01 短期借款实质性程序4.27
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。
短期借款实质性程序
第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系B
第二部分计划实施的实质性程序
注: 1.结果取自风险评估工作底稿。
2.结果取自该项目所属业务循环内部控制工作底稿。
3.在计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“√”表示。
短期借款审定表
短期借款明细表
编制说明:外币短期借款应列明原币金额及折算汇率。
利息分配情况检查表
编制说明:
1.项目名称按短期借款的明细科目列示;
2.实际利息按照摊余成本与实际利率(实际利率与合同利率差异不大的除外)计算。
短期借款检查情况表