借支与费用报销制度
公司报销借支等管理制度
公司报销借支等管理制度我们需要明确报销和借支的基本概念。
报销是指员工因公出差或进行工作相关活动产生的费用，按照公司规定向财务部门申请返还的过程。
借支则是指员工因特殊原因需要预支一定金额的资金，待事后通过相应手续予以归还。
我们展开讨论这份制度范本的几个关键部分：一、申请与审批流程制度应明确规定报销和借支的申请流程，包括申请表的填写、必要的票据或证明文件的提供，以及审批权限的具体划分。
通常情况下，普通员工的报销借支需经过直接上级审批，而高级管理人员则可能需要更高层次的批准。
二、报销范围与标准企业应根据自身的财务状况和行业标准，设定合理的报销范围和标准。
这包括但不限于交通费、住宿费、餐饮费等各项具体费用的报销比例和上限。
同时，对于特殊项目或高额费用，应有详细的说明和特别审批流程。
三、借支管理借支管理需要严格控制，确保借出资金的安全和及时回笼。
制度中应包含借支的条件、限额、还款期限及相关责任。
对于逾期未还的情况，应有明确的处理措施和追责机制。
四、票据管理票据是报销的重要依据，因此对票据的收集、审核和保管应有严格的规定。
制度中要明确哪些类型的票据是可以被接受的，如何鉴别真伪，以及票据丢失或不符合要求时的处理方法。
五、违规处理为了维护制度的严肃性和权威性，对于违反报销借支规定的行为，应有明确的处罚措施。
这既包括经济上的罚款，也包括行政上的警告甚至解雇。
六、信息公开与透明企业应定期对报销借支情况进行公示，接受全体员工的监督。
这有助于提高制度的透明度，增强员工对财务管理的信任感。
七、持续改进企业应根据实际情况和员工反馈，不断优化和完善报销借支制度。
这要求企业管理者具备前瞻性思维，及时调整政策以适应环境变化。
费用借支及报销管理制度
费用借支及报销管理制度一、总体要求费用借支及报销管理制度是为了规范和管理企业内部的费用借支和报销工作，保证公司的资金使用合理、规范和透明。
在实施过程中，要坚持公开、公平、公正、公正的原则，明确各方的权利和义务，严格按照相关法律法规执行，提高管理的透明度和效率。
二、费用借支管理1.申请借支：员工在需要借支费用时，应填写《费用借支申请表》，并附上相关的支出明细和原始凭证（如发票、收据等）。
申请需在发生费用后的三个工作日内提出，并由部门经理审核签字。
2.借支审批：经过部门经理审核后，费用借支申请表将提交给财务部门进行复核。
财务部门审核通过后将安排相关支付，并在借支申请表上注明支付日期。
3.还款：员工应在下次发薪日前还清借支款项，如有特殊情况需延期还款，应提前以书面形式向财务部门提出申请并说明原因。
财务部门在审核通过后，将在借支申请表上注明延期还款日期。
4.违规操作处罚：如员工未按时还款且未提出延期申请的，将按逾期利率向员工收取逾期费用。
恶意逃避还款的经济问题，公司将保留追究员工法律责任的权利。
三、费用报销管理1.报销标准：费用报销应符合公司有关职工福利和待遇的政策规定，且费用必须是合理、公正、真实的。
对于有特殊报销标准的费用，应按相关政策执行，并提供相应的核销证明。
2.报销申请：员工应填写《费用报销申请表》，并附上相关的证明材料、支出明细和原始凭证。
申请需在发生费用后的十个工作日内提出，并由部门经理审核签字。
3.报销审批：经过部门经理审核后，费用报销申请表将提交给财务部门进行复核。
财务部门审核通过后将安排相关支付，并在报销申请表上注明支付日期。
4.违规操作处罚：如员工提供虚假证明材料或报销不符合相关政策规定的，所报销费用将不予支付，并对员工进行相应处罚。
四、监督和审计1.监督机制：公司设立专门的财务部门负责对费用借支和报销进行有效监管，定期向公司领导层报告费用借支和报销情况。
2.内部审计：公司每年都会进行一次内部审计，对费用借支和报销记录进行审核，发现问题及时纠正，并进行相应的整改和处理。
公司借款及费用报销管理制度
公司借款及费用报销管理制度第一章总则第一条为了加强公司借款及费用报销管理，规范公司财务行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门及全体员工。
第三条借款及费用报销管理工作应遵循合法性、合规性、真实性、及时性、节约性原则。
第二章借款管理第四条员工因公需要借款时，应提前填写《借款申请表》，明确借款金额、用途、预计还款时间等内容，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第五条财务部门应对借款申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理借款手续。
第六条员工借款应在约定的时间内进行报销冲销，如因特殊原因无法按时报销的，应及时向财务部门说明情况，并办理延期手续。
第七条员工离职或调离岗位时，应主动结清所欠借款。
未结清借款的，公司有权从其工资、奖金等收入中扣除。
第三章费用报销管理第八条员工因公发生的费用，应遵循公司费用报销规定，按照实际发生原则进行报销。
第九条费用报销范围包括但不限于交通费、通讯费、差旅费、业务招待费等，具体报销标准按照公司相关规定执行。
第十条员工费用报销时，应填写《费用报销申请表》，附上相关发票、单据等证明材料，并经部门负责人审批同意后，提交财务部门。
