风险内控资料清单 - 360文档中心

内部控制风险提示清单

内部控制风险提示清单一、信息安全风险1. 不要轻易泄露公司的敏感信息，如客户数据、财务数据等。

2. 避免使用弱密码，定期更新密码，并确保密码的保密性。

3. 不要随意下载来历不明的软件或文件，以防感染病毒或恶意软件。

4. 注意保护个人电脑和移动设备的安全，避免被黑客入侵或物理丢失。

二、人员管理风险1. 严格执行员工招聘流程，确保招聘的人员具备相关资质和背景。

2. 建立健全的培训和发展体系，提高员工的专业素质和职业道德。

3. 建立明确的岗位职责和权限制度，防止职权滥用和内部欺诈行为。

4. 定期开展员工背景调查和内部审计，发现并解决违规问题。

三、业务运营风险1. 确保业务流程的合规性，遵守相关法律法规和公司政策规定。

2. 建立完善的内部审批流程，加强对关键环节的监控和控制。

3. 加强对供应商和合作伙伴的管理，确保合作关系的合规和稳定性。

4. 建立风险预警机制，及时发现和应对业务风险的变化。

四、财务管理风险1. 建立健全的财务制度和内部控制制度，确保财务数据的准确性和完整性。

2. 加强对财务流程的监控和审计，防范财务舞弊和内部盗窃行为。

3. 定期进行财务分析和风险评估，及时发现和解决财务风险。

4. 加强对资金流动的管理，确保资金的安全和稳定运营。

五、市场竞争风险1. 加强市场情报的收集和分析，及时了解市场竞争的动态和趋势。

2. 制定合理的营销战略，提高产品和服务的竞争力。

3. 加强品牌建设和声誉管理，树立良好的企业形象。

4. 不搞不正当竞争行为，遵守市场规则和行业规范。

六、灾难事故风险1. 建立健全的安全管理体系，加强对生产设备和办公环境的安全监控。

2. 制定灾难应急预案，提前做好灾难事故的防范和应对准备工作。

3. 定期组织安全培训和演练，提高员工的安全意识和应急能力。

4. 加强与相关部门和社会力量的合作，共同防范和应对灾难事故。

以上是内部控制风险提示清单，希望能对您有所帮助，避免潜在的风险，保障企业的安全稳定运营。

内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单

内部控制六个环节内部控制业务环节风险点清单以下是常见的六个内部控制业务环节和可能存在的风险点清单：1. 采购与付款环节：- 采购流程不规范，可能存在采购成本高、质量控制不可靠等风险。

