非财务因素调查综合
财务与非财务指标的综合分析
财务与非财务指标的综合分析概述:财务与非财务指标的综合分析是对一个企业或组织的经营状况进行全面评估的一种方法。
通过综合考量财务指标和非财务指标，可以更全面地了解企业的财务状况、运营能力和市场竞争力。
本篇文章将详细阐述财务与非财务指标的综合分析的步骤和方法。
一、财务指标分析1.收入与利润分析：首先，分析企业的收入情况，包括销售收入、利息收入和其他收入来源。
其次，对企业的利润进行分析，包括毛利润、营业利润和净利润等。
这些指标能够反映企业盈利能力的强弱，并对企业的财务状况提供重要线索。
2.资产与负债分析：对企业的资产状况进行分析，包括固定资产、流动资产和其他资产等。
同时，还需要分析企业的负债情况，包括短期负债和长期负债。
通过比较资产和负债的比例，可以判断企业的偿债能力和财务风险。
3.现金流量分析：分析企业现金流量的情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。
这能够帮助评估企业的现金管理能力和资金运营情况。
二、非财务指标分析1.市场分析：进行市场调研，包括对企业所处行业的竞争环境、市场规模和竞争对手的分析。
还可以通过调查顾客满意度、品牌知名度等指标，了解企业在市场中的地位和竞争力。
2.运营分析：分析企业的运营情况，包括生产效率、库存管理和供应链管理。
通过对运营环节的优化，可以提高企业的效益和竞争力。
3.员工激励与福利：关注员工的薪资待遇、培训发展和福利待遇等方面。
企业的员工素质和激励机制对企业的长期发展有着重要影响。
三、综合分析1.相关性分析：对财务指标和非财务指标进行相关性分析，探讨它们之间的关系和影响因素。
例如，财务指标中的净利润可能受到市场份额和品牌口碑等非财务指标的影响。
2.权重分配：根据企业的特点和目标，给予不同指标不同的权重。
对于重要的财务指标，可以赋予更高的权重；对于非财务指标，可以根据市场环境和行业特点进行权重调整。
3.综合评价：最后，综合分析财务指标和非财务指标的结果，对企业的综合状况进行评价。
投资非财务因素分析报告(3篇)
第1篇摘要随着全球经济一体化的深入发展，企业投资决策日益复杂。
在传统的财务分析之外，非财务因素在投资决策中的重要性逐渐凸显。
本报告通过对非财务因素的分析，旨在为投资者提供更为全面的投资决策依据。
一、引言投资决策是企业经营活动中至关重要的环节，它直接关系到企业的生存和发展。
在传统的投资分析中，财务指标被作为主要的评估依据。
然而，随着市场竞争的加剧和经营环境的不断变化，非财务因素在投资决策中的作用愈发突出。
本报告将从以下几个方面对非财务因素进行分析，为投资者提供有益的参考。
二、非财务因素概述1. 市场竞争市场竞争是企业面临的重要外部环境，包括行业竞争、地区竞争和国内外竞争。
竞争程度直接影响企业的盈利能力和市场份额。
分析市场竞争可以从以下几个方面入手：（1）行业竞争：分析行业内的企业数量、市场份额、行业集中度等指标，判断行业竞争态势。
（2）地区竞争：分析企业所在地区的经济发展水平、产业政策、市场需求等，评估地区竞争压力。
（3）国内外竞争：分析国内外市场的竞争格局，了解企业面临的挑战和机遇。
2. 产业链上下游关系产业链上下游关系是企业生存和发展的关键因素。
分析产业链上下游关系可以从以下几个方面入手：（1）原材料供应：分析原材料供应商的数量、质量、价格稳定性等，评估原材料供应风险。
（2）产品销售：分析产品销售渠道、销售区域、客户群体等，评估产品销售风险。
（3）合作伙伴：分析产业链上下游企业的合作关系、合作稳定性等，评估合作伙伴风险。
3. 政策法规政策法规是企业经营的外部环境，对企业的投资决策具有重要影响。
分析政策法规可以从以下几个方面入手：（1）产业政策：分析国家产业政策对企业所在行业的影响，判断行业发展前景。
（2）税收政策：分析税收政策对企业盈利能力的影响，评估税收风险。
（3）环保政策：分析环保政策对企业成本和盈利能力的影响，评估环保风险。
4. 企业内部因素企业内部因素是企业投资决策的基础，包括企业战略、企业文化、人力资源、技术水平等。
【会计实操经验】企业非财务因素分析
【会计实操经验】企业非财务因素分析财务分析与评价工作千头万绪，其中核心的工作内容是根据客观情况和实际需要筛选、设立财务分析与评价指标。
财务分析与评价指标大体上可分为财务因素指标和非财务因素指标两大类。
作为财务分析与评价两大指标体系之一的非财务因素指标，其明显的特征是，它对企业财务的影响，在指标体系中存在着与评价结果的因果关系不明显的问题。
一般而言，非财务因素指标的影响结果都不能直接与企业正常生产经营情况进行比较，也就是说，该企业按选定的分析评价指标比较，只要企业其他财务因素评价指标处于正常的合理变动幅度内，非财务因素指标的影响就显得微乎其微；而当财务因素评价指标没处于正常合理的变动幅度内，往往又被认为是非财务因素的影响。
非财务因素指标与财务因素指标是相辅相成相互影响的，人们往往只重视财务因素对企业财务的影响，而对非财务因素的影响则重视不够。
因此，积极探讨非财务因素对企业财务的影响，对全面做好财务分析与评价工作具有非常重要的意义。
那么，如何全面、准确地对非财务因素进行分析呢？笔者认为应当从以下几个方面进行全方位的考虑。
一、正确认识非财务因素的主要载体，准确把握其获取途径非财务因素的载体十分复杂且呈多样化，如调查报告、企业档案资料、财务会计报表、会计报表附注、企业财务情况说明书、企业经营管理的信息资料、报纸、政府公告、法律文件、上市公司的注册会计师审计报告及管理建议书等等，这些都可能是非财务因素的载体。