第十一条财务部门应对费用报销申请进行审核，审核无误后，按照公司财务支付流程办理报销手续。
第十二条员工应严格遵守费用报销规定，不得虚报、谎报、重复报销费用。
一经发现，公司将严肃处理。
第四章监督与检查第十三条公司财务部门负责对借款及费用报销情况进行监督检查，确保借款及费用报销的合法性、合规性。
第十四条公司审计部门对借款及费用报销情况进行定期审计，发现问题及时提出整改意见。
第十五条公司对违反本制度的员工，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚、行政处分，直至追究法律责任。
第五章附则第十六条本制度由公司财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
借款及费用报销制度
陕西盛华芝商贸公司费用报销制度为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第一章：总则第一条：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据公司的实际情况，财务报销分为日常费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条：本制度适用公司所有部门。
第二章：费用报销基本制度及基本流程第四条：1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名；2、报销人员因特殊原因不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（注：收据必须写上开票人姓名及联系电话）3、没发票，也没收据的，需填写书面说明交部门领导签字确认，方可报销。
第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票、收据等)，需有层次序列张贴;5、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列;6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;7、报销单据一律用黑色签字笔填写;8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单;10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认;第六条：办公费报销1.行政部负责办公用品统一采购，填写购买办公用品借款单，后附“办公用品请购单”，执行公司借款流程。
2.行政部采购专员在借款之后5个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程第七条：差旅费报销1.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
财务借支报销审批制度
财务借支报销审批制度1. 制度目的为了规范企业内部的财务借支和报销行为，合理控制企业资金使用，防范风险，保障企业的正常经营，特制定本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业内部所有对外支付的财务借支及报销行为。
3. 借支管理制度3.1 借支申请每位员工如果需要向企业借支，必须在借支前填写借支申请表，并履行相关手续。
3.2 审批流程1.申请人向主管领导提交借支申请，主管领导审核借支申请是否符合相关规定。
2.审核通过后，主管领导将借支申请表一并提交给财务部门，由财务部门登记审核。
3.财务部门审核通过后，将借支金额划转至申请人预留的专用账户。
4.申请人在规定时间内归还借支的本金及利息。
3.3 还款制度每位员工在借款前需与公司签订借款合同，根据还款计划，以定期或一次性还款方式返还本金及利息。
如不按期归还，将按罚息进行处罚。
4. 报销管理制度4.1 报销申请每位员工如需向公司报销相关费用，必须在支出发生后10日内填写报销申请表，并附上相关凭证。
4.2 审批流程1.申请人向主管领导提交报销申请，主管领导审核申请内容及费用合理性。
2.主管领导审核通过后，将报销申请表一并提交给财务部门，由财务部门审核。
3.财务部门审核通过后，将报销款划转至申请人预留的专用账户。
4.3 费用标准报销费用以实际支出为准，必须符合国家相关规定及企业内部管理制度。
申请人必须提供相关凭证并填写详细的报销明细，报销申请必须与实际费用相符。
4.4 报销限额1.出差期间的餐补和交通费用，每人每天最高报销不能超过350元。
2.因公外出所产生费用，住宿费每晚不得超过500元。
3.其他报销项目的限额由公司出具的相关文件确定。
5. 管理要求企业应定期检查借支和报销管理制度的执行情况，对违规行为进行处罚，并建立借支和报销违规记录，加强管理，提高执行效果。
6. 制度变更企业内部管理制度可能根据实际情况进行修订或变更，并经办公会议通过后生效。
以上为本公司的财务借支报销审批制度，敬请遵守，并按规定执行。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
