财务集约化之资金集中管理
基于财务集约化的国家电网公司资金集中管理中的问题分析与优化研究
企 业 管 理123科技资讯 S CI EN CE & T EC HNO LO GY I NF OR MA TI ON 近年来,我国的企业集团为了提高财务效率,逐渐加强了集团或企业的财务集约化管理尝试。
随着会计电算化的基本实现,企业的财务管理工作逐步走向财务的信息化管理阶段。
电力企业是资金和技术都高度密集的大型企业,提高电力企业的财务管理能力,实现企业的可持续发展是电力企业未来发展中的重要思考问题。
作为央企的国家电网公司为响应国资委号召,自2009年起,实施会计的集中核算、资本的集中运作、资金的集中管理、风险的在线监控和预算集中调控的财务集约化管理。
国家电网公司成功实施财务集约化管理,首先要明晰并解决“现金池”实施中存在的问题,以实现资金的有效集中管理。
1 资金集中管理的相关理论随着市场竞争的加剧,企业除了通过扩大规模来增强竞争优势外,还可以通过企业的整合和并购等措施来调整企业结构,因此,形成了以资金为链接纽带的各种企业集团。
资金集中管理是企业集团财务管理的必然选择。
狭义的资金集中管理是对集团中的各个成员的机构现金进行集中的管理与控制;而广义的资金集中管理除了现金管理外,还包括资金的投融资管理等。
1.1 资金集中管理的原则在实施资金的集中管理时,应该注意以下几点问题:(1)协调性原则。
资金集中管理的重点是将各成员结构的闲置资金进行统一调度,以提升资金的整体使用效率。
资金的统一调度要主要以下几方面的协调性:不同部门与产品服务间的资金配置协调性、总部与各成员机构的资金配置协调性、各成员机构之间的资金配置协调性等。
(2)集中的适度性原则。
实施资金的集中管理,集团将各成员机构的限制资金进行统一管理。
但资金集中管理还需要适当放权来调动成员机构的积极性。
(3)权变性原则。
集团在实施资金集中管理时,需关注战略目标稳定性和内部、外部环境的变化。
集团适当放权给成员机构,以提高其积极性,实现整体的战略目标。
财务集约化管理
财务集约化管理,二,财务集约化管理1、加强预算管理健全制度体系～夯实管理基础。
修订《预算管理办法》和《现金预算管理办法》～制订《资金审批报销管理规定》、《预算外支出管理办法》等。
深化月度现金流量预算管理。
将公司各项支出全部纳入现金预算管理～加强预算与实际收支的差异分析～有效促进项目预算与现金预算的有机结合～提升预算对资金流动的管控能力和资金使用效率。
建立预算会审制度～提升预算的科学性、准确性和可行性。
明确预算会审流程,建立配网及成本费用会审标准,以规范性文件将公司预算会审流程、标准及内容等制度化。
2、强化成本管控探索建立标准成本管理体系～提升成本管控能力。
开展管理性费用支出分析、10千伏及以下配网项目的成本分析、35千伏及以上电网项目的成本分析～建立相应的标准成本库。
完善成本管理制度～高效完成成本结算进度。
修订《成本管理办法》,制订《财务管理考核办法》,完善生产、营销等各系统成本项目实施、结算管理办法,按照市公司成本管理要求～抓好贯彻落实。
深化标准成本管理～实现规范有序引导需求。
实行预算会审制度～确保预算管理的严肃性和准确性～加快业务预算与财务预算的沟通融合～深入一线开展基层单位业务需求调研～征求基层单位业务需求建议～确保取得祥实、准确的第一手预算支撑材料。
正确处理好工程“管好与管活”的关系～做到动态管理～实现可控在控。
围绕“工程造价、各项消耗指标、可控管理费用、非生产性支出明显降低”的目标要求～推行“项目动态储备”与“资金集中安排”相结合的支出安排方式～优化资金投向。
3、提升固定资产精益化管理水平完善固定资产盘点制度。
定期对存量固定资产进行全面清查～完成账、卡、物的清理核对以及核心资产的价值管理细化工作～做到资产卡片与资产实物的对应一致。
健全固定资产保险及报废制度。
制订固定资产保险制度和固定资产报废财务制度～完善逾龄资产、报废拆除资产管理要求～建立健全固定资产管理各环节和各责任主体间的协同机制。
浅析集团公司财务管理集约化模式
规模 经 营 和规 模 效 益 。 （ 强化 集 团整 体 资 本 经 营 。 一） 随着 企 业 集 团 的 发展 和 多 元化 战 略 的实 施 ， 公 司 不 断 成 立 。企 业 集 团 通过 实 施 财 务 集 中 管理 子
（ ） 查 与访 问 一 调 根据 教学 与训 练需 要 ， 别 是要 带着 特定 的管 理 问题 ， 织 特 组 学 生 进 行 社 会 调 查 ， 先 设 计 调 查 问 卷 ， 定 采 访 方 案 ， 后 深 首 制 然
【】 三 多 ， 传 明 ， 明 泓 ． 理 学— — 原 理 与 方 法 （ 五 １周 陈 鲁 管 第 版 ） ． 海 ： 旦 大学 出版社 ，０ ９ １． 【 上 Ｍ】 复 ２ ０ ，１ ［ 斯 蒂芬 ・ ・ ２ ］ Ｐ 罗宾斯 ． 管理 学 （ 七 版 ） ． 京 ： 国人 民 大 第 【 北 Ｍ】 中
ｄ ｆｕｔ ａｐ． ｅａ ｌ９．ｓ
入企 业 ， 问 企 业 家 与 管 理 者 ， 者 在 条 件 不 足 的情 况 下 采访 身 访 或 边 的管 理 者 ， 后 撰 写 访 问 稿 或调 查 报 告 。 最 （ ） 二 岗位 实践 有 计 划 地 安 排 学 生 轮 流 到 实 习 基 地 ，在 管 理 者 的直 接 指 导 下亲 自体 验 并 处 理 管 理 工 作 ，如 果 条 件 限 制 的 情 况 下 可 以进 行
把 集 团 内各 子 分 公 司 暂 时 闲置 和 分 散 的 资金 集 中起 来， 通 过预
