大药房财务管理制度样本
大药房财务管理制度(DOC)
大药房财务管理制度(DOC)大药房财务管理制度(DOC)1. 引言本文档旨在规范大药房财务管理制度，确保财务流程的透明度和准确性。
本制度适用于大药房所有财务管理活动，包括预算编制、收支管理、报销审批等。
遵守本制度可提高财务管理效率，减少风险和错误。
2. 财务预算2.1 预算编制- 财务部门每年制定下一年度的财务预算，包括收入、支出、成本等方面的预测。
- 预算编制需要参考历史数据、市场情况、经济指标等多个因素，并与相关部门进行充分的沟通和协商。
2.2 预算执行- 财务部门根据预算，按照公司规定的程序和权限，进行预算的执行和监控。
- 每月进行财务预算执行情况的分析和报告，及时调整预算和控制支出。
3. 收支管理3.1 收入管理- 财务部门负责记录和跟踪大药房的收入情况，包括销售收入、其他业务收入等。
- 每日对收入进行核对和记录，确保收入的准确性和完整性。
3.2 支出管理- 财务部门负责管理和审核所有支出事项，包括采购、报销、借款等。
- 支出需要经过多级审批，并遵守公司的财务管理制度和相关政策。
4. 报销管理4.1 报销申请- 员工需要填写相应的报销申请表格，详细描述报销事项、金额和附属凭证等。
- 报销申请需要经过直接上级的审批，并按照公司制度进行流转和审核。
4.2 报销审批- 财务部门根据报销申请的情况进行审批，并与其他部门进行协商。
- 报销审批需要保证公正和合规，并及时反馈给申请人。
5. 财务纪律和审计5.1 财务纪律- 大药房要求所有员工遵守财务纪律，严禁虚假记账、挪用公款等违法行为。
- 财务部门定期进行财务纪律的培训和监督，确保所有员工的合规行为。
5.2 审计- 财务部门定期进行内外部审计，以确保财务管理的合规性和准确性。
- 审计结果和意见需要及时反馈给相关部门，并进行整改与追踪。
6. 绩效考核- 大药房根据财务管理的效果和绩效指标对员工进行绩效考核。
- 绩效考核结果与薪酬待遇、晋升和培训机会等密切相关，以激励员工的积极性和创造力。
大药房财务管理制度本月修正2023简版
大药房财务管理制度大药房财务管理制度一、引言为了规范大药房的财务管理，提高财务效率和透明度，确保财务数据的准确性和可靠性，制定了本财务管理制度。
本制度旨在明确大药房财务管理的责任和权限，规范各项财务操作流程，保障财务数据的真实性和完整性。
二、财务管理职责和权限2.1 财务部门职责和权限1. 负责编制大药房的年度财务预算和财务计划；2. 负责账务核对、凭证录入和凭证审核等日常财务操作；3. 负责编制财务报告和财务分析，提供给管理层决策参考；4. 负责与税务机关的往来事务，如申报、缴纳税款等；5. 负责定期与大药房其他部门进行财务沟通和协调。
2.2 其他部门的财务职责和权限1. 各部门负责人负责管理本部门的预算和财务支出；2. 其他部门除了日常操作所需的经费外，不得擅自挪用或使用财务经费；3. 各部门需向财务部门提供相关的财务数据和报告，配合财务部门的审核和整理工作。
三、财务操作流程3.1 财务记录的准确性和真实性1. 财务部门负责每月月初对上月的财务数据进行审核和整理，确保凭证的完整性和准确性；2. 财务部门在凭证录入过程中需严格按照规定的账簿格式和科目分类进行操作，凭证内容应真实、详细且无遗漏。
3.2 财务流程控制1. 购买类支出的申请需经过部门领导审批，并填写相应的申请表格；2. 财务部门对制定合理的支出预算进行审核，确保支出符合预算和实际需求；3. 财务部门对收款和付款的流程进行管理，确保款项的及时到账和准确支付；4. 财务部门负责对资金的安全和保管，设置相应的权限和访问控制。
3.3 财务报告和分析1. 财务部门每月定期编制财务报告，并按要求提交给管理层；2. 财务报告需包括资产负债表、利润表和现金流量表等主要财务指标；3. 财务部门需对财务数据进行分析，为管理层提供决策依据和业务改进建议。
四、违规处理4.1 违规行为的定义1. 未经批准擅自挪用或使用财务经费；2. 提供虚假的财务数据和报告；3. 未按规定程序进行财务操作；4. 滥用职权，私自调整账目或改动财务凭证。
大药房财务管理制度(DOC)正规范本(通用版)
大药房财务管理制度1. 引言大药房财务管理制度是为了规范大药房财务活动、确保财务信息准确、规范财务流程而制定的一套管理制度。
本制度适用于大药房的财务部门以及其他相关部门的员工。
2. 财务管理职责财务部门是大药房财务管理的核心部门，主要负责职责：•编制年度财务预算；•跟进财务预算执行情况，并及时提供预算执行报告；•管理大药房的资金流动，包括日常收支、银行存款等；•准确记录大药房的财务信息，并及时进行会计核算；•编制财务报表，确保报表的准确性和及时性；•参与公司财务风险评估并提供相关报告；•协助外部审计和税务审计工作。
3. 财务流程3.1 收款管理•收款人员接收到客户的付款，需要在系统中登记相关信息；•确认客户的付款是否符合大药房的收款条件；•提交相关收款申请并附上必要的支持文件；•财务部门核对收款申请，审批后进行财务记录；•银行对账，核对银行账户余额与实际收款是否一致。
3.2 付款管理•付款人员接收到供应商的发票，需要在系统中登记相关信息；•付款人员核对发票的真实性和准确性；•提交相关付款申请并附上必要的支持文件；•财务部门核对付款申请，审批后进行财务记录；•银行对账，核对银行账户余额与实际付款是否一致。
3.3 报销管理•员工填写报销单并附上必要的支持文件；•相关部门审核报销单，核对报销金额和支持文件的真实性和准确性；•财务部门核对报销单，审批后进行财务记录；•银行对账，核对银行账户余额与实际报销是否一致。
4. 财务核算4.1 会计准则大药房财务核算遵循国际会计准则和国家相关法律法规的要求，确保财务报表的准确性和合规性。
4.2 会计记录•财务部门负责准确记录大药房的财务信息；•会计人员按照会计准则和会计政策进行凭证录入；•所有凭证保存至少五年的时间。
4.3 财务报表•财务部门按照规定的时间表编制财务报表；•财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等；•财务报表需要经过部门负责人和财务负责人审核并签字确认。
2023大药房财务管理制度正规范本(通用版)
大药房财务管理制度1. 引言本文档旨在介绍大药房财务管理制度，以确保公司财务运作的规范性、透明性和安全性。
该制度适用于大药房全体员工和相关合作伙伴，包括财务部门、经理和财务人员。