公司借支与报销管理制度
公司借支与报销管理制度
我们需要明确借支与报销的基本概念。
借支是指员工因公出差或其他工作需要，暂时从公司预支一定金额的资金，而报销则是员工在工作中产生的合理费用，通过提交相关凭证向公司申请的费用补偿。
我们来详细解读这份管理制度范本：
一、制度目的
本制度旨在规范员工的借支与报销行为，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的依据，防止财务风险，提高工作效率。
二、适用范围
本制度适用于公司全体员工，特别是经常需要进行差旅、采购等业务的人员。
三、借支管理
1. 借支条件：员工因公务需要预支款项时，必须提供详细的出差计划或项目预算。
2. 借支流程：员工需填写借支申请表，由直属上级审批后，提交至财务部门进行审核，审核通过后方可借款。
3. 借支限额：根据职位和工作性质设定不同的借支限额，超出限额需特殊审批。
4. 借支归还：员工应在规定时间内完成报销手续，归还借支款项。
四、报销管理
1. 报销条件：员工在工作中产生的合理费用，需提供合法有效的原始凭证。
2. 报销流程：员工需填写报销单，并附上相关凭证，经直属上级审批后，提交至财务部门进行复核，复核通过后予以报销。
3. 报销时限：员工应在费用发生后的一个月内完成报销手续，特殊情况需提前说明。
4. 报销标准：公司将根据国家相关规定和行业标准设定报销标准，超出部分原则上不予报销。
五、监督管理
1. 财务部门负责监督本制度的执行情况，定期对借支与报销情况进行审计。
2. 对于违反制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变动，以公司最新规定为准。
公司借款和报销管理制度
公司借款和报销管理制度一、目的和原则为规范员工因公出差或其他业务活动产生的费用预支与报销行为，根据国家有关财经法规和企业内部管理需要，特制定本制度。
本制度旨在确保公司资金的合理使用和流程的透明化，防范财务风险，提升管理效率。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工。
所有因公出差、培训、会议等业务活动中的借款及后续报销均需遵循本制度规定。
三、借款程序1. 员工需提前填写借款申请单，并详细说明借款原因、金额及预计还款时间。
2. 部门主管需对借款申请进行审核，并根据情况予以批准或提出修改意见。
3. 财务部门负责复核借款申请的合规性，并在确认无误后安排款项发放。
4. 借款应尽量采用银行转账等非现金方式进行，以便于追踪和审计。
四、报销流程1. 员工应在活动结束后7个工作日内提交报销单据，包括发票、行程单等相关证明文件。
2. 报销单据须经部门主管初审并签字后，方可送至财务部门。
3. 财务部门将对报销单据的真实性、合法性进行审核，并对照预算进行核对。
4. 审核通过后，财务部门将在规定时间内完成报销款项的划拨。
五、费用控制1. 公司根据不同级别员工设定差旅费用标准，超出标准部分由员工自行承担。
2. 鼓励员工采取成本效益较高的出行方式和住宿选择，节约开支。
3. 对于高额费用开支，需提前报备财务部门，并得到高层管理者批准。
六、违规处理1. 对于违反借款和报销制度的行为，公司将视情节轻重给予警告、罚款直至解除劳动合同等处分。
2. 财务部门有权对任何不正当的借款或报销行为进行调查，并采取相应措施。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释和更新。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
财务借支报销管理制度通知
财务借支报销管理制度通知一、背景本公司为了规范财务管理，维护公司资金安全，特制定本通知，明确公司财务借支及报销管理制度，以规范公司的财务操作流程，加强对公司资金的管理。
二、适用范围本通知适用于公司所有员工，包括正式员工和临时员工。
三、财务借支管理1. 借支范围公司员工因工作需要，需要进行财务借支时，可向公司申请借支。
借支范围包括但不限于：•差旅费•业务招待费•燃料费•办公用品费•通讯费•其他合理费用2. 借支申请流程员工应在需要借支前，填写《财务借支申请表》，并经直接主管审批签字后，再提交财务部门审核。
3. 借支标准公司规定不同借支类型的标准，员工应遵照公司规定执行。
4. 借支核销员工在借用费用后，应在规定时间内提供准确的票据、发票及其他相关单据予以报销和核销。
5. 借支追偿公司对员工的借支有权追偿，员工应遵守公司规定及时返还借出的资金。
四、报销管理1. 报销范围公司员工因工作需要发生费用支出，且符合公司规定的可报销范围，可向公司申请报销。
报销范围包括但不限于：•差旅费•业务招待费•燃料费•办公用品费•通讯费•其他合理费用2. 报销申请流程员工在发生支出后应及时填写《费用报销申请表》，并经直接主管审批签字后，再提交财务部门审核。
3. 报销标准公司规定不同报销类型的标准，员工应遵照公司规定执行。
4. 报销核销员工在报销时，应提供准确、完整的票据、发票及其他相关单据予以核销。