- 采购人员与供应商存在勾结关系，可能存在收受回扣、采购偏向某一供应商等风险。

- 付款流程不规范，可能存在验收不严谨、款项冲突等风险。

2. 销售与收款环节：- 销售流程不规范，可能存在销售记录不准确、销售收入虚增等风险。

- 销售人员存在欺诈行为，可能存在销售偏离正常价格、销售给信用不良客户等风险。

- 收款流程不规范，可能存在收款账户设置错误、现金流失等风险。

3. 库存与物流环节：- 库存管理不规范，可能存在库存计量错误、盗窃等风险。

- 仓储场所存在安全隐患，可能存在火灾、水灾等风险。

- 物流管理不规范，可能存在物流损耗、延误等风险。

4. 资金管理环节：- 资金使用不规范，可能存在资金滞留、闲置现金等风险。

- 财务报表中的资金数据不准确，可能存在虚增资金、资金流失等风险。

- 资金监管不完善，可能存在资金挪用、资金失控等风险。

5. 财务报告环节：- 财务数据录入不准确，可能存在财务信息错误等风险。

- 财务报告编制过程不规范，可能存在财务报表披露不全、违反会计准则等风险。

- 财务报表审核程序不完善，可能存在财务报表审计漏洞等风险。

6. 人力资源环节：- 人力资源招聘程序不严谨，可能存在录用不合适员工、背景调查不充分等风险。

- 人员岗位匹配不合理，可能存在员工工作能力不匹配、流动性高等风险。

- 人员离职程序不规范，可能存在员工隐匿公司信息、竞争对手获取核心人员等风险。

以上只是常见的风险点清单，实际风险点还需要根据具体企业情况进行评估和补充。

同时，内部控制的实施也需根据企业的规模、行业等因素进行调整和完善。

内控体系评价需准备的资料清单

内控体系评价需准备的资料清单1.企业内部文件：-内控政策文件：包括内控制度、内控手册、内控目标和策略等；-内部组织机构文件：包括组织结构图、职责分工、人员安排等；-内控培训文件：包括内控培训计划、培训材料、培训记录等；-风险管理文件：包括风险管理政策、风险评估报告、风险应对措施等；-内部审计文件：包括内部审计计划、审计报告、整改跟踪表等。

2.内部控制流程和程序：-市场开拓流程：包括市场调研、产品设计、市场推广等步骤；-销售流程：包括订单接收、发货、收款等步骤；-采购流程：包括需求确认、供应商评估、采购合同签订等步骤；-生产流程：包括生产计划、材料采购、生产过程管控等步骤；-财务流程：包括账务处理、报表编制、审计等步骤。

3.内部控制文件和记录：-计划制定和执行记录：包括计划制定过程、执行情况、执行结果等记录；-内控文件和报告：包括内控自评报告、内部审计报告、风险评估报告等；-内控活动记录：包括内部审计活动、风险管理措施执行情况、风险事件处理情况等记录；-内控教育和培训记录：包括内控培训计划、培训材料、培训记录等。

4.风险和控制指标数据：-风险事件数据：包括风险事件发生情况、处理过程、教训总结等；-风险指标数据：包括风险指标定义、测量方法、测量结果等；-控制指标数据：包括控制指标定义、测量方法、测量结果等。

5.相关外部文件和信息：-法律法规文件：包括相关行业的法律法规文件、政府政策文件等；-行业标准文件：包括相关行业的质量标准、安全标准等；以上是一份较为全面的内控体系评价所需的资料清单。

根据具体评价的目的和需要，可能还需要额外的资料。

对于评价者来说，准备充分的资料清单可以确保评价的全面性和准确性。

行政事业单位内控风险清单通用资料

理风险公务卡的使用与报销程序不严格，可能造成单位资金损失。
风险点编号
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生
的可能性财务影响（1-5分）（1-5分）
对日常管理的影响
低、低、中、法律影响高、极高）（1-5分）
（1-5分）
ZCGL.01.F01
ZCGL.01.F02
ZCGL.01.F03
法律影响（1-5分）
高、极高）
（1-5分）
ZCGL.04.F01
业务层面收支管风险理风险
支付凭证等支持性资料保管不当，可能导致无法进行支付。
支出管理
风险
种类凭据的真实性、合法性未经严格审核，使用虚假票据套取资金的情形，或票据不符合财务管理要求，可能导致支付不当，单位支出业务不合法不合规，出现虚构支出、“假发票”套取财政资金等舞弊情形，造成本单位财政资金流失。
三、收支管理风险
表1-3
一级风险二级风险三级风险
风险类别风险事件现状描述
汇编月度用款计划未结合各科室用款需求、项目进度及年度财政预算总额编制。月度用款计划中直接支付额度与授权支付额度比例失当，可能导致拨付的财政资金不足、结构不合理或拨付进度不合理，影响本单位行政职能及经济活动的正常开展。收入管理风险未将财政资金实际到帐情况与批复的月度用款计划、收款单据等进行核结，难以及时发现财政拨款的错误或偏差。
货币资金未实行归口管理，可能导致帐外设帐，私存“小金库”。
货币资金不相容岗位未能有效分离，可能导致利益冲突甚至舞弊。
业务层面风险
资产管理风险
货币资金的定期核查（包括盘点、对帐等）程序执行到位，货币资金可能导致资金被贪污、挪用而不能及时发现。管理风险

