会计电算化_7应收款管理系统(精)
电算化考试题库业务题
（1）设置应收系统中的“结算科目”。
其中现金结算方式科目为“现金1001”，转账支票结算方式科目为“银行存款/工行存款100201。
1、点击财务会计—应收款管理进入应收款管理窗体 2点击系统菜单—设置—初始设置 3点击结算方式第一行的单元格， 4 选择现金 5输入科目1001或点击科目的参照按钮后选择1001现金 6双击结算方式第二行的单元格，选择转账支票 7输入科目 100201或点击科目的参照按钮后选择100201银行存/工行存款额 8单击退出（2）根据以下信息，启动并注册阳光公司的应收款管理系统。
具体信息如下：账套：[100]北京阳光信息技术有限公司；操作员：demo;密码：01；操作日期：2003年7月21日。
1、点击屏幕左下角的—开始—程序—用友ERP-U8—企业门户进入注册[企业门户]2、输入操作员demo 3输入密码01 4选择账套100北京阳光信息公司 5选择会计年度：2003 6单击操作日期参照按钮选择进入系统日期为2003-7-21 7单击确定按钮，进入用友门户窗体8双击财务会计—应收款管理窗体（3）根据以下信息，按顺序对应收款管理系统结算方式科目进行初始设置。
结算方式：现金结算，币种：人民币，科目：1001（现金）；结算方式：现金支票，币种：人民币，科目：1001（现金）。
1、点击财务会计—应收款管理进入U8应收管理窗体。
2点击系统菜单–设置---初始设置。
3点击结算方式科目设置。
4双击结算方式第一行的单元格，选择“现金结算”。
5 点击〖人民币〗选择人民币。
6 输入科目 1001或点击科目的参照按钮后选择1001 现金。
7 双击结算方式第二行的单元格，选择“现金支票”。
8 点击币种人民币。
9输入科目 1001 或点击科目的参照按钮后选择1001现金。
10 单击退出按钮。
（4）在应收款系统中，将1月13日，收到明远公司500元的现金与1月15日形成的500元的应收单进行核销。
应收、应付管理系统初始化设置
非受控科目制单方式
“明细到客户”与“明细到单据”选项与“受控科目制单方式”中功能相同。 汇总制单：指将多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算多笔业 务的非控制科目及所带辅助核算项目相同，系统自动将其合并成一条分录。汇总 制单可以精简总账中的数据，用户在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发 生额。
坏账处理方式
系统提供的坏账处理方式包括直接转销法、销售收入百分比法、应收账款余额 百分比法和账龄分析法，在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则此 参数不可以修改，只能下一年度修改。
直接转销法：当坏账发生时，直接在坏账发生处将应收账款转为费用。 销售收入百分比法：根据历史数据确定的坏账损失占全部销售额的一定比例估 计可能发生的坏账准备。 应收账款余额百分比法：以应收账款余额为基础，估计可能发生的坏账损失。 账龄分析法：根据应收账款账龄的长短来估计坏账损失的方法。账龄越长，发 生坏账的可能就也越大。
代垫费用类型
是选择核算代垫费用的单据类型，如果在初始设置“单据类型设置”中， 设置了多种“应收单”的单据类型，则可在此选择代垫费用单的单据类型，若 应收单没有进行分类，则无须设置。
受控科目制单方式
即选择应收管理系统受控科目的制单方式，系统提供了明细到客户和明细到 单据两种方式。
明细到客户：是指将一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算多 笔业务的控制科目相同，系统会自动将其合并成一条分录，用户可以在总账系统 中查询每个用户的详细信息。
（2）选择存货分类，单击【增加】 按钮，打开“增加存货档案”对话框， 输入存货档案编码、存货名称等信息， 如图所示，单击【保存】按钮。
会计电算化(供应链管理)期末单元测试与答案
一、单选题1、在应付款系统中，取消核销的操作应该在（）操作之前完成。
A.收款单据录入B.收款单据审核C.手工核销D.核销制单正确答案：D2、应收款管理系统的所有功能都是围绕（）进行设计的。
A.客户B.供应商C.采购发票D.转账正确答案：A3、在应收款系统的制单功能中，以下说法错误的是（）。
A.制单后可以增加、删除分录B.制单后可以增加、删除分录，但增加、删除的分录科目不能为受控科目C.系统生成的分录不允许删除D.可以修改附单据数正确答案：A4、在应付款系统中，取消操作的类型应不包括（）。
A.取消记账B.取消并账C.取消转账D.取消核销正确答案：A5、与销售管理有关系的业务系统为（）。
