会计电算化_7应收款管理系统(精)

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第二节应收款管理系统业务流程
一 二
手工应收款管理业务流程 计算机应收款管理业务流程
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一、手工应收款管理业务流程
填制 销售 部门 提交 销售发票 其他应收单 财务 部门 更新 记账凭证
出纳
填写 收款单
记账凭证 填制 财务 部门 登记 核销 客户往来账 计算 票据登记簿 核销 坏账准备 填制 记账凭证
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账务处 理系统
商业汇票 财务 部门
二、计算机应收款管理业务流程
二、计算机应收款管理应用框架
二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管 设置 设置 账套参数 存货分类 基础信息 计量单位 设置 设置 初始信息 单据信息 账龄区间 设置 录入 开户银行 期初余额 报警级别 期初销售发票 期初其他应收单 期初预收款单 对账
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应 收 款 管 理 系 统 初 始 化
存货档案 基本科目 结算方式科目
科目 坏账准备
总账系统
期初承兑汇票
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二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管
单 据 处 理
填制、审核
销售专用发票
生成
转账凭证 (销售凭证)
填制、审核
其他应收单
生成
转账凭证 (付款凭证)
填制、审核、核销
收款单
生成
转账凭证 (收款凭证)
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第一节应收款管理系统概述
一、应收款管理系统的主要功能
应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往 来账款的核算与管理：
• 以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据； • 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项； • 处理应收款项的收回、坏账、转账等情况； • 提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。
背书、贴 现、结算 商业承兑汇票 银行承兑汇票 （应收票据） 销售与收款总体业务运作流程图 赊销商品时： 销售专用发票 （应收账款） 应收单（代垫运费） （应收账款） 预收商品款时： 收款单 （预收账款）
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收款单 （支票、 银行汇 票、电汇 等）
预收冲 应收
二、计算机应收款管理系统术语说明
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二、计算机应收款管理业务流程 票据管理
账套 主管 增加 结算方式 填制 商业汇票 贴现、结算、 背书 收款单 审核 生成 收款单 审核 审核后的 收款单 制单 凭证
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二、计算机应收款管理业务流程 转账处理
应收冲应收 账套 主管 预收冲应收 红票对冲 生成 会计凭证
• 如果没有使用销售管理系统
–所有发票和应收单均需在应收系统中录入。
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第一节应收款管理系统概述
4、应收款管理系统与其他系统的关系
• 在应收款管理系统核算应收账款，主要与总 账系统、销售管理系统、应付款管理系统、 财务分析等有接口
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第一节应收款管理系统概述
5、数据传递关系
应收账款：是指企业因销售商品或产品、提供劳务等 应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 预收账款：是指企业按照购货合同规定预收客户单位 的款项。 其他应收款：是指企业除应收票据、应收账款、预付 账款等以外的其他各种应收、暂付款项。包括各种赔 款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项。 应收票据：是指企业因销售商品、产品、提供劳务等 而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇 票。 坏账：是指企业无法收回或收回可能性极小的应收款 项。
会计电算化
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学习目标
1．理解应收款管理系统的业务流程和数据流 程。 2．掌握应收款管理系统的初始化。 3．掌握应收款管理系统的日常业务处理和期 末业务处理。 关键术语：初始化；日常业务处理；期末业 务处理
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第七章主要内容
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应收款 管理 系统
系统概述 业务流程 功能结构
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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二、计算机应收款管理业务流程 坏账处理
计提坏账准备 发生坏账 账套 主管 坏账收回 坏账查询
生成
会计凭证
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二、计算机应收款管理业务流程 其他业务
取消操作 制单 账套 主管 账表查询 月末结账 生成 会计凭证 传递 总账系统
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二、计算机应收款管理业务流程
2、简单核算主要功能（同时使用销售系统）
• 接收销售系统的发票，对其进行审核 • 对销售发票进行制单处理并传递给总账系统
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第一节应收款管理系统概述
3、模块接口说明
• 如果应收款系统与销售管理系统集成使用
–销售发票在销售管理系统中录入； –在应收款系统中可以对这些单据进行查询、 核销、制单等操作； –应收款系统中的录入仅限于应收单。
二、详细核算和简单核算
根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
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第一节应收款管理系统概述
1、详细核算主要功能（不使用销售系统）
• 记录应收款项的形成 • 处理应收项目的收款及转账情况 • 对应收票据进行记录和管理 • 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账 系统 • 对外币业务及汇兑损益进行处理 • 提供针对多种条件的各种查询和分析
应用系统功能
收付主管
系统选项、初始设 置，制单、报表查 询等
应收会计
单据录入、单据处 理、核销转账、生 成凭证等
第三节应收款管理系统功能结构
一、应收款管理系统初始化 二、销售及收款业务核算 三、应收系统转账及制单 四、应收款管理 五、应收系统月末处理
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二、计算机应收款管理系统应用角色
角色（或岗位） 岗位职责
1. 按照会计制度的规定，设置会计账簿， 审核应收账的核算工作，制定岗位职责，工 作安排等。 2.审核会计凭证。 3.编制月份应付款计划。 4.应收应付账龄分析及收付款预测。 5出具资金相关报表。 1.负责客人的挂账、结算工作，控制应收账 款余额，并与相关部门进行工作的协调。 2.客商发票签收和审核 3.对有挂账协议的客户，按照规定设立对应 收账户，记账时注意审核检查、防止串户、 错记现象发生。 4.应收账款的收款员，应及时按协议签定， 及时到协议单位进行收款，减少资金的占 用、加速资金的回收。 5.收账过程中发现问题及时汇报，并与相关 部门协调解决。