行政事业单位内控风险清单及风险评估-资产管理风险

1
2
2
1
极低
资产配置申请制度不健全、岗位分工不合理，请购程序不规
范，容量产生资产配置舞弊行为；请购依据不充分，请购未经
适当审批或超越授权审批，可能导致资产配置过量、超标或不
足，影响单位职能活动的正常开展；资产配置申请确定的配置
2
3
3
1
低
方式不符合国家政策法规的规定，或未按规定纳入政府采购管
理，容易产生资产配置违法违规行为，遭到有关主管部门的行
五、资产管理风险
表1-5
行政事业单位内控风险清单及风险评估
一级风险二级风险三级风险
风险类别风险事件现状描述
风险评估
风险发生的
风险的影响程度
风险级别（极低、低、中、
可能性财务影响对日常管理的影法律影响高、极高）（1-5分）（1-5分）响（1-5分）（1-5分）
货币资金未实行归口管理，可能导致帐外设帐，私存“小金库 ”。
1
2
2
1
极低
货币资金不相容岗位未能有效分离，可能导致利益冲突甚至舞弊。
1
2
2
1
极低
货币资金的定期核查（包括盘点、对帐等）程序执行到位，可货币资金能导致资金被贪污、挪用而不能及时发现。
1
3
3
1
低
管理风险帐户设置不规范，管理责任不清晰，难以强化资金监管。帐户
业Hale Waihona Puke 层面资产管理风险风险开立、变更及撤消程序履行不到位，如未经过授权审批或越权审批，难以切实解决预算单位开户过多过滥、帐外设帐等问题
等手续，可能造成帐实不符，资产闲置、丢失或使用不当等问
题。

