医院原始凭证管理制度(4)
原始凭证销毁管理制度
原始凭证销毁管理制度
1.为了规范和加强原始凭证销毁管理工作，避免信息泄露及滞留，确保原始凭证安全有效地销毁，制定本制度。
2.适用范围：所有持有和处理原始凭证的部门及人员。
3.原始凭证包括但不限于发票、收据、合同、凭证、票据、会计账簿等。
4.原始凭证的销毁应按照既定的流程和程序进行，确保安全和可追溯。
5.销毁程序：
a.原始凭证的销毁应由指定的人员负责，确保他们具备相关的技能和责任。
b.销毁前，应将原始凭证登记制作销毁清单，并报批组织审核。
c.销毁时，应有至少两名人员在场，进行实物清点和确认，同时拍摄照片和录像作为凭证。
d.销毁方式可以选择烧毁、粉碎、撕毁等方式，确保无法恢复和利用。
e.销毁后，应填写销毁记录，并保存至少5年供日后查阅和
审计。
6.销毁安全：
a.销毁的原始凭证应妥善保管，避免在销毁过程中遗失、泄
露或被窃取。
b.销毁场所应符合安全要求，并有视频监控和安全保卫人员
进行监督。
c.销毁过程中发现涉及机密和敏感信息的原始凭证，应立即
停止销毁，并报告有关部门进行处理。
d.销毁完成后，应对销毁现场进行清理和检查，确保无遗漏
和残留。
7.违规处理：
a.未按照规定程序进行销毁的，将受到相应的纪律处分，并
承担相应的法律责任。
b.销毁记录虚假或隐瞒销毁事实的，将受到相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。
c.其他违规行为将根据情节轻重给予相应的纪律处分。
8.本制度由相关部门主管负责解释和修改，并在全体员工中进
行宣传和培训。
医院原始凭证审核传递程序制度
医院原始凭证审核传递程序制度
原始凭证是在经济业务发生时取得或填制的用以记录经济业务的发生或完成情况的会计凭证, 它是编制记帐凭证、进行会计核算的原始资料的依据, 为保证会计核算资料的真实性、准确性、合法性, 明确原始凭证填制人、审核人的职责, 以及加强财务管理,必须建立健全严密的原始凭证传递程序。
1、原始凭证必须由经办人签章并写明事由。
2、原始凭证必须由经办科室及有关领导审批签章。
3、会计、出纳员对原始凭证必须进行严格的审核。
审核原始凭证记录的经济业务的内容是否真实、合法, 有无违反国家法规、制度; 审核原始凭证的格式和内容是否符合规定的要求、有否加盖填制单位的公章或专用章, 接受凭证单位与本单位是否相符合, 购买实物的原始凭证有无验收证明, 审核原始凭证所列的数量、单价、金额及小计、合计是否准确, 大小写金额是否相符, 文字和数字的填写是否清楚, 有关责任人的签章是否齐备等。
4、会计人员对审核无误的原始凭证, 按照会计科目的要求编制记帐凭证, 进行会计核算。
5、会计主办审核并记帐。
6、装订记帐凭证并存档。
2023最新医院财务管理制度规定
2023最新医院财务管理制度规定最新医院财务管理制度篇1为了加强财务管理，规范医院的财务行为，提高资金的使用效率，促进医院经济的健康发展，根据相关的财务制度及具体要求，结合本院的实际情况，特制定本制度：一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称(一律为：赣州市第五人民医院)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。
票据不能涂改，一经涂改立即无效。
3、印章要齐全，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。
发票或收据须在规定的使用有效期内(本年度或前一年度印制的)。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。
5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等，均要填制统一付款凭证，按人员造册，注明标准、数量、工作天数，并须相关人员签字。
加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核，报负责人审批后到财务科报销。
6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得;非现金结算的，须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。
证明和复印件需本人和单位领导签字。