5. 报销追偿公司对员工的报销有权追偿，员工应遵守公司规定及时返还超支部分。
五、其他1. 监督与检查公司对财务操作进行监督与检查，发现不符合公司规定的，应给予相应的处罚。
2. 本通知的解释权本通知的解释权属于公司财务部门。
六、生效时间本通知自发布之日起生效。
七、结语本通知的制定是为了规范公司的财务操作流程，增强对公司资金的管理，希望各部门的同仁都严格遵守制度，确保公司的财务管理工作有序、精确、公正。
财务借支与报销制度
财务借支与报销制度1. 财务借支制度1.1 借支申请流程1.借款人填写借支申请表，注明借款原因、用途、金额等信息；2.借款人提交借支申请表至所在部门主管审批；3.所在部门主管审批后，提交至财务部门；4.财务部门审核借支事由、金额、借款人状态等信息，如果符合规定，则通过银行转账等方式将款项划转至借款人账户；5.借款人收到借支款项后，应即时填写相关单据及报销手续，缴纳相关税费。
1.2 借支金额标准借支金额分为日常办公支出、应急专项支出、项目支出等多种类型，具体标准如下：借支类型最高额度日常办公支出1000元/次应急专项支出5000元/次项目支出视项目需要酌情确定2. 报销制度2.1 报销标准1.差旅费：按照国家和企业相关标准进行报销；2.业务招待费：根据实际情况酌情报销；3.劳务费：按照相应岗位劳务费标准进行报销。
2.2 报销流程1.报销人填写《报销申请表》；2.所在部门主管审核后提交至财务部门进行审核；3.财务部门审核项目、费用等信息，确认无误后通过银行转账等方式将报销金额划转至报销人账户。
2.3 报销时间要求1.周期：每月月底前组织财务审批，划转款项；2.时间：发生费用当月及上月均可报销，超过一个月则需要额外说明。
3. 借支及报销注意事项1.清楚填写相关信息：借支及报销单据上的金额、支出事由、报销人及审批人等信息要求清晰、明确；2.标准操作：在借支及报销过程中，必须严格按照规定操作，必要时接受审计；3.责任分工：借支及报销各环节需明确责任分工，各部门需配合完成相关流程，确保财务交易的合规、规范、透明。
以上是本公司的财务借支与报销制度，严格遵循公司规定，在进行财务交易时，注意事项需随时遵守，确保公司及员工自身的权益。
费用借支及报销管理制度
费用借支及报销管理制度一、制度概述费用借支及报销管理制度是为了规范公司内部费用的借支和报销管理，保证资金使用的合理性和透明性，避免因锅底松动和非法使用资金而引发的经济损失和行政惩罚。
该制度适用于公司各级职员和员工，所有费用借支和报销必须遵守本制度的规定。
二、费用借支管理公司内部各类费用的借支必须经过严格的审批程序，包括以下流程：1费用借支申请：申请人应填写《费用借支申请单》，并详细说明借支的事由以及具体金额。
2,费用借支审批：申请人提交申请单后，审批人员应仔细审批申请单，核实申请人的身份和借支金额，在批准借支时应注意审查借支用途是否符合本制度的规定。
3,费用借支执行：经过审批批准的费用借支，应由财务部门进行审计和支付，同时保留借支记录和相关票据。
三、费用报销管理员工在公司业务活动中发生的各类费用，可以通过报销的方式进行理赔。
费用报销管理包括以下流程：1费用报销申请：员工应提交完整的《费用报销申请单》，包括发票原件或者复印件、费用明细表和相关缴纳凭证。
2.费用报销审批：申请经理或部门负责人应审核申请单，审查费用明细表和相关凭证，核定申请金额是否符合公司内部规定，并在审批过程中注明审批日期和签字。
3.费用报销执行：由财务部门进行审计和支付，同时保留借支记录和相关票据。
四、费用借支和报销注意事项1,费用借支和报销必须符合公司内部规定，不得违反相关法律法规。
2.申请人和审批人在借支和报销过程中应保证真实、准确和完整，不得存在虚假报销、弄虚作假等行为。
3.借支和报销金额必须符合公司内部规定，超额借支和报销必须经过公司管理层的批准。
4.财务部门在执行借支和报销时应妥善保管相关记录和票据，以备查验。
5.公司管理层应定期审核本制度的实施情况，及时修订和完善制度，确保制度的有效实施。
五、制度的违规处理1•如出现虚假报销、超额借支和其他不合法行为，将会追究相关责任人的法律和经济责任。
2.申请人和审批人如存在违规行为，将会受到公司内部惩罚，严重情况将被辞退。
财务制度 报销单及借支单
财务制度报销单及借支单1. 财务制度及其重要性在现代企业中，财务制度是一个非常重要的概念。
财务制度是指规定财务管理与经营活动中各项财务工作的常规和制度，以及实行这些常规和制度所采取的措施和程序。
它是企业财务管理工作的核心，直接关系到企业的运转和发展。
一个良好的财务制度有利于企业的正常运作和正确决策，可以防范各种风险和损失，保护企业和投资者的利益。
同时，它也是企业取得良好经营绩效的重要保障。
2. 报销单的定义和流程报销单是指员工因公外出或工作需要产生的实际支出，经领导或财务部门审核后报销的单据。
报销单通常包括以下内容：•报销人姓名和部门•报销发生日期和地点•报销费用具体内容和金额•支出的目的和解释说明•报销单上级审核人的签字和日期•财务部门核实并签字的日期报销单的流程一般如下：申请——领导审核——财务审核——出纳付款——收款人签字——财务备案3. 借支单的定义和流程借支单是指员工在企业内部借款的单据。
