使用银行账户的基本规定 - 企业文规

使用银行账户的基本规定-企业文规

账户是各单位办理支付结算和现金收付的重要工具。各单位在使用账户时，必须遵守银行以下规定：

1．认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行关于信贷、结算和现金管理等方面的规定。银行检查时，应提供账户使用情况的有关资料。

2．各单位在银行开立的账户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。

3．各种收支凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金，套购物资，严禁利用账户搞非法活动。

4．各单位在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支票凭证或远期的支付凭证。

5．正确、及时记载和银行的往来账务，并定期核对。发现不符，尽快查对清楚。

6．下列存款人已在银行开立一个基本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户：

（l）管理财政预算资金和预算外资金的财政部门。

（2）实行财政预算管理的行政机关、事业单位。

（3）县级（含）以上军队、武警单位。

7．存款人申请改变账户名称的，应撤销原账户，可以开立新账户。

8．存款人撤销账户，必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。否则，所造成的后果，应由存款人承担责任。

9．存款人撤销基本存款账户后，可以在另一家银行开立新账户。

10．开户银行对一年（按月、日计算）未发生收付业务活动的账户，应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

11．存款人不得在多家银行机构开立基本存款账户。存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。