7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明，经同行人员证明和单位领导签字确认。
遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销;遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准)，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。
遗失双程票的，将不予报销。
二、现金银行结算的要求(一)现金结算的注意事项1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定2、凡一次零星采购金额超过5000元(含5000元)，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算，并应取得对方单位的完整名称、收款银行和银行帐号。
医院内部控制制度
医院内部控制制度为了保证医院资产的安全、完整，提高会计信息质量，确保有关法律法规、规章制度和医院经营管理方针政策的贯彻执行，避免和降低风险，提高经营管理效率，实现医院经营管理目标，依据医院财务制度、医院会计制度的规定，结合医院章程，确保医院财务工作整体的安全、顺畅，防止违法违纪现象的发生，特制订内部控制制度。
内部控制的主要内容包括：财务岗位、货币资金、票据管理、实物资产、工程项目、采购与付款、筹资、收入、成本费用以及往来账务等经济业务的会计控制。
一、财务岗位之间相互制约监督的内部控制（一）出纳管理1、当日的业务收入由出纳每日到收费处收取并及时缴存银行，出纳工作要做到日清月结，每日的原始凭单都要加盖“现金付讫”、“转账付讫”、“附件”等印章，并认真填写现金日报表和银行存款日报表。
月末对账人定期编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符，如调节不相符，应查明原因，及时汇报处理。
总账会计制单、记账时再次复核所有票据的真实性、完整性、准确性。
财务科根据情况组织专人定期或不定期检查库存现金情况和银行未达账情况（包括门诊收费处及住院收费处）。
2、出纳员在职责范围内，按照编制好的记账凭证办理货币资金业务。
对所有报销票据一律按照审批程序和办法，根据手续齐备的票据（包括签字、所附单据），给予报销，对凭证中记录不全、计量不准、手续不完备的坚决退回。
总账会计负责审查报销票据的合法性、真实性，以及所附原始凭证是否相符，对不符合规定的票据，通知出纳及时更正。
3、出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的记账工作，财务专用章应由专人保管，个人名章应由本人或其授权人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
（二）会计核算管理1、总账会计根据复核无误的原始凭证进行微机制单，着重审查原始凭证的真实性、票据的合法性、手续是否齐全、填制内容是否完整、印章是否齐全、附件是否相符。
总账复核会计对记账凭证审核采用二级审核，注重审核记账凭证的会计科目运用是否有误，对应关系是否正确，借方贷方金额是否相符，如有不妥通知会计及时予以更正。
医院财务管理制度范本(4篇)
医院财务管理制度范本一、目的和范围本制度的目的是规范医院财务管理工作，确保财务活动的合法、规范和有效进行。
适用于医院的财务管理工作。
二、组织机构1. 财务部门：负责医院财务管理工作，包括预算编制、财务核算、资金管理等。
2. 财务主管：负责监督和管理财务部门的日常工作，负责财务决策。
3. 出纳员：负责医院资金的收付、存储和保管。
4. 会计人员：负责医院的财务核算和报表编制。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）编制预算：根据医院的经营计划和财政预算安排，编制年度预算和季度预算。
（2）执行预算：严格按照预算执行，做到收支平衡，提高财务管理效率。
2. 财务核算（1）会计准则：按照国家规定的会计准则进行财务核算。
（2）会计记录：及时、准确地记录和登记医院的财务活动，包括收入、支出、资产、负债等项目。
（3）会计报表：按照规定的期限和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 资金管理（1）资金计划：根据医院的经营活动，制定资金计划，保证资金的正常运转。