通常情况下，企业内部会有相关的借支制度规定，员工需要按照规定填写借支单并进行审核，才能顺利借到公司内部的资金。
借支单通常包括以下内容：•借支人姓名和部门•借支日期和金额•借支原因和用途•担保人姓名和部门•借支单上级审核人的签字和日期•财务部门审核并打款的日期借支单的流程一般如下：申请——领导审核——借支担保人担保签字——财务审核——出纳打款——财务备案4. 报销单与借支单的联系报销单和借支单都是财务制度中重要的单据，它们的联系在于：•报销单和借支单都是涉及企业内部资金流转的单据，都需要经过审核和财务部门的管理和控制。
•报销单和借支单都需要填写详细的内容，包括支出的明细和原因等，以便于财务部门和领导进行审批和决策。
•报销单和借支单的核心在于审核，只有经过领导和财务部门的核准才能立项进行，实际支出和借款也应按照审核标准进行，减少企业财务风险。
5. 结论企业的财务制度在现代企业的管理中扮演着重要的角色，可以为企业提供保障和支持。
工程公司借支报销制度
工程公司借支报销制度一、总则为规范公司财务管理，加强资金使用的合理性和透明度，制定本借支报销制度。
本制度适用于公司内部所有员工的借支行为及相关报销。
借支和报销必须符合公司相关规定，否则将受到相应处理。
二、借支1. 借支范围员工可根据工作需要进行借支，主要包括但不限于日常办公费用、差旅报销、会议费用等符合公司相关规定的支出。
2. 借支申请员工需在借支前提出书面申请，说明借支原因、金额、使用时间等，并经直接主管审批同意后方可进行借支操作。
3. 借支金额借支金额原则上不超过员工一个月的工资收入，超出部分需经财务部门审批同意。
4. 借支形式借支可以通过公司内部财务系统进行转账或领取现金两种形式，具体方式根据借支金额和情况而定。
5. 借支记录公司财务部门需建立借支记录，详细记录借支人员、借支时间、借支金额、借支事由等相关信息，并保留相关材料备查。
6. 借支还款员工需在规定的时间内按照协议进行借支还款，逾期未还可能影响员工个人信用及相关的财务处理。
三、报销1. 报销范围员工可根据工作需要进行报销，主要包括差旅费、会议费、业务招待费等符合公司相关规定的支出。
2. 报销申请员工需在发生费用后及时提出报销申请，详细说明报销事由、金额、日期等，并附上相关的发票等支持材料。
3. 报销审批报销申请需经过直接主管审批后方可进行报销操作，审批人需对报销事由及金额进行审查核实，并保证报销的真实性和合法性。
4. 报销标准公司设定了一定的报销标准，员工需按照标准办理相关费用报销，超出部分需另行说明并经过审批。
5. 报销支付公司财务部门按照规定的时间和流程进行报销支付，原则上以转账形式进行，确保资金安全和流转的合理性。
6. 报销记录公司财务部门需建立完善的报销记录，详细记录报销人员、报销时间、报销金额、报销事由等相关信息，以备查阅和核对。
四、责任与处罚1. 借支不当若员工进行不当的借支行为，超出规定的额度或未经审批擅自借支，公司将视情节轻重采取相应的纪律处分，甚至追究法律责任。
财务借支及报销管理制度
财务借支及报销管理制度第一部分：总则为规范公司内部财务管理，提高财务管理效率，保障公司资金安全和合规运营，制定本制度。
第二部分：借支管理1.借支范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出借支申请，包括但不限于办公费用、业务招待费用、交通费用、出差费用等。
（2）借支申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.借支申请（1）员工需要填写借支申请单，包括借支金额、借支事由、借支日期等。
（2）借支申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.借支执行（1）借支申请通过后，财务部门将借支金额拨付给员工或提供相应的支付渠道，并记录借支信息。
（2）借支执行过程中如遇特殊情况，需及时向财务部门做出说明，并办理相关手续。
4.借支归还（1）员工应在规定的期限内归还借支金额，若遇特殊情况需及时向公司财务部门提出延期或分期归还申请。
（2）借支归还后，财务部门将及时更新借支记录，并存档相关资料。
第三部分：报销管理1.报销范围（1）公司全体员工在公司规定的范围内可以提出报销申请，包括但不限于差旅费用、会议费用、通讯费用、办公用品费用等。
（2）报销申请应符合公司相关规定，遵循公司相关流程。
2.报销申请（1）员工需要填写报销申请单，包括报销金额、报销事由、报销日期等，同时需要提供相关的费用票据及凭证。
（2）报销申请需经上级主管审批同意后方可实施。
3.报销审核（1）财务部门将对员工提出的报销申请进行审核，审查报销金额的合理性、凭证真实性及合规性等。
（2）财务部门有权对于不合规或疑似违规的报销申请进行退回或暂缓处理，并要求员工提供相关证明材料。
4.报销支付（1）经财务部门审核通过的报销申请，将在规定时间内予以支付，并更新报销记录。
（2）如遇特殊情况或费用超过公司规定的范围，需经公司财务主管或相关领导批准后方可支付。
5.报销归档（1）财务部门将对已支付的报销申请及时进行归档，并保存相关资料。