算 管理 对 资 金 收 支 性 质 的审 核 ，从 而 实 现 集 团 内 资金 相互 调剂
浅议我国企业的财务集约化管理
种 良好 的 财 务管 理 氛 围 ， 能够增强财务管理在节能 、 增 效 方 面 的具 体
作 用 。 从 而 帮 助企 业 获 得 更 多 市 场 竞 争 优 势 、 提升社会地位 、 最 大 限 度 获 取 合 理 化 经 济 收 益 。财 务 管 理 集 约 化 能 够 帮 助 企 业 有 效 实 现 企 业 发 展 战 略 、财务 管理 目标 ，能 够 提 升 企 业 资 金 在 管 理 与 使 用 过 程 中合 理
是不可小觑 。 因 此 为 了更 好 的施 行 集 约化 管理 ， 就 必 须 进 一 步 调 整 企 业 当前 的会 计 制 度 。 要 实 现 多元 化 的会 计 制 度 。 所 谓 多
集 权 控 制 能 够 有 效 提 升 企业 财 务管 理 的严 肃性 与 权 威性 ，能 够 很 好 的实 现 公 司所 指 定 的 财 务 管理 战 略 目标 ．但 是 过 分 集 权 会 让 企 业 内 部 其 他 部 门失 去工 作 的主 动 性 与 积 极性 。 从 而 降低 部 门工 作 效 率 。 但 是 过 分 分权 虽 然 能够 极 大 企 业 内 部 其 他 部 门 的 工 作 积 极 性 ，但 是 也 会 存 在 财 务 管理 各 自为 政 ， 难 以有 效 统 一 、 协 调 的 问 题 。如 果 不 能 有 效 协 调
二、 有 效 推 进财 务 管理 集 约 化 的 思 考 在 财 务 管 理 集 约化 改 革 探 索 过 程 中 ， 必 须 坚 持 集 中管 理 、 适 度 放 松
摘要： 财 务 管 理 工 作 是 现 代 企 业 内 部 管 理 工作 的 重 要 组 成 部 分 之
一
．
财 务 管 理 工作 水 平 的 高低 直 接 决 定 了企 业 的 市 场 竞 争 实 力 与 未
财务集约化之资金集中管理
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
直 接 填 制 送 款 单 ． 人 农 行 或 农 信 社 ． 行 营 业 网点 的选 择 标 准 是 “ 存 银 就 近” 则 ， 距离为标准 ， 原 以 这样 可 缩 短 资 金 交 存 过 程 中 的 在 途 时 间 ， 降 低 资金 风 险 。 账 支 票 部 分 ， 公 司统 一配 置 带 编 号 的银 行 预 留 印鉴 ， 转 用
理 的思 路 是 ： 市 公 司财 务 部 做 为 资 金 配 置 和 管 理 调 度 中 心 ， 立 “ 以 建 资 金 池 ” 实 现 资 金 全 面 集 中 、 一 支 付 、 资 管 理 的资 金 集 约 化 管 理 模 ． 统 融 式 。 资金 集 中管 理 的优 越 性 是 能 增 强 资 金 资 源 调 配 和 管 控 能 力 ， 一 进 步实 现 资 金 的 高 度 集 中和 统 一 运 营 ， 证 资 金 安 全 ， 速 资 金 流 动 ， 保 加 节
金 ． 高 资 金 使 用 效益 ， 为我 们 首 要 思考 的 问题 。 提 成
目前 ． 照 国 网 公 司 财 务 集 约 化 管 理 目标 。 现 “ 统 一 、 集 按 实 六 五 中 ” 资金 集 中管 理 是 “ ， 五集 中” 一 项 重要 工 作 。 省 公 司资 金 集 中管 的 网
二、 多途 径 实 现 资 金便 捷 、 效 的 归集 高
资 金 归 集 方式 和 路 径 ． 实 “ 支 两 条 线 ” 则 ， 取 的 电费 资 金 ， 落 收 原 收 通 过 农 行 无 点 代 收 、 信 社 代 扣 代 收 业 务 ， 成 电费 资 金 实 时 交 存 ， 农 完 目
浅论如何有效实施财务集约化管理
浅论如何有效实施财务集约化管理财务集约化管理是大型集团企业的一种主要财务管理模式，文章以国网四川省电力公司财务集约化管理的实施为例，分析了财务集约化管理过程中出现的问题。
并结合实施集约化管理的五大基本要素，提出了对策建议：通过加强相关人员培训、完善财务管理信息系统、建立应急机制、落实全面预算等方式提高财务集约化管理的效率和效益。
标签：财务管理；集约化；效率当前社会，伴随着市场经济的快速发展以及股份制的日益成熟，财务集约化管理逐渐成为现代集团企业管理的发展方向。
在世界500强企业中，有近80%的集团企业采用了财务集约化管理模式，对此，我国许多大型集团企业也都作了尝试。
经过几年的推广促进，国内银行业、保险行业、广电网络、电力行业都已成功的开展了财务集约化管理。
纵观各行业企业财务集约化管理的过程，尽管他们各自的实施方案有所不同，但总体说来离不开以下几个方面：（1）内部控制标准统一化。
企业根据实际情况制定统一的、可操作性强的内部控制制度，来规范集团内部重要财务决策的审批程序和账务处理程序。
同时提高各子公司财务报表的可靠性与可比性。
（2）实现财务集中制管理，成立会计核算中心。
企业的财务人员实行统一集中管理和办公，组织业务学习和加强业务培训，这种设置方法使母子公司财务有机地融合为一体，使事业部能及时掌握企业集团整体的财务状况。
对集团内单位进行会计集中核算、资金集中支付和监督。
（3）财务信息一体化。
通过建立计算机网络系统，利用管理系统和财务软件，将各个企业的财务信息都集中在计算机网络上，财务负责人及财务主管可以随时调用、查询总部及各子公司的财务状况，全面控制集团经营情况，及时发现存在的问题，减少经营风险和防止国有资产流失。