2. 财务部门的职责和组织架构2.1 财务部门的职责：负责制定和执行公司财务管理相关政策和流程；负责编制财务预算和财务报告；监督并核实公司各部门的财务操作；确保财务数据的准确性和保密性；提供财务分析和咨询支持。
2.2 财务部门的组织架构：财务总监：负责全面管理和监督财务部门；财务经理：负责具体的财务管理工作，并报告给财务总监；财务人员：负责财务数据的录入、核对和统计。
3. 财务管理政策和流程3.1 财务预算：每年底，财务部门将与各部门负责人合作，制定下一年度的财务预算；预算应包括公司整体运营费用、收入预测和资本支出计划；预算应经过财务总监和公司高层的审批。
3.2 财务报告：每月底，财务部门应编制财务报告，如资产负债表、利润表和现金流量表；财务报告应及时提供给财务总监，以便监督和分析公司的财务状况；财务报告还应提交给公司高层，以便决策和战略规划。
3.3 费用管理：各部门负责人应提前向财务部门申请费用预算，并在预算范围内进行支出；费用支出需要事先经过财务经理的批准，并保留相关凭证以备查验；财务部门定期进行费用核对和对账。
3.4 会计核算：财务人员应按照会计准则和财务管理规定，及时录入和核对公司的财务数据；录入的财务数据应保证准确性和完整性，财务人员需保守财务数据的机密性；定期进行内部审计和外部审计，确保会计核算的准确性和合法性。
4. 财务数据安全与保密4.1 财务数据安全：财务部门应采用安全可靠的财务软件和系统，确保财务数据的安全性；财务数据储存应备份和加密，以防数据丢失或泄露；财务人员应定期更改密码，并保持密码的机密性。
4.2 财务数据保密：财务人员必须严格遵守保密协议，不得泄露公司的财务信息；财务部门应对员工进行相关的财务保密培训；财务数据只能在授权人员之间共享，未经许可不得向外部披露财务数据。
大药房财务管理制度(DOC)：免修版模板范本
大药房财务管理制度(DOC)1. 引言本文档旨在规范大药房的财务管理制度，确保财务操作的规范性、准确性和透明性，并保护大药房及其利益相关方的权益。
财务管理制度包括财务流程、财务责任、财务报告等内容。
本文档适用于大药房全体员工，包括财务部门和其他相关部门人员。
2. 财务流程2.1. 采购流程大药房的采购流程应遵循步骤：需求确认：相关部门提出采购需求，并填写采购申请单。
采购申请单应包括采购物品名称、数量、规格、预算等信息。
供应商选择：采购部门根据提供的采购需求，在合法、信誉良好的供应商中选择合适的供应商，并与之签订采购合同。
采购执行：财务部门根据采购合同支付货款，采购部门确认货品数量和质量，将采购物品入库。
财务核对：财务部门核对采购合同、采购发票和入库记录，确保金额和数量一致。
2.2. 销售流程大药房的销售流程应符合步骤：客户订单：销售部门接受客户订单，并填写销售订单。
销售订单应包括销售物品名称、数量、规格、价格等信息。
出库准备：仓储部门根据销售订单准备货品，并进行出库操作。
销售执行：销售部门将货品交付给客户，并收取货款。
销售部门将销售订单、发票等记录存档。
财务核对：财务部门核对销售订单、发票和财务记录，确保金额和数量一致。
2.3. 报销流程大药房的报销流程应包括步骤：报销申请：员工填写报销申请单，并附上相关的票据和费用明细。
报销申请单应包括报销费用类别、金额、日期等信息。
财务审核：财务部门对报销申请进行审核，确保费用符合规定要求，并核对票据的真实性。
报销支付：财务部门根据审核通过的报销申请，将费用支付给员工。
财务记录：财务部门将报销申请单、票据和支付凭证等记录存档。
3. 财务责任3.1. 财务部门职责财务部门应负责职责：记账与核算：按照财务准则和相关法律法规，对公司的财务收支进行准确记录和核算。
资金管理：负责公司资金的收付、调度、结算等工作，保证公司资金的安全和合理利用。
报表编制：按照财务报告要求，编制各类财务报表，并及时向上级部门和内部管理层报告。
药店财务管理制度(6篇)
药店财务管理制度(6篇)【篇一】药店财务管理制度一、药店质量负责人全面负责医疗保险定点管理工作，具体负责医疗保险各项管理和协调工作，负责对所属各定点门店的药品安全、配药行为、处方药管理、合理收费、优质服务等方面进行监督管理。
二、制定与医疗保险有关的管理措施和具体的考核奖励办法，建立健全药品管理制度和财务管理制度，建立药品电脑进销存管理系统，药品账目和财务账目健全、清楚。
专人搞好医保药品库的维护和管理。
三、认真执行劳动保障、药监、物价等行政部门的相关政策规定，严格执行医疗保险定点协议规定，履行好相关的权利和义务。
四、规范配药行为，认真核对医疗保险证、卡，严禁冒名配药;严格执行急、慢性病配药限量管理规定，不超量配药。
五、严格执行处方药和非处方药管理规定，处方药必须凭定点医疗机构医师开具的医保处方配售，由药师在处方上审核签字。
非处方药在药师指导下配售。
每次配药必须认真填列“医疗保险药品零售凭证”，由参保人员签字认可有效。
六、药店加强管理，优化服务，以方便参保人员为出发点，尽量提供有适合用法的小包装药品。
七、收费人员规范电脑操作，维护好各类信息数据，保证医保费用结算的及时准确。
八、药店遵守职业道德，不以医疗保险定点药店名义进行广告宣传；不以现金、礼卷及商品等形式进行促销活动。
九、严格遵守药品管理规定，不出售假冒、伪劣、过期、失效药品；严格按医保规定操作，杜绝搭车配药、以药易药、以药易物等违规行为。
【篇二】药店财务管理制度1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟悉微机性能，爱护微机，严格操作规程。
2、按规定价格和收费标准进行收费。
3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，及时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。
4、严格交接-班手续，当班的问题由当班人员负责解决。
5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。
收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。
大药房财务管理制度版
大药房财务管理制度版一、制度背景随着大药房业务的不断拓展和扩大规模，财务管理的重要性也越来越凸显。
为规范大药房的财务管理，提高财务管理水平，制定本财务管理制度。
