企业原始凭证管理制度

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公司凭证保管法规

一、总则

1.1 为了规范公司凭证管理，保证凭证的完整、安全、有效利用，特制定本法规。

1.2 本法规适用于公司及下属子公司、分公司凭证的保管工作。

二、凭证范围

2.1 本法规所称凭证包括：会计凭证、合同协议、发票收据、支票进账单、银行对账单、业务函件及其他与经营活动相关的文件资料。

三、凭证管理

3.1 公司应当建立完善的凭证保管制度，明确凭证的收集、整理、归档和查阅等流程，确保凭证的安全、完整和可用。

3.2 公司应当定期对凭证进行整理和归档，确保凭证的及时性和完整性。同时，应当按照档案管理的要求，做好防潮、防火、防盗等工作。

3.3 公司应当制定严格的凭证查阅制度，对需要查阅凭证的人员和事项进行审批和登记，防止凭证的遗失和损坏。

四、监督与考核

4.1 公司应当定期对凭证保管工作进行检查和考核，确保凭证保管工作的规范和有效。同时，应当对违反本法规的行为进行严肃处理，追究相关责任人的责任。

五、附则

5.1 本法规自发布之日起执行。如有未尽事宜，由公司财务部门解释并制定补充规定。

5.2 本法规的修改和废止，须经公司董事会审议通过，并以书面形式通知全体员工。

公司原始凭证管理制度

第一章总则

第一条为了规范公司经济业务核算，确保原始凭证的真实性、完整性和合法性，

加强内部控制，提高会计信息质量，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及经济业务的原始凭证的填制、审核、保管和使用。

第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法

规制定。

第二章原始凭证的种类与内容

第四条原始凭证分为以下两种：

（一）外来原始凭证：指公司从外部单位取得的凭证，如发票、收据、银行对账单等。

（二）自制原始凭证：指公司内部部门或人员根据实际业务需要自行填制的凭证，如入库单、出库单、借款单、报销单等。

第五条原始凭证应包括以下内容：

（一）凭证名称：注明凭证的种类，如“发票”、“收据”、“入库单”等。

（二）填制日期：填写凭证的日期，应与经济业务发生日期一致。

（三）接受凭证单位名称：填写接受凭证的单位名称。

（四）经济业务主要内容：简要描述经济业务的具体内容。

（五）计量单位、规格、数量、单价和金额：填写经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额。

（六）填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章：填写填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签名或盖章。

（七）发票上应印有税务专用章：购买实物的原始凭证必须有验收证明。支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。