它可以是成文信息，也可是不成文信息；有来自企业内部本身的信息，也有来自于企业外部的信息；等等。
一般来说，企业财务会计报告、上市公司的注册会计师审计报告及管理建议书等集中了纳税人主要的非财务因素；同时，在一些管理工作较为健全的管理和中介机构，如工商所、税务所和会计师事务所等，一般都建立有较完善的“企业管理信息系统”，包括企业组织、管理等方面的基本情况，来全面、及时地记载企业的非财务因素。
目前，随着信息产业的发展，互联网等公共信息网络日益成为分析者获取非财务因素的重要来源。
企业非财务因素分析方法[1]
![企业非财务因素分析方法[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/2a72943610661ed9ad51f358.png)
第一节企业非财务因素分析概述一、非财务因素分析简单来讲，非财务因素分析就是与财务分析相对称的一种分析方法，是贷款风险分析中的一个重要的组成部分，它与财务分析相互印证，相互补充，即该种方法从借款人的行业风险、经营风险、管理风险、自然社会因素、还款意愿、银行信贷管理等六个方面对贷款风险进行定性分析。
二、非财务分析对银行信贷工作的意义：1、有利于全面、真实、动态地分析和反映贷款风险。
在信贷风险分析中，人们更多地注重对借款人的财务因素分析，而往往忽视了对非财务因素的分析或分析不到位，不全面。
在传统的对借款人信用分析中的5C,5P,5W都涉及到非财务因素分析，但都不够全面，其中只涉及到非财务因素中的一到两个方面的窟窿。
5C即指品德与声望(Character)、资格与能力(Capacity)、资金实力(Capital or Cash)、担保(Collateral)、经营环境(Condition)。
5P即指个人因素(Personal)、目的因素(Purpose)、偿还因素(Paynent)、保障因素(Protection)、前景因素(Perspective)。
5W即指款人(Who)、借款用途(Why)、还款期限(When)、担保物(What)、如何还款(How)。
5C中的品德与声望、经营环境；5P中的个人因素、前景因素；5W中的借款人，对借款人的行业状况、还款意愿等非财务因素进行了分析。
2、有利于正确分析和客观评价借款人的还款能力。
谈到借款人的还款能力，大家可能很自然地想到借款人的财务状况，并通过对借款人财务状况的分析来推断借款人还款能力的强弱。
然而，是否借款人现在的财务状况的好坏就当然地可以分析得出借款人还款能力的强弱呢？显然不够客观和全面。
从本质上讲，借款人的财务分析和现金流量计算更注重回答的是历史状况，而事实上，借款人的经营、财务状况受其经营风险、管理水平等各种因素的影响和作用，处于不断的变化之中。
当前的经营、财务状况是在过去财务状况的基础上，由非财务因素影响作用的结果，未来的经营、财务状况则是过去、目前和将来种种因素影响和作用的结果；当前的非财务因素可能是未来贷款风险的预警信号。
企业非财务因素分析
企业非财务因素分析企业非财务因素分析是在财务分析的基础之上，通过对企业的组织、管理、市场、技术、环境等方面的分析，评估企业的运行情况和未来发展潜力。
非财务因素对企业的发展起着至关重要的作用，因为企业的经营不仅受到财务状况的影响，也受到管理、市场等其他因素的影响。
本文将从企业非财务因素分析的重要性、非财务因素的种类和分析方法三个方面进行探讨。
一、企业非财务因素分析的重要性企业非财务因素分析是评估企业运营情况和未来发展潜力不可或缺的一个环节。
企业成功与否，除了财务状况是否稳定，还需要考虑到非财务因素的影响。
比如，企业的市场环境、竞争对手的活动、各种法规政策、技术革新等，都会对企业产生各种影响，并在不同程度上影响企业的经营和发展。
因此，只有通过对企业的非财务因素进行全面分析，才能帮助企业发现存在的问题，提升企业的经营水平，把握市场机会，增强企业的竞争力。
因此，企业非财务因素分析对于企业发展非常重要。
二、非财务因素的种类企业的非财务因素主要包括以下几个方面：1.组织因素组织因素是指企业内部管理和制度方面的因素，包括企业架构的合理性、管理体系、纪律性、绩效考核、激励机制等方面。
企业要实现良好的运营和不断提高效益，必须建立健全组织、管理制度的框架，才能够规范管理和协调各项工作。
2.市场因素市场因素是指企业所处的市场环境，包括市场规模、结构、竞争程度、行业趋势等。
企业要获得市场优势，需要对市场进行全面的了解，找到行业的机遇和趋势，才能够准确判断竞争对手的实力，合理规划自身的市场策略。
3.技术因素技术因素是指企业所使用的技术水平和技术成果，包括生产设备、生产工艺、人才技术等方面。
企业要不断提高技术水平和自身竞争实力，必须不断进行科技创新和技术进步，才能有更高的竞争力。
4.环境因素环境因素是指企业在社会环境方面的影响，包括各种法规政策、社会追求的价值、环保等方面。
企业要顺应社会环境的变化，积极追求社会效益，才能真正落实企业社会责任和可持续发展。
企业非财务因素分析概述
1、非财务因素基本定义
是泛指不包括在借款人财务因素、担保条件范围 内、对贷款偿还产生影响的其他各种相关因素的统称。
2、非财务因素分析概念
• 是指对影响贷款偿还的相关非财务因素进行定性分 析和综合评价的过程。
• 主要内容包括：产品的行业风险分析（包括自然、社会 风险分析），借款人的经营风险分析、管理分析和还款 意愿分析等等。
一、借款人行业风险分析
1、行业成本结构分析 经营杠杆：固定成本占比 ？变动成本占比