（2）资金筹措：根据医院的资金需求，采取多种方式筹措资金，包括银行贷款、股权融资等。
（3）资金运用：根据医院的经营需要，合理运用资金，提高资金使用效益。
4. 财务监督（1）审计工作：定期对医院的财务情况进行审计，确保财务活动的合法性和规范性。
（2）内部控制：建立健全的内部控制制度，防止财务风险和内部失职。
（3）财务检查：定期对医院的财务活动进行检查，及时发现和纠正问题。
四、违纪违法责任对于故意违反医院财务管理制度或者违反国家法律法规的行为，将依法追究相应责任，包括行政处分、经济处罚、刑事责任等。
五、附则本制度根据医院的实际情况和国家相关法律法规进行编制，必要时可进行修订。
如有补充、修改或解释，由财务部门负责。
医院财务管理制度范本（2）一、概述本制度旨在规范医院财务管理工作，确保财务资源的合理配置和有效利用，为医院的可持续发展提供有力支持。
二、组织机构1. 财务部门由院务委员会直接领导，设立财务主管。
医院财务凭证管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院财务凭证的管理，规范财务行为，确保财务凭证的真实、完整、合法、有效，依据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有财务凭证的管理，包括但不限于原始凭证、记账凭证、报表等。
第三条医院财务凭证管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务凭证必须符合国家法律法规和医院财务制度的规定。
（二）真实性原则：财务凭证必须如实反映经济业务的真实情况。
（三）完整性原则：财务凭证必须内容齐全，填写规范，字迹清晰。
（四）及时性原则：财务凭证的编制、传递、审核和归档必须及时。
第二章财务凭证的编制第四条财务凭证的编制应符合以下要求：（一）凭证格式：财务凭证应按照规定的格式编制，包括凭证名称、日期、编号、摘要、金额、附件等栏目。
（二）内容填写：凭证内容应真实、完整，不得篡改、伪造。
（三）审批手续：财务凭证编制前，应按规定程序进行审批，审批手续齐全。
第三章财务凭证的传递与审核第五条财务凭证的传递应遵循以下程序：（一）业务部门根据实际发生的经济业务编制财务凭证；（二）业务部门将财务凭证提交财务部门进行审核；（三）财务部门审核无误后，将财务凭证传递给相关责任人进行签字确认；（四）签字确认后的财务凭证由财务部门进行汇总、记账。
第六条财务凭证的审核应包括以下内容：（一）凭证的真实性、完整性、合法性；（二）凭证的编制是否符合规定格式；（三）凭证的审批手续是否齐全；（四）凭证的经济业务是否符合医院财务制度。
第四章财务凭证的归档与保管第七条财务凭证的归档应按照以下要求进行：（一）按照凭证类别、时间顺序进行分类归档；（二）归档的财务凭证应整齐、有序，便于查阅；（三）归档的财务凭证应附有相应的档案目录。
第八条财务凭证的保管应遵循以下规定：（一）财务凭证的保管期限应按照国家档案管理规定执行；（二）财务凭证的保管应保证凭证的安全、完整，防止丢失、损坏；（三）财务凭证的保管应由专人负责，建立保管责任制。
原始凭证规范化管理制度
原始凭证规范化管理制度原始凭证是指企业在日常经营中产生的原始凭证，如收据、发票、支票等，是企业财务会计核算的依据和证明。
为了保证原始凭证的真实、准确和规范，企业需要建立原始凭证规范化管理制度。
下面是一份关于原始凭证规范化管理制度的详细内容，共1200字以上。
一、制度目的1.规范企业原始凭证管理，确保凭证真实、准确和完整。
2.保护企业利益，降低风险，防止内外部欺诈。
3.提高财务会计工作效率，加强会计信息的可追溯性和可核查性。
二、适用范围该制度适用于企业内各个部门及其员工，以及与企业进行商务往来的合作伙伴。
三、原始凭证的定义1.原始凭证包括收款凭证、付款凭证和其他相关财务凭证。
2.收款凭证包括收据、销售发票等。
3.付款凭证包括支票、付款申请单等。
4.其他相关财务凭证指与企业经营、财务活动直接相关的凭证，如采购订单、合同等。
四、原始凭证的管理程序1.凭证的准备与填制（1）原始凭证由相关人员负责准备和填制，必须真实、准确和完整。
（2）凭证应按照企业的编码规则和会计核算规定进行编号和分类。
（3）凭证必须经过制单人、审核人和核准人的逐级审核批准后方可使用。
2.凭证的存储与管理（1）原始凭证应按照时间顺序进行归档和存储，确保易于查找和检索。