风险管控清单

风险管控清单引言概述：风险管控是企业管理中至关重要的一环，它涉及到对可能出现的风险进行识别、评估、控制和监控。

为了更好地实施风险管控，制定一份全面的风险管控清单是必不可少的。

本文将详细介绍风险管控清单的内容，以帮助企业更好地管理风险。

一、风险识别1.1 审查企业内部环境：了解企业的组织结构、业务流程以及内部控制措施，分析可能存在的内部风险。

1.2 调查外部环境：研究行业趋势、市场竞争以及政策法规等因素，识别可能对企业经营活动产生影响的外部风险。

1.3 进行风险评估：评估已识别的风险的潜在影响和发生概率，确定关键风险。

二、风险控制2.1 制定风险控制策略：根据风险评估结果，确定相应的风险控制策略，包括风险规避、风险转移、风险减轻和风险接受等。

2.2 设计风险控制措施：制定具体的控制措施，包括内部控制制度、安全管理制度、风险防范措施等，以降低风险的发生概率和影响程度。

2.3 实施风险控制：将设计好的风险控制措施付诸实施，并监督执行情况，确保控制措施的有效性。

三、风险监控3.1 建立风险监控机制：制定风险监控计划，明确监控的内容、频率和责任人，确保风险监控的全面性和及时性。

3.2 收集风险数据：通过各种渠道收集与风险相关的数据，包括内部报告、外部信息、市场数据等，为风险监控提供依据。

3.3 分析风险数据：对收集到的风险数据进行分析，识别风险的变化趋势和异常情况，及时采取措施应对潜在的风险。

四、风险应对4.1 制定应急预案：针对各类风险制定相应的应急预案，明确应对措施和责任分工，以应对突发风险事件。

4.2 建立风险传导机制：确保风险信息的传递和沟通畅通，及时将风险信息传达给相关人员，提高风险应对的效率。

4.3 定期评估和改进：定期对风险管控工作进行评估，发现问题并及时改进，提高风险管控的效果和水平。

五、风险沟通5.1 内部沟通：建立健全的内部沟通机制，确保风险信息的及时传递和共享，提高内部员工对风险的认识和理解。

2024年度内控报告编报所需材料清单

3
不适用证明材料
加盖单位公章的不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料
4
业务制度及流程图
预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度
预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图
5
制度执行相关材料
单位支出预算报表、预算项目清单（清单中至少包括：项目名称、项目代码、是否为本年新增重大项目、是否已开展事前绩效评估、是否已开展绩效目标管理、是否已开展预算绩效运行监控，是否已开展预算绩效自评）、项目支出绩效目标申报表、项目支出预算绩效监控表、项目支出绩效自评表
单位国有资产报表、单位资产清查报告或盘点表、资产登记表、资产处置审批单（大于5份，提供5份，小于等于5份，全部提供）
按任务分解
内部控制领导小组会议纪要、内部控制相关培训文件或照片
风险评估报告
内部控制评价报告
各类巡视报告、巡视整改报告
纪检监察报告、纪检监察整改报告
审计报告、审计问题整改报告
内控评价报告、内控评价整改报告
会计核算科目余额表
2
业务层面内控制建设情况Fra bibliotek岗位职责说明书等
轮岗相关制度、轮岗记录表或者专项审计报告
投资计划表、项目概预算表（大于5份，提供5份，小于等于5份，全部提供）、建设项目决算报表
合同申请审批单（已审核的合同，合同数大于5份，提供5份，合同数小于等于5份，全部提供）、合同台账
6
信息系统材料

银行内控风险清单

银行内控风险清单
1. 引言
本文档旨在提供一个全面的银行内控风险清单，帮助银行有效
管理内部风险，保护客户资金及银行利益。

2. 市场风险
- 外汇风险：由于汇率波动而导致的损失。

- 利率风险：由于利率波动而对银行财务产生的不利影响。

- 商品价格风险：由于商品价格的波动而导致的损失。

3. 信用风险
- 客户信用风险：客户无法按时偿还贷款本金和利息。

- 违约风险：在与合作伙伴或交易对手签订的合同中发生违约。

4. 操作风险
- 人为错误：员工的错误行为或疏忽导致的损失。

- 系统故障：由于银行系统故障而产生的损失。

- 数据安全风险：由于数据泄露或丢失而导致的风险。

5. 法律风险
- 违反法律法规：银行未能符合相关法律法规的要求。

- 不当行为：包括欺诈、洗钱等不当行为。

6. 遵守风险
- 合规风险：银行未能遵守行业规定的合规要求。

7. 业务风险
- 业务模式风险：银行采用的业务模式可能导致的风险。

- 产品风险：由于银行产品性质带来的风险。

以上风险清单仅为银行内控风险的参考，银行应根据实际情况进行具体分析和管理，并制定相应的内控措施，以最大限度地降低风险。

请注意，本清单不能涵盖所有可能的风险，银行应及时调整和补充根据需要。

参考文献：
- [Reference 1]
- [Reference 2]。

行政事业单位内控风险清单及风险评估-合同管理风险

1
3
3
3
低
资金损失。
合同存档保管工作不到位，或未建立完善的合同存档保
管管理制度，未对合同保管情况实施定期和不定期的检
2
2
3
2
低
合同档案查，可能导致合同丢失、被滥用及被泄密等风险。
管理
业务层面合同管理风险风险
风险类别
风险评估
一级风险二级风险三级风险
风险事件现状描述
合同档案管理泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密，导致单位或国家利益受损。
七、合同管理风险
表1-7
行政事业单位内控风险清单及
一级风险二级风险三级风险
风险类别风险事件现状描述
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、
可能性（1-5分）
财务影响（1-5分）
对日常管理的影响
（1-5分）
法律影响（1-5分）
高、极高）
合同调查中忽视被调查对象的主体资格审查，将不具有
相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质的主体确定为准合同对象，或不具备代理权甚至超缺代理
1
2
2
2
极低
的主体签订合同，导致合同无效或引发潜在风险。
在合同签订签错误判断被调查对象的信用状况，或在合
合同调查同履行过程中没有持续关注对方的资信变化，导致单位
1
1
3
2
极低
与谈判蒙受损失。
对被调查对象的履约能力给出不当评价，导致合同对方当事人难以满足单位业务实际需要。
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生的
低、低、中、