行业的经济周期性 行业所处的生命周期 行业的盈利水平 行业内竞争程度分析 行业壁垒、行业依赖关系及产品可替代性的分析 行业的法律、政策及宏观经济环境分析
收入、边际贡献、利润与变动成本和固定成本关系：
• 一般地，高固定成本、低变动成 本结构的企业，称为高经营杠杆 企业，其经营杠杆功能强，经营 风险也较大；
• 贷款的五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失。
3、其他分析方法的局限性
• 财务分析: 受制于借款人财务资料的完整性和准 确性
• 现金流量分析: 受制于借款人财务资料的完整性 和准确性
• 担保分析: 主要分析第二还款来源，分析面过窄 ，而且担保分析有时也要借助于非财务因素分析 。（主要指的是银行）
经营风险分析 可以从借款人的成熟度、依赖性、产品满足市场需 求程度以及供应分析、生产分析、营销分析、经营规模、所处的发 展阶段、产品单一或多样性、经营策略等方面了解其总体特征，再 分析其产品情况来判断借款人的自身经营风险。
管理风险分析 通过对借款人的组织形式、借款人文化特点、管理 层素质和对风险的控制能力、经营管理作风等方面来考察借款人的 管理风险，并且关注借款人的一些经济纠纷及法律诉讼对贷款偿还 的影响程度。
财务分析中的非财务因素考虑
财务分析中的非财务因素考虑财务分析是一种评估企业财务状况和业绩的方法，它通常依靠财务数据和指标进行分析。
然而，在进行财务分析时，不仅考虑到财务数据本身，还应该考虑到一些非财务因素的影响。
本文将详细介绍财务分析中应该考虑的非财务因素，并列出相应的步骤。
一、市场环境因素1. 行业竞争：分析企业所在行业的竞争程度以及竞争对手的规模和实力，从而评估企业的市场地位和竞争力。
2. 市场需求：了解市场需求的变化趋势，如消费者偏好、需求波动等，以便合理预测企业的销售收入。
3. 政策法规：考虑政府相关政策法规的影响，如税收政策、环保要求等，进一步分析企业财务状况的稳定性和可持续性。
4. 宏观经济因素：关注国家经济发展趋势、通货膨胀率、利率等宏观经济指标对企业经营状况的影响。
二、管理层因素1. 经营策略：分析企业管理层的经营策略，包括市场定位、产品创新、营销策略等，看是否能够为企业创造可持续竞争优势。
2. 运营效率：评估企业的生产效率、成本控制能力、供应链管理等，以便判断企业的盈利能力和财务稳定性。
3. 管理团队素质：考察企业管理团队的背景、专业能力和决策水平，对企业的长期发展具有重要的影响。
三、市场前景因素1. 新产品/技术：评估企业是否具有研发新产品或技术的能力，以及这些新产品或技术是否能够带来额外的收入和利润。
2. 市场规模和增长率：研究市场的规模和增长率，分析企业在市场中的增长潜力以及未来的市场前景。
3. 潜在风险：考虑市场上可能的风险和挑战，如新竞争对手的进入、技术的淘汰以及市场需求的下降等，以便预测企业未来的发展和风险。
四、社会和环境因素1. 企业社会责任：评估企业在社会责任方面的表现，如环保政策的遵守、员工福利等，以及这些因素对企业声誉和可持续发展的影响。
2. 政治稳定性：了解企业所在地区的政治稳定性，预测政治不稳定可能带来的风险和影响。
3. 公众形象：调查企业的公众形象和声誉，考虑消费者对企业品牌和产品的态度，对企业的销售和盈利能力产生影响。
企业非财务因素分析
企业非财务因素分析企业非财务因素分析是指在对一个企业进行分析的过程中，除了考虑到财务数据的因素外，还需要考虑到其他非财务数据对企业运营和管理的影响。
企业非财务因素分析对于企业的经营和管理都至关重要，只有全面考虑企业的各种因素，才能找到企业发展的方向，为企业提供更好的决策依据。
企业非财务因素分析主要包括以下几个方面：一、市场分析市场分析是企业非财务因素分析的重要一环，要保持长期平稳的发展，企业需要对市场进行深入的分析。
市场调研是指企业对市场潜在或现实需求的分析，包括市场的规模、趋势、需求、消费者行为等。
通过市场分析，企业可以了解消费者的需求喜好，预测市场的趋势，为企业的市场营销策略提供依据。
市场分析中需要重点关注一些方面，如消费者对产品、服务的认知和评价、竞争对手的实力和战略等。
企业需要根据市场调研数据来制定出符合市场需求和竞争力的产品售价，以及更好的营销策略和推广计划，以满足消费者要求，实现企业竞争优势。
二、行业分析行业分析是企业非财务因素分析的另一个重要组成部分。
了解当前所在行业的竞争环境和发展趋势对企业发展至关重要。
在行业分析中，企业需要研究分析同行业竞争者们的战略、机会和威胁，了解行业更新换代、技术进步、市场规模等趋势。
在行业分析中，企业需要对行业的市场份额、规模、价格变化以及占有率等数据进行统计和分析，以此为基础做出适当的战略决策，以应对日益激烈的市场竞争。
同时，还要对同行业各企业的市场状况、人才储备以及供应链等方面进行具体的分析，以提升企业的竞争力。
三、人员管理人员管理是企业非财务因素分析的重点之一。
一个优秀的企业离不开优秀的员工，人力资源管理是实现企业战略规划的重要手段。
人员管理中需要关注以下几个方面，如人才招聘、考核、薪酬制度、员工培训、职业晋升等。
通过做好人员管理，可以引导员工合理分配资源，发挥个人特长，提高工作效率和工作质量，从而为企业的长远发展奠定基础。
四、品牌形象品牌形象是企业非财务因素分析中不可忽视的部分。
非财务因素分析实验报告(3篇)
第1篇一、实验目的本次实验旨在通过分析企业非财务因素，探讨其对企业经营绩效的影响，为企业管理者提供决策参考。
非财务因素是企业经营过程中不可忽视的重要方面，它包括企业文化、人力资源、研发能力、市场营销、供应链管理等多个方面。