二、管理目标本管理制度的目标是为大药房实现以下目标：1.做好“财务管理大文章”，实现资金的规范管理；2.确保大药房运营资金的安全；3.经济事务的规范，通过合法、合规的方式获得经济效益；4.提高大药房利润管理水平，实现长期可持续性发展。
三、资金账户管理1. 账户开户1.大药房的资金账户由总部统一协调和管理；2.所有账户的存取权限必须经过严格审核和审批。
2. 账户使用1.大药房所有的资金交易都必须使用经过授权的正式结算账户；2.所有资金交易都必须通过授权的有效渠道进行；3.所有的资金流入和流出必须遵守公司的资金管理制度，严格控制预算支出。
3. 账户监管1.大药房必须对所有的账户进行每日监控，检查账目流入和流出情况；2.检查所有的资金账户，确保账户余额的安全和正确性。
四、往来款项1.所有的往来款项必须经过授权才能进行；2.往来款项的支付必须经过审核、审批人员的授权；3.大药房必须对每笔往来款项进行流转排序和监管。
五、合规管理1.大药房必须遵守国家法律法规和约束性规章制度；2.对外公开的财务信息必须与会计师事务所和审计人员的意见一致；3.大药房必须建立内部审计机制，定期对公司的财务管理情况进行检查和审查；4.公司必须及时将财务信息公开，并为该信息做出合法、合规的解释。
六、结论大药房的财务管理制度，是公司保持良好运营和长期发展的基础。
公司必须严格按照本制度开展财务管理工作，发现问题及时处理，保持良好的经济效益。
大药房有限公司财务管理制度
大药房有限公司财务管理制度一、概述大药房有限公司（简称公司）为了规范财务管理，确保公司财务运作的合规性、透明度和高效性，特制定本财务管理制度。
本制度适用于公司内所有部门和员工，在执行财务管理工作时必须遵守。
二、财务组织2.1 财务部门设置公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门应由经验丰富、熟悉财务知识的专业人员组成，且部门人数应与公司规模相适应。
财务部门的职责包括但不限于：•编制和执行公司的财务制度和规范；•负责公司的财务会计工作，包括凭证记账、票据管理、账务处理等；•负责预算编制和监控；•协助公司管理层进行财务决策。
2.2 财务制度公司的财务制度应建立在法律法规的基础上，确保合规经营和资金安全。
财务制度的核心内容包括但不限于：•凭证记账：规定凭证的格式和内容，明确记账程序和标准；•票据管理：规定票据的使用、保存和销毁程序，保证票据的真实性和合法性；•账务处理：明确财务账簿的建立、维护和核对程序，确保账务的真实、完整、准确；•报表编制：规定公司财务报表的格式、编制和发布要求，保证内外部报告的及时准确；•预算管理：规定预算编制、执行和控制程序，确保公司财务活动在预算范围内进行；•资金管理：明确资金收支管理的权限和程序，确保资金安全和流动性。
三、财务流程3.1 预算编制与执行为确保公司的财务活动与经营目标相一致，公司应制定预算编制和执行制度。
预算编制流程包括但不限于：1.商定预算编制时间表和责任人；2.收集各部门的经营计划和实际数据；3.制定预算编制的流程和标准；4.结合经营计划和实际数据，编制年度预算；5.审核和调整预算；6.审批和发布预算。
预算执行流程包括但不限于：1.建立预算执行档案；2.设立预算执行监控机制；3.定期检查和反馈预算执行情况；4.预算执行情况评估和调整。
3.2 货款支付与收取货款支付流程包括但不限于：1.核对货款支付申请单；2.审核货款支付的合法性和准确性；3.按照支付流程进行货款支付；4.登记和保管支付凭证；5.定期对货款支付进行复核和核对。
药店药房财务管理制度3篇
药店药房财务管理制度3篇【篇一】药店药房财务管理制度为建立健全财务账目，确保参保人员及门店与医保中心的费用结算，制订本制度。
一、财务票据管理：1、款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记簿上签字。
2、根据GSP要求，门店药品销售非质量问题一经售出不得退换。
退回的商品应打印销后退回电脑小票保存备查。
3、认真做好各种票据的监督检查工作，门店应对票据的领用、使用、保管情况和票据所收资金的手指情况进行不定期或定期检查。
4、对发生退费、作废、重制票据等情况，票据管理员要逐张审查、核对，确保收款的正确性。
5、财务人员负责医保中心医药费结算和衔接工作，并按医保规定提供相关资料。
6、好季度盘点，盘点应及时做好电脑记账和保管，每月初对上月的配送单据、退货单据、销售汇总等单据按照药品、保健食品和医疗器械分类装订，并按照《药品经营管理制度》要求进行保存备查。
7、门店按规定做好财务核算、按月编制会计报表、会计凭证、帐册。
二、费用结算管理1、参保人员配购药品，按政策规定的支付类别进行结算，医保规定自付的药品，自付部分以现金支付。
2、参保人员医保账户资金不足部分以现金支付。
3、定点门店对外配处方药实行专门管理、单独建账，所有医保费用支付的药品必须是医保部门允许结算的药品（与医保结算码一致）。
4、门店质量负责人负责基本医疗保险用药服务的管理，协同本地医疗保险局做好相应的日清帐、月对账管理工作，每月一次上交发票存根（记账联）于公司财务部。
5、划扣的资金按照《基本医疗保险费用结算管理暂行办法》的规定，通过与医保中心对账，每月定期向本地医保中心申请结算上月的医保费用，并提供账目清单。
6、若每帐发生操作问题、网络问题可向医保局财务部查询联系，发生技术问题（服务器连接不上）可向医保局信息中心查询联系。
【篇二】药店药房财务管理制度第一章总则第一条为建立现代企业制度，建立健全财务管理体系，规范上海医药集团股份有限公司(以下简称：公司或本公司)及下属控股子公司的财务行为，加强财务管理和内部控制，根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律、法规以及公司章程的规定，并结合本公司实际情况特制定本制度。
大药房财务管理制度：免修版模板范本
大药房财务管理制度1. 背景大药房是一家专业从事药品零售业务的企业，管理良好的财务体系对公司的健康运营起着至关重要的作用。
本文档旨在设计一套财务管理制度，以确保大药房的财务操作合规、准确和高效。
2. 财务流程2.1 记账和分类所有的财务交易需要准确地进行记账和分类。
财务部门会负责建立和维护一个完善的账户系统，包括资产、负债和所有者权益等科目。
每次财务交易都需要对应的账户进行记账，并正确分类。
2.2 财务报表财务部门每月会编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表将有助于管理层了解公司的财务状况和经营绩效。