（4）实行全面预算管理。
全面预算管理是企业管理的核心。
在集团内部实行全面预算管理，不仅可以提高管理的效率，优化资源配置，而且有利于明确集团与子公司各自的责权利，减少摩擦、增强凝聚力，实现集团的整体战略目标。
关于财务集约化模式中资金集中管理问题的讨论
财经纵横关于财务集约化模式中资金集中管理问题的讨论王光旸 国网物资有限公司财务资产部摘要：资金是企业发展的重要基础，实现企业财务集约化模式管理，能够实现企业资金管理的安全性、科学性。
当前关于财务集约化发展的关键在于资金的集中化管理中。
实现财务集约化中资金集中管理的相关研究，能够推动企业财务管理的科学性和全面性。
本文从财务集约化模式中的资金集中管理的优势入手，分析影响财务集约化模式中资金集中管理长远发展的困难所在，并深入探究如何实现资金集中管理问题的优化措施。
旨在提高财务集约化模式的有效性，推动企业的财务安全发展。
关键词：财务集约化模式；资金集中管理；问题；解决方法中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2016)002-000199-01资金是企业运营的血液，资金集中管理是企业财务集约化管理的重要部分。
同时财务管理中的资金管理是直接影响企业的内部控制管理和企业发展战略制定的关键所在。
所以说当前只有根据企业的未来发展战略，制定合理的资金集中管理方式，才能发挥财务集约化模式的真正内涵和优势。
资金集中管理还要依托于一些经济学理论，如委托代理理论、交易成本理论和内部资本市场理论。
一、财务集约化模式中资金集中管理的优势（一）财务集约化模式中资金集中管理使资金规模效益达到最优化企业项目的开展取决于企业资金的安全性，同时企业财务管理取决企业的投融资渠道和能力。
当前企业财务集约化模式中资金集中管理主要是依托于银行管理，实现企业资金的回笼控制，实现项目管理、内部控制管理、投融资计划的资金同一进出，保证资金的正常运行，也使得企业资金能够形成规模化，产生规模效益，最终协调资金规模形成创造最优化的效益收入。
同时财务管理下的资金集中化管理使企业能够形成定期的银行账户查询，实现资金流通的电子化远程操控管理，及时发现企业经营中的坏账和假账。
（二）财务集约化模式中资金集中管理减少企业不必要的资金成本由于当前企业的资金支出主要由项目资金和内部资金构成，相应地要求企业资金归集也实现项目资金归集和内部管理资金归集。
集约化：现代企业财务管理的新境界
建设 自蔚性
预 算 ， 算 确 定各 单 位 年 度 预 算 指标 ， 测 总 的关键领 域 进 行全 面的设 计 和重 点推进 ；
企 业 发 展 到 一 定 规 模 后 ， 团 化 公 司 公 司 批 准 下 达 ， 加 控 制 力 ， 时 注 重 发 挥 必须 得 到各 业务 部 门的支持 和配 合， 集 增 同 要通 往 往 存 在 “ 理 层 次 多 、 耗 大 、 督 成 本 基 层 积 极 性 。 是 加 强 项 目预 算 管 理 。 过 沟通 来 协同推进 财 务与业 务的深 度 融 管 损 监 二 进
（ 理性 认 知集 约化 的特 性 提 高集 约化 一） 务 活 动 进 行 预 测 并 进 行 控 制 的制 度 安 排 。 距 ， 有的放 矢 ； 积 极筹 划， 要 合理 统 筹， 财 对
一
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
是为强 化 控制， 实现 在总 部主 导 下编 制 务 集约 化 管 理的 整个 系统 工程 所 涉 及到
主 体 ， 盖 各 级 分 支 机 构 的 会 计 集 中核 算 管 理 和 统 一 资 金 池 。 金 集 中， 集 团 而 务 集 约 化 管 理 对 各 职 能 部 门的 职 能 单 位 涵 资 对
节 对 减少 有 新 要 求。 比如 ： 财 对 接 与融 合 、 面预 业 全 体系， 实现财 务 信息的集中统 一 。 这些 标准 言 ， 约利 息 负担 ； 下 属公 司而 言 ，
高、 策、 决 投资 、 挥 链 条 长” 软 肋。 指 等 应开
一
步 强调 量 人 为出原 则， 强预 算 对 公 司 合 ； 提 前 作 好 资 产 清 查 、 目 和 项 目预 加 要 项 库
展 以集团化运 作 为核 心的整 合 重组， 发挥 经济资 源的统 筹安 排 和优化 配 置， 确保 重 算、 电量电费 等基 础数 据 的整理 等 大量 而 集 团化 的 资本 规 模 效 应 、 大效 应 、 度 点 项 目投 入 。 立 项 目储 备 库 制 度 ， 轻 重 繁 琐 的 基 础 性 工 作 。 放 速 建 按
关于企业财务集约化管理的研究与分析
关于企业财务集约化管理的研究与分析关丹辽宁中升捷通汽车销售服务有限公司【摘要】财务集约化管理是以强化财务管理职能为基础，以信息化为平台，以重点资源集中为手段的一种创新管理模式。
推行财务集约化管理对规范会计基础工作、提高会计信息质量、提高资金使用效率和效益、实施企业发展战略、防范财务风险具有重要的促进作用。
【关键词】现代企业集约化管理财务管理随着社会主义市场经济的快速发展，企业竞争加剧，信息交流频繁，企业面对生产经营新形势，必须要更新管理思路，改进管理方法，提高核心竞争力。
企业作为国民经济支柱型产业，存在着经营网点分散。
资金流动性大的特点，因此，企业加强资金管理就显得非常重要。
而集约化的财务管理模式，能够有效防范风险，使企业的财务管理更加规范，同时也能够提高资金的使用效益。