A.采购管理系统B.工资管理系统C.应收款管理系统D.应付款管理系统正确答案：C6、采购管理系统的主要功能是（）。
A.采购管理B.采购核算C.采购管理与核算D.输出反应采购业务的各种报表正确答案：C7、库存管理系统是从（）角度对存货进行管理。
A.工作流B.资金流C.物流D.信息流正确答案：C8、在应收款系统的业务账表查询功能中，可以把相关的所有应收、应付业务信息在一张表中显示，但显示信息不能包括（）。
A.未审核单据B.付款条件C.未开票已出库单D.未开票已出库单正确答案：B9、在应收款系统的单据查询功能中，不能完成（）查询。
A.发票B.结算单C.应付单D.应收单正确答案：C10、在应收款系统中，已经传递到总账系统中的凭证可以在（）功能中删除。
A.制单处理B.单据查询C.账表管理D.期末处理正确答案：B二、多选题1、在下列哪些系统中可不能自动生成记账凭证（）。
A.采购管理B.销售管理C.核算系统D.库存管理正确答案：A、B、D2、库存管理系统必须的初始设置有（）。
A.存货档案的设置B.客户档案的设置C.仓库档案的设置D.出入库类型的设置正确答案：A、C、D3、库存管理系统中主要输入的单据有（）。
A.各种发票B.各种入库单C.各种出库单D.盘点单正确答案：B、C、D4、在核算系统中，可根据（）生成记账凭证。
会计从业资格会计电算化(会计软件的应用)模拟试卷7(题后含答案及解析)
会计从业资格会计电算化（会计软件的应用）模拟试卷7(题后含答案及解析)题型有：1. 单选题 2. 多选题 3. 判断题 4. 实务操作题1．( )是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。
A．设置会计科目B．设置收付结算方式C．设置凭证类别D．设置基础档案正确答案：A解析：设置会计科目是将企业进行会计核算所需要使用的会计科目录入到系统中，并按照企业核算要求和业务的要求，对每个科目的核算属性进行设置，设置会计科目是填制会计凭证、记账、编制报表等各项工作的基础。
知识模块：会计软件的应用2．应收款系统提供的基础设置中没有( )。
A．设置会计科目B．设置结算方式C．设置凭证模板D．设置收款方式正确答案：D解析：应收款系统的基础设置内容包括会计科目、结算方式和凭证模板等的设置。
知识模块：会计软件的应用3．在输入的收款凭证借方科目不是“库存现金”或“银行存款”科目时，( )。
A．予以执行B．退出凭证编辑状态C．给予提示并拒绝保存D．给予提示并不允许修改正确答案：C解析：在输入的收款凭证借方科目不是“库存现金”或“银行存款”科目时，应予以提示并拒绝保存，但是可以进行修改。
故选C。
知识模块：会计软件的应用4．部门编码级次为2-2-2，则下列部门编码中，正确的是( )。
A．办公室101B．办公室01001C．办公室010103D．办公室0100101正确答案：C解析：部门编码级次为2-2-2，则部门编码中正确的是办公室010103。
知识模块：会计软件的应用5．总账系统中出纳签字不可以由( )来执行。
A．制单人B．审核人C．系统管理员D．账套主管正确答案：B解析：总账系统中审核记账人员不得兼任出纳工作．所以出纳签字不可以由审核人来执行。
知识模块：会计软件的应用6．下列有关自定义报表的叙述中错误的是( )。
A．由用户自己定义报表的格式、数据来源以及计算方法B．使用时系统按规定的途径取得数据并输出由系统设定格式的报表C．编制自定义报表必须使用通用报表系统提供的功能D．改变报表格式时用户只需修改原先的定义，而不必修改系统程序正确答案：B解析：自定义报表格式是由使用者自行设定的，因此B选项的说法是错误的。
会计电算化习题和答案
会计电算化习题和答案一、填空题（每题2分共10分）1．“会计电算化”一词是召开的“财务、会计、成本应用电子计算机问题讨论会”上提出来的。
2．我国会计软件的发展起始于__________年。
3．采购管理的功能模块有_____、_____、_____、_____、_____。
4．在电算会计之中，所有的凭证、账簿的输出一般有三个去向；一是__________；二是__________；三是__________。
5.应付款日常核算的原始单据主要有__________和__________。
二、判断题（每题2分共10分）1．若一个企业已经使用账务处理一年了，那么该企业以后就不需要使用初始设置模块。
[ ] 2．设置存货科目时仓库和存货分类不可同时为空。
[ ]3．计算机账务处理系统中，每个会计科目，均需用不同的科目代码表示。
[ ]4．如果所需要的报表公式与调用的模板有所不同，可以在数据状态下直接修改。
[ ]5．在设计报表公式中时，期初、期末函数不可缺省借贷方向。