各部门的主管也可以根据这些报表评估自己部门的财务表现。
2.3 费用管理大药房需要建立费用管理制度，确保各部门的经费使用合理、节约和高效。
财务部门会与各部门负责人一起制定预算，并进行费用控制和核算。
每月会有费用报告，供各部门参考和分析。
2.4 财务审计大药房会定期进行财务审计，以确保财务管理的合规性和准确性。
审计可以由内部人员或外部专业机构进行。
审计报告将提供给管理层和股东，以便他们评估公司的财务状况和风险。
3. 资金管理3.1 银行账户大药房需要在合适的银行开设公司账户。
财务部门会负责管理和监控这些账户，确保资金的安全和流动性。
3.2 预算和预测大药房需要进行资金预算和预测，以确保公司有足够的资金支持运营和发展。
财务部门会与各部门协商和制定预算，并定期进行预测调整。
3.3 控制和风险管理财务部门需要建立和执行一套资金控制和风险管理制度，包括现金流管理、支付管理和债务管理等方面的规定。
这些制度将有助于预防和减轻资金风险。
4. 税务管理4.1 税收合规大药房需要严格遵守相关税收法规，确保纳税合规。
财务部门需要了解和掌握当地的税收政策，并及时进行相应的纳税申报和缴纳。
4.2 税务筹划同时，财务部门也可以进行合法的税务筹划，以减少公司的税务负担。
然而，任何税务筹划都必须符合法规，并且不得违背税收道德。
大药房财务管理制度
第一章总则第一条为了规范大药房财务管理工作，确保财务收支的合法、合规、合理，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于大药房所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、财务报告、资产管理等。
第三条大药房财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 实际性原则：真实、准确地反映财务状况和经营成果。
3. 有效性原则：提高财务管理效率，降低成本，增强企业竞争力。
4. 安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章资金管理第四条大药房资金管理应实行集中管理，设立专门的财务部门，负责资金收支的统一管理和监督。
第五条资金收支管理：1. 收入管理：严格执行收入管理制度，确保收入真实、准确、及时入账。
2. 支出管理：严格按照预算执行支出，控制成本，严禁违规支出。
3. 资金审批：所有资金收支必须经过财务部门审批，审批权限根据实际需要设定。
第六条银行账户管理：1. 大药房应设立多个银行账户，分别用于收入、支出和备用金等。
2. 银行账户的开户、变更、注销等手续由财务部门负责办理。
3. 银行账户的密码由财务部门设置并保管，严禁他人知晓。
第三章会计核算第七条大药房会计核算应遵循以下要求：1. 会计科目设置：根据国家会计制度和大药房实际情况设置会计科目。
2. 会计凭证：严格执行会计凭证制度，确保凭证的真实、完整、合法。
3. 会计账簿：建立完整的会计账簿，确保账账、账证、账实相符。
4. 会计报表：定期编制会计报表，真实反映财务状况和经营成果。
第八条财务部门应定期进行财务核算，确保财务数据的准确性。
第四章财务报告第九条大药房财务报告应包括以下内容：1. 资产负债表：反映大药房在某一特定时点的资产、负债和所有者权益状况。
2. 利润表：反映大药房在一定会计期间的经营成果。
3. 现金流量表：反映大药房在一定会计期间现金流入和流出的情况。
第十条财务报告应真实、准确、完整地反映大药房的财务状况和经营成果，及时向相关部门和股东汇报。
老百姓大药房财务管理制度
第一章总则第一条为了加强老百姓大药房的财务管理工作，确保财务活动的合规、高效和透明，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本药房实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于老百姓大药房的所有财务活动，包括但不限于资产购置、资本融通、现金流管理、利润分配等。
第三条老百姓大药房财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：以实际情况为依据，真实反映财务状况。
3. 严谨细致原则：严谨对待每一笔财务业务，确保财务数据准确无误。
4. 效率效益原则：提高财务管理效率，实现经济效益最大化。
第二章财务组织与职责第四条老百姓大药房设立财务部，负责全药房的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 监督和管理财务收支；4. 组织会计核算和报表编制；5. 审核和监督内部财务控制；6. 参与药品采购、库存管理、销售结算等业务；7. 完成领导交办的其他财务工作。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，提供必要的财务信息和资料。
第三章财务预算管理第七条老百姓大药房应建立健全财务预算管理制度，明确预算编制、审批、执行和监督的程序。
第八条财务预算应包括营业收入、成本费用、利润等指标，预算编制应遵循以下原则：1. 预算编制应结合实际情况，合理预测未来；2. 预算编制应遵循国家法律法规和政策；3. 预算编制应充分考虑市场需求和市场竞争；4. 预算编制应确保预算的可行性和可控性。
第四章财务核算与报告第九条老百姓大药房应按照国家会计准则和财务制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十条财务核算应包括以下内容：1. 日常业务核算；2. 资产、负债、所有者权益核算；3. 收入、成本、费用核算；4. 利润核算；5. 税务核算。
第十一条老百姓大药房应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时报送有关部门。
2023版大药房财务管理制度
大药房财务管理制度
1. 财务管理目标和原则
目标：确保公司财务健康，提高财务绩效
原则：透明、合规、高效、风险控制
2. 财务部门组织和职责
设立财务部门，明确人员职责和组织结构
财务经理负责具体的财务管理工作，监督制度的执行3. 财务核算制度
设立财务核算制度，明确会计和财务报告的标准和规范确保会计记录准确、完整、及时
4. 预算管理制度
设立预算管理制度，建立年度预算和月度预算
监督预算执行情况，及时调整预算计划
5. 资金管理制度