（2）每份原始凭证应在拷贝后进行封存，保留至少三年以上。
（3）原始凭证应存放在安全、防火、防盗的地方，防止遭到损毁和丢失。
（4）对于涉及机密信息的凭证，应严格限制和控制访问权限。
3.凭证的追溯与检索（1）原始凭证的存储档案应建立目录和索引，方便进行凭证的检索。
（2）需要追溯原始凭证的情况下，应得到相关授权和记录，确保追溯过程的可信度。
4.凭证的备份与保护（1）电子化的原始凭证应进行定期的备份，并存放在不同地点，防止数据丢失。
（2）对于纸质原始凭证，应保存备份或扫描成电子文件，以备不时之需。
五、制度的执行与监督1.企业应定期对原始凭证管理制度进行宣贯和培训，增强全员的管理意识和知识。
医院发票收据管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范发票收据的管理和使用，确保财务数据的真实、准确和完整，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门、各科室的发票收据管理。
第三条医院发票收据管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：发票收据必须符合国家法律法规和政策要求；（二）真实性原则：发票收据内容必须真实反映交易情况；（三）完整性原则：发票收据内容应完整无缺；（四）及时性原则：发票收据的开具、保管和使用应做到及时、准确；（五）保密性原则：发票收据信息应严格保密。
第二章发票收据的领取与开具第四条医院财务部门负责发票收据的领取、开具和保管工作。
第五条领取发票收据的人员需具备以下条件：（一）具有医院内部相关职务；（二）熟悉发票收据管理制度；（三）具备良好的职业道德。
第六条领取发票收据时，领取人需填写《发票收据领取申请表》，经部门负责人签字批准后，由财务部门开具。
第七条开具发票收据时，应严格按照以下要求执行：（一）发票收据内容应与实际交易相符；（二）发票收据填写应规范、清晰；（三）发票收据的金额应准确无误；（四）发票收据的编号应连续。
第三章发票收据的保管与使用第八条发票收据的保管应遵循以下规定：（一）发票收据应妥善保管，防止丢失、损毁；（二）发票收据的保管期限为五年；（三）保管人应定期对发票收据进行清点，确保账实相符。
第九条发票收据的使用应遵循以下规定：（一）发票收据仅限于医院内部使用，不得转借、出租、出售；（二）发票收据的开具和使用应与实际交易相符；（三）发票收据的报销需提供相应的原始凭证。
第四章奖惩第十条对遵守本制度，在发票收据管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。
第十一条对违反本制度，造成医院经济损失或不良影响的个人和部门，视情节轻重，给予通报批评、罚款等处罚。
第五章附则第十二条本制度由医院财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起实施。
（注：以上内容仅供参考，具体实施时请根据医院实际情况进行调整。
医院药品相关票据、记录、台帐、档案及原始凭证管理制度
医院药品相关票据、记录、台帐、档案及原始凭证管理制度
一、药品相关票据、记录、台帐、档案及原始凭证控制管理的目的是证明药品质量的有效性及药品质量与服务质量所达到的水平，并保证在需要的情况下可以追溯。
二、按照职责和分工，相关人员对各自管辖范围内的票据、记录、台帐、档案及原始凭证的使用、保存及管理负责。
主要涉及药品会计、药品采购及库房管理人员等工作岗位。
三、记录、台帐由库房管理人员、药品会计负责填写。
票据、档案及原始凭证由药品会计、采购人员负责保存，并按规定期限归档与妥善保管。
四、本制度中的记录是指药品采购、销售、报损、退换等环节中涉及的各种记录。
记录应字迹清楚、正确完整，不得用铅笔填写，不得撕毁或任意涂改，要具有真实性、规范性和可追溯性。
五、本制度中的票据主要指药品购进时需索取的正规发票。
购进药品应有合法票据，并按规定建立入库验收记录，做到票、帐、物相符。
药品发票第一联应定期由采购人员汇总后报医院财务部门，药库保留存药品发票副联。
六、本制度中的原始凭证主要是指药品购销各环节的原始记录及药品票据等材料，应妥善保管备查。
台账、档案由药品会计按照相关财务管理规定记录、保存。
医院财务管理制度(4篇)
医院财务管理制度是指医院为保障财务资产的安全、合理使用和管理，建立的一系列规章制度和程序。