行政事业单位内控风险清单

行政事业单位内控风险清单行政事业单位内控风险清单（上）随着社会的发展和进步，行政事业单位在日常运营中面临着诸多内控风险。

为了确保行政事业单位的规范运行和有效管理，建立一份全面的内控风险清单是非常必要的。

下面将介绍一份包含多个方面的行政事业单位内控风险清单。

第一，财务管理方面的风险。

行政事业单位在财务管理方面存在着资金管理不到位、财务数据不准确、财务审计不及时等风险。

其中，资金管理不到位可能导致资金流失、财务数据不准确可能影响经济决策的准确性，财务审计不及时可能导致财务违规行为的发生。

第二，人事管理方面的风险。

行政事业单位在人事管理方面存在着人员录用不公、人事信息泄露、人事腐败等风险。

其中，人员录用不公可能导致用人不当、人事信息泄露可能损害个人隐私权益，人事腐败可能导致行政事业单位的正常运转受到影响。

第三，采购管理方面的风险。

行政事业单位在采购管理方面存在着采购程序不规范、采购程序不透明、采购合同管理不到位等风险。

其中，采购程序不规范可能导致采购过程中的贪污腐败行为，采购合同管理不到位可能导致采购合同的不合法性和风险隐患。

第四，信息安全方面的风险。

行政事业单位在信息安全方面存在着信息泄露、网络攻击、信息系统管理不规范等风险。

其中，信息泄露可能导致个人隐私权益受到损害，网络攻击可能导致信息系统瘫痪，信息系统管理不规范可能导致信息安全隐患的存在。

第五，办公用品管理方面的风险。

行政事业单位在办公用品管理方面存在着办公用品浪费、办公用品资金管理不规范等风险。

其中，办公用品浪费可能导致单位资源的浪费，办公用品资金管理不规范可能导致资金流失和财务安全隐患。

第六，绩效管理方面的风险。

行政事业单位在绩效管理方面存在着工作目标不明确、绩效评估不公正、绩效反馈不及时等风险。

其中，工作目标不明确可能导致工作效率低下，绩效评估不公正可能影响员工的积极性，绩效反馈不及时可能导致职业发展的不公平。

行政事业单位内控风险清单（下）第七，安全生产管理方面的风险。

行政事业单位内控风险清单通用资料

风险缺乏有效的预算执行分析机制，对预算执行过程不能及监控，导致不能及时发现预算执行偏差。
YSGL.03.F02 YSGL.03.F03
业务层面预算管风险理风险
内部预算追加调整不严格，导致预算执行情况出现较大偏差 YSGL.04.F01
。
决算编报不及时，可能影响下一年度预算工作的开展。
YSGL.05.F01
JZJS.F01 JZJS.F02 JZJS.F03
未建立健全岗位责任制，导致职责不清。
JZJS.F04
未建立健全内部监督等机制，导致缺乏有效监督，控制执行不到位，甚至出现舞弊行为。
内部管理制度风险
JZJS.F05
一级风险二级风险
风险类别风险事件现状描述
内部管理制度风险内部管理制度不健全，导致经济业务活动无章可循。
决算风险
决算数据不真实、不准确，导致使用部门决策失误。
YSGL.05.F02
预算考评机制健全，或未得到有效实施，可能导致预算执行结果不理想。考核风险预算考评不严格、考核过程不透明、考核标准不合理、考核结果不公正，可能导致奖惩不到位，严重影响预算目标实现，预算管理流于形式。
YSGL.06.F01 YSGL.06.F02
CWBG.F01 CWBG.F02
二、预算管理风险
表1-2
一级风险二级风险三级风险
风险类别风险事件现状描述
风险点编号
风险评估
风险的影响程度
风险级别（极
风险发生
的可能性财务影响（1-5分）（1-5分）
对日常管理的影响
低、低、中、法律影响高、极高）（1-5分）
（1-5分）
项目立项项目立项审核不严谨，导致项目重复申报，项目立项依据不 YSGL.01.F01 审核风险充分。