设立资金管理制度，包括资金计划、资金调度和资金监督
最大限度地利用闲置资金，确保资金充足
6. 成本控制制度
设立成本控制制度，明确成本审核和控制的程序和要求
定期评估成本控制效果，提出改进建议
7. 资产管理制度
设立资产管理制度，明确资产的登记、使用、维护和报废流程
定期盘点和评估资产价值，确保资产的安全和有效利用
8. 税务管理制度
遵守国家税法和税收政策
负责纳税申报，提供税务咨询和缴税服务
9. 审计制度
定期进行内部审计，发现财务管理方面的问题和风险
外部审计机构对公司财务报告进行审计，提供独立意见
10. 监督与惩罚机制
建立内部监控机制，定期检查和评估财务管理的效果和合规性
对违反财务管理制度的行为进行纠正和惩罚
以上仅是一个财务管理制度的基本框架，具体的实施细节需要根据企业的规模和特点进行调整和完善。
还需考虑各种法规和监管要求，确保财务管理的合规性和可持续性。
大药房财务管理制度(DOC)
大药房财务管理制度(DOC)大药房财务管理制度一、总则1. 为了规范大药房财务管理工作，提高财务管理水平，保证财务数据的准确性和真实性，制定本制度。
2. 本制度适用于大药房所有财务管理工作。
3. 财务管理工作应遵守国家法律法规和相关财务制度。
4. 财务管理工作应严格遵守会计准则和会计政策。
5. 大药房财务管理工作应开展内部控制，保证资金安全和合规性。
二、财务管理职责1. 大药房财务管理部门负责全面管理和监督财务工作。
2. 财务管理部门应按照规定程序建立会计档案，并妥善保管财务凭证、账册和报表等财务资料。
3. 财务管理部门应定期进行财务审计，发现问题及时纠正并提出改进意见。
4. 财务管理部门应组织编制年度财务预算和月度财务报表，并向上级机构和管理层报送。
5. 财务管理部门应协助各部门开展经济效益分析，提供决策参考。
三、财务核算1. 大药房应按照国家会计准则和相关规定，确保财务数据的真实性和准确性。
2. 大药房应建立完善的财务核算制度，包括会计政策、会计制度、会计流程等，确保财务核算工作的规范性。
3. 大药房应按照会计准则的要求进行固定资产的折旧及摊销。
4. 大药房应按照国家税收法律法规的规定进行税务核算，并按时申报纳税。
四、财务报告1. 大药房应按照法律法规和会计制度的要求，制定年度财务报告和月度财务报告。
2. 财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表。
3. 财务报告应由财务管理部门负责编制，经过内部审查后报送上级机构和管理层。
4. 财务报告应及时、准确地反映大药房的财务状况和经营成果。
五、内部控制1. 大药房应建立健全内部控制体系，包括财务管理、资金管理、风险管理等方面。
2. 内部控制应保证财务数据的可靠性和合规性。
3. 内部控制应包括制度建立、流程优化、风险评估、内部审计等方面。
4. 内部控制应由财务管理部门负责监督和落实。
六、违规处理1. 对于违反财务管理制度的行为，大药房将按照相关规定进行处理，包括追究责任、纠正错误等。
大药房有限公司财务管理制度-无删减范文
大药房有限公司财务管理制度大药房有限公司财务管理制度1. 引言本文档旨在规范大药房有限公司的财务管理制度，确保公司财务活动的合规性、公正性和透明度。
财务管理制度是公司财务管理的基础，对公司的经营决策和内部控制起着重要的作用。
2. 财务管理职责和权限2.1 财务部门职责- 负责公司财务计划的编制和执行；- 负责公司资金的管理和预算控制；- 负责核算公司的收入、支出和利润；- 负责公司资产的管理和财务报告的编制；- 负责税务申报和税务合规事务；- 提供财务分析和决策支持。
2.2 财务部门权限- 管理和操作公司财务系统；- 管理公司的银行账户，并进行资金拨付和调拨；- 核准公司的采购、支出和报销等财务事务；- 签署公司的财务文件，如合同、发票等；- 协调与税务机关的往来事务。
3. 财务预算与核算3.1 财务预算- 财务预算的编制应基于公司的战略目标和经营计划；- 财务预算应包括收入、支出、利润等相关项目；- 财务预算应定期进行修订和调整。
3.2 财务核算- 财务核算应按照会计准则和税法规定进行；- 财务核算应准确、完整地记录公司的收入和支出；- 财务核算应及时相关财务报表。
4. 资金管理和预算控制4.1 资金管理- 确保公司资金的安全和有效运作；- 确保资金流动的正常，避免资金周转困难；- 制定资金使用和控制的相关规定。
4.2 预算控制- 对公司的支出进行预算控制，确保在合理的范围内；- 监督和控制各部门的费用支出，防止超支情况发生；- 及时反馈预算执行情况，提出合理化建议。
5. 财务报告和信息披露5.1 财务报告- 财务报告应按照会计准则编制，真实、准确地反映公司的财务状况；- 财务报告应由财务部门定期编制，并向公司管理层提供；- 财务报告应及时提交给相关合作方、金融机构等。
5.2 信息披露- 公司应依法披露财务信息，确保信息的透明度和公正性；- 财务部门应负责公司的信息披露工作；- 财务部门应及时向相关机构提交财务信息和报表。
大药房财务管理制度(DOC)
大药房财务管理制度一、目的与适用范围本制度旨在规范大药房的财务管理工作，确保财务运作的合规性和透明度，适用于大药房全体员工。
二、财务管理职责与权限1. 财务部门负责大药房的财务管理工作，包括资金管理、预算控制、会计核算等。
2. 财务部门有权制定和修订财务管理制度，并监督各部门遵守执行。
3. 各部门负责根据财务部门的要求提供必要的财务数据和报告。
4. 财务部门有权对大药房的财务行为进行审计和检查。
三、预算控制1. 每年初，财务部门制定年度预算，并根据各部门的需求和预测制定预算计划。
2. 各部门根据预算计划制定部门预算，并提交给财务部门审核。
3. 财务部门根据各部门的预算和预算计划进行核算和比较，及时发现和纠正超预算情况。
4. 超预算的情况需要及时向上级报告并采取相应的调整措施。
四、资金管理1. 财务部门负责大药房的资金管理，包括现金的收支、银行存款、借贷等。
2. 资金的使用必须符合财务预算和合理的经营需要，不得擅自挪用或私自占用。
3. 资金的存管必须遵守相关法律法规和内部制度，确保安全性和合规性。
4. 财务部门定期对资金进行监控和核算，及时发现和处理异常情况。
五、会计核算1. 财务部门负责大药房的会计核算工作，确保账目的准确和完整。
2. 各部门必须按照财务部门规定的会计制度和方法进行会计核算。
3. 财务部门负责编制和报送财务报表，及时向上级主管部门和相关股东提供财务信息。