通过对这些因素的分析，可以帮助企业识别自身优势与不足，从而提升整体竞争力。
二、实验背景随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业越来越重视非财务因素对经营绩效的影响。
传统的财务分析方法虽然能够反映企业的财务状况，但对于企业长期发展、市场竞争等方面难以提供全面的信息。
因此，非财务因素分析成为企业管理者关注的焦点。
三、实验方法1. 文献综述：通过查阅相关文献，了解非财务因素对企业经营绩效的影响机制。
2. 案例选择：选择具有代表性的企业作为研究对象，以便更好地分析非财务因素对企业经营绩效的影响。
3. 数据收集：通过问卷调查、访谈、公开资料等方式收集企业非财务因素数据。
4. 数据分析：运用统计学方法和定性分析方法对收集到的数据进行处理和分析。
5. 结果验证：通过对比分析不同企业的非财务因素，验证非财务因素对企业经营绩效的影响。
四、实验过程1. 文献综述：通过查阅国内外相关文献，了解到非财务因素主要包括企业文化、人力资源、研发能力、市场营销、供应链管理等方面。
这些因素通过影响企业的战略决策、资源配置、运营效率等，最终影响企业的经营绩效。
2. 案例选择：选择我国一家知名企业作为研究对象，该企业在同行业中具有较强的竞争力，具有一定的代表性。
3. 数据收集：通过问卷调查、访谈和公开资料等方式，收集了该企业在企业文化、人力资源、研发能力、市场营销、供应链管理等方面的数据。
4. 数据分析：（1）企业文化：通过问卷调查，了解到该企业在企业文化建设方面较为完善，员工对企业文化的认同度较高。
（2）人力资源：通过访谈，了解到该企业在人力资源方面具有较强的优势，拥有一支高素质、高效率的团队。
（3）研发能力：通过公开资料，了解到该企业在研发投入方面位居行业前列，具有较强的技术创新能力。
四大非财务背景分析报告(3篇)
第1篇一、引言随着全球经济的快速发展和企业竞争的日益激烈，非财务因素在企业决策中的重要性日益凸显。
本报告旨在分析四大非财务背景，即社会责任、企业文化、人力资源管理以及技术创新，探讨这些因素对企业绩效的影响，并提出相应的建议。
二、社会责任分析1. 社会责任概述社会责任是指企业在追求经济效益的同时，关注并承担起对环境、社会和利益相关者的责任。
社会责任已成为企业可持续发展的关键因素。
2. 社会责任对企业绩效的影响（1）提升企业形象：积极履行社会责任的企业更容易获得消费者的信任和支持，从而提升品牌形象。
（2）降低经营风险：社会责任有助于企业规避法律风险、道德风险和声誉风险。
（3）吸引优秀人才：具有社会责任感的企业更易吸引具有社会责任意识的人才。
（4）提高企业竞争力：社会责任成为企业竞争的新优势。
3. 案例分析以我国某知名企业为例，该企业积极响应国家环保政策，投入大量资金进行环保设施建设，有效降低了生产过程中的污染物排放。
同时，该企业关注员工福利，提高员工待遇，营造良好的企业文化。
这些举措使企业在社会责任方面取得了显著成绩，提升了企业形象和竞争力。
三、企业文化分析1. 企业文化概述企业文化是企业内部形成的共同价值观、信念和行为规范，是企业发展的灵魂。
2. 企业文化对企业绩效的影响（1）增强员工凝聚力：企业文化有助于增强员工对企业的认同感和归属感，提高员工的工作积极性。
（2）提升企业创新能力：企业文化鼓励创新思维，激发员工的创造力。
（3）提高企业执行力：企业文化强调团队协作和执行力，使企业能够高效地完成各项任务。
3. 案例分析以我国某互联网企业为例，该企业倡导“用户至上”的理念，注重用户体验，不断创新产品和服务。
同时，该企业注重员工培训和发展，营造宽松、包容的工作氛围。
这些举措使企业在企业文化方面取得了显著成果，提升了企业绩效。
四、人力资源管理分析1. 人力资源管理概述人力资源管理是指企业对人力资源进行有效规划、配置、开发和激励的过程。
授信调查报告非财务分析(3篇)
第1篇一、引言在金融行业中，授信调查是银行等金融机构对借款人进行信用评估的重要环节。
传统的授信调查主要依赖于财务分析，然而，随着市场环境的变化和金融创新的不断涌现，非财务因素在授信决策中的重要性日益凸显。
本报告旨在通过对非财务因素的分析，为金融机构提供更为全面、深入的授信决策依据。
二、非财务分析概述非财务分析是指除财务报表以外的其他信息，如市场环境、行业状况、企业管理、经营策略、人力资源、法律风险等。
这些因素对企业的经营状况和信用风险具有重要影响。
三、市场环境分析1. 行业分析：通过对行业的发展趋势、竞争格局、政策环境等进行深入分析，评估借款人所处行业的生命周期和未来发展前景。
2. 宏观经济分析：分析宏观经济政策、经济周期、通货膨胀等因素对借款人经营的影响。
3. 区域经济分析：了解借款人所处区域的经济发展水平、产业结构、市场需求等，评估其市场竞争力。
四、企业管理分析1. 组织架构：分析企业的组织架构、管理团队、决策机制等，评估其管理水平和执行力。
2. 经营策略：分析企业的经营策略、产品定位、市场营销等，评估其市场竞争力。
3. 内部控制：了解企业的内部控制制度、风险管理体系等，评估其风险控制能力。
五、经营策略分析1. 产品策略：分析企业的产品结构、创新能力和市场占有率，评估其产品竞争力。
2. 市场策略：了解企业的市场营销策略、客户关系管理、品牌建设等，评估其市场竞争力。
3. 成本控制：分析企业的成本结构、成本控制措施等，评估其盈利能力。
六、人力资源分析1. 人才结构：分析企业的人才结构、员工素质、薪酬福利等，评估其人力资源优势。