企业内部控制(内控)风险清单

一级风险二级风险编号
1.01
1.02
1.03
1.战略风险（即由于战略
1.04
制定和实施的 1.05
流程无效、低 1.06
效或不充分， 1.07
而影响公司战 1.08
略目标实现的风险）
1.09
1.10
1.11
1.12
1.13
1.14
2.01
2.02
2.财务风险（即由于财务政策、财务运
2.03 2.04 2.05
（即因公司日
常生产运营过
程的不确定性
而导致损失的
风险
3.20
3.21
3.22
3.23
3.24
3.25
3.26
3.27
3.28
3.29
3.30
3.31
3.32
3.33
3.34
3.35
3.36
4.合规风险 5.01
（即由于违反 5.02源自国家法律法规、监管要求以
5.03
及公司规定的相关规定而导
5.04
税务风险担保风险金融衍生品管理风险关联交易风险竞争风险价格风险信用风险市场需求风险
市场供应风险
内部机构风险治理结构风险
分/子公司的管控风险
人力资源风险 HSE风险
质量管理风险
计量风险其他社会责任风险投资项目执行风险油气勘探开发风险
采购管理风险
存货管理风险石油储备管理风险资产管理风险
致的风险。） 5.05
生产管理/工艺风险销售管理风险运输管理风险研发管理风险工程项目风险非工程项目管理风险
外包/分包服务风险
预算管理风险合同管理风险信息与沟通风险信息披露风险信息系统风险内部舞弊风险外部欺诈风险外部事件风险内部审计风险内部监督风险经营合规风险侵权风险

内控风险清单.doc

单位内控风险清单风险编风险描述码1、单位内部机构设置不合理、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险。

2、单位内部控制职能部门不健全等情况导致的风险。

FX10003、单位内部联动机制不健全等情况导致的风险。

1)风险管理初始信息收集不全面、不正确，可能影响单位风险评价的准确性。

2)风险评估的参与者业务能力不熟悉、专业能力FX1001不强，导致对风险评估的预期效果产生影响。

3)决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。

FX1002一、单位层面风险清单风风风险类风险险险目标编措施编控制目标防控措施型等级概策码码率略1、完善机构设置1、单位应当单独设置内部及制度，最大限控制职能部门或确定内部度发挥管理职控制牵头部门，负责组织能。

协调内部控制工作。

同时，2、完善内部控制应当充分发挥财会、内部职能部门的运行审计、纪检监察、政府采法律风风机制。

购、基建、资产管理等部险, 政门或岗位在内部控制中的险策制定作用。

2、1）建立经济活可降风险 , CS1000重大能MB1000 动中决策、执行、监督岗岗位利低位的有效分离。

2）完善权策3、建立健全与相益冲突责对等，有权利需承担相略关职能部门或岗风险应的责任，有责任需享有位联动的权力运相应的权利。

3）建立健全行监督及考评机议事决策机制、岗位责任制。

制、内部监督等机制。

3、建立健全与相关职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制。

1）识别与单位内部控制目标相关政策制的风险。

1）制定风险评估制度。

2）定风2) 根据风险分对发现权力运行过程中的险, 机风问题，予以校正和改进。

3）析的结果，制定关运转险针对业务流程节点及关键很风险应对策略，风险 , 降风险点进行评估，并预设CS1001岗位利主要可MB1001 将风险控制在可风险防控措施。

4）每年对能低接受的低水平范益冲突策主要业务活动进行逐一风围内。

风险 , 略险评估，并跟进改良措施。

卫生事业单位经济管理内控风险清单

卫生事业单位经济管理内控风险清单1.单位层面内部控制风险单位层面风险点主要包括：单位内部控制机制不健全，风险多发且不能及时被发现和纠正；重大经济决策未进行充分论证，未经集体讨论，决策失误；风险防控意识不强，经济管理制度建设不完善，执行不严格；岗位职责不明确，工作流程不清晰，不相容职务未分离；信息传递和沟通不及时，造成管理措施滞后。

2.预算管理风险预算管理风险点主要包括：预算管理制度不健全，部门责任不清晰，沟通协调不充分；预算编制不准确、不完整、不细化，缺少编制依据；预算申报、评审规则不公允，信息不公开；预算执行缺少管理、监控，造成执行缓慢或无预算、超预算支出情况；为完成预算虚列支出或超出工程进度提前付款。