[ ]三、单选题（30分，每题2分）1．凭证类型为收款凭证时，限制类型应选择（）A．借方必有B．贷方必有C．凭证必无D．无限制2．执行采购结算是将入库单与（）进行结算A．采购订单 B.采购请购单C. 结算单D.采购发票3．设置会计科目编码要求是（）A．可以任意设置B．必须按财政部统一规定C．各级科目的编码长度要相同。
D．一级科目编码应按财政部统一规定，明细科目按编码规则确定4．对于已记账的凭证，下面的回答正确的是（）。
A．可以修改B．取消记账后，可以修改C．不能修改D．只能部分修改5．通用会计报表系统的特点是（）A．报表种类，格式和编制方法在程序中固定B．数据可以从任意账务处理模块中取出C．可由用户定义格式和编制方法，从机内账簿数据中提取数据。
D．操作简便，程序维护量大。
6．表页之间的相互取数是通过（）实现的。
A．报表汇总 B．表间取数公式 C．本表它页取数公式 D．数据修改7．UFO报表计算公式的账务取数函数公式中，不可缺省的项目有（）A．科目编码 B．账套号C．会计年度 D．会计期间8．（）是报表数据之间关系的检查公式。
会计电算化考试试题(精选)nc
会计电算化试题（精选）一、单项选择题1．在五笔字型输入法中，点视为________。
答案：DA、横B、竖C、撇D、捺E、折2．Word窗口的任务窗格是一个提示与操作界面，但其中不能________。
答案：CA、打开文档B、新建文档C、编辑文档D、执行其他操作3．在Windows环境下使用________键可以启动或关闭中文输入法。
答案：BA、ALT+SPACEB、CTRL+SPACEC、ALT+SHIFTD、CTRL+SHIFT4．下列报表中必须由用户自定义的是________。
答案：AA、利润分配表B、科目余额表C、科目汇总表D、试算平衡表5．固定资产减值准备处理本质上是一种________。
答案：CA、资产增加处理B、资产减少处理C、资产变动处理D、资产折旧处理6．通过“开始”菜单启动应用程序的方法是：在[开始]菜单中选择________，将逐层显示一系列程序清单，在其中单击所要的程序名即可启动程序。
答案：AA、所有程序B、搜索C、我的文档D、控制面板7．应收款系统的初始数据按单据种类分别录入，但其中不包括________。
答案：CA、应收票据B、应收款（销售发票、应收单和预收单）C、记账凭证D、期初坏账（已作坏账处理的往来票据）8．折扣条件“5/15”表示________。
答案：AA、15天之内付款可享受5%的折扣B、5天之内付款可享受15%的折扣C、可以享受5%到15%的折扣D、5天之后付款只享受15%的折扣9．收回销售货款时应该填写相应的_____，在填写时注意收款对应哪一笔业务。
答案：BA、销售发票B、收款单C、采购合同D、付款单10．在账务系统中科目维护是必不可少的，但维护内容不包括________。
答案：CA、开设新的科目B、删除某个不再需要的科目C、更改科目代码结构D、修改某个已经存在的科目11．手工对账的具体方法是由人工核对对账单文件，对自动对账没有对出的一些___用手工勾对来进行调整。
会计电算化复习题含答案
会计电算化复习题含答案一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、某软盘已染病毒且杀毒软件无能为力，为了防止传染，正确的措施是（）。
A、在该软盘缺口处关上写保护B、删除软盘上的所有程序以删除病毒C、将软盘放一段时间后再用D、将该软盘重新格式化正确答案：D2、凭证输入时，会计科目代码应输入（）代码。
A、三级科目B、一级科目C、二级科目D、最明细级科目正确答案：D3、扫描仪是（）输入的主要设备。
A、图像B、音乐C、文字D、数据正确答案：A4、有些报表系统将屏幕报表分为两种状态，即（）。
A、格式状态和数据状态B、固定状态和变动状态C、常数状态和变数状态D、字符状态和图形状态正确答案：A5、在EXCEL中，在单元格中输入数据时，输入的第一个符号是OA、=B、+C、一D、$正确答案：A6. WWW主要由（）组成，其中前者存储网页形式的信息资源，后者提供给用户使用。
A、WeB、服务器和WeB,浏览器B、WeB、服务器和WeB、工作站C、文件服务器和用户工作站D、服务器和客户机正确答案：A7、会计信息系统软件的财务部分的各个子系统中以（）子系统为核心。
A^报表,B、资金管理C、成本核算D、账务处理正确答案：D8、银行对账是（）最基本的工作之一。
A、记账员B、凭证输入员C、出纳D、会计主管正确答案：C9、为了实现自动转账，用户在系统初始化时要执行转账凭证（）功能。
A、定义B、审核C、生成D^录入正确答案：A10、在凭证输入过程中，下列数据不允许直接从键盘输入的是（）。