第三章原始凭证的填制与审核

第六条原始凭证的填制应符合以下要求：

（一）各项内容必须真实、完整，不得遗漏。

（二）大写金额和小写金额必须相符。

（三）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途。

（四）自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。第七条原始凭证的审核应符合以下要求：

财务管理《原始凭证管理制度》

一、制度目的及适用范围

为了规范公司财务管理，明确原始凭证的管理要求，保证财务账册的

真实性、完整性和准确性，特制定本制度。

本制度适用于公司内所有与财务相关的工作人员。

二、原始凭证的定义

原始凭证是指记录经济业务活动的最初凭证，通常包括会计凭证、票据、凭证附件、合同、协议等。

三、原始凭证的管理流程

1.收集：各部门应及时将涉及财务交易的原始凭证收集齐备，并按照

行业标准整理分类。

2.编制：财务部门应根据相关会计准则和法律法规要求，对原始凭证

进行编制。每一笔经济交易应有相应的原始凭证来支撑。

4.登记：财务部门应把审核通过的原始凭证登记入账，并按照账簿科

目分类存档。

5.存储：原始凭证应按照日期顺序进行归档存储，并采取防火、防水、防盗等措施，以确保其安全性和完整性。

6.检索：任何时候，财务部门有权随时检索原始凭证，以解决有关财

务问题或审计需求，但必须经过书面申请并得到上级领导批准。

7.销毁：原始凭证的销毁应依照公司的文件管理制度进行，一般情况下，原始凭证应保存至少五年。

四、员工责任与义务

1.各部门应按照制度要求，将涉及财务交易的原始凭证及时收集并交

给财务部门。

2.财务部门应按照制度要求，及时编制、审核、登记和存储原始凭证，并保证原始凭证的完整性和准确性。

3.所有员工不得私自篡改、涂改、销毁原始凭证，如有违规行为，将

依法追究责任。

五、违纪处分

对于违反本制度的员工，根据严重程度，可以采取如下处分措施：

1.书面警告。

2.职务降低。

3.罚款。

4.解除劳动合同。

六、制度的周期性评估与修订

原始记录管理制度

原始记录管理制度1

一、总则

为妥善保存原始记录、统计台帐、统计报表,并规范原始记录、统计台帐、统计报表的标识、收集、编目、归档、贮存、保管和处理工作,特制订本制度。

二、适用范围

适用于各部门原始记录、统计台帐、统计报表的保存控制,也包括分供方的原始记录。

三、原始记录、统计台帐、统计报表种类、收集、标识

1.原始记录、统计台帐、统计报表的形式由使用部门根据自身的`需要制定,经工程部长审核其可行性后,交厂务经理审批其是否能正式使用。

2.对于已超出保存期的原始记录,由各相关责任部门负责销毁,工程部有权检查其是否按规定实行。

3.原始记录、统计台帐、统计报表的保管方式要便于存取和检索,保管设施应提供适宜的环境,以防止损坏、变质和丢失。

4.工程部规定原始记录、统计台帐、统计报表原始记录、统计台帐、统计报表的保存期。

5.各部门需查阅原始记录、统计台帐、统计报表时,需向厂务

经理提出书面申请,经批准后,再向相关记录的部门负责人借记录查阅,各部门做好查阅记录。

四、各部门要做好原始记录、统计台帐、统计报表的填写和呈报工作,原始记录、统计台帐、统计报表的填写应准确,干净。不得在原始记录、统计台帐、统计报表上随便涂写。如记录时出现错误,在错误处划一杠,再填写正确数据,任何人不得随意更改、涂写原始记录、统计台帐、统计报表,以保证原始记录、统计台帐、统计报表的有效性。原始记录管理制度2

原始记录是用以记载和证明经济业务的发生执行和完成情况的书面证明,是作为检查和考核经济活动和重要依据,也是进行会计核算的基础,为了正确地反映经济业务和明确各方面及个人的经济责任,特制定本制度:

财务原始凭证管理制度

一、引言

为规范企业财务原始凭证的管理，确保财务数据的真实可靠和安全，制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于所有企业的财务原始凭证管理。

三、管理标准

1. 原始凭证的定义

原始凭证是指企业财务交易的记录，包括但不限于发票、收据、支票、银行对账单等。

2. 原始凭证的生成与获取

2.1 所有财务原始凭证必须按照业务流程的要求逐一生成，确保凭证的真实性和完整性。 2.2 原始凭证的获取必须通过正规渠道，确保来源可追溯和合法性。

3. 原始凭证的登记与记录

3.1 每张原始凭证都需按照制定的财务科目进行分类登记。 3.2 原始凭证应按照时间顺序进行编号，以便于查找和检索。 3.3 原始凭证的记录应清晰、准确，并保持原件与副本一致。

4. 原始凭证的保管

4.1 原始凭证的保管应设立专门的财务凭证室，保证安全可靠。 4.2 原始凭证的保管应定期清点，保证数量的准确性。

5. 原始凭证的存档与保存

5.1 原始凭证应按照法律法规和企业规定的存档要求进行分类、整理和保存。

5.2 原始凭证的保存时间依据相关法律法规及企业要求确定，一般不少于5年。

6. 原始凭证的销毁

6.1 原始凭证的销毁应按照相关法律法规进行，不得丢弃或泄露。 6.2 原始凭证的销毁应记录销毁时间、数量和销毁人员，并加盖销毁章。

7. 原始凭证的借阅与复印

7.1 原始凭证的借阅必须经过批准，并记录借阅事由、借阅人和借阅时间。 7.2 借阅期限一般不超过一个月，超期需重新申请并注明原因。 7.3 对原始凭证的复印必须经过批准，并记录复印事由、复印人和复印时间。

原始凭证管理制度

1、所取得的原始凭证必须具备“凭证的名称”、“填制日期和编号”、“接受凭证单位的名称”、“业务内容”、“数量”、“单位和金额”、“填制单位的名称”和“财务会计专用章”。