（2）发现违规或异常情况，财务部门有权对员工进行责任追究，并向公司领导汇报。
借支与费用报销制度
借支与费用报销制度第一条总则一、为加强各项支出的监控力度、规范借支报销行为、有效控制各项费用、最大限度节约开支，特制定本制度。
二、本制度所称报账是指用品现金采购、零星物品购置、办公费用、业务费用、出差费用、劳务费用等各项费用的报销。
第二条借支制度一、在本制度中，借支是指员工经批准为公务开支而提前借入的款项，包括但不限固于定资产、低值易耗品采购，出差或者招待客人等开支。
一般情况下，借支金额必须与开支金额相对，应借支必须专款专用。
二、各类借支（现金、支票、汇款）均需填写财务部规定的专用单据。
1、借支时应填写借支申请单”（附件）。
冲支时将结算栏填写完整，出纳确认，会计复核。
2、借支人应将借支单据的各项目填写盏，经部门负责人签字、总裁审批后方血财务部领款。
3、对下列特殊事项，除填制财务部规定的借支单据外，还应填制规定的特殊单据（1洛部门申请购买固定资产、办公用品时需填写“固定资产、办公用品采购申请表”（附件）一式二份，第一联为行政办§存联，第二联为财务报销联，经部门负责J、行政部及总裁审批后到财务办理借支手续。
（2）借支差旅费时应填制”员工出差审批表”经部门负责人及总裁审批后到财务部办理借支手续。
（3）借支招待费时，应真制“业务招待费申请表”（附件，经部负责人及总裁审批同意后财务部办理借支手续。
三、借支人应严格遵守费用报销的时限规定，旧账不清新账不借。
特朱情况不能及时报销而仍需借支者，须由部门负责人核实并向总裁说明情况后方可＞理借支手续。
借支人必须在费用报销时限内履行报销手续。
第三条报账制度一、物品购置报账。
经批准购置的各项物品报账时填写“费用报销单”，附“申购单”、“发票或收据”及“供货清单”、“验收单”或“领用单”。
小件物品采购不需要验收单，但必须有证明人或领用人在发票背面签名。
购买的固定资产、低值易耗品，应在发票上注明供货单位详细地址、电话、联系人，并附使用人“领用单”等，行政部实时编制领用台账。
公司财务费用报销制度最新
费用报销及管理制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。
第三条本制度使用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定（一）员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。
（二）其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务总监复核→总经理审批→董事长审批（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。
第七条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。
（三）费用报销的审批流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单→部门经理签字→财务部门复核→总经理审批→董事长审批→到出纳处报销。
费用借支报销标准及审批制度
费用借支报销标准及审批制度1. 概述当公司员工在出差、办公等业务场合因工作需要产生的各类费用，公司将给予费用借支并按照规定进行报销，以确保公司资金的合理利用。
以下是我们公司的费用借支报销标准及审批制度。
2. 费用借支标准2.1 出差费用出差费用包括交通、餐饮、住宿、通讯等费用。
员工因公司需求出差应提前向行政部门提交出差申请，并注明预估费用，费用不得超过以下限制： - 交通费：全国内部线经济舱或二等座，国际线经济舱或一等座； - 餐饮费：国内200元/人/天，海外300元/人/天； - 住宿费：国内500元/人/天，海外800元/人/天； - 通讯费：目前公司提供统一的电话卡和数据流量卡，若为国外出差，则可报销一定金额的国际漫游费用，具体金额视出差情况而定。
2.2 办公费用办公费用指的是市场拓展、客户拜访等业务过程中产生的费用。
员工需要提前向行政部门提交申请，并注明预估费用，费用不得超过以下限制： - 餐饮费：最高不超过200元/人/餐； - 交通费：仅限于出租车和公共交通工具的费用，不得超过100元； - 礼品费：仅限于市场推广和客户拜访时送礼费用，不得超过500元/人/天； - 其他费用：如需申请其他费用，请提前向行政部门提交申请，如有特殊情况可酌情报销。
2.3 报销规定员工需于费用产生后及时申请借支，借支金额不得超过预估费用，否则无法报销超出的费用。
请把所有费用相关发票、收据原件一同提交至行政部门，并加盖印章，方可通过审核。
3. 费用审批制度3.1 审批流程根据费用类型不同，审批流程也有所不同。
3.1.1 出差费用出差费用的审批流程如下： 1. 员工向所在部门负责人提交出差申请，包括行程安排及预估费用； 2. 部门负责人核定行程安排是否符合公司要求，审批出差申请，并将确认后的申请表提交至行政部门； 3. 行政部门审核申请表及预估费用是否符合公司标准；3.1.2 办公费用办公费用的审批流程如下: 1. 员工向所在部门负责人提交费用申请，包括使用事由及预估费用； 2. 部门负责人审核决定是否需求该费用，并将确认后的申请表提交至行政部门； 3. 行政部门审核申请表及预估费用是否符合公司标准；3.2 审批权限不同申请金额和部门，有不同的审批权限和审批程序。