下面是医院财务管理制度的一些主要内容：1. 财务组织管理：包括设立财务部门、明确财务人员职责和权限、制定财务工作流程等。
2. 预算管理：制定年度预算，包括收入预算和支出预算，对预算执行情况进行监控和分析。
3. 资金管理：包括资金收付、资金监管、资金调度等，确保资金的安全和合理使用。
4. 会计准则和准则遵守：遵循国家财务会计准则，按照会计制度进行账务记录和报表编制。
5. 费用控制和会计核算：严格控制各项费用，合理分摊和核算费用，确保财务数据的准确性和真实性。
6. 财务报告和分析：定期编制财务报告，对财务数据进行分析和解读，为决策提供参考依据。
7. 资产管理：建立资产管理制度，对固定资产进行登记、折旧和清查，确保资产的完整和正确价值的反映。
8. 内部控制：建立内部控制制度，包括风险管理、审计和监督机制等，预防和发现财务违规行为。
9. 审计和评估：定期对财务管理制度、财务报告进行审计和评估，发现问题并及时采取纠正措施。
10. 法律合规性：遵守国家有关财务管理和税务方面的法律法规，确保财务活动的合法性和规范性。
以上是医院财务管理制度的一些主要内容，具体制度和规定还会根据医院的实际情况进行具体制定和调整。
同时，医院财务管理制度还需要与其他相关制度和规定相衔接，形成一个完整的财务管理体系。
医院财务管理制度（2）是指医院为确保财务操作合规、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度。
以下是医院财务管理制度的主要内容：1. 资金管理：包括预算编制、资金申请、资金使用、项目立项等方面的规定，确保资金的合理配置和有效利用。
2. 会计核算制度：包括账务处理、凭证管理、核算制度、财务报表编制等方面的规定，确保会计核算工作的准确性和规范性。
3. 成本管理制度：包括成本核算、成本控制、成本分析等方面的规定，确保医疗服务的成本控制和经济效益的提高。
卫生院财务管理制度
卫生院财务管理制度卫生院财务管理制度1第一条在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
第二条负责办理银行存款、取款和转账结算业务。
第三条登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。
第四条认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。
第五条正确编制现金、银行的记账凭证并及时传递。
第六条配合有关人员及时开展对应收款的清算工作。
第七条严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
第八条核实人事部提供的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资、奖金。
第九条负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、住房公积金等工作。
第十条负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。
第十一条负责掌管公司财务保险柜。
第十二条完成财务经理临时交办的其他工作。
1.会计人员按照会计制度，进行记账、算账、报账工作。
做到手续完备，内容真实，数字准确，保证帐账、账证、账实、账表四相符。
2.审核日常报销凭证，杜绝多报、假报、虚报、无证报销现象;负责审核收付款凭证，保证债权债务的真实准确。
3.编制报表。
医院财务人员岗位职责1、严格执行管理中心的《财务管理规定》。
2、负责医院各项费用的缴交工作。
3、做好医院固定资产的登记管理工作。
4、严格理财、及时完善财务手续。
5、负责医院管理中心员工工资的发放工作。
6、按时公开财务收支情况。
7、办理管理中心人员招聘、离、辞退手续。
8、负责管理中心员工的出勤、考核工作。
9、负责本处管理中心的现金和转帐票据的收付工作，当天收入的现金和转账票据，要在银行下班前送存银行，不得积压，保险箱内不能积压500元以上的现金过夜。
10、对办理报销的单据;除按会计审查程序重新审核处，还必须有其部门主管和经理审批后才可付款，凡手续不完备或未经管理中心签批的单据，一律拒绝报销。
医院原始凭证管理制度
医院原始凭证管理制度背景在医院财务管理中，原始凭证是非常重要的备查资料，对于收入、支出来源、以及会计核算等方面都具有重大的意义。