A、附件张数B、借贷金额C、科目名称D、科目代码正确答案：C11、国外把利用电子数据系统的会计，称为电子数据处理会计，简称（）会计。
A、DSSB、EDPC、ERPD、MIS正确答案：B12、下列（）不属于固定资产折旧文件应包括的内容。
A、折旧额B、部门名称C、费用名称D、固定资产原值正确答案：D13、在账务系统中下列设置可以不在初始化时完成的是（）oA、自动转账凭证设置B、会计科目设置C、结算方式设置D、凭证类型设置正确答案：A14、EXCEL的每张工作表包含（）A、256*16384个单元格B、256*16385个单元格C、256*65536个单元格D、256*65535个单元格正确答案：C15、微型机自问世以来已经历了五个发展年代，微机年代一般按（）来划分的。
西南科技大学网络教育《会计电算化》在线考试
会计电算化——在线考试一、单选题1.如果同时使用应付款管理与采购管理系统,则与采购有关的票据均应从( )中输入。
A.账务处理系统B.采购管理系统C.库存管理系统D.应付款管理系统答案：B2.一般情况下与采购、付款系统存在信息共享关系的系统是( )。
A.销售系统B.固定资产系统C.总账系统D.工资系统答案：C3.下面不属于固定资产系统的折旧方法是( )。
A.双倍余额递减法B.平均年限法C.年数总和法D.汇总折旧法答案：D4.在固定资产卡片中,能够唯一区别每项资产的要素项是( )。
A.资产名称B.资产编号C.类别编号D.规格型号答案：B5.工资系统生成的记账凭证应在账务系统( )进行。
A.结账后B.结账前C.结账中D.任意时间答案：B6.下列不属于工资核算系统包含的功能是( )。
A.输入各种工资数据B.工资计算和发放C.工资费用汇总和分配D.工资成本核算答案：D7.在工资核算系统中,定义职工个人银行账号的主要作用是( )。
A.交纳个人所得税B.交纳工会会费C.银行代发工资D.到银行提取现金答案：C8.下列处理需要在报表数据状态下进行的是( )。
A.报表重算B.设置表样格式C.设置单元格式D.定义单元公式答案：A9.报表单元是指( )。
A.由行和列组成的方格B.区域C.列D.行答案：A10.UFO编制报表时,主要通过录入( )实现报表系统数据的自动计算。
A.单位编号B.日期C.关键字D.单位名称答案：C11.函数FS("5002",月,"借")表示( )。
A.取5002科目每月借方的发生额B.取5002科目每年借方的发生额C.取5002科目每年借方的累计发生额D.取5002科目每月借方的累计发生额答案：A12.采购与应付款管理系统处理的票据中不包含( )。
A.采购发票与应付单B.付款单C.退款单D.收款单答案：D13.记账次数的要求是( )。
A.每月只能记一次B.每月上下旬各记一次C.每月每隔10天记一次D.一月可以多次记账答案：D14.会计信息系统中的应付款项不能( )。
初级会计电算化多选题库
电算化理论多选题1、ERP系统会计电算化的目标是实现会计工作的现代化，包括________的计算机应用。
A、财务会计B、管理会计C、财务管理D、物料管理2、会计电算化的目标是实现会计工作的现代化，包括________的计算机应用。
A、财务会计B、管理会计C、财务管理D、物料管理3、下列有关会计电算化的重要作用的说法中正确的是________。
A、降低成本，减少库存。
B、提高会计核算的水平和质量，减轻会计人员的劳动强度。
C、提高经营管理水平，为管理信息化打下基础。
D、推动会计技术、方法、理论创新和观念更新。
4、财政部1994年和1996年发布了多个有关会计电算化管理的文件，其中包括________。
A、会计电算化管理办法B、会计核算软件基本功能规范C、会计电算化实施办法D、会计电算化工作规范5、下列法规属于财政部制定的有________。
A、会计电算化管理办法B、会计电算化实施办法C、会计电算化工作规范D、会计核算软件基本功能规范6、通用会计核算软件一般是指________的会计核算软件。
A、为本单位使用而开发B、由专业软件公司研制C、公开在市场上销售D、能适应不同行业会计核算基本需要7、下列有关会计核算软件的叙述中正确的是________。
A、会计软件以会计理论和会计方法为核心，以会计制度为依据B、会计软件以计算机技术为基础，以会计数据为处理对象C、会计软件以提供会计信息为目标D、会计软件以管理和控制计算机系统资源的运行为目的8、下列属于会计核算软件功能模块的有________.A、账务处理系统B、财务管理系统C、会计报表系统D、工资核算系统E、会计管理系统9、与自行开发相比较，选择商品化会计软件的优点是________。
A、软件质量高B、立竿见影成效快C、所需费用要高D、系统维护有保障10、下列属于会计核算软件功能模块的是________.A、账务处理系统B、财务管理系统C、会计报表系统D、工资核算系统E、会计管理系统F、应收款核算11、下列ERP属于国产的有________。