借支和报销管理制度
借支和报销管理制度一、借支和报销管理的定义和重要性1. 借支和报销管理的定义借支是指员工在工作或出差过程中，需要临时借用公司资金进行开销，如交通费、餐饮费等，借支一般需要提供相应的证明材料，如发票、凭证等。
报销则是员工在工作或出差结束后，将支出的费用在规定的时间内向公司申请退还，并提供相关费用的发票、票据等凭证，公司按照规定的流程审批后予以报销。
2. 借支和报销管理的重要性借支和报销管理对企业来说具有十分重要的意义。
首先，通过借支和报销管理制度的建立，可以规范员工在使用公司资金时的行为，杜绝滥用资金、挪用资金等不正当行为，保障企业资金的安全和合理使用。
其次，借支和报销管理制度可以提高企业内部财务管理的透明度和效率，实现费用的合理分摊和监控，降低企业的财务风险。
二、建立借支和报销管理制度的原则建立科学健全的借支和报销管理制度，需要遵循一定的原则，以确保制度的合理性和可操作性。
以下是建立借支和报销管理制度应遵循的原则：1. 合规原则：借支和报销管理制度应符合国家相关法律法规和企业内部规章制度，确保制度的合法性和有效性。
2. 严格审批原则：在借支和报销的整个流程中，应设立严格的审批机制，确保每一笔借支和报销都经过合法、有效的审批程序。
3. 归口管理原则：借支和报销管理应实行统一的归口管理，设立专门的财务部门或财务人员负责借支和报销的管理和审批。
4. 严格核算原则：对借支和报销的费用支出应进行详细的核算和记录，确保费用的真实性和合理性，以便后期的审计和监督。
5. 透明公开原则：借支和报销管理应实行公开透明的原则，员工应清楚了解借支和报销制度的具体规定和流程，避免信息不对称导致的风险。
三、借支和报销管理制度的建立流程及注意事项在建立借支和报销管理制度时，需要明确具体的流程和注意事项，以确保制度的顺利实施和执行。
以下是借支和报销管理制度的建立流程及注意事项：1. 制定借支和报销管理制度：企业应明确借支和报销的管理范围、对象、流程、标准和规定，制定相应的制度文件，并进行内部宣传和培训。
费用借支及报销管理制度
费用借支及报销管理制度一、前言二、定义和范围1.费用借支：指员工在工作过程中，因工作需要支出的费用，需提前向财务部门借支，待报销后再进行还款或抵扣。
2.费用报销：指员工因工作需要，使用个人资金支出的费用，符合公司相关规定的费用，向财务部门报销。
三、费用借支管理1.借支申请1.1员工在产生费用前需提前向上级主管或项目负责人提交费用借支申请，并明确费用的用途、金额和预期报销时间。
1.2上级主管或项目负责人审批通过后，将费用借支申请发送给财务部门。
1.3财务部门收到费用借支申请后，进行审核，并根据公司相关规定进行财务分析和风险评估。
1.4财务部门根据审核结果，决定是否批准费用借支，并向借支申请人进行反馈。
2.借支执行2.1财务部门收到费用借支申请批准后，将借支款项转入借支申请人指定的银行账户或提供现金支付。
2.2借支申请人需保留相关借支凭证，如收据、发票等，以备后续报销核对和审查。
3.借支还款3.1借支申请人应按照约定的时间和方式进行借支还款，金额应与借支金额相符。
3.2借支还款后，借支申请人应向财务部门提供相关还款凭证，如银行流水、收据等。
四、费用报销管理1.报销申请1.1员工在产生费用后，应及时向财务部门提交费用报销申请，并提供相关报销凭证，包括发票、收据、报销明细等。
1.2财务部门收到报销申请后，进行审核，并核实报销凭证的真实性和合规性。
1.3财务部门根据审核结果，决定是否批准费用报销，并向报销申请人进行反馈。
2.报销审批2.1财务部门审核通过后，将报销申请发送给上级主管或项目负责人进行审批。
2.2上级主管或项目负责人审核通过后，将报销申请发送给财务部门，由财务部门进行付款。
3.报销付款3.1财务部门根据报销申请进行付款，将报销款项转入报销申请人指定的银行账户或提供现金支付。
3.2报销申请人需保留相关报销凭证，以备后续审查和核实。
五、附则1.所有费用借支和报销均应符合公司相关规定和政策，如超出规定限额的费用需按照特殊流程进行审批。
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借支与费用报销制度
第一条总则
一、为加强各项支出的监控力度、规范借支报销行为、有效控制各项费用、最大限度节约开支，特制定本制度。
二、本制度所称报账是指用品现金采购、零星物品购置、办公费用、业务费用、出差费用、劳务费用等各项费用的报销。
第二条借支制度
一、在本制度中，借支是指员工经批准为公务开支而提前借入的款项，包括但不限于固定资产、低值易耗品采购，出差或者招待客人等开支。
一般情况下，借支金额必须与开支金额相对应，借支必须专款专用。
二、各类借支（现金、支票、汇款）均需填写财务部规定的专用单据。
1、借支时应填写“借支申请单”（附件1）。
冲借支时将结算栏填写完整，出纳确认，会计复核。
2、借支人应将借支单据的各项目填写齐全，经部门负责人签字、总裁审批后方可往财务部领款。
