人、仓库管理员和发料人均需在领料单上签字，无签章或签章不全的均无效，不能作为记账的依据。
2、出库单：一式三联（也有一式四联）。
第一联为存根联，留保管备查；第二联为记账联，留会计部门作为出库材料核算依据；第三联为保管联，留保管作为出库材料记明细账依据。
3、入库单：一式三联（也有一式四联）。
第一联为存根联，留保管备查；第二联为记账联，留会计部门作为入库材料核算依据；第三联为保管联，留保管作为入库材料记明细账依据收料单、入库单、领料单、出库单，老会计教你如何妙用让我来给大家介绍一下各自的用法：收料单的秒用当我们与供应商(供应商就是卖材料或商品给我们的厂家)购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，要发票联就是让会计做账的记账联。
抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。
每月都要报税，而且报税的时候，要先把抵扣联拿到国税局进行认证后，如果认证通过了，在抵扣联上要盖“认证相符”章和认证时间。
这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣，才能报税。
除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。
入库单的妙用当车间把所有半成品，产成品作成成品后，就要把这些产品送到成品仓库，入库的过程要附入库单。
会计学原理四凭证五账簿
会计学实践案例分析
1
案例一：个体工商户的税务申报
通过案例分析，了解个体工商户如何进行税务申报，理解报表和表格的填写要求。
2
案例二：公司的财务分析
通过案例分析，学习如何利用财务报表和比率分析来评估公司的财务状况和经营绩效。
3
案例三：资金流量表的编制
通过案例分析，了解资金流量表的编制步骤和重要性，掌握分析企业资金运作的方法。
日记账
按照时间顺序记录所 有交易的详细信息， 用于追溯和核对账目。
现金日记账
记录现金收支的详细 信息，用于监控现金 流量和预测资金需求。
借贷记账簿
记录公司的借入和贷 出款项，用于控制和 管理债务。
现代会计软件的发展与应用
现代会计软件通过自动化和集成的方式简化了会计工作流程，提高了效率和 准确性。它们提供了财务报表生成、税务管理、财务分析等功能，使会计工 作更加便捷和可靠。
会计师职业发展前途展望
1 需求稳定
会计师是各行各业的重要 岗位，需求稳定、薪资待 遇优通过持续学习和专业认证， 会计师有机会晋升为财务 主管、财务总监等高级职 位。
会计师可以在企业、政府 机构、非营利组织工作， 具有较大的就业选择范围。
总结与问答环节
在本次演示中，我们了解了会计学原理、四大会计凭证、五种常用账簿，以及现代会计软件的发展与应用。请 提问或分享你的见解。
四大会计凭证介绍
收据
用于记录现金交易，如收入或支出的收据。
发票
记录销售和购买商品或服务的凭证，是税务申 报和审计的依据。
收支凭证
用于记录企业内部资金的支出和收入，如工资、 水电费等。
转账凭证
用于记录银行之间或企业内部的资金转账。
五种常用账簿的作用与应用
请问入库单、出库单、领料单各有几联和各联的用途之欧阳歌谷创作
材料入库单欧阳歌谷（2021.02.01）仓库名称：编号：年月日填写说明：1．本单一式两联，第一联为仓库记账联，第二联交采购员办理付款并作为财务记账联；2．本单适用于成品以外的物品入库。
请问入库单、出库单、领料单各有几联和各联的用途1、领料单：领料单要“一料一单”地填制，即一种原材料填写一张单据，一般一式四联。
第一联为存根联，留领料部门备查；第二联为记账联，留会计部门作为出库材料核算依据；第三联为保管联，留仓库作为记材料明细账依据；第四联为业务联，留供应部门作为物质供应统计依据。
领料单由车间经办人员填制，车间负责人、领料人、仓库管理员和发料人均需在领料单上签字，无签章或签章不全的均无效，不能作为记账的依据。
2、出库单：一式三联（也有一式四联）。
第一联为存根联，留保管备查；第二联为记账联，留会计部门作为出库材料核算依据；第三联为保管联，留保管作为出库材料记明细账依据。
3、入库单：一式三联（也有一式四联）。
第一联为存根联，留保管备查；第二联为记账联，留会计部门作为入库材料核算依据；第三联为保管联，留保管作为入库材料记明细账依据收料单、入库单、领料单、出库单，老会计教你如何妙用让我来给大家介绍一下各自的用法：收料单的秒用当我们与供应商(供应商就是卖材料或商品给我们的厂家)购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，要发票联就是让会计做账的记账联。
抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。
每月都要报税，而且报税的时候，要先把抵扣联拿到国税局进行认证后，如果认证通过了，在抵扣联上要盖“认证相符”章和认证时间。
这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣，才能报税。
除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。
入库单的妙用当车间把所有半成品，产成品作成成品后，就要把这些产品送到成品仓库，入库的过程要附入库单。
入库单就是证明产品入库的一个凭证。
订单发票收据付款单
订单发票收据付款单在商业交易中，订单、发票、收据和付款单是非常重要的文件，它们记录了双方的交易信息，确保了交易的合法性和准确性。
下面将分别介绍这四种文件的作用和重要性。
订单是买卖双方达成交易意向的文件，其中包括了买方购买商品或服务的详细信息，如数量、单价、总额等。
通过订单，卖方可以清楚地了解买方的需求，做好相应的准备和安排。
同时，订单也是买方确认交易细节的凭证，有助于双方之间的沟通和协作。
发票是卖方向买方开具的账单，记录了已交付商品或服务的详细信息和相应的费用。
买方收到发票后，可以核对订单和实际交付情况，确保交易的准确性和合法性。
对于卖方而言，发票是收款的依据，也是会计记录的重要依据，必须妥善保存和管理。
收据是买方向卖方支付货款后所获得的凭证，证明了款项的支付情况。
收据一般包括了交易的日期、金额、付款方式等信息，双方都应当妥善保存以备查验。
对于买方而言，收据是购买商品或服务的凭证，有助于维护自身权益；对于卖方而言，收据是收款的凭证，保障了自身的权益。
付款单是买方向卖方支付货款时所附的凭证，记录了具体的款项支付情况和方式。
付款单与发票、收据相似，是商业交易中的重要文件之一，有助于交易的完善和透明。
双方应当根据付款单的内容一一核对，并确保款项正确到账。
综上所述，订单、发票、收据和付款单在商业交易中起着重要的作用，它们是交易过程中的不可或缺的文件，保障了交易的顺利进行和各方权益的保障。
双方在交易过程中务必认真填写和保存这些文件，以避免不必要的风险和纠纷，确保交易的合法性和安全性。
希望本文对您在商业交易中的文件处理有所帮助。
请问入库单、出库单、领料单各有几联和各联的用途
材料入库单仓库名称：编号：年月日材料编号材料名称规格型号计量单位数量计划单价金额填写说明：1．本单一式两联，第一联为仓库记账联，第二联交采购员办理付款并作为财务记账联；2．本单适用于成品以外的物品入库。
请问入库单、出库单、领料单各有几联和各联的用途1、领料单：领料单要“一料一单”地填制，即一种原材料填写一张单据，一般一式四联。
第一联为存根联，留领料部门备查；第二联为记账联，留会计部门作为出库材料核算依据；第三联为保管联，留仓库作为记材料明细账依据；第四联为业务联，留供应部门作为物质供应统计依据。
领料单由车间经办人员填制，车间负责人、领料人、仓库管理员和发料人均需在领料单上签字，无签章或签章不全的均无效，不能作为记账的依据。
2、3、2、出库单：一式三联（也有一式四联）。
第一联为存根联，留保管备查；第二联为记账联，留会计部门作为出库材料核算依据；第三联为保管联，留保管作为出库材料记明细账依据。
4、5、3、入库单：一式三联（也有一式四联）。
第一联为存根联，留保管备查；第二联为记账联，留会计部门作为入库材料核算依据；第三联为保管联，留保管作为入库材料记明细账依据收料单、入库单、领料单、出库单，老会计教你如何妙用让我来给大家介绍一下各自的用法：收料单的秒用当我们与供应商(供应商就是卖材料或商品给我们的厂家)购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，要发票联就是让会计做账的记账联。
抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。
每月都要报税，而且报税的时候，要先把抵扣联拿到国税局进行认证后，如果认证通过了，在抵扣联上要盖“认证相符”章和认证时间。
这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣，才能报税。
除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。
入库单的妙用当车间把所有半成品，产成品作成成品后，就要把这些产品送到成品仓库，入库的过程要附入库单。
代理记账中常见的会计凭证及其作用
代理记账中常见的会计凭证及其作用在代理记账行业中，会计凭证是一项十分重要的工作，它不仅是会计核算的基础，还是商业交易的记录和证明。