在医院的日常工作中，存在着很多种不同形式的原始凭证，如收据、发票、病历、护理记录等，因此，对于医院原始凭证的管理，要求极其严格。
目的本文旨在规范医院原始凭证管理的流程和要求，以充分保障医院财务管理的精确性和合法性。
适用范围本制度适用于医院财务部门负责的原始凭证管理工作。
管理要求1.原始凭证的管理•原始凭证应当按照种类、日期、编号等因素进行归档和编号，便于交叉核对和查询。
•原始凭证的存储环境应当干燥、通风、防火、防腐、安全，且不得受到日晒、露天、潮湿等情况的影响。
•原始凭证的保管期限为5年，超过保管期限的应当及时销毁。
2.原始凭证的使用•原始凭证应当合法、真实、准确，信息应当完整齐备，且不得存在涂改、追加等情况。
•在使用原始凭证时，应当注意保持其完整性和准确性，禁止私自涂改或错用原始凭证，一旦出现问题，由使用人员负全部责任。
3.原始凭证的汇总•原始凭证的汇总必须由主管领导或财务主管授权的专人进行，确保其合法性和准确性。
•汇总应当及时、准确、完整，不得有丢失、遗漏等情况发生。
•汇总后的原始凭证应当按照统一的方法进行分类、存档，并进行备份。
4.原始凭证的审核•原始凭证的审核工作应当由专人负责，确保审核结果的正确性和合法性。
•在审核时，应当结合原始凭证的编号和内容，核对凭证是否符合要求，发现问题应当及时更正或上报。
•审核后的原始凭证应当进行归档和备份，禁止私自销毁或错用。
责任和义务各部门、各岗位之间应当建立依法合规的内部审计、财务监督体系，每名负责人员都有义务对自己所掌管的原始凭证进行严格管理，并按照统一流程予以处理。
管理流程原始凭证的收集1.医院各部门负责人应当按照规定的时间点，将各自部门的原始凭证进行封存并交付到财务部门。
2.财务部门应当按照规定的流程，对各部门的原始凭证进行接收、审核、编号、归档、备份等处理。
医院票据管理内控制度
医院票据管理内控制度
为加强收费票据的管理，根据国家财政部、财政局票据管理的有关规定，结合我院的实际情况，制定本制度。
一、本制度所称票据是指医院进行各种经济活动时，对外出据的收款凭证。
收费票据是医院财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。
二、收费票据由医院财务部门统一管理，医院其他部门不得自行领购、使用未经财务部门批准的票据。
三、医院应使用财政部门监制的各种票据。
并按财政部门规定的使用办法、范围使用。
严格区分各种票据，不得混用。
四、财务科要明确专人负责收费票据的领购、保管、稽核、核销。
出纳、收费人员不得兼管票据的管理、稽核等不相容工作。
五、医院应建立收费票据专用帐簿，分种类登记票据的领购、结存数量，并登记起止号码。
六、票据领用时，经管人和领用人要核对数量、号码后签字。
医院要根据票据的实际使用量，制定领用票据的数量，交旧领新。
七、分支机构领用票据，要经财务部门同意。
票据使用完，经财务部门核销后，才可领用新票据。
八、收费票据不得转让、代开。
开出的收费票据要加盖医院专用章，内容要完整真实。
九、票据使用完后，要有专人稽核。
存根应按会计档案要求妥善保管，保管期满后，要按市财政局订的《财政票据存根核销工作程序》核销。
十、经管人员变更后要按会计移交制度，对票据进行盘点、移交，写出移交清册，经交接双方及监交人签字。
医院收费票据管理制度
医院收费票据管理制度收费票据是财务收支的法定凭证, 是会计核算的原始凭证，是稽核的重要依据,为加强收费票据的管理和监督，保障医院各项收入完全纳入财务统一管理的轨道，维护经济秩序，堵绝漏洞, 防患于未然，特对收费票据管理制度进行修订。
（一）收费票据的管理1．收费票据由财务科专职票据保管员负责验收、保管、核销，出纳员不得兼任收费票据的保管或核销。
2．医疗收费票据仅限于在医院进行医疗服务时使用,不得用于非医疗商业活动, 不得向外单位转让、借用或出售。
3．票据保管员对收费票据的库存数要每月核对一次, 每月编报《票据库存分类总表》和《票据购领明细表》，《票据库存分类总表》按规定存档。
4．使用收费票据的部门, 发现遗失、短少票据或存根的, 应及时向票据保管员报告, 由票据保管员负责及时向同级财政部门或印刷厂反映, 必要时应当在报刊上声明作废。
（二）收费票据的购置、领用、核销1、收费票据的购置（1）往来款收款收据、医疗收费票据（门诊、住院），由财政部门统一监制，并指定专人凭《票据准购证》，向财政局票据管理中心购买。
（2）其他如住院预交款收据、救护车收据、病历卡等由医院通过招标，由总务科统一办理印刷。