电算化会计 6应收款管理系统
票据管理
账套 主管
增加
结算方式 填制
商业汇票
生成
贴现、结算、 背书
收款单
审核
收款单
审核 审核后的 收款单 制单
凭证
中国矿业大学 管理学院
10
2021/8/8
二、计算机应收款管理业务流程 转账处理
账套 主管
应收冲应收 预收冲应收 红票对冲
生成
会计凭证
中国矿业大学 管理学院
11
2021/8/8
二、计算机应收款管理业务流程
中国矿业大学 管理学院
26
2021/8/8
（二）基础信息设置
▪ 业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置 ▪ 基础信息设置
(5) 单据类型设置。单据的类型可分为发票和应 收单两大类型。如果同时使用销售系统，则发票的 类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单 和销售日报。如果单独使用应收系统，则发票的类 型不包括后两种。
❖二、详细核算和简单核算
▪ 根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
பைடு நூலகம்
中国矿业大学 管理学院
3
2021/8/8
第一节应收款管理系统概述
▪ 1、详细核算主要功能（不使用销售系统）
• 记录应收款项的形成 • 处理应收项目的收款及转账情况 • 对应收票据进行记录和管理 • 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账
坏账处理
账套 主管
计提坏账准备 发生坏账 坏账收回 坏账查询
生成
会计凭证
中国矿业大学 管理学院
12
2021/8/8
二、计算机应收款管理业务流程
其他业务
会计电算化-真题(一)
会计电算化（一）一、单项选择题(下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。
本类题共10分，每小题1分。
多选、错选、不选均不得分。
)1.用来完成各种算术运算和逻辑判断的部件是（）。
A.键盘B.显示器C.运算器D.控制器2.构成计算机系统的各种物理设备的名称是（）。
A.CPUB.操作系统C.硬件系统D.软件系统3.采用计算机进行会计核算的单位，（）保存打印出的纸质会计档案。
A.必须B.可以C.应当D.能够4.关于审核操作，下列说法错误的是（）。
A.审核人必须具有审核权B.作废凭证不能被审核，也不能被标错C.审核人和制单人可以是同一个人D.凭证一经审核，不能被直接修改或删除5.在编制记账凭证的过程中，如果一张凭证不满足（）原则，计算机会立即给出错误提示。
A.有借必有贷，借贷必相等B.凭证日期不等于系统当前日期C.制单未签字D.附件数必不为零6.下列系统与应收款系统没有直接联系的是（）。
A.销售管理系统B.账务处理系统C.存货管理系统D.应付款管理系统7.下列电算化会计岗位中，应当达到会计电算化中级水平的是（）。
A.软件操作B.电算维护C.审核记账D.会计档案保管8.下列各项中，属于会计电算化档案管理基本依据的是（）。
A.《会计法》B.《企业财务会计报告条例》C.《企业会计准则》D.《企业内部控制规范》9.工资系统生成的记账凭证应在总账系统（）进行。
A.任意时间B.结账前C.结账后D.结账中10.下列各项中不属于变动工资数据的是（）。
A.考勤数据B.产量工时C.事假扣款D.职称工资二、多项选择题(下列各小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。
本类题共20分，每小题2分。
多选、少选、错选、不选均不得分。
)1.感染计算机病毒后，计算机可能出现的异常现象有（）。
A.计算机系统运行速度变慢B.磁盘空间小C.异常死机或突然重新启动D.不断弹出对话框2.会计电算化在（）等方面与手工会计核算存在很大差别。
会计电算化系统实务操作教程7
如果要删除某项内容，选中要删除的内容然后单击【删除】按 钮，出现一个信息提示框，直接单击【是】按钮即可删除该 项内容。
工资核算业务期末处理
图7-31 【工资分摊】对话框
图7-36 新增加的内容
图7-38
应付工资一览表
工资核算业务期末处理
对工资核算进行期末结账
期末处理 对上年数据进行结转:
结转上年数据是将工资数据经过 处理后结转至本年。如果想实现这个功 能操作，前提是，新年度账应在进行数 据结转前就已经建立过。 具体的操作方法是： 当新年度开始的时候，应首先创建 新的年度账，然后再在系统管理中选择 【年度账】→【结转上年数据】项，即 可将工资数据经过处理后结转至本年.