企业必须不断总结管理经验，完善集约化财务管理体制，才能在推动国民经济快速发展，更好的为人民服务方面，发挥出重要作用。
一、集约化管理推进过程中存在的问题１．片面认识财务集约化管理。
实施财务集约化管理不能片面强调集中，集中是手段，加强财务管控能力、提升运营效率和效益才是目的。
手段必须为目的服务。
集中不是全面集中，是对影响公司运营效率和效益的会计核算、资金管理、预算管理和资本运作、风险监控等重点领域的集中。
集约化管理是人、财、物的集约化管理，应该分头推进人、财、物是企业最基本的三种要素，企业所有的资源最终可归结到这三个方面。
但—个企业不仅仅只有人、财、物三要素，企业的核心工作是生产产品和提供服务，为了更好地进行资源配臵，组织各项活动，还需要对企业的资源和活动进行管理，包括计划、组织、领导、控制等。
集约化管理涉及发策、计划、基建、生产、营销等各个职能部门和业务活动的方方面面。
人、财、物分头推进的方式不仅会人为造成人、财、物三个生产要素和发策、计划、基建、生产、营销等各个职能部门相脱节，更会引起与具体业务活动相脱节。
２．协同机制尚未形成。
建立集团财务集约化管理模式
［ 词］ 集团财 务 集 约化管理 关键
模式
随着我国社会主义市场经济的发展， 市场竞争的主体 不再局限于单一企业间的竞争，而是呈现 以集团化的组 织形式参与市场竞争的新格局，集团以企业合力追求规模 效力，以创新管理模式和资本运作方式来实现集团价值最 大化。然而，作为集团的财务管理，要如何摆脱单一企业 财务管理的思维方式，树立集团财务管理新理念，构筑适 应集团长期 良 性发展的财务管理模式和体系显得极其重要 和迫切，也是从事集团财务管理 同仁面临的研究课题 。笔 者在此抛砖引 ，与各位同仁共同探讨如何建立一个集约
务管理，只有采用集约型的集团财务管理模式，建立一个
责人委派制，第二是财务负责人报批制，两种方式都可以
强化对控股公司的控制力，第一种方式虽然控制力强，但
可控在控，闭环管理的集约化财务管理体系，才能真正支
撑起 集 团 的长远 发展 。 二 、集 团财 务管理 的 总体 思路和 原 则
从效果看，需要派出的财务负责人具有较强的协调平衡能 力，否则，实际效果不如第二种方式；从实践的效果看，
型管理的主要特征是建立较完善的集团管理制度和运作方
式，核心决策权高度集中，经营管理信息高度集中，子公 司完全处在集团的可控和在控之中，其优点是有利于集 团 战略管理、 集团决策的财务信息及时、 集团管理模式统一 、 集团监控力较为到位，其缺点是容易造成子公司的主观能 动性低。笔者认为集团作为市场经济的一个竞争主体，其 存在的理由从财务管理的角度看就是能使集团整体经济资 源产生规模效应，提高集团的整体抗风险能力和竞争力。 同时，从集团的兴衰成败结果来看，集团发展的成败在很
、
集 团财 务管理 的基 本模 式
集团财务管理模式主要有两种，即松散型管理和集约 型管理模式。两种模式各有利弊：松散型管理以下达利润 指标为主要管理手段，其主要特征是财务决策权和管理权
关于财务集约化模式中资金集中管理问题的讨论
关于财务集约化模式中资金集中管理问题的讨论财务集约化模式是目前企业财务管理的一种新兴趋势，其核心思想是通过全面、规范化、标准化的财务管理，向财务资源的收集、分配、使用、监控等各环节实现集约化处理，进而实现企业财务有效管理。
其中，资金集中管理是财务集约化模式中不可忽视的一个方面。
资金集中管理是指企业将分散在各个分支机构的资金汇聚到公司总部，以实现对资金的统一管理和控制，从而达到优化财务资源配置、增强公司核心能力等目的。
资金集中管理的好处是显而易见的，它可以避免分散资金的浪费，优化财务资源的配置，提高企业整体的效益和竞争力。
然而，在实践中，资金集中管理所面临的问题也是不容忽视的。
首先，资金集中管理会给企业带来资金安全方面的困扰。
资金的涉及面广，涉及员工薪资、供应商付款、客户回款等诸多方面，如果财务部门处理不当，会带来严重的安全风险。
因此，企业必须在资金集中管理时加强安全策略的制定与实施，以提高资金的安全性和保密性。
其次，资金集中管理还会给企业带来操作和管理上的成本压力。
资金集中到公司总部后，需要进行统一管理和分配，会产生一定的操作成本和管理成本。
如果企业没有严格的管理制度和良好的管理模式，就会使这些成本不断增加，导致整体处理效率不高。
因此，企业要想实现真正的资金集中管理，必须建立良好的管理制度和运作模式，深化信息化、数字化等方面的建设，以提高操作和管理效率。
另外，资金集中管理还会带来利润分配方面的问题。
在资金集中到公司总部后，如何分配利润是企业需要面对的一大难题。
因为各个分支机构所贡献的利润不同，可能会导致分配不公的情况出现。
此时，企业需要建立合理的利润分配机制，以保证各分支机构得到公平的回报和激励，从而达到提高整体业绩的目的。
最后，资金集中管理还面临着合规性和税收上的问题。
由于涉及到跨地区的财务活动，涉及到不同地区的税收政策和法规，所以企业在实行资金集中管理时，必须考虑到国家相关规定和税收政策，合理规避税务风险，遵守相关法律法规，确保资金集中管理的顺利进行。
集团公司财务集约化管理
浅析集团公司财务集约化管理[摘要] 本文初步探讨集约化管理的基本理念,深化对集约化管理内涵的认识,明确财务集约化管理的工作目标并深入研究促进财务集约化管理的新举措,努力探寻提升集团化运作效率的途径。
[关键词] 财务集约化管理的内涵目标以及采取的措施集团企业是以一个实力雄厚的大型或特大型企业为核心,以产权为主要联接纽带,把多个企业连接在一起,以母子公司为主体、具有多层次结构的多法人经济联合体,其资产规模庞大、组织体系复杂。