（3）购入收费票据后, 须由财务科票据保管员验收入库, 登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量, 并注明购入和印刷渠道。
2、收费票据的领用（1）出纳、门诊、住院收费员领取收费票据时，必须填写《领用收费票据登记册》的有关内容并签字，票据保管员在收费系统输入票据起讫号码之后方可使用。
票据保管员按领用人设明细帐、按票据种类分别登记《票据库存分类总帐》和《票据购领明细帐》。
（2）门诊收费员凭病历收费领用单直接到票据保管员处领取等额病历卡。
（3）其他人员需领用病历，必须经财务科长审批。
3、收费票据退费、作废的规定（1）退费、作废票据，要求同时收回一式二联（收据联、核算联），并经医生和药房确认。
（2）若出现部分退费的情况, 先按上述操作流程, 把原收据作全额退费处理, 然后补开实收收据。
医院_财务档案管理制度
第一章总则第一条为加强医院财务档案管理，确保财务档案的完整、准确、安全和有效利用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有财务档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。
第三条医院财务档案管理应遵循以下原则：（一）依法管理：严格遵守国家有关档案管理的法律法规，确保财务档案的真实性、完整性和安全性。
（二）集中管理：财务档案实行集中管理，由医院财务部门负责归口管理。
（三）规范操作：财务档案管理应遵循规范的操作流程，确保档案的准确性和完整性。
（四）安全保密：加强财务档案的安全保卫工作，确保档案不被非法篡改、泄露和损毁。
第二章财务档案的收集与整理第四条财务档案的收集应全面、准确、及时，包括以下内容：（一）会计凭证：包括原始凭证、记账凭证等；（二）会计账簿：包括总账、明细账、日记账等；（三）财务报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（四）财务分析报告；（五）其他与财务活动相关的资料。
第五条财务档案的整理应遵循以下要求：（一）按照档案类别、年份、编号等顺序排列；（二）对档案进行编号，确保档案的唯一性；（三）对档案进行分类、归档，便于查阅和利用。
第三章财务档案的保管与利用第六条财务档案的保管应遵循以下规定：（一）财务档案实行集中保管，由医院财务部门指定专人负责；（二）财务档案应存放在符合国家档案保管标准的档案柜中，确保档案的干燥、通风、防潮、防虫、防尘、防盗、防火；（三）财务档案的保管期限按国家规定执行，到期后可申请销毁。
第七条财务档案的利用应遵循以下规定：（一）查阅财务档案需经医院财务部门批准；（二）查阅者应遵守档案保密规定，不得泄露档案内容；（三）查阅者应爱护档案，不得在档案上涂改、损坏或私自复制。
第四章财务档案的销毁第八条财务档案的销毁应遵循以下规定：（一）销毁前需经医院财务部门负责人批准，并报上级主管部门备案；（二）销毁档案前应进行鉴定，确认档案已无保存价值；（三）销毁档案应采用安全、环保的方式进行。
医院会计档案管理制度【5篇】
医院会计档案管理制度【5篇】（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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医院原始凭证中的问题及其管理措施
书写不规范 ， 错别字及非规范简体字的使用较为普遍 ， 大小写
书写不规范 ， 或大写未顶格 书写 ； 小写数字前未加“ 或“ ￥” 零”
等加 以“ 定 ” 对 发票 中未 开 满 的业 务 项 未用 划 线 “ 销 ” 开 锁 ， 注 ；
员或 验 收 人 员有 漏 填 的现 象 ； 量 采 购 物 资 时 ， 票 所 列 内容 批 发
管理增加 了难度 ，但监管不到位也是一个 主要 原因。对各类 报表未进 行科学归类 ； 各类报表间缺乏严密 的勾稽关系 ， 表表 不符 、 账表不符 的现象也有发生 ； 报表管理权 限不明确 ， 有些 报表该由稽核员打印的而交经办人打印 ，有些 可分期打印的 每天打印， 有些 属于核对性质的报表 ， 数据 核对相符后可打印 汇总表的而打印明细表 ； 一些动态性 质的数据缺少备查功能 ，
１ 外来原 始凭证存在的问题 。医院外来原始凭证包括各 ，
种 购 货发 票 ， 银行 收款 通 知 ， 种 公 务 、 务 性 票据 ， 同 、 各 劳 合 协