在【工资管理系统】窗口中执行【业务处理】→ 【月末处理】命令项,打开【月末处理】对话框.
单击【确认】出现一个信息提示框,如果想放弃 此操作单击【否】,如果想继续,单击【是】则会 出现另一个信息提示框.
单击【是】进入【选择清零项目】对话框,如果 想让下月项目完全继承当前数据,就单击【否】.
选择需要清零的项目,单击【》】,在右文本框中 会出现相应的内容, 单击【确认】,即可出现一 个信息提示框,单击【确定】月末处理就完成了.
图7-15 【月末处理】对话框
单击【确认】 系统自动进 行本月的结 账工作
月末结账是财务工作的最后一道 程序，一旦进行了月末结账，就不 能再进行任何的处理工作了。
返回目录
工资核算业务期末处理
到了会计期末，除了要对应付应收款进行期末处理，还要对工人的工 资核算业务进行期末处理。 工资核算业务期末处理的工作很多，最主要的就是进行与工资有关的 费用计提和分配，其中包括：汇总计算出本月的工资总额；按人员性质将工 资费用分摊入各类成本和期间费用；按工资计提应付福利费、工会经费、职 工教育经费，以及其他需按工资计提的费用；在完成这些工作费用计提和分 摊核算后，进行程序性的结账工作。
会计电算化实务学习情境7：应收款管理系统
工作任务三：录入期初余额
二、任务要求 根据河北新华有限责任公司期初单据录入期初余额。
工作任务三：录入期初余额
三、工作示范
录入期初销售专用发票
特别提示： ①发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型及用 户定义的类型。如果是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统默认预收 款方向为贷，应收票据方向为借。 ②如果在初始设置的基本科目设置中设置了承兑汇票的入账科目，则可以 录入该科目下的期初应收票据，否则不能录入。期初单据中的科目栏目，用 于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空，但最好录入科目信息，这样 不仅可以执行与总账的对账功能，而且可以查询正确的科目明细账、总账。 ③录入的期初单据日期必须小于该账套启用期间
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
3.账龄区间设置
栏目说明： ①序号：序号由系统生成，从01 开始，您不能修改 。序号为01 的区间由 系统自动生成，您不能修改、删除。 ②总天数：直接输入该区间的截止天数。 ③起止天数：系统会根据您输入的总天数自动生成相应的区间。
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
2．系统参数设置
特别提示： ①选择不同的核销方式，将影响到账龄分析的精确性。 ②如果使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。因为 下月无法以单据日期为审核日期。 ③在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式参 数不可以修改，只能下一年度修改。 ④应收账款核算模型选项在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期 初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随 时可以进行。
学习情境七：
应收款管理系统
职业能力目标
专业能力： 运用应收款管理模块完成企业核算账套的初始设置、 日常业务处理、期末处理等操作；能够进行系统参数 设置、基础信息设置、录入期初余额、应收单处理、 收款单处理、转账处理坏账处理；月末结账等；并对 用友ERP-U872使用中出现的系统运行问题进行简单 维护。 职业核心能力： 能根据学习情境的设计需要查阅有关资料，具有团 队合作精神，能完成应收款管理系统相关工作。
《会计电算化》应收应付系统应用原理
会计电算化系统在现代企业中起着至关重要的作用。本课程将详细介绍应收 应付管理和其系统应用原理，帮助您更好地理解和掌握这一关键领域。
会计电算化概述
介绍会计电算化的基本概念、历史背景和发展意义。探讨电算化对财务管理的影响和优势。
应收应付管理的意义和目的
解释应收应付管理在企业运作中的意义和目标，包括降低风险、提高现金流、 优化资金利用效率。
应收应付系统的基本原理
讲解应收应付系统的基本构成和运作原理，阐明数据流程和信息交互的关键点。
应收应管理的主要流程，从订单至结算控制，确保业务操作的准确性 和及时性。
2
内容
概述应收应付管理的核心内容，包括应收账款和应付账款的记录与归档，以及财 务分析与决策所需的报表和数据。
3
软件支持