在任何一个集团企业中,财务管理活动始终处于企业管理的核心地位,集约化管理是现代企业集团提高效率与效益的基本取向,处在中国现有体制、机制下的集团公司,如何实施财务集约化管理,是一个值得探讨的课题。
本文初步探讨集约化管理的基本理念,深化对集约化管理内涵的认识,明确财务集约化管理的工作目标并深入研究促进财务集约化管理的新举措,努力探寻提升集团化运作效率的途径。
一、集约化管理的基本内涵及其特征1. 集约化管理的基本内涵集约化管理是现代企业集团提高效率与效益的基本取向。
集约化的“集”就是指集中,集合人力、物力、财力、管理等生产要素,进行统一配置,集约化的“约”是指在集中、统一配置生产要素的过程中,以节俭、约束、高效为价值取向,从而达到降低成本、高效管理,进而使企业集中核心力量,获得可持续竞争的优势。
2.集约化管理的主要特征(一)是质量经营的特征。
应把质量经营放在重要位置上,从过去一贯性以“外延扩大”为主的经营思路转向以“强化内涵”为主的经营思路上来,在资产质量、负债质量、管理质量和服务质量等方面上档次、上台阶。
(二)是集团规模经营的特征。
集约化管理要求生产要素的相对集中,经营集团化、规模化,“各行其是,各自为战”的局面必须坚决改变。
(三)是效益效率经营的特征。
集约化管理以企业价值最大化为最终目标,坚决杜绝“高成本、低效率”和“少、慢、差、费”的状况。
(四)是高科技经营、电子化经营的特征。
不断提高科技含量,大力发展和依托计算机网络工程,尽快实现“手工”向“信息化”的转变。
关于财务集约化模式中资金集中管理问题的讨论
关于财务集约化模式中资金集中管理问题的讨论【摘要】本文探讨了财务集约化模式中资金集中管理的重要性，分析了资金集中管理的优势和挑战，介绍了资金集中管理的工具和技术，探讨了资金集中管理中的风险管理策略，总结了资金集中管理的实践经验。
最后对财务集约化模式中资金集中管理提出建议，展望未来的发展趋势。
通过本文可以更好地理解和应用资金集中管理，在实践中有效应对各种挑战，促进企业财务管理的提升和发展。
【关键词】财务集约化模式, 资金集中管理, 优势, 挑战, 工具, 技术, 风险管理, 实践经验, 建议, 未来发展趋势1. 引言1.1 财务集约化模式的概念财务集约化模式是一种新型的财务管理模式，其核心理念是通过优化资源配置，提高资金利用效率，实现财务成本的最小化。
这种模式强调通过集中管理和控制资金流的方式，实现企业财务管理的高效化和精细化。
在财务集约化模式中，资金集中管理是一个至关重要的环节，它可以帮助企业实现资金的统一管理和调动，确保资金的灵活运用和最大化价值的释放。
通过资金集中管理，企业可以更好地掌控资金流动的节奏和方向，降低资金管理的成本和风险，提高财务决策的准确性和及时性。
财务集约化模式中的资金集中管理不仅是一种管理手段，更是企业实现财务优化和价值创造的重要途径。
在当前快速变化的市场环境下，财务集约化模式和资金集中管理将成为企业财务管理的一大趋势和发展方向。
1.2 资金集中管理的重要性资金集中管理是财务集约化模式中的重要一环，它在企业的财务管理中扮演着至关重要的角色。
资金集中管理可以帮助企业实现资金的最大化利用，减少闲置资金，提高资金的使用效率。
资金集中管理可以降低企业的财务风险，通过集中管理资金，企业可以更好地控制资金流动，降低流动性风险和市场风险。
资金集中管理还可以提高企业的财务透明度和监控效率，实现资金的全面管理和监控，避免出现资金盲点和潜在的财务风险。
2. 正文2.1 资金集中管理的优势1. 提高资金利用效率：通过资金集中管理，公司可以更好地监控和管理各个账户的资金流动，避免资金被闲置或浪费，从而提高资金利用效率。
浅谈“财务集约化管理”
浅谈“财务集约化管理”发表时间：2017-01-19T16:34:05.963Z 来源：《电力设备》2016年第22期作者：赵鹏杜丽萍赵笑菲[导读] 全面加强人财物集约化管理，是国家电网公司加快建设世界一流电网、国际一流企业和推动科学发展上水平的重大举措。
（国网河南省电力公司巩义市供电公司河南巩义 451200）摘要：全面加强人财物集约化管理，是国家电网公司加快建设世界一流电网、国际一流企业和推动科学发展上水平的重大举措，是加快“两个转变”、深化“四化”工作、创新体制机制的客观要求。
滁州公司认真贯彻落实国家电网公司财务集约化管理的各项要求，坚持以价值管理为核心，以标准化、规范化为主线，进一步强化财务管理，优化资源配置，加强保障监督，促进了健康持续发展。
本文，对财务集约化管理工作进行介绍，就如何开展财务集约化管理工作谈谈一点体会。
一、集约化管理工作简介（一）基本内涵1958年苏联经济学家第一次引用“集约”一词并解释为：“在社会经济活动中，在同一经济范围内，通过经营要素质量的提高、要素含量的增加、要素投人的集中以及要素组合方式的调整来增进效益的经营方式”。
集约化的“集”就是指集中，就是对人力、物力、财力、管理等生产要素进行统一配置。
集约化的“约”是指在集中、统一配置生产要素的过程中，以节俭、约束、高效为价值取向，从而达到降低成本、高效管理，获得可持续竞争的优势。
集约化管理是现代企业集团提高效率与效益的基本取向，它是以效益(社会效益和经济效益)为根本，对经营管理诸要素进行重组，实现最小的成本获得最大的投资回报。