2. 员工稳定性：了解企业的员工流失率、员工满意度等，评估其人力资源稳定性。
3. 培训与发展：分析企业的培训体系、员工晋升机制等，评估其人力资源发展潜力。
七、法律风险分析1. 合规性：评估企业是否遵守相关法律法规，是否存在违规行为。
2. 合同风险：分析企业合同条款、合同履行情况等，评估其合同风险。
非财务部分分析报告(3篇)
第1篇一、引言在现代企业运营中，财务分析虽然至关重要，但非财务因素对企业的发展同样具有深远影响。
本报告旨在从非财务角度对企业进行全面分析，探讨影响企业发展的关键非财务因素，并提出相应的改进建议。
二、企业概况（此处应简要介绍企业的基本信息，包括企业名称、成立时间、主营业务、市场地位等。
）三、非财务分析1. 战略规划（1）战略目标：分析企业战略目标的设定是否清晰、具体，是否符合市场需求和行业发展趋势。
（2）战略实施：评估企业战略实施的有效性，包括资源配置、执行力、风险管理等方面。
（3）战略调整：分析企业在面对市场变化和竞争压力时，战略调整的及时性和适应性。
2. 组织结构（1）组织架构：分析企业组织架构的合理性，包括部门设置、职责分工、层级关系等。
（2）人力资源管理：评估企业人力资源管理的有效性，包括招聘、培训、激励、绩效管理等。
（3）团队协作：分析企业内部团队协作情况，包括沟通、协调、合作等方面。
3. 企业文化（1）企业价值观：探讨企业价值观的内涵和传承，分析其对员工行为和企业发展的导向作用。
（2）企业精神：评估企业精神的体现和传承，分析其对员工凝聚力和企业竞争力的促进作用。
（3）企业文化建设：分析企业文化建设的效果，包括员工认同度、企业凝聚力、企业形象等。
4. 市场营销（1）市场定位：评估企业市场定位的准确性和合理性，包括目标市场、产品定位、价格策略等。
（2）营销策略：分析企业营销策略的有效性，包括广告宣传、渠道建设、促销活动等。
（3）客户关系：探讨企业客户关系的维护和拓展，包括客户满意度、客户忠诚度、客户反馈等。
5. 研发与创新（1）研发投入：分析企业研发投入的规模和结构，评估研发投入与企业创新能力的关系。
（2）技术创新：评估企业技术创新的能力和成果，包括专利数量、新产品研发、技术改进等。
（3）创新管理：分析企业创新管理的体系和方法，包括创新激励机制、创新团队建设等。
6. 社会责任（1）环境保护：评估企业在环境保护方面的投入和成效，包括节能减排、资源循环利用等。
2020年(财务知识)非财务因素调查综合
（财务知识）非财务因素调查综合信贷调查中的非财务因素调查壹、宏观经济环境分析1、经济周期。
经济发展速度时快时慢，经济紧缩时企业销售下降，生产下降，固定资产重置推迟，折旧累计的现金增加，短时间内企业有过剩现金，但随着销售额的进壹步减少，大量的运营亏损会出现，现金将被逐步的消耗掉，如此循环下去直至企业破产。
反之，经济过热时，企业不断的扩充生产力，现金需求增加，经济过热必然导致利率上升，过度扩张的结果必然导致企业背负过多的利息负担，壹旦国家治理经济过热，企业必将首先招到打击。
2、国家产业政策。
于很大程度上决定了壹个行业是否能够得到资金支持和政策优惠，进而影响企业的系统性风险的大小及其未来的变化趋势。
例如，属于国家重点支持发展的行业，这类企业于正常有效期内将发展条件优越，风险相对较小；属于国家允许发展行业，则市场竞争较为充分，风险度适中；属于国家限制发展行业，则发展空间较小，风险度自然较大；属于国家明令禁止发展的行业，如小水泥、小玻璃、小火电等，则风险度极高。
3、通货膨胀。
通货膨胀会导致企业现金流极具紧张，由于原材料价格的上涨，企业保持存货所需的现金必将增加，人工和其他现金支付的费用也将增加，由于售价的提高，销售时的应收账款占用的现金增加，企业唯壹的希望是利润也增加，否则企业现金流会越来越紧张，现金购买能力被蚕食，最终导致企业的偿债能力减弱。
4、财政金融政策。
当财政政策紧缩时，关联行业的信贷风险会增加，反之则会下降。
货币政策对各个行业的影响均比较大，不同行业的成本构成不同，资金成本占比不同，货币政策对不同的行业影响的力度会不同，通常情况下，扩张的货币政策有利于改善行业运营情况，紧缩的货币政策则不利于行业的运营情况。
5、国际经济环境。
中国加入世贸组织后，垄断程度较大的传统行业，如电力、铁路、建筑等受冲击较小，而那些开放程度较高、竞争较充分的行业或者较为落后的行业，如电信、汽车、金融、某些高新技术产业、农业等则面临严峻的考验。
非财务因素分析
2、主要内容
非财务因素分析主要包括以下七个方面： 1、借款人行业风险因素分析； 2、借款人经营风险因素分析； 3、借款人管理风险因素分析； 4、借款人区域风险因素分析； 5、借款人自然社会因素分析； 6、借款人还款意愿分析； 7、信用社信贷管理分析。
非财务因素分析的内容
分析的目的
行业风险因素分 确定借款人所在行业的风险程度 析
非财务分析内容
1、非财务因素分析的概念
在贷款风险分类中，主要有四种分析技术，即：财务分 析、现金流量分析、担保分析和非财务因素分析。引入 非财务因素分析，是为了更加全面、动态的分析影响贷 款的风险程度。非财务因素分析，是在财务因素分析以 外的，包括借款人的行业风险因素分析、经营风险因素 分析、管理风险因素分析、区域风险因素分析、自然社 会因素分析、借款人还款意愿分析和信用社信贷管理分 析等。财务分析侧重于定量的分析，非财务因素分析侧 重于定性的分析，它与财务分析是相互印证、相互补充 的，是贷款风险管理和贷款风险分类过程中的一个重要 组成部分，为贷款风险管理提供充分和必要的依据 。