介绍各种会计电算化软件对应收应付管理的支持和功能，帮助企业实现自动化和 强大的数据分析能力。
应收账款的管理及操作
账款管理
详细阐述应收账款的管理方法和策略，包括账龄分析、坏账预测与催收技巧。
操作流程
介绍应收账款的操作流程，从发票开具、客户对账到收款核销，确保账务的准确性。
系统化实现
介绍如何通过应收账款管理系统实现自动化处理和汇总分析，提高效率和精确度。
应收账款的跟踪与分析
探讨如何跟踪和分析应收账款数据，从客户付款历史和行为模式中获取有价值的信息。
应收账款的风险控制与预警
介绍如何通过建立适当的风险控制机制和预警系统，降低应收账款风险，确 保现金流的稳定。
会计电算化应用教程基于用友U8 V10.1版本第八章 应收款管理系统
七、坏账准备设置
1.登陆应收款管理系统，执行“设置”|“初始设置” 命令，打开“初始设置”窗口。 2.选中“坏账准备设置”选项，在“提取比率”栏 录入“0.5；“坏账准备余额”栏录入“0”；单 击“坏账准备科目”后参选按钮，打开下拉菜单， 选中“1231坏账准备”；单击“对方科目”后的 参选按钮，打开下拉菜单，选中“660207管理费 用——其他”。 3.单击“确定”按钮，返回“初始设置”窗口。 4.关闭“初始设置”按钮窗口返回。
概述
详细核算应用方案的功能主要包括记录 应收账款的形成（包括由商品交易和非商 品交易所形成的应收项目）、处理应收项 目的收款及转账情况、对应收票据进行记 录和管理、在应收项目处理过程中自动生 成凭证并传递到总账系统、对外币业务和 汇兑损益进行处理，并提供多种条件的查 询和分析功能。详细核算方案的产品接口 。
三、应收单录入
1.登陆应收款管理系统，执行“应收单据处 理”|“应收单据录入”命令，打开“单据类别” 对话框。 2.单击“单据名称”栏后的下三角按钮，打开下拉 列表，选中“应收单”；同理选中“单据类型” 为“其他应收单”；“方向”为“正向” 。 3.单击“确定”按钮，打开“应收单”窗口。 4.单击“增加”按钮，录入业务3中支票代付运费信 息 。 5.同理，录入业务4中现金代付运费信息 。
概述
应收款管理系统主要实现企业与客户之 间业务往来账款的核算与管理。在应收款 管理系统中，以销售发票、费用单、其他 应收单等原始单据为依据，记录销售业务 及其他业务所形成的往来款项，处理应收 款项的收回、还账、转账等业务，同时提 供票据处理功能以实现对应收款的管理。
概述
应收款管理系统根据对客户往来业务的 复杂程度和管理要求程度，提供了“详细 核算”和“简单核算”两种应用方案。不 同的应用方案，其系统功能、借口、操作 流程均有所不用。 简单核算应用方案的功能主要包括接收 销售系统的发票、对发票进行审核后制单 并传递到总账系统。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
8
2013-4-3
第二节应收款管理系统业务流程
一 二
手工应收款管理业务流程 计算机应收款管理业务流程
9
2013-4-3
一、手工应收款管理业务流程
填制 销售 部门 提交 销售发票 其他应收单 财务 部门 更新 记账凭证
出纳
填写 收款单
记账凭证 填制 财务 部门 登记 核销 客户往来账 计算 票据登记簿 核销 坏账准备 填制 记账凭证
应用系统功能
收付主管
系统选项、初始设 置，制单、报表查 询等
应收会计
单据录入、单据处 理、核销转账、生 成凭证等
第三节应收款管理系统功能结构
一、应收款管理系统初始化 二、销售及收款业务核算 三、应收系统转账及制单 四、应收款管理 五、应收系统月末处理
22 2013-4-3
会计电算化
2013
学习目标
1．理解应收款管理系统的业务流程和数据流 程。 2．掌握应收款管理系统的初始化。 3．掌握应收款管理系统的日常业务处理和期 末业务处理。 关键术语：初始化；日常业务处理；期末业 务处理
2
2013-4-3
第七章主要内容
7
应收款 管理 系统
系统概述 业务流程 功能结构
二、详细核算和简单核算
根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
4 2013-4-3
第一节应收款管理系统概述
1、详细核算主要功能（不使用销售系统）
• 记录应收款项的形成 • 处理应收项目的收款及转账情况 • 对应收票据进行记录和管理 • 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账 系统 • 对外币业务及汇兑损益进行处理 • 提供针对多种条件的各种查询和分析
二、计算机应收款管理系统应用角色
角色（或岗位） 岗位职责