（二）工作目标和主要工作1、工作目标以公司ERP系统为技术支撑，以财务与其他业务纵向集控、横向融合为基础，以优化调整财务组织结构及职能为组织保障，构建集中、统一、高效的财务管理体系，全力推进会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控等各项财务集约化工作，增强公司财务管控能力、资源优化配置能力，全面提升公司运行效率和经营效益。
浅析财务集约化管理对集团企业的作用和面临的形势
浅析财务集约化管理对集团企业的作用和面临的形势摘要：财务集约化管理是集团财务管控模式下集中管理的体现，对大型集团企业而言，财务集约化管理的应用能够大幅度地提升会计信息反映能力、资金资源使用效率、财务风险管控能力。
本文简要分析了财务集约化管理在集团企业不同发展阶段起到的作用。
关键词：集团财务集约化管理作用近年来，国网公司作为国有大型集团企业，全面推行以“六统一、五集中”为核心的财务集约化管理，构建以公司总部为决策调控中心，网省公司为管理责任主体的集约高效的财务组织体系，会计信息反映能力、资金资源使用效率、财务风险管控能力都得到了大幅度提升。
一、财务集约化管理的定义财务集约化管理是集团财务管控模式下集中管理的体现，是以一体化企业级信息系统为信息平台，以“精管理、创效益”为核心目的，围绕“六统一”、“五集中”，优化业务流程，整合有效资源，提高企业运营效率和经济效益，是一种集中，精益、高效的财务管理办法。
二、财务集约化管理对集团企业经营管理起到的作用经营决策决定着集团企业的经营方向；规范管理是企业发展战略实施过程中的重要保障；健康发展是集团企业经营的最终目标。
决策、管理和发展是集团企业生命周期不同阶段的具体表现。
财务集约化管理在集团企业不同阶段都起着举足轻重的作用（一）财务集约化管理为集团企业经营决策提供了科学依据集团企业的经营决策需要对整个集团经营状况进行全面分析和及时了解。
财务集约化管理推行的财务核算集中管理，是以统一的会计核算体系、会计政策为前提，通过统一的财务管理信息系统和及时传递的会计信息，保证了会计信息的完整统一和财务数据的高度集成，实现会计信息的实时和全面共享，集团总部可以对全公司经济业务活动进行自上而下的实时查询，动态了解和监控各单位经营情况，把集团各个单位集成为一个相互联系的整体，为企业决策提供及时、准确、完整的财务信息。
（二）财务集约化管理是规范集团企业经营管理的重要手段财务集约化管理中的预算控制和成本管理是企业规范经营管理的两个重要手段，预算管理是企业经营管理有序进行的重要保证，是推行企业内部管理规范化的基础。
S集团公司“五统一、四集中”财务集约化管理实践
S集团公司“五统一、四集中”财务集约化管理实践概述：在现代企业管理中，财务管理是一个至关重要的部分。
财务集约化管理是以缩减浪费、提高效率和降低成本为目标，通过统一和集中的方式，实现财务管理工作的高效运行。
本文将以S集团公司为例，探讨其“五统一、四集中”财务集约化管理的实践。
一、五统一1.统一会计政策：S集团公司建立了一套完整的会计政策，确保集团内部各企业的会计核算和财务报告的一致性。
通过统一会计政策，S集团公司实现了财务数据的标准化，简化了数据处理流程。
2.统一会计核算：S集团公司设立了财务中心，负责统一会计核算。
各分公司将会计核算工作交由财务中心进行，确保了核算标准的统一性和结果的准确性。
同时，财务中心还负责监督各分公司的会计工作，加强内部审计，提高财务管理的透亮度。
3.统一报表编制：依据集团需要，S集团公司规定了统一的报表编制标准，要求各分公司按照统一要求进行财务报表的编制。
这样一来，集团内部的各分公司的报表可以直接对比，便于集团层面对整体经营状况的分析和决策。
4.统一预算管理：S集团公司制定了统一的预算编制流程和标准，要求各分公司按照标准进行预算编制，并在全集团范围内进行统一的预算控制和执行。
通过统一预算管理，集团公司可以更好地精通整体财务状况，防止资源的重复配置和浪费。
5.统一资金管理：S集团公司实施了统一的资金管理制度和流程，建立了资金集中调度机制。
通过集中调度，集团公司可以合理分配资金资源，提高资金使用效率和运作的稳定性。
二、四集中1.集中支付管理：S集团公司实施了集中支付管理，将各分公司的支付操作集中到财务中心进行，缩减了重复支付和风险管理上的问题。
同时，财务中心通过对支付流程的统一管理，可以更好地精通资金使用状况，并准时发现和解决支付中的问题。
2.集中收款管理：为提高收款效率，S集团公司将各分公司的收款工作集中到财务中心进行。
财务中心负责管理和协调各分公司的收款事务，确保收款的准时性和准确性。
推行财务集约化管理
推行财务集约化管理一、背景无论是世界知名企业还是国内的大公司都已广泛推行财务集团化、集约化管理，从而达到企业资源的统一调控、风险在线监控的目标，同时也实现了财务数据实时结账、财务报表实时生成的功能，为公司决策提供及时的财务信息。
国家电网公司作为国有特大型企业，自2009年推行财务集约化以来，基本实现了“六统一、五集中”的基本要求，目前正以“深化应用、提升功能、实时管控、精益高效”为目标，深化财务集约化管理，拓展财务管控的宽度、高度、深度和细度，推进财务集约化管理体系的深入应用和常态运行。
作为国家电网公司的最基层的核算单元，县级供电企业（以下简称企业）也正按照国网公司的步伐，深化财务集约化管理，走上了一条科学管理的发展之路。
二、财务集约化实施前，企业存在的主要问题在推行财务集约化以前，县级供电企业作为独立法人，自由裁量权还比较大，严格执行网省公司的财务管理要求还有一段距离，主要体现在：会计基础工作相对薄弱。
会计政策不统一，执行政策差异大；会计报表及时性和准确性不高等。