3.收入管理风险收入管理风险点主要包括：收入未全部纳入单位财务部门统一管理，形成账外资产或私设“小金库”；未遵守“收支两条线”原则，“坐收坐支”，造成财务风险；票据管理不规范，票据使用不合法、不合规；医院退费程序不严谨，医疗收费未遵循物价管理规定。

4.支出管理风险支出管理风险点主要包括：未严格遵守经费支出审批权限，重大支出未经单位领导班子集体决策；支出审核不严，所附相关支持性材料不充分，存在支出不实风险；利用假发票、假合同虚列支出套取资金；超预算、超范围、超标准开支，造成违规风险。

5.科研经费管理风险科研经费管理风险点主要包括：自行变更科研课题承担单位及课题负责人，自行变更合作单位和经费预算额度；自筹经费不到位，套取财政资金；未按课题类别和经费渠道单独核算、混收混支，不利于课题经费管理及评价验收；科研经费使用超出规定开支范围；试剂耗材采购、测试化验加工费支出缺少内部控制；以虚假合同转移经费挪作他用，以虚假发票套取现金；将科研经费违规转到外单位账户设立“小金库”，脱离本单位的监督和控制；课题结算书收支数据账表不符，结算不实；课题结余经费管理不规范，未用于规定用途或长期挂账闲置；未按照国家科研经费放管服相关制度落实科研人员绩效制度。

内控-战略风险清单

公司上中下游业务的发展、经营方向或进度不协调，影响产业链发挥协同效应，导致资源浪费。
并购尽职调查不全面、不科学，导致并购决策错误。
并购方案编制不合理（如未充分考虑财务风险，公共关系，人员安置和政府行为等风险），导致并购战略失败或者公司利益受损。并购交易对价不合理，导致并购战略失败或者公司利益受损。并购交易人员在交易中出现重大差错、舞弊、欺诈等行为损害公司利益。并购交易未经适当审批或超越授权审批损害公司利益未恰当履行并购交易合同或协议，导致诉讼纠纷或公司利益受损。
1.06.03
投资项目未获核准
4 投资设计规划存在隐患
投资决策风险（即由于对重大战略性投资的决策或执行不恰当，而导致公司产生重大损失的风险）
跨国经营风险（由于跨国经营面临战略风险境外政治、经济、市场、环境、法
律等差异或不利变动导致的风险）
合资/合作风险（由于合资/合作业务管控不当导致的风险）战略风险市场控制力风险（由于公司市场控制力出现不利变化导致的风险）新业务发展风险（外部环境波动或内部资源调配不当导致的风险）产业链衔接风险（产业链衔接不当导致的风险）
1.11.01
1.11.02 1.12.01 1.13.01 1.13.02 1.13.03 1.13.04 1.13.05 1.13.06
合资/合作中断
合资/合作公司组织架构设置不当合资/合作公司技术引进不当合资/合作公司人员委派不当合资/合作中公司权益未落实市场控制力下降
外部环境波动影响新业务发展
公司并购风险（由于并购交易业务管控不当导致的风险）战略风险
1.06.05
投资决策机制不当
1.07.01
境外政治经济环境影响
1.07.02