分析借款人的还款能力 经营风险因素分 确定借款人经营中的风险程度 析
分析自然社会因素分析 还款意愿分析
能性
管理风险因素分 析
区域风险因素分 析
确定借款人管理中的风险程度 确定借款人所处区域风险程度
确定借款人意外风险程度 确定借款人偿还贷款的主动性
信用社信贷管理分析
确定信用社贷款的管理风险
企业财务管理中非财务因素分析及数据化应用
企业财务管理中非财务因素分析及数据化应用对企业财务进行分析和评价时有两大指标体系：财务因素指标体系和非财务因素指标体系。
在市场环境日益复杂的经营背景下，非财务因素指标对企业运营的影响愈来愈明显。
但在实际工作中，财务因素分析往往占据重要地位，非财务因素分析常常被忽略或重视不够。
本文将重点分析非财务因素的重要性，以及如何将非财务因素数据化并应用于财务分析中。
一、非财务因素指标对企业运营的影响由于在企业管理中，财务影响因素所发挥的作用具有一定的局限性，因此，將非财务影响因素纳入到企业绩效分析当中。
企业的财务指标存在着滞后性，是对企业此前的发展情况以及经营情况的反映，而关乎不到企业的未来发展。
将非财务影响因素引入其中，就是为了弥补财务影响因素分析中所存在的信息不对称现象，甚至会造成企业管理决策上的失误。
要改变这种信息不对称问题的存在，就要引入非财务因素，分析其对企业的生产经营所产生的影响。
通过对财务因素和非财务因素进行综合分析，才能够对企业绩效进行准确评价。
财务因素与非财务因素本质上的区别在于，财务因素是可以用财务指标计算出来的，而非财务因素无法用财务数据计算，是一个事件或者背景，如政治政策的出台、法律条款的施行、社会文化的改革、企业管理层的变动等等。
当财务因素评价指标处于正常合理的变动范围时，人们往往忽视分析财务因素，然而一旦非财务因素发生，财务因素的指标会产生相应变化。
其实每一项变动的财务因素背后，都隐藏着非财务因素，这个非财务因素有可能是刚刚产生的，也有可能是早就产生，但其影响是慢慢体现出来的。
因此，积极探讨非财务因素对企业财务的影响，对全面做好财务分析与评价工作具有非常重要的意义，对正确理解财务指标变动也具有至关重要的作用。
二、非财务因素如何全面、准确地对非财务因素进行分析呢？首先我将介绍非财务指标的主要类型。
主要的非财务指标分为两大类：外部因素和内部因素。
1.外部因素。
①政治因素。
政治因素是完全或部分由于政府官员行使权利或政府组织的行为而产生的。
投资非财务因素分析报告(3篇)
第1篇一、引言在投资决策过程中，除了传统的财务指标分析外，非财务因素的分析同样至关重要。
非财务因素涵盖了企业的战略规划、企业文化、管理团队、市场环境、政策法规等多个方面，它们对企业的长期发展和投资回报有着深远的影响。
本报告将从以下几个方面对非财务因素进行深入分析，以期为投资者提供决策参考。
二、战略规划分析1. 行业地位与竞争力分析- 企业所在行业的生命周期及市场前景- 企业在行业中的地位，包括市场份额、品牌影响力等- 企业产品或服务的独特性及竞争优势2. 发展战略与规划- 企业的发展战略是否符合行业发展趋势- 发展规划的实施进度及成效- 企业对新兴技术的应用及创新能力3. 风险控制与应对- 企业对行业风险、市场风险、政策风险等的风险评估及应对措施- 企业应急预案的完善程度三、企业文化分析1. 核心价值观与使命- 企业核心价值观的体现- 企业使命与社会责任2. 团队建设与凝聚力- 企业团队的整体素质、专业能力和团队精神- 企业人才引进、培养和激励机制3. 企业氛围与员工满意度- 企业内部沟通机制的有效性- 员工对企业的认同感和满意度四、管理团队分析1. 领导层背景与能力- 领导层的管理经验、行业背景及领导能力- 领导层对企业战略的把握和执行能力2. 团队结构与管理风格- 团队成员的专业结构、年龄结构和性别结构- 管理风格是否适应企业发展和员工需求3. 激励机制与约束机制- 激励机制的有效性及公平性- 约束机制是否完善，能否有效防范道德风险五、市场环境分析1. 宏观经济环境- 宏观经济政策、货币政策、财政政策等对企业的影响 - 行业政策、区域政策等对企业的影响2. 行业竞争态势- 行业竞争格局、主要竞争对手及市场份额- 行业壁垒、进入壁垒等对企业的影响3. 市场需求与供给- 市场需求的变化趋势- 产品或服务的供给状况及竞争格局六、政策法规分析1. 政策法规环境- 国家及地方相关政策法规对企业的影响- 行业监管政策对企业的影响2. 合规经营与风险防范- 企业合规经营情况- 企业风险防范措施及应对能力3. 政策红利与风险- 企业享受的政策红利及潜在风险七、结论通过对企业非财务因素的分析，我们可以得出以下结论：1. 企业战略规划清晰，具备较强的行业竞争力，发展前景良好。
其他对贷前非财务因素的调查
其他对贷前非财务因素的调查
1、技术与创新能力
对企业的技术分析应从静态和动态两个方面进行分析，主要掌握企业现有技术在同业中的位置、企业的科研技术力量、科研投入情况等，实际调查时可以利用创新产品销售率、研发费用率、科研技术人员比例等指标来具体分析。
2、信誉。
现实生活中往往有企业即使有钱也赖着不还，实际调查中就有对该公司信誉状况进行调查，包括企业的还款纪律，有对银行、供应商等债权人的还款记录，有对银行、供应商等债权人的还款记录以及经营中对合约、纳税等履行情况进行分析判断。
3、反担保调查。
主要分析反担保的形式、抵质押率、是否存在重复抵质押、抵质押物是否符合相关法律法规的规定、变化性、抵质押物是否购买保险。
4、重大或有因素和未决因素。
这类因素的特点是发生的可能性不确定，但是一旦发生就可能给企业造成重大影响。
