建筑施工财务流程

财务管理手册（财务管理制度）附 2-1

分包工程结算（预结）入账流程

分包单位申请

履约验收

分包单位，提出工程结算申

主管工长，确认已全部完成合同内容。 请

质检员，确认施工质量达到合冋要求。 _k 保管员，确认已归还全部材料及工具。

安全员，确认安全、文明施工达到合

L/

冋要求。

.技术负责人/生产经理，审核

项目预算员

项目预算员审核审核工程 结算总价款 预算员跟踪单据

总经理

完工结算审批

预结进度直接提交财务，不需 总经理审批

项目经理

审核

公司成本部

成本部造价师审核

厂成本总监

复核

G 才务部

财务部，入账

分包工程款付款审批流程

c

出纳

付款

分包单位

根据项目部的办款通知，办理 手续，提供发票

项目部

施工员、质检员、安全员， 签字确认完成合同内容，达 到合同要求，有无扣罚款。 项目预算员，审核 项目经理，审核 成本部造价师，审核

V _____ _ ______ 丿

广工程部总监

审核

成本总监

审核

L

财务总监

审核

项目会计

根据资金计划，填开支 出证明单

材料、机械结算入账流程

公司成本管理中心

物资主管，

审核 成本部造价师，审核

戶

成本总监

审核

1

丿

<

材料（机械）供应商

每月25日材料供应商提 出对账申请

供应商提供发票

\ _________________

厂项目部 '

项目保管员，确认材料数 量，编制收料汇总单 项目材料员，根据采购合 同、确认价格，签字确认

\

__________________

）

r

总经理

审批

丿

厂工程部总监

审核

___ N C成本管壬田中心 ----------- X

> 成本造价师，审核

1v\成本总监，审核

出纳

付款

材料、机械款付款审批流程

供应单位

根据办款通知，提供相关资料

项目材料员

根据资金计划，填开用款

申请单

财务管理中心

项目会计，审核

财务经理，审核

广项目经理

审核

财务总监

审核

出纳

出纳检查手续是否完备 手续完备，付款

财务管理手册（财务管理制度）附 2-5

辅材现金采购借支流程

厂项目材料员

项目材料员，填制借支单和用款 助

手申请单（附采购清单）

. _____________________ J

成本管理中心

合约部物资主管，审核价格、数 量和品牌等

1 _________ )

财务管理中心

财务经理审核

财务总监审批（单笔5000以下 的，财务总监审批后即可办理付 款）

L __________

）

'项目经理

审核,

厂'财务管理中心

项目会计复核

'总经理或副总审批

单笔5000-10000元，副总经理 审批

单笔10000元以上，总经理审批