4. 财务部门有权对大药房的会计记录进行审计和检查，发现问题及时纠正并报告。
六、审计与检查1. 财务部门有权对大药房的财务活动进行内部审计和检查。
2. 各部门应配合财务部门的审计和检查工作，提供必要的财务数据和资料。
3. 内部审计和检查发现的问题和违规行为，财务部门必须及时报告给上级主管部门，并采取相应的纠正措施。
4. 大药房的财务活动也可能接受外部审计和检查，财务部门应积极配合并提供必要的协助。
七、处罚措施1. 对于严重违反财务管理制度的人员，财务部门有权采取相应的处罚措施，包括警告、罚款、停职等。
药房财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强药房财务管理，规范财务行为，保障药品供应，提高资金使用效益，确保药房运营的合法性、合规性和高效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于本药房所有财务活动，包括药品采购、库存管理、销售、结算、成本核算等。
第二章财务管理职责第三条药房财务主管负责全面负责药房的财务管理工作，具体职责如下：1. 制定和实施药房财务管理制度；2. 监督和指导财务人员的工作；3. 定期向药房负责人汇报财务状况；4. 负责财务报表的编制和分析。
第四条药房财务人员职责：1. 负责日常的财务核算、报表编制、资金管理和费用报销工作；2. 负责药品采购、销售、库存等财务数据的录入、核对和统计；3. 负责药品成本的核算和控制；4. 负责财务档案的管理和保管。
第三章药品采购与库存管理第五条药品采购应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照采购计划和预算执行。
第六条药品采购前，财务人员需对供应商的资质进行审查，确保其合法合规。
第七条药品采购合同签订后，财务人员应严格审核合同内容，确保合同条款的合法性、合规性。
第八条药品入库后，财务人员需与仓库人员进行核对，确保药品数量和质量符合要求。
第九条药品库存管理应定期盘点，确保库存药品的数量、质量和安全性。
第四章销售与结算第十条药品销售应遵循国家相关法律法规，严格按照药品价格和销售政策执行。
第十一条药品销售过程中，财务人员需负责销售发票的开具、销售收入的核算和结算。
第十二条药品销售完成后，财务人员需及时核对销售数据和库存数据，确保数据的一致性。
第五章成本核算与控制第十三条药房成本核算应遵循权责发生制原则，确保成本核算的准确性和可靠性。
第十四条药房成本包括药品采购成本、销售费用、管理费用等。
第十五条药房应定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱环节，采取措施降低成本。
第六章费用报销第十六条药房费用报销应遵循合规、合理、节约的原则。
第十七条费用报销需提供合法的原始凭证，包括发票、收据、合同等。
药房财务管理制度范本
第一章总则第一条为了加强药房财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障药房正常运行，根据国家有关财务管理制度，结合药房实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于药房内部所有财务活动，包括药品采购、库存管理、销售收款、费用报销等。
第三条药房财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、冒领。
（三）完整性原则：全面反映药房财务状况，不得遗漏任何财务信息。
（四）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务组织与管理第四条药房设立财务管理部门，负责药房财务管理工作，财务管理部门应配备具备专业资格的财务人员。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）制定药房财务管理制度，并组织实施。
（二）负责药房财务预算的编制、执行和监督。
（三）负责药房药品采购、库存管理、销售收款等财务活动。
（四）负责药房固定资产、低值易耗品的管理。
（五）负责药房财务报表的编制、审核和报送。
（六）负责药房财务分析，提出改进意见。
第三章药品采购与库存管理第六条药品采购应遵循公开、公平、公正的原则，实行招标采购或询价采购。
第七条药品采购程序：（一）编制采购计划，经相关部门审核批准。
（二）选择合格的供应商，签订采购合同。
（三）验收药品，确保药品质量符合规定。
（四）办理入库手续，登记药品库存。
第八条药品库存管理：（一）定期盘点库存，确保库存与账目相符。
（二）建立健全药品库存管理制度，防止药品过期、失效。
（三）根据药品需求，合理调整库存，避免积压或短缺。
第四章销售收款与费用报销第九条药房销售收款应实行现金、刷卡等多种支付方式，确保收款安全。
第十条销售收款程序：（一）销售药品时，向患者开具销售凭证。
（二）核对销售凭证与实际销售情况，确保准确无误。
（三）及时将销售款项上交财务管理部门。
第十一条费用报销应按照以下程序进行：（一）提交报销申请，附相关票据和证明材料。
药房财务管理制度模板
第一章总则第一条为规范药房财务管理工作，确保药房财务收支的合法、合规、合理，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计制度》等法律法规，结合本药房实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本药房所有财务活动，包括药品采购、销售、库存管理、成本核算、财务报表编制、审计等工作。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务政策；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保信息传递畅通；（四）安全性原则：加强财务管理，确保资金安全；（五）效益性原则：提高财务管理效率，降低成本。
第二章组织机构及职责第四条药房财务管理部门负责本药房财务管理工作，下设财务主管、会计、出纳等岗位。
第五条财务主管职责：（一）负责本药房财务管理的全面工作；（二）制定和实施财务管理制度；（三）组织编制和审核财务报表；（四）负责财务预算、资金筹集、资金使用等工作；（五）负责与上级财务部门的沟通协调。