议等。原始凭证必须具备 的基本 内容有 ： 原始凭证 名称 、 填制 凭证 日期 、 接受凭证单位的名称 、 经济业务内容 、 经济业务的 数量和金额 、 填制单位 、 填制人员 、 经办人员或验收人员签字 盖章等。对外来原始凭证 ， 应从 内容完整性 、 书写规范化 、 合
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财会园地 卫生经济研究 ２０． ０７９
医院原 始 凭证 中的 问题 及 其 管理 措施
： 】 吴 强 ， 墨 Ｃ
（ 江省 绍 兴 市 妇 幼保 健 院 ， 浙 江 绍 兴 ３２０ ） 浙 １００
医院财务原始凭证管理制度(标准版)
医院财务原始凭证管理制度
一、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号；接受凭证单位的名称；业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务会计专用章；经办人员签章。
二、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。
经领导人、验收人、经办人签字后，及时送交财务部门。
三、财务部门对原始凭证要认真进行审核。
审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确。
手续是否完备，书写是否清晰。
对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。
对于弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。
四、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭单，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。
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医院原始凭证管理制度(4)
医院原始凭证管理制度4
1、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号；接受凭证单位的名称：业务内容、数量、单位和金额；填制单位的名称和财务（会计）专用章；经办人员签章。
内容必须真实、完整。
2、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。
经领导人、验收人、经办人签字后，及时送交财务部门。
3、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章。
4、凡填有大小写金额的原始凭证，大小写必须要一致。
5、购买实物的原始凭证，必须附有入库验收证明。
6、一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联作为报销凭证。
7、财务部门对原始凭证要认真进行审核。
审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确。
手续是否完备，书写是否清晰。
对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。
对于弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。
8、原始凭证不得外借，其他单位确需借用时，经单位领导和财务负责人批准，可以复制；向外单位提供的原始凭证复印件，应在专设的帐簿上进行登记，并由提供人员和接收人员共同签名和盖章。
9、对从外单位取得的原始凭证，遗失后，应当取得原开出单位盖有公章的证明，注明原来凭证的号码、金额等内容，并由经办人签名、单位领导和会计负责人批准后才能代作原始凭证。
10、原始凭证所记载的各项内容不得涂改，随意涂改的视为无效单据，不予报销。
11、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭单，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。
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