2、经办人员签章、内容必须真实、完整。

3、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。经领导人、验收入、经办人签字后，及时送交财务部门。

4、财务部门对原始凭证要认真进行审核，审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确，手续是否完备，书写是否清晰。对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。对于弄虚作假、营私舞弊、伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。

5、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。

附件：阿拉伯数字的标准写法

1、书写阿拉伯数字时，各个数字应一个一个地写，不要连笔书写。每个字体都要各自成形、大小匀称、排列整齐。字迹要工整、清楚、规范和流利。字体要自右上方斜向左下方书写，每个数字要紧靠行格底线书写，大概占行高的l∕2o同一行的相邻数字之间，一般要空出半个阿拉伯数字的位置，防止挪位、串位。有圆圈的数字，圆圈必须封口写。

2、中文大写数字的标准写法

中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得写草体或其他字体，不得自造简化

字。大写金额数字，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、拐人玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等字样，不得用一、二、两、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另或填写，字体要各自成形、大小匀称、排列整齐。同一行的相邻数字之间要空出

原始凭证规范化管理制度

原始凭证是指企业在日常经营中产生的原始凭证，如收据、发票、支票等，是企业财务会计核算的依据和证明。为了保证原始凭证的真实、准确和规范，企业需要建立原始凭证规范化管理制度。下面是一份关于原始凭证规范化管理制度的详细内容，共1200字以上。

一、制度目的

1.规范企业原始凭证管理，确保凭证真实、准确和完整。

2.保护企业利益，降低风险，防止内外部欺诈。

3.提高财务会计工作效率，加强会计信息的可追溯性和可核查性。

二、适用范围

该制度适用于企业内各个部门及其员工，以及与企业进行商务往来的合作伙伴。

三、原始凭证的定义

1.原始凭证包括收款凭证、付款凭证和其他相关财务凭证。

2.收款凭证包括收据、销售发票等。

3.付款凭证包括支票、付款申请单等。

4.其他相关财务凭证指与企业经营、财务活动直接相关的凭证，如采购订单、合同等。

四、原始凭证的管理程序

1.凭证的准备与填制

（1）原始凭证由相关人员负责准备和填制，必须真实、准确和完整。

（2）凭证应按照企业的编码规则和会计核算规定进行编号和分类。

（3）凭证必须经过制单人、审核人和核准人的逐级审核批准后方可

使用。

2.凭证的存储与管理

（1）原始凭证应按照时间顺序进行归档和存储，确保易于查找和检索。

（2）每份原始凭证应在拷贝后进行封存，保留至少三年以上。

（3）原始凭证应存放在安全、防火、防盗的地方，防止遭到损毁和

丢失。

（4）对于涉及机密信息的凭证，应严格限制和控制访问权限。

3.凭证的追溯与检索

（1）原始凭证的存储档案应建立目录和索引，方便进行凭证的检索。

企业原件管理制度

第一章总则

第一条为规范企业原件管理行为，保障企业经济利益与信息安全，提升管理水平，特制定本制度。

第二条本制度适用于所有使用、管理、保管企业原件的部门和人员。

第三条企业原件包括但不限于合同、协议、报价单、采购单、批文、证书、申请书、审批文件、报告、计划、财务单据等书面资料。

第四条原件管理应依据国家法律法规、企业规章制度执行，实行合法、规范、科学、高效的管理。

第五条企业原件管理的主要目的是确保文件的真实性、完整性、可控性和安全性。

第六条企业原件管理的基本原则是严格依法合规、合理有效、科学规范、适度保密。

第七条企业原件管理的主要内容包括文件的申请、审批、调阅、借用、复制、归档等各个环节。

第八条企业原件管理的主要责任单位是公司办公室，负责全公司的文件管理工作。

第九条对违反本制度规定的人员，应按照公司相关规定进行处理。

第十条本制度由公司办公室负责解释。

第二章文件的登记、编制与保管

第十一条文件应按照部门和业务范围统一登记，建立文件管理档案袋号。文件主体部门在文件落款之日起，应按照部门保管档案袋号、档案号序号、文件题名等要素，以各种联机证件手段数码方式录入管理档案数据库。以便于查询、维护、利用和实施备份。