本文将介绍代理记账中常见的会计凭证及其作用。
一、收据（Receipt）收据是代理记账中最常见的会计凭证之一，它用于记录企业接收付款的交易。
一份有效的收据应包括以下内容：收款日期、收款金额、收款方式、收款人签名等。
收据的作用在于证明企业已完成某笔收款，并可作为将来核对财务记录的依据。
二、付款凭证（Payment Voucher）付款凭证是记录企业支付款项的会计凭证。
与收据类似，付款凭证包括付款日期、付款金额、付款方式、受款人等信息。
付款凭证的作用在于核实企业的支出，并可用于将来追溯和核对账务。
三、发票（Invoice）发票是代理记账中的重要凭证之一，它用于记录企业的销售和购买交易。
发票应包含销售日期、商品或服务的详细描述、金额、税务信息等。
发票的作用在于确认交易双方的权益，并作为企业纳税申报和报销的依据。
四、收入凭证（Revenue Voucher）收入凭证是记录企业收入的会计凭证，主要用于登记各类收入，如销售收入、服务收入等。
收入凭证应包括收入日期、金额、来源等信息。
收入凭证的作用在于明确收入来源，并为财务报告和分析提供依据。
五、支出凭证（Expense Voucher）支出凭证用于记录企业的各项支出，如采购商品、支付工资等。
支出凭证应包含支出日期、金额、用途等信息。
支出凭证的作用在于核实支出情况，并为企业预算和成本控制提供参考。
六、调整凭证（Adjustment Voucher）调整凭证是用于纠正会计账簿中的错误或遗漏的会计凭证。
当发现账务处理错误时，需要进行调整以保持账簿的准确性和一致性。
调整凭证应包括调整原因、金额、调整日期等信息。
调整凭证的作用在于修正错误，确保财务数据的准确性。
总结：会计凭证在代理记账中具有重要的作用，它们是记录商业交易和财务活动的依据，为企业的财务管理提供准确的数据支持。
单据的使用范围和方法
单据的使用方法说明一、付款审批单适用范围：适用于通过银行付款的各类业务。
如银行支付的材料款、工程款、水、电、气、汽等。
个人借款不使用该单据。
填写要求：（1）填报单位指具体付款业务经办单位。
如支付天然气款：填报单位是生产管理部，须加盖单位公章。
（2）付款用途：付款明细项目。
如天然气费。
（3）付款方式：电汇、汇票、承兑等（该栏由会计人员填写）（4）付款性质：预付款注明“预付”，原来挂账注明“账欠”。
（5）财务稽核：稽核会计签字，负责检查付款的合理性、填写内容的正确性、附件的完整性等。
二、费用报销审批单适用范围：适用于较小金额（1000元以下），单据散碎，现金支付或冲账等个人报账业务。
如招待费、会议费、印刷费、探视费等。
填写要求：（1）填报单位指具体付款经办单位。
如总经办发生的招待费填报单位总经办、安环部发生招待费的填报单位安环部。
（2）发生时间指招待费发生时间。
如招待时间是10.28日就填10.28日。
（3）费用项目指经济事项的具体内容，如餐费、杂志征订费、购买食品具体名称等。
（4）财务稽核：首先检查所附发票的真伪，然后检查票面填写是否符合要求、是否正确、规范，大小写金额是否相符；费用发生时间填写是否与发票时间一致，费用项目填写是否正确，金额是否正确，签字手续是否完善等，确认无误后签字、盖章。
签批程序：经办人→单位负责人→公司主管领导（限额内签批）会计稽核总会计师财务负责人经办会计作凭证付款。
三、工程、物资报账审批单适用范围：适用于发票挂账列应付款的经济业务。
如物资采购挂账、工程项目挂账、印刷费、港杂费、邮寄费、装卸费、码垛费等费用挂账。
填写要求：（1）报账单位指具体经办单位。
如采供部、人力资源部等。
（2）合同编号指签合同的合同编号，如果无合同就不用填。
（3）有无计划指有无当月采购或施工计划。
（4）结算单位指发票上的收款单位。
（5）财务稽核：检查发票的真伪，票面完整性，增值税发票的核对是否在税款的抵扣期内，发票填写内容的正确性；《工程、物资报账审批单》填写是否完整规范，签字手续是否完整等。
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会计人必备：四种单据的妙用！
说起收料单、领料单、入库单、出库单大家都不会陌生。
有的人也许会说这四种单天天见那有什么妙法?到底有没有妙法，让我来细细说来。
请不要小看这四种小单，它们的作用可大了，现在，让我来给大家介绍一下各自的用法：
第一、收料单的妙用
当我们与供应商(供应商就是卖材料或商品给我们的厂家)购入材料或商品时，供应商要给我们两联的增值税专用发票，一联为发票联，另一联为抵扣联，要发票联就是让会计做账的记账联。
抵扣联就是让我们会计人员报税所用的发票。
每月都要报税，而且报税的时候，要先把抵扣联拿到国税局进行认证后，如果认证通过了，在抵扣联上要盖“认证相符”章和认证时间。