1. 按照会计制度的规定，设置会计账簿， 审核应收账的核算工作，制定岗位职责，工 作安排等。 2.审核会计凭证。 3.编制月份应付款计划。 4.应收应付账龄分析及收付款预测。 5出具资金相关报表。 1.负责客人的挂账、结算工作，控制应收账 款余额，并与相关部门进行工作的协调。 2.客商发票签收和审核 3.对有挂账协议的客户，按照规定设立对应 收账户，记账时注意审核检查、防止串户、 错记现象发生。 4.应收账款的收款员，应及时按协议签定， 及时到协议单位进行收款，减少资金的占 用、加速资金的回收。 5.收账过程中发现问题及时汇报，并与相关 部门协调解决。
应收账款：是指企业因销售商品或产品、提供劳务等 应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 预收账款：是指企业按照购货合同规定预收客户单位 的款项。 其他应收款：是指企业除应收票据、应收账款、预付 账款等以外的其他各种应收、暂付款项。包括各种赔 款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项。 应收票据：是指企业因销售商品、产品、提供劳务等 而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇 票。 坏账：是指企业无法收回或收回可能性极小的应收款 项。
2、简单核算主要功能（同时使用销售系统）
• 接收销售系统的发票，对其进行审核 • 对销售发票进行制单处理并传递给总账系统
5 2013-4-3
第一节应收款管理系统概述
3、模块接口说明
• 如果应收款系统与销售管理系统集成使用
–销售发票在销售管理系统中录入； –在应收款系统中可以对这些单据进行查询、 核销、制单等操作； –应收款系统中的录入仅限于应收单。
10 2013-4-3
账务处 理系统
商业汇票 财务 部门
二、计算机应收款管理业务流程
二、计算机应收款管理应用框架
二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管 设置 设置 账套参数 存货分类 基础信息 计量单位 设置 设置 初始信息 单据信息 账龄区间 设置 录入 开户银行 期初余额 报警级别 期初销售发票 期初其他应收单 期初预收款单 对账
16
2013-4-3
二、计算机应收款管理业务流程 坏账处理
计提坏账准备 发生坏账 账套 主管 坏账收回 坏账查询
生成
会计凭证
17
2013-4-3
二、计算机应收款管理业务流程 其他业务
取消操作 制单 账套 主管 账表查询 月末结账 生成 会计凭证 传递 总账系统
18
2013-4-3
二、计算机应收款管理业务流程
13
应 收 款 管 理 系 统 初 始 化
存货档案 基本科目 结算方式科目
科目 坏账准备
总账系统
期初承兑汇票
2013-4-3
二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管
单 据 处 理
填制、审核
销售专用他应收单
生成
转账凭证 (付款凭证)
填制、审核、核销
收款单
生成
转账凭证 (收款凭证)
背书、贴 现、结算 商业承兑汇票 银行承兑汇票 （应收票据） 销售与收款总体业务运作流程图 赊销商品时： 销售专用发票 （应收账款） 应收单（代垫运费） （应收账款） 预收商品款时： 收款单 （预收账款）
19 2013-4-3
收款单 （支票、 银行汇 票、电汇 等）
预收冲 应收
二、计算机应收款管理系统术语说明
• 如果没有使用销售管理系统
–所有发票和应收单均需在应收系统中录入。
6
2013-4-3
第一节应收款管理系统概述
4、应收款管理系统与其他系统的关系
• 在应收款管理系统核算应收账款，主要与总 账系统、销售管理系统、应付款管理系统、 财务分析等有接口
7
2013-4-3
第一节应收款管理系统概述
5、数据传递关系
14
2013-4-3
二、计算机应收款管理业务流程 票据管理
账套 主管 增加 结算方式 填制 商业汇票 贴现、结算、 背书 收款单 审核 生成 收款单 审核 审核后的 收款单 制单 凭证
15
2013-4-3
二、计算机应收款管理业务流程 转账处理
应收冲应收 账套 主管 预收冲应收 红票对冲 生成 会计凭证
3
2013-4-3
第一节应收款管理系统概述
一、应收款管理系统的主要功能
应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往 来账款的核算与管理：
• 以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据； • 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项； • 处理应收款项的收回、坏账、转账等情况； • 提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。