3、对下列特殊事项，除填制财务部规定的借支单据外，还应填制规定的特殊单据
(1)各部门申请购买固定资产、办公用品时需填写“固定资产、办公用品采购申请表”（附件2）一式二份，第一联为行政办留存联，第二联为财务报销联，经部门负责人、行政部及总裁审批后到财务办理借支手续。
(2) 借支差旅费时应填制”员工出差审批表”，经部门负责人及总裁审批后到财务部办理借支手续。
(3) 借支招待费时，应填制“业务招待费申请表”（附件3），经部门负责人及总裁审批同意后到财务部办理借支手续。
三、借支人应严格遵守费用报销的时限规定，旧账不清，新账不借。
特殊情况不能及时报销而仍需借支者，须由部门负责人核实并向总裁说明情况后方可办理借支手续。
借支人必须在费用报销时限内履行报销手续。
第三条报账制度
一、物品购置报账。
经批准购置的各项物品报账时填写“费用报销单”，附“申购单”、“发票或收据”及“供货清单”、“验收单”或“领用单”。
小件物品采购不需要验收单，但必须有证明人或领用人在发票背面签名。
购买的固定资产、低值易耗品，应在发票上注明供货单位详细地址、电话、联系人，并附使用人“领用单”等，行政部实时编制领用台账。
二、出差费用报账。
因公务出差而发生的各项费用，其标准执行《差旅费用管理规定》。
报账时除填写“差旅费用报账单”外，还应由部门主管在报账单上说明出差任务的完成情况。
附车船票、住宿票、市内交通票等有效票据。
三、报销有关劳务费用时，应由事前负责安排的部门具体办理。
报账时附劳务发票，证明单。
无法取得正式发票的支出，除填写“费用报销审批单”外，还应制作“临时工工资表”（附件4）。
四、其他各项费用报账。
是指经批准的业务应酬费、资产维修费、会议费、办公费等。
业务应酬费应事先申请，填写业务招待费申请表，事后凭餐饮、招待等有效票据报销。
上述各项费用报账时填写“费用报销单”。
附有效发票或收据，或已批准的申请单、计划书、合同，或费用详单、证明单等有关原始单据。
五、有关福利性质的费用一律由行政办统一办理，任何部门均无权自行开支。
六、图文打印支付及设计费支付，需填写支付申请单（附件5）以代替费用报销单。
相关人员签字齐全，并附合法发票、图文打印清单的等。
第四条报账纪律
一、报销单据应严格按照“费用报销审批单”上所列费用明细的顺序于粘贴单左侧分类均匀粘贴，发票正面向上，大小不能超出粘贴单。
A4纸的合同、申请、计划书等可直接粘贴在费用报销单后。
二、所有的报账活动，应有真实、有效的原始凭证为依据。
在费用发生时索取正式发票，原则上不使用白纸发票。
复印的原始单据报账，应注明原件的用途、存放地点及保管人。
丢失了的原始票据，应由当事人申请，写明原因，经部门负责人签字、财务认可后，方可替代票据作为报账的原始凭证。
三、财务部门对不真实、不合理、不规范及手续不全、单据不齐的报账行为，有权拒绝受理，并给予解释。
四、原则上当事人应由本人填单送审。
公司部门负责人以上管理人员，可授权公司内任何一名正式职员代理报账事项，但“授权不授责”。
被授权人只能在其授权范围内行事，不得越权，否则，责任自负。
五、一次性事项（单项）报账，无论金额多少，都必须一次性填单报销，不准采取拆散分批的办法进行报账。
一经发现，财务不给予报销费用。
第五条时间规定
一、财务报账时间：考勤制度规定的上班期间（特殊情况除外）为报账时间。
二、费用报销时限：
1、员工未借公款而发生的小额费用，须于业务发生5日内报账；
2、员工借款发生的费用，须在实际经济业务发生3日内报账；
3、员工出差借支发生的费用，按《差旅费管理制度》执行。
第六条审批权限
由经办人据实填报，证明人签字核实，部门负责人复核，交财务部审核，最后由总裁审
批。
第七条罚则
一、发生费用的经办人为当事人。
当事人在费用发生时应及时取得真实的、有效的原始凭证，按发生时间的顺序如实填报。
如有弄虚作假，以小报大、假公肥私的，一经查出，处以违纪金额5倍的罚金。
二、部门负责人（部长、项目负责人）为第一责任人。
第一责任人应对开支的真实性、时效性签字负责。
经审核（批）发现有下列行为的：
1、滥用职权，每笔按其报账金额的10%给予罚金；
2、审核不严，发生失职，每次按其报销金额的5%给予罚金；
3、伙同当事人虚（假）报费用，按虚（假）报金额处以10倍罚金。
三、财务会计为第二责任人。
第二责任人对开支范围、标准，报账金额、单据是否齐全，内容是否完整，负调查、核实的签字责任。
一经发现有失职行为的，每次按报账金额的3%处以罚金。
四、总裁为第三责任人。
第三责任人应按财务制度规定，对手续是否完备，开支是否合理等审批签字。
若审核不严，发生失职，每次按报账金额的2%处以罚金。
五、出纳为第四责任人。
第四责任人对原始单据报账金额，审批手续及权限等负责。
若复核不严给公司造成经济损失的及手续不全付款的，一经查出，视情节轻重承担相应的经济处罚。
收付现金发生的差错，负全部责任。
第八条附则
1、本规定经公司总裁批准后，从2012年01月01日起执行。
解释权属公司财务部。
2、报账一般流程
费用单据传递一般流程
附件1：
借支申请单
年月日
附件2
固定资产、办公用品采购申请表申请日期：
其它说明：
业务招待费申请表
附件5
支付申请单。