内部控制风险清单

内部控制风险清单在企业管理中，内部控制是一种重要的管理方式，它主要通过建立一系列的规章制度和措施，以保护企业财产安全，提高管理效益。

然而，随着企业规模的扩大和经营环境的复杂性增加，内部控制风险也在不断出现。

为了更好地管理和控制风险，企业需要建立一份内部控制风险清单，以便及时识别并解决问题。

下面将详细介绍内部控制风险清单的相关内容。

一、现金管理风险现金管理是企业经营中的重要部分，对外支付和内部控制都离不开现金的管理。

然而，现金管理也存在一定的风险，如假币传递、挪用资金等问题，可能导致企业盈利能力下降甚至破产。

针对这些问题，企业需要建立明确的现金管理制度，完善现金收付流程，并加强对现金相关人员的培训和监督。

二、内部信息安全风险随着信息技术的快速发展，企业愈发依赖信息系统进行日常工作。

然而，信息系统也存在一定的安全风险，如数据泄露、信息丢失等问题。

为了保护企业的商业秘密和客户信息，企业应建立严格的信息安全管理制度，并定期进行信息系统的安全评估和漏洞修复。

三、供应链管理风险供应链是企业顺利运营的重要环节，但供应链管理也存在一些风险。

例如，供应商的信用风险、货物质量风险等问题，都可能影响企业的生产进程和产品质量。

因此，企业需要建立完善的供应链管理制度，选择可靠的供应商，并与供应商建立互信关系，确保供应链的稳定和顺利运作。

四、人力资源管理风险人力资源是企业最重要的资产之一，但人力资源管理也存在一些风险。

例如，员工离职率高、员工培训不到位等问题，都可能影响企业的绩效和整体发展。

为了避免这些风险，企业需建立健全的人力资源管理制度，包括制定有效的招聘政策、完善的员工培训计划和激励机制等。

五、虚假财务信息风险虚假财务信息对企业的声誉和发展都具有严重的影响。

而财务造假、财务报表失真等问题，可能导致企业面临巨大的法律风险和信任危机。

为了防范这些风险，企业需要建立严格的财务管理制度，并加强对财务人员的培训和审计监督。

六、法律合规风险企业在经营过程中要遵守各项法律法规，否则可能面临法律诉讼和经济赔偿等风险。

内控风险清单

单位内控风险清单一、单位层面风险清单FX1002 定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险中等很可能风险降低策略MB1002建立健全单位业务梳理制度，使单位业务流程图、风险点及其控制措施符合单位实际运行情况。

CS1002建立健全单位业务梳理制度，根据单位实际情况和运行情况，梳理单位业务流程图、风险点及其控制措施。

FX1003 关键岗位工作人员如不能及时、全面、准确地掌握国家有关法律法规政策，导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财务信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响单位公共服务效率和效果的风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1003对部门工作人员进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，提升其专业技能和业务水平。

CS1003对部门工作人员（尤其是关键岗位工作人员）进行定期的业务培训，使其及时了解和认真执行国家的有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能和业务水平。

FX1004 主要负责人在单位内部控制建设的建立与实施过程中，未能发挥领导作用导致的风险。

政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1004确定主要单位负责人对内部控制建设的建立与实施责任。

CS10041）由单位主要负责人担任内部控制建设组长。

2）由单位主要负责人定期主持开展内部控制建设工作会议。

3）由单位主要负责人负责单位内部控制工作方案的制定、修改、审批工作。

4）由单位主要负责人负责对内部控制建设的建立与实施，起领导作用并承担领导责任。

FX1005 1）单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。

2）决策者不同的风险偏好，没有一套完整、科学的风险评价规避体系，导致应对风险的决策主观性强、风险防御性差。

"政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略MB1005根据国家规定和单位实际情况确定的重大经济事项，一经确定，不得随意变更。

办公楼风险分级管控清单

办公楼风险分级管控清单
1. 建筑结构安全，包括楼宇结构的稳固性、地基情况、楼梯和电梯的安全性等方面的风险。

针对这些风险，清单可能包括定期的建筑结构安全检查和维护计划。

2. 消防安全，包括消防设施的完好性、疏散通道的畅通性、防火门的有效性等方面的风险。

清单可能包括定期的消防设施检查、员工的消防演练计划等。

3. 人员安全，包括员工的健康安全、突发事件的处理能力、紧急救援措施等方面的风险。

清单可能包括员工健康档案管理、紧急救援预案等内容。

4. 环境因素，包括办公楼周边环境的影响、空气质量、水源安全等方面的风险。

清单可能包括定期的环境检测和改善计划。

此外，办公楼风险分级管控清单还可能根据不同风险的严重程度进行分级，制定相应的管控措施和紧急预案。

清单的制定需要综合考虑法律法规、行业标准以及实际情况，确保清单的全面性和可
操作性。

最后，清单的执行和更新也是至关重要的，需要建立完善的监督和反馈机制，以确保清单的有效性和及时性。