实际调查中要充分了解事件的性质、涉及的金额、发生的条件以及发生的概率，据此判断对企业的影响程度。
/这类因素有：（1）、重大法律纠纷、未结诉讼。
如果存在要充分调查事件的经过、进程、预测时间结局与后果。
（2）、衍生金融工具投资。
期货、期权等衍生金融工具可能会导致企业未来财务状况及盈利能力发生剧烈变
化，具有高杠杆性和高风险性。
（3）、其他重大或有资产、或有负债。
如已经取得的银行授信额度、大额对外担保、大额票据贴现等。
文章转自投融贷。
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信贷调查中的非财务因素调查一、宏观经济环境分析1、经济周期。
经济发展速度时快时慢，经济紧缩时企业销售下降，生产下降，固定资产重置推迟，折旧累计的现金增加，短时间内企业有过剩现金，但随着销售额的进一步减少，大量的经营亏损会出现，现金将被逐步的消耗掉，如此循环下去直至企业破产。
反之，经济过热时，企业不断的扩充生产力，现金需求增加，经济过热必然导致利率上升，过度扩张的结果必然导致企业背负过多的利息负担，一旦国家治理经济过热，企业必将首先招到打击。
2、国家产业政策。
在很大程度上决定了一个行业是否能够得到资金支持和政策优惠，进而影响企业的系统性风险的大小及其未来的变化趋势。
例如，属于国家重点支持发展的行业，这类企业在正常有效期内将发展条件优越，风险相对较小；属于国家允许发展行业，则市场竞争较为充分，风险度适中；属于国家限制发展行业，则发展空间较小，风险度自然较大；属于国家明令禁止发展的行业，如小水泥、小玻璃、小火电等，则风险度极高。
3、通货膨胀。
通货膨胀会导致企业现金流极具紧张，由于原材料价格的上涨，企业保持存货所需的现金必将增加，人工和其他现金支付的费用也将增加，由于售价的提高，销售时的应收账款占用的现金增加，企业唯一的希望是利润也增加，否则企业现金流会越来越紧张，现金购买能力被蚕食，最终导致企业的偿债能力减弱。
4、财政金融政策。
当财政政策紧缩时，相关行业的信贷风险会增加，反之则会下降。
货币政策对各个行业的影响都比较大，不同行业的成本构成不同，资金成本占比不同，货币政策对不同的行业影响的力度会不同，通常情况下，扩张的货币政策有利于改善行业经营状况，紧缩的货币政策则不利于行业的经营状况。
5、国际经济环境。
中国加入世贸组织后，垄断程度较大的传统行业，如电力、铁路、建筑等受冲击较小，而那些开放程度较高、竞争较充分的行业或者较为落后的行业，如电信、汽车、金融、某些高新技术产业、农业等则面临严峻的考验。
二、行业风险分析行业风险应是实际调查中首先分析的因素，具体分析该行业的总体特征、在国民经济中所处的地位、所处的生产周期等。
对一个行业的分析判断可从成本结构、成熟度、周期性、盈利能力、依赖性、可替代程度、监管环境七个方面进行。
1、成本结构。
客户的成本结构对行业风险、利润和业内公司间的竞争有重大影响，成本结构分为固定成本和变动成本。
如果一家公司的固定成本比变动成本高，说明它的经营杠杆高，随着产量的提高，平均成本会降低；如果一家公司的固定成本比变动成本低，说明它经营杠杆低，当整个行业的产量下降时，这样的公司就会有优势，因为它可以很容易的降低变动成本。
生产能力的初始成本（如研发和生产设备投入）将分摊到大量的产品中去形成规模经济。
经营杠杆和规模经济将影响一个行业和单个公司的盈利能力，在销售量很大且波动不大的行业中，经营杠杆高的公司将比经营杠杆低的公司安全，反之，当一个行业的销售量波动大且难以预测时，经营杠杆低的公司将比经营杠杆高的公司安全。
2、行业成熟度。
行业发展经历三个主要阶段：新生、成熟和衰退。
新生行业成长迅速，市场增长率每年可达到20%到100%；成熟行业成长较缓，市场增长率可能每年超过15%，但不像新生行业那样爆发式的成长，产品和服务更加标准化，新产品的开发速度不频繁；衰退行业市场需求逐渐萎缩。
行业分析可以根据行业销售增长率、新公司进入和原公司关闭、离开行业的比率推断出公司所属行业所处的发展阶段。
贷款给处于不同发展阶段的行业时风险是不一样的，成熟期的行业风险较小，这是由于成熟期的行业有足够长的存续期并有良好的业绩记录，产品已标准化，行业格局基本明朗化，发生意外的可能性不高，由于行业正在成长繁荣，可以合理的相信未来几年该行业将继续成功。
相反，处于新生期的行业风险就比较大，新生行业缺乏业绩记录，变化很大，新产品推出频繁。
3、业务周期。
即该行业受经济定期起伏影响而形成的波动。
不同的行业对经济波动的影响是不同的，有的正相关，有的则是负相关，例如汽车修理和配件业，在经济衰退期，人们可能更倾向于修理汽车而不是购买新车。
有的行业无周期性，例如食品业等必需品行业，其业务不受经济周期的影响。
在实际的信贷调查中必须弄清楚其受周期性影响的程度、行业的销售和利润与经济升降相关程度。
风险最小的行业是那些不受经济周期影响的行业。
4、盈利能力。
维持公司的运营需要盈利能力，一个长期不盈利的公司必将倒闭。
整个行业也是一样，如果一个行业的多数公司由于费用超过收入而赔钱，行业的持续存活能力就受到了质疑。
对于一个银行来说，信贷的最小风险是来自于一个繁荣与萧条时期都持续大量盈利的行业，最大风险则来自于一个普遍不盈利的行业。
5、依赖性。
即需要判断该行业受其他的影响程度，需要分析借款人的行业和其所依赖的行业，应从供给和需求方面考虑其依赖关系。
例如当房地产行业不景气时，木材业也会不景气，其他明显依赖的关系存在于钢铁、玻璃、轮胎业，它们为汽车业供货。
总之，借款人对一个或两个行业的依赖程度越大，贷款给该行业的风险越大。
行业的供给线和客户群越分散风险就越小。