第六条会计职责：（一）负责编制和审核会计凭证；（二）负责账务处理和财务报表编制；（三）负责财务数据的汇总和分析；（四）负责财务档案管理。
第七条出纳职责：（一）负责现金、银行存款的管理；（二）负责收付款项的核算和登记；（三）负责财务印章的管理；（四）负责与银行、税务等部门的沟通协调。
第三章药品采购与销售管理第八条药品采购应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和药品管理规范进行采购；（二）经济性原则：选择价格合理、质量可靠的药品供应商；（三）及时性原则：确保药品供应及时，满足临床需求。
第九条药品销售应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保药品销售合法；（二）公平性原则：公平对待所有患者，确保药品销售价格合理；（三）诚信原则：诚实守信，不得欺诈患者。
第四章财务核算与报表第十条药房财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）及时、准确地反映财务状况；（三）建立健全财务档案。
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财税管理制度
第一章总则
第一条为加强公司的财务及税务工作, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是:
1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度。
2.建立健全财务管理的各种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反映、分析财务计划的执行情况, 检查监督财务纪律的执行情况。
3.积极为经营管理服务, 经过财务监督发现问题, 提出改进意见, 促进公司取得较好的经济效益。
4.认真进行总分支机构核算, 合理安排和处理分支分支机构的核算, 满足汇总缴纳企业所得税相关要求, 由总机构统一计算, 总分支机构就地预缴, 年终由总机构进行汇算清缴。
6.积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通, 及时掌握相关法律法规的变化, 有效规范财务工作, 及时提供财务报表和有关资料。
7.完成公司交给的其它临时性工作。
第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、税务和审计人员组成, 岗位职责另行制定。
第四条公司各部门和职员办理财税事务, 必须遵守本规定。
第二章财税管理具体要求
第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第六条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准
确、完整, 并符合会计制度的规定。
第七条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证, 并根据i审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐, 都必须在记帐凭证上签字。
第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查, 保证帐簿记录与实物、款项相符。
第九条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理, 并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制, 财务经理负责审核, 上报一次。
会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证, 不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证, 予以退回, 要求更正、补充。
第十一条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时, 应及时向总经理或主管副总经理书面报告, 并请求查明原因, 作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十二条财务工作应当建立内部稽核制度, 并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十三条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计, 并做出审计报告, 报送总经理。
第十四条财务工作人员调动工作或者离职, 必须与接管人员办清交接
手续。
财务工作人员办理交接手续, 由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章支票、发票管理
第十五条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。
支票使用时须有”请购审批单”, 经财务经理、总经理批准签字, 然后将支票按批准金额封头, 加盖印章、填写日期、用途、登记号码, 领用人在支票领用簿上签字备查。
第十六条支票付款后凭支票存根, 发票由经手人签字、会计核对、财务经理、总经理审批。
填写金额要无误, 完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号, 按规定登记银行帐号, 原支票领用人在”支票借款单”及登记簿上注销。
第十七条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算, 超期的财务人员月底清帐时凭”支票借款单”转应收个人款, 发工资时从领用工资内扣还, 当月工资扣还不足, 逐月延扣以后的工资, 领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第十八条对于报销时短缺的金额, 由支票领用人办理现金借款手续, 并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时, 会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