内部信息流转不畅，信息化支撑能力还比较弱。
财务与关联业务的集成融合存在壁垒，容易出现不同部门数据”两张皮”现象。
资金和资本集团优势难以体现。
资金集中管理和资本协同运作水平难以实现，作为网省公司难以集中资源、统一调配。
财务风险的有效监控和防范还不到位。
作为上级单位不能即时在线稽核，及时督促问题整改落实。
这些问题将影响和制约企业进一步加强管理、科学发展，急需实现新的突破，只有推行财务集约化管理，才能有效解决上述问题。
三、推行财务集约化管理以来，企业取得的主要成效在推行财务集约化管理体系的两年时间里，财务管控水平进一步提高，企业管理取得了明显成效。
会计基础工作更加扎实。
“六统一”的完成，统一了企业会计政策、会计科目、业务流程、、成本标准、信息标准和组织体系信息；实现了“一键式”报表功能。
企业能够远程登录管控系统，在同一账套中进行业务处理，并且实现账到表的“一键式”生成报表功能。
财务集约化管理思考
财务集约化管理的思考摘要：集约化管理是现代企业集团，提高效率与效益的基本趋向。
通过集合人财物、管理等生产要素，进行统一配置，以节俭、约束、高效为价值趋向，从而达到降低成本、高效管理，获得可持续竞争的优势。
而财务集约化管理是集约化管理的一部分，它主要围绕“五集中”(会计集中核算、预算集约调控、资金集中管理、资本集中运行、风险在线监控)、“六统一”(统一会计政策、统一会计科目、统一信息标准、统一业务流程、统一成本标准、统一组织体系)，优化业务流程、完善标准体系、制定配套制度、增强财务管理控能力，提升运营效率和效益。
作为中电投集团公司的区域二级分公司，按照集团公司对二级公司和三级单位“投资中心、利润中心、成本中心”的三级定位，二级公司又将如何具体来开展财务集化管理工作，达到整体效益的提升呢？本文主要从“五集中”来谈谈个人的观点。
关键词：企业集团；财务；集约化管理中图分类号：f275.3 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）07-0-01一、会计集中核算根据集团公司财务信息化规划，二级公司应构建区域内跨主体的会计集中核算体系，实现会计信息的全面集中。
按照集团公司统一制定的数据架构，建设财务数据中心，集中部署二级公司及所属三级单位账务核算体系和数据存储结构；按照数据同步规则，做好两个层面会计核算信息的集中处理及保存工作；负责财务数据中心的操作维护，设定公司本部及所属三级单位的操作权限，解决影响集中核算正常运转的问题；保持网络传输通道的畅通，向集团公司开放数据操作权限。
统一管理报表设计及编报处理，制定合并规则，提取会计集中核算系统中的会计信息，自动编制合并报表，生成各类分析统计报表，满足财务报表以及内部管理需要。
各三级单位不再单独部署核算系统，利用信息网络平台，实施远程登录、在线操作，直接在二级公司统一的财务应用系统和数据中心内完成制证、结账等日常核算及财务报表工作。
二、预算集约调控调整预算编制流程。
企业集团财务集约化管理
企业集团财务集约化管理初探张爽（哈尔滨商业大学ＭＢＡ教育中心，黑龙江哈尔滨１５００２８）[摘要]财务集约化管理是更加集中化、精细化、高效的财务管理方法，是现代电子信息技术发展的必然结果。
财务集约化管理的作用体现在计划、调控和监督等方面。
企业集团实施财务集约化管理，就是会计集中核算、资金集中管理、资本集中运作、预算集约调控、风险在线监控，这能够优化业务流程、完善标准体系、增强财务管控能力，从而提升企业集团的运营效率和效益。
[关键词]企业集团；财务集约化；财务管理[中图分类号]Ｆ２７５．２[文献标识码]ＡIntens ive Financial Management in Bus ines s GroupsＺＨＡＮＧＳｈｕａｎｇAbs tract:Ｉｎｔｅｎｓｉｖｅｆｉｎａｎｃｉａｌｍａｎａｇｅｍｅｎｔ，ｔｈｅｉｎｅｖｉｔａｂｌｅｒｅｓｕｌｔｆｒｏｍｄｅｖｅｌｏｐｉｎｇｍｏｄｅｒｎｅｌｅｃｔｒｏｎｉｃｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｔｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，ｉｓａｍｏｒｅｃｅｎ－ｔｒａｌｉｚｅｄ，ｅｌａｂｏｒａｔｅａｎｄｅｆｆｉｃｉｅｎｔｆｉｎａｎｃｉａｌｍａｎａｇｅｍｅｎｔｗａｙ，ｗｈｉｃｈｐｌａｙｓｉｔｓｒｏｌｅｉｎｍａｎｙａｓｐｅｃｔｓｓｕｃｈａｓｐｌａｎｎｉｎｇ，ｃｏｎｔｒｏｌａｎｄｓｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎ．Ｉｎｂｕｓｉｎｅｓｓｇｒｏｕｐｓ，ｉｎｔｅｎｓｉｖｅｆｉｎａｎｃｉａｌｍａｎａｇｅｍｅｎｔｉｓｃａｒｒｉｅｄｏｕｔｉｎｔｅｒｍｓｏｆｃｅｎｔｒａｌｉｚｅｄａｃｃｏｕｎｔｉｎｇ，ｃｅｎｔｒａｌｉｚｅｄｍａｎａｇｅｍｅｎｔａｎｄｏｐｅｒａ－ｔｉｏｎｏｆｃａｐｉｔａｌ，ｉｎｔｅｎｓｉｖｅｒｅｇｕｌａｔｉｏｎｏｆｂｕｄｇｅｔ，ａｎｄｏｎｌｉｎｅｒｉｓｋｃｏｎｔｒｏｌ，ｗｈｉｃｈｃａｎｏｐｔｉｍｉｚｅｂｕｓｉｎｅｓｓｐｒｏｃｅｓｓｅｓ，ｐｅｒｆｅｃｔｔｈｅｓｔａｎｄａｒｄｓｙｓｔｅｍ，ｅｎｈａｎｃｅｔｈｅｆｉｎａｎｃｉａｌｃｏｎｔｒｏｌａｂｉｌｉｔｙ，ａｎｄｔｈｕｓｉｎｃｒｅａｓｅｔｈｅｂｕｓｉｎｅｓｓｏｐｅｒａｔｉｏｎｅｆｆｉｃｉｅｎｃｙａｎｄｂｅｎｅｆｉｔ．Key words :ｂｕｓｉｎｅｓｓｇｒｏｕｐ，ｆｉｎａｎｃｉａｌｉｎｔｅｎｓｉｆｉｃａｔｉｏｎ，ｆｉｎａｎｃｉａｌｍａｎａｇｅｍｅｎｔ[收稿日期]２０１２－０９－１２[作者简介]张爽（１９８１－），女，哈尔滨商业大学工商管理硕士研究生，司职于中国能源建设集团黑龙江省电力勘察设计研究院。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