6、可替代程度。
在调查对替代品的脆弱性时，既要看整个行业，又要看市场或行业的一部分，通常行业的各个部分也有竞争，当一个行业的产品与替代产品的价格相差太大时，消费者将转向替代品，因此，替代品在平时限制了利润，在繁荣时减少了暴富。
如果贷款给其产品很容易被替代的行业或行业部分，风险将大于贷款给其产品没有替代产品的行业。
如果没有替代品，行业对成本价格差控制的更牢。
7、政府监管。
监管可能对一个行业有利，亦可能使其在某一时期不可能盈利，在衡量行业风险时，尤其要关注正在构思中的监管是否会极大地改变行业的经济性。
例如，保护自然环境的监管规定会影响许多行业，生产过程中产生有毒物质的行业明显地处于风险程度表的最前列。
三、企业经营风险分析1、借款人在行业中的地位。
将借款人置于其行业之中，考察其经营规模及所处地位，规模暗示着市场份额及公司稳定性方面的信息。
如果借款人享有很高的市场份额，损益表又显示盈利，则可以较合理地认为公司不会再短时间内遭遇破产，公司的经营风险及不确定性就小。
当然市场份额与规模并非绝对的风险指标，一些小公司成功的着眼于市场空白点，这些市场空白点是大公司因为成本较高而无法关注的地方，在这种情况下，小公司只要保持其特色集中精力、资源，就能获取丰厚的利润，而不会受到竞争的冲击。
2、目标及战略分析。
首先要对企业目标进行分析，是否切实、易于实施；其次是对企业目前竞争情况进行分析，如企业的总体竞争力、行业优势、实施经营战略目标和赢得竞争优势的具体计划。
再次，分别对企业的市场战略、财务目标和管理方式进行有针对性的分析，以此来印证企业的竞争优势、财务战略对实现目标的支撑和管理层对瞬息万变的市场的应变能力。
3、产品市场。
企业只有提供了适应市场和消费者的需求的产品，才能够为企业带来利润，企业也才能生存和发展。
考察企业的产品市场应分析市场份额、销售能力、销售前景等。
（1）、市场份额，可以通过两个指标分析企业的市场份额，绝对市场占有率（该公司一定时间内主导产品销售额与整个行业该产品的销售额之比）和相对市场占有率（一定时期内该公司的绝对市场占有率与主要竞争对手的绝对市场占有率之比），前者只能反映本企业的市场占有情况，后者则可以反映企业的相对竞争情况，实际分析时结合上述两个指标可以更清楚的掌握企业的市场份额；（2）、渠道建设，企业有了好的产品，可是如果没有健全、畅通、快速简洁的分销渠道，产品不能快速的从厂家分销到各地市场，那么再好的产品也不能为企业创造现实的利润，另外，企业的销售范围越广，客户越分散，企业的销售风险就越小。
（3）、客户满意度，即企业的产品能否及在多大程度上满足了客户的要求，只有当客户的购买经历完全或特别满足时，企业才能获得更大的客户忠诚。
实际分析时可以采用两个指标，老客户保持率（一定时期内对老客户的销售额占企业总的销售额之比）和新客户获得率（一定时期内对新客户的销售额占企业总的销售额之比），通过不同时期的连续比较，大致可以分析出企业的客户稳定情况。
（4）、市场竞争情况，实践证明一个企业总是受到四个方面的压力，即供应商、客户、竞争对手和替代产品，一个行业的竞争强度取决于五种基本力量，即现有公司间的竞争、客户的讨价还价能力、供应商的讨价还价能力、潜在进入者的威胁和替代产品的威胁，实际调查中可以根据以上理论进行分析。
4、供给分析。
包括供给价格、供应保障和采购。
主要是考察企业从何处取得必要的劳动力和原材料，企业控制劳动力及原材料价格和获取途径的程度，企业怎样以获利价格得到劳动力和原材料。
（1）、定价能力。
所供的劳动力及原材料是否受供应商控制，企业控制原材料价格的程度，企业控制原材料价格程度越高风险就越小；（2）、可获得性。
企业应确保原材料的及时供给，同时还应具备对原材料供给的提前预知性。
5、生产分析。
审查一个企业的生产环节，可以从以下四个方面着手：（1）、生产的持续性。
企业是否能持续生产出质量合格、数量充足、供货及时的产品，关联因素有很多，如原材料供应、技术水平、销售状况以及员工的积极性等，一旦某个环节出现问题，将会影响企业的正常生产，造成企业生产成本增加。
（2）、技术更新能力。
即企业对技术的适应性。
技术含量高的企业通过更新技术来提高产品品质或降低成本、提高产量、风险相对较小。
（3）、灾难应变能力。
主要是指企业对突发事件、天灾人祸的应变能力。
（4）、劳资关系。
即员工与企业的关系，根据不同的行业特点，从多方面了解企业的团队精神、分配制度、员工精神面貌、劳动热情以及企业文化建设等情况。
6、销售分析。
实际中对销售的分析应从以下几个方面入手：（1）、销售竞争。
对一个企业来说，同一行业竞争对手的强弱，决定着经营风险的大小，同时也决定着企业对产品价格和产品需求的控制能力。
（2）、销售集中度。
企业的销售范围越广，客户越多、越分散，风险相对就越小。
如果企业把所有的销售都集中在一、二家客户，那么其潜在风险就越小。
（3）、分销渠道。
分销链传递形式、企业对产品控制和推销的程度以及如何化解分销风险的调查来判断企业的分销渠道是否顺畅。
四、企业管理风险分析1、核心管理层。
企业的兴衰有它的核心管理层息息相关，一个好的领导班子往往能在逆境中力挽狂澜，而一个不称职的领导班子往往会将一家蒸蒸日上的企业搞跨。
在实际担保调查中应注重对企业核心管理层的考察。
（1）、主要负责人的品德和才能，主要负责人的品德好坏通常就是企业信誉高低的标准，主要负责人的才能即是一个企业的竞争力大小。
（2）、决策机制，企业的决策机制是否符合企业的现实发展需要？是民主式的还是独裁式的？决策组织、决策程序是否积极有效？（3）、核心管理层的结构年龄结构。