这个时候抵扣联上的税额才能做为当月的进项税额来抵扣，才能报税。
除了这些已外，还要附收料单，收料单是证明材料已经验收入库，如果没有收料单就证明材料还没有验收入库。
税法规定
1、工业生产企业购进货物，必须在购进的货物验收入后，才能申报抵扣进项税额，没有到达企业或尚未验收入库的不得作为当期进项税额抵扣。
2、商业企业购进货物必须在购进的货物物验收入和付款后，才能申报抵扣进项税额，尚未付款或尚未开出承兑汇票的，不得作为当期进项税额抵扣;
这两种类型的企业，都规定了材料或商品必须验收入库，也就是说，如果没有验收入库的收料单，当月购入的进项税额当月不能抵扣，也就是说不能报税，这样这话，我们的进项
税额就是减少，那根据应交增值税=销项税额—进项税额的公式来看，当月的销项税额如果不变的情况下，进项税额减少，那就意味着当月的应交增值税就为增加。
所以我们在认证进项税额时，一定要记住，要附一张收料单，千万别把收料单忘了或漏了。
如果这样的话，那问题就大了。
当税务局人员在查账的时候，如果发现进项税额发票没有附收料单的话，就算是已经报税，甚至报税成功，也会被进项税额转出，补交增值税。
第二、领料单的妙用
车间要生产产品，如果没有材料，那车间就没有材料可做，要让车间有材料可做，就要去材料仓库领料，而领料单就是证明到材料仓库领料的一种凭证。
车间要是没有材料，就做不出产品出来。
也无法核算成本，如果车间没有产品又能做出成本，那绝对是虚假的，那是不可能的，就会影响到整个会计核算的程序。
这是一个链条，也是会计核算不可缺少的一步。
第三、入库单的妙用
当车间把所有半成品，产成品作成成品后，就要把这些产品送到成品仓库，入库的过程要附入库单。
入库单就是证明产品入库的一个凭证。
如果没有入库单，就证明产品没有入库，没有入库的产品，那只能证明还在生产过程中，哪有产品卖，这是不可能的，没有入库单也就不用算成本。
没有成本就会影响利润核算，利润总额就会大大的升高起来，这样要交的所得税也就会跟着要多交了。
也就是说如果没有入库单，就要多交所得税，因此，入库单是非附不可的。
第四、出库单的妙用
当我们企业在销售过程中，要把产品或商品送给客户，要到成品仓库提货，就要开出库单，这样才能把商品从库存仓库中的产品把出来，同时也可以监督仓库。
出库单就是在核算成品仓库出库的凭证。
我们把产品或商品卖给客户时，如果没有送货，就不会用出库单，同
样的道理，如果没有出库单，也就证明没有送货。
当我们有销售而没有开出库单时，就要把这笔业务放入预收账款。
如果一直没有开出库单，那这笔业务是有时间限制的，超过了三个月就要当成企业的收入，要交25%所得税。
超过三个月后再出库，这笔业务同时还要确定为销售收入交所得税。
所以说如果没有开出库单，就证明说没有出库，而相对应收到的款项超过了三个月就要交所得税。
当我们在这种情况下，三个月之内开出出库单，就不用多交了一笔所得税。
第五、这四种单各自由谁来开
1、收料单的开单人应该是由仓管员来开。
2、领料单的开单人应该是由车间主管来开。
3、入库单的开单人应该也是车间主管来开。
4、出库单的开单人应该是由销售人员来开。
第六、四种单在账务中应该附在哪
1、当企业购入材料时，材料已经验收入库，同时取得增值税进项发票时，要附收料单。
当材料先到，而发票未到的时候，我们要做一笔暂估入库，这个时候也要附收料单。
2、当车间要生产产品时，领料时，要把领料单的财务联送给会计核算，我们在做领料记账凭证时要附领料单。
3、当车间把产品做好后，要入库，要开入库，会计要做入库成本——产品成本计算表，这时候要在产品成本计算表后面附入库单。
4、当销售部门把产品销售给客户后，要把产品送给客户，我们销售人员要开出库单，拿一联到仓库提货，财务联到财务开增值税专用发票给客户。
会计开出增值税专用发票后，要计算销售收入，这时要把出库单放在销售的增值税专用发票一起来做凭证。
第七、四种单的时间顺序
我们从一家新成立的企业来说明这个问题，我们要先买材料，就先有收单，有了材料，车间才可以领到所要生产的材料。
第二是领料单，领料单的时间不能在收料单前面，只能在后面。
材料仓库没有材料，车间就无料可领。
第三是入库单，当车间有了材料，有了劳动力，也产生了一些费用，就会做出一些商品出来，商品一完成，就要入库。
也就是说，入库单要在领料单后面，不能比领料单早。
第四是出库单，产品入库后才销售出库，如果没有入库哪来的商品出库，所以要在最后。
这就是它们之间时间的关系，这个关系是不能乱的，不能说，我先做出产品来，才去领料，或者说先把产品出库才来生产这批产品，这是不可能的，绝不可能的，我们在做账的时候，一定要注意来时间性的问题。
如果能很好的运用这四种单据，就可以把账做得更顺利一点，更完美一点，更成功一点。