财务集约化之资金集中管理
按照国家电网公司“集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设”的发展目标,公司正在努力从资源分散向优化配置转变、从管理粗放向精益运营转变,形成扁平化管理模式,最终实现集团整体效益最大化和公司利润最大化。
利润最大化并不是片面强调利润的数量,更应该的是关注利润的质量。
电网公司是市场主体,不仅需要有盈利,而且需要有良性的资金流。
在当今“现金为王”的时代,良性的资金流可以使公司处于长期屹立不倒的地位。
因此资金管理在公司财务管理中具有举足轻重的作用,只有抓住资金管理这个中心,采取行之有效的管理和控制措施,优化资金筹集和使用,提升资金管理水平,才能提高公司利润质量。
作为国家电网公司下属的县级供电单位,我公司拥有16亿元资产,年度利润2000多万元,年纳税额近亿元,经营活动产生的现金流入量达30亿元。
面对如此大的资金流,应怎样合理、高效地使用好资金,提高资金使用效益,成为我们首要思考的问题。
目前,按照国网公司财务集约化管理目标,实现“六统一、五集中”,资金集中管理是“五集中”的一项重要工作。
网省公司资金集中管理的思路是:以市公司财务部做为资金配置和管理调度中心,建立“资金池”,实现资金全面集中、统一支付、融资管理的资金集约化管理模式。
资金集中管理的优越性是能增强资金资源调配和管控能力,进一步实现资金的高度集中和统一运营,保证资金安全,加速资金流动,节约资金成本。
资金集中的关键是怎样将最基层资金以最便捷、高效的方式集中到“资金池”中;基层单位使用资金时又可从资金池中及时下拨资金、实时支付。
按照收支两条线的管理要求,实现资金收、付自如,安全、高效。
一、完善账户结构设置,为资金集中管理打好基础
作为国网公司资金链的末端-控股子公司,顺应财务集约化资金集中管理的要求,为管理好资金,首先规范银行账户体系设置。
经市公司审批同意,选择确定农行基本账户用于办理现金业务;开设电费专户,开通“无点代收”业务进行电费资金的收交;中电财一般结算账户用于资金集中和对外结算;选择金融机构网点
多、服务好的农信社开设专用账户用于电费集团收费;按照住房资金管理政策和贷款合同开设房改资金专户和贷转存账户,用于专项资金的核算和管理。
对基层营业所电费专户进行清理、撤销,最终公司保留8个账户,完成公司电费收存支付、资金归集、日常核算、工程结算、资金融通等工作。
确立了银行账户体系后,按照市公司统筹安排,将利用农行资金池管理平台,搭建以中电财为资金池一级账户,供电子公司为资金池二级账户的资金池管理体系。
为推进国网公司财务集约化管理,实现“五集中”之资金集中管理打好基础。
二、多途径实现资金便捷、高效的归集
资金归集方式和路径,落实“收支两条线”原则,收取的电费资金,通过农行无点代收、农信社代扣代收业务,完成电费资金实时交存,目前,按旬归集到中电财专户。
首先,实现子公司内部资金的实时归集。
做为独立核算主体,在子公司层面实现资金集中。
我公司下设十个供电营业所,负责本供电区域的电力供应、电费的抄核收工作。
按要求供电营业所已将原银行账户撤销,收取的电费资金通过农业银行“无点代收”和农信社代扣、代收业务直接存入公司的电费专户。
营业所收取的电费资金,现金部分直接填制送款单,存入农行或农信社,银行营业网点的选择标准是“就近”原则,以距离为标准,这样可缩短资金交存过程中的在途时间,降低资金风险。
转账支票部分,用公司统一配置带编号的银行预留印鉴,进行支票背书、填制进帐单交存银行,银行营业网点的选择标准是“同行”原则,即收取电费的出票行是哪个行,就将支票存入相应的银行,这样可同行划拨、不必提清算,可缩短资金划拨时间,使电费资金更快捷地集中到公司电费专户。
其次,实现子公司资金集中。
为防止资金沉淀,提高资金使用效益,通过对日常业务核算资金使用量的测算,核定各公司资金安全备付额,超备付额部分的资金需集中到指定账户;备付额度之内的资金,需归集到中电财资金专户。
目前,按旬进行资金的归集,不再分备付额度之内、之外,旬末将公司所有资金都做归集,实现了资金的高度集中。
最初资金归集采用倒提、电汇等方式完成;后开通“电财通”业务,通过“电财通”完成归集业务操作,较之前更加简便、高效。
再次,集团化资金集中管理的探讨。
如何使分散的资金集中到一起,发挥最大
的效益,这是我们要探讨的问题。
我认为做为集团公司,应尽一切努力将分散的资金集中起来,发挥其最大效益。
这就得利用银行账户体系建设中的农行资金池管理平台,供电子公司作为资金池二级账户,现初步意向是将资金池二级账户资金实时集中到资金池一级账户中;发生资金支出时,通过农行资金池管理平台,实现实时划拨、支付。
二级资金池账户做为资金的过度账户、保持零余额状态。
这样,将分散在各分、子公司账户上的资金快捷地集中到一起,在集团系统内可统筹使用,集团内部资金余缺可及时调剂,大大减少对外融通资金,有效地降低资金成本,提高资金集团化使用的效益。
总之,在资金管理过程中尽量减少周转环节,可有效地缩短资金的在途时间,也就是提高了资金的使用效益。
对于自有资金不足的单位来说,还可通过集团内部进行资金调剂使用,减少融资成本支出。
实现资金集团化、扁平化管理模式下资金集中管理的目标,切实提高集团资金的使用效益。