凡与公司业务无关款项, 不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。
第十九条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内, 会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
第二十条公司财务人员支付每一笔款项, 不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。
总经理外出应由财务人员设法通知, 经总经理授权可委托其它负责人代签, 同意后可先付款后补签。
第二十一条总机构财务部负责购买发票, 并分发到各分支机构, 各分支机构的开票员于每月1号向总机构汇报上月发票使用情况, 开票金额等。
由总机构财务部核对其各分支机构的开票情况。
第五章现金管理
第二十二条公司能够在下列范围内使用现金:
职员工资、津贴、奖金;
个人劳务报酬;
出差人员必须携带的差旅费;
结算起点以下的零星支出;
总经理批准的其它开支。
借款结算起点定为1000元, 结算规定的调整, 由总经理确定。
第二十三条除本规定第二十五条外, 财务人员支付个人款项, 超过使用现金限额的部分, 应当以支票支付;确需全额支付现金的, 经财务经理审核, 总经理批准后支付现金。
第二十四条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用必须采取转帐结算方式, 不得使用现金。
第二十五条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。
超额部分应存入银行。
第二十六条财务人员支付现金, 能够从公司库存现金限额中支付或从
银行存款中提取, 不得从现金收入中直接支付。
因特殊情况确需坐支的, 应事先报经财务经理批准。
第二十七条财务人员从银行提取现金, 应当填写《现金借款单》, 并写明用途和金额, 由财务经理批准后提取。
第二十八条公司职员因工作需要借用现金, 需填写《借款单》, 经会计审核;交财务经理、总经理批准签字后方可借用。
并按借款审批程序第二条执行。
超过还款期限即转应收款, 在当月工资中扣还。
第二十九条符合本规定第二十五条的, 凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证, 经手人签字, 会计审核, 财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。
第三十条发票及报销单经总经理批准后, 由会计审核, 经手人签字, 金额数量无误, 填制记帐凭证。
第三十一条工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表, 交主管副总经理审核, 财务经理、总经理签字, 财务人员按时提款, 当月发放工资, 填制记帐凭证, 进行帐务处理。
第三十二条差旅费及各种补助单, 由部门经理签字, 会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后, 送总经理签字, 填制凭证, 交出纳员付款, 办理会计核算手续。
第三十三条无论何种汇款, 财务人员都须审核《汇款通知单》, 分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。
会计审核有关凭证。
第六章会计档案管理
第三十四条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册, 标明月份、
季度、年起止、号数、单据张数, 由会计及有关人员签名盖章, 由财务经理指定专人归档保存, 归档前应加以装订。
第三十五条会计报表应分月、季、年报、按时归档, 由财务经理指定专人保管, 并分类填制目录。
第三十六条会计档案不得携带外出, 凡查阅、复制、摘录会计档案, 须经财务经理批准。
第七章处罚办法
第三十七条出现下列情况之一的, 对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍:
1.超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
2.用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
3.未经批准, 擅自挪用或借用她人资金或支付款项的;
4.利用帐户替其它单位和个人套取现金的;
5.未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;
6.保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;
7.违反本规定条款认定应予处罚的。
第三十八条出现下列情况之一的, 财务人员应予解聘。
1.违反财务制度, 造成财务工作严重混乱的;
2.拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
3.伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
4.利用职务便利, 非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
5.弄虚作假、营私舞弊, 非法谋私, 泄露秘密及贪污挪用公司款项的;
6.在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
7.有其它渎职行为和严重错误, 应当予以辞退的。
第八章附则
第三十九条本制度经股东会经过
第四十条本制度由财务部负责解释。
第四十一条本制度1月1日开始执行。
第八章总分支机构的商品采购管理
第四十二条总机构实行”采、供、销”三统一模式。
总机构负责商品的全面采购, 二级分支机构和三级分支机构不允许单独采购。
三级分支机构缺货时, 统一报二级分支机构业务部, 二级分支机构上报总机构业务部。
由总机构业务部统一采购商品, 采购的商品统一配送到各二级分支机构, 由二级分支机构统一配送到三级分支机构, 商品款由总机构支付。
配送药品的价格和价款的结算方式由总机构统一制定和计算, 各分支机构收到药品后, 根据送货单据核对药品的名称、生产厂家、批号、数量、金额等, 核对无误后在送货单据上签字确认。
第九章总分支机构存货的管理
第四十三条本公司存货采用历史成本记帐原则。