第十二条文件应按照统一格式编制文件编号，每个编号应当清晰规范，包括文件名称、年份和文号等信息。

第十三条文件保管的原始材料应当妥善保管，严禁私自带出，私自使用或者丢失。

第十四条文件管理档案袋即应入档，必须进行检查确保信息的完整和准确性。

第十五条公司办公室应将企业原件进行分类归档，根据文件的性质、用途、文件编号等因素进行档案分类。并确保档案的安全、完整、平整。

凭证管理工作制度

一、总则

为了加强公司财务管理，规范凭证管理工作，确保公司财务信息的真实、完整、准确，根据《企业会计准则》、《公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

本制度适用于公司全体员工，对公司凭证的取得、审核、登记、归档、保管等管理工作进行规范。

二、凭证的取得与审核

1. 凭证的取得

（1）公司内部各部门发生的经济业务，由经办人员按照规定的程序和要求，取得合法、有效的原始凭证。

（2）公司外部发生的经济业务，由经办人员取得相关发票、收据等合法、有效的原始凭证。

（3）经办人员应妥善保管原始凭证，防止丢失、损坏、涂改等情况发生。

2. 凭证的审核

（1）财务部门应设立专门的凭证审核岗位，对取得的原始凭证进行审核。

（2）审核人员应具备相应的专业知识和工作经验，确保审核工作的准确性和及时性。

（3）审核内容包括：凭证的合法性、真实性、完整性、准确性等。

（4）审核合格的凭证，由审核人员签字确认，并注明审核日期。

（5）对于不符合规定的凭证，审核人员应退回经办人员，要求其重新取得合法、有效的原始凭证。

三、凭证的登记与归档

1. 凭证的登记

（1）财务部门应设立专门的凭证登记岗位，对审核合格的原始凭证进行登记。

（2）登记人员应按照规定的格式和要求，将凭证的名称、日期、金额、科目、摘

要等信息准确、完整地登记在凭证登记簿上。

（3）登记完毕的凭证，由登记人员签字确认，并注明登记日期。

2. 凭证的归档

（1）财务部门应设立专门的凭证归档岗位，对登记完毕的凭证进行归档。

（2）归档人员应按照规定的顺序和要求，将凭证放入相应的档案盒中，并做好档

财务管理原始凭证管理规定

原始凭证管理制度

原始凭证是经济业务发生时所取得的最初书面证明,是会计事项发生的唯一合法证明,是会计核算的依据和基础;为了保证原始凭证能够正确地、及时地、清楚地反映各项经济业务的真实情况,,保证会计核算的质量,特制定本制度;

一、原始凭证的填制必须符合下列要求：

1、原始凭证的各项内容,必须根据实际情况详尽地填写齐全,不得遗漏,以确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠,符合实际;原始凭证的其本内容包括：原始凭证的名称、填制凭证的日期、接受凭证单位的名称、经济业务的主要内容、经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额、填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章、发票上应印有税务专用章、行政事业单位按规定收取费用时,就使用财政部门统一印刷的收据;

2、从外单位取得的原始凭必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖章;自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章;对外开出的原始凭证,必须加盖本单位公章;

3、凡填有大写和小写金额的原始凭证,大写与小写金额必须相符;购买实物的原始凭证必须有验收证明;支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明;

4、一式几联的原始凭证,应当注明各联的用途,只能以一联作为报销凭证;一式几联的发票和收据,必须用双面复写纸发票和收据本身具备复写纸功能的除外套写,并连续编写;作废时应当加盖“作废“戳记”,连同存根一起保存,不得撕毁;

5、二级企业核算单位中,发生销货退回时,除填制退货发票外,还必须有退货验收证明；退款的,必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证,不得以退货发票代替收据;

财务制度原始票据管理制度

一、前言

为了保证企业的财务账目准确无误，原始凭证的管理是财务管理的重要环节。本制度的制定旨在规范企业原始票据的管理，确保财务账目的真实性、合法性、准确性

和完整性。

二、适用范围

本制度适用于企业财务管理部门及相关部门，对企业所有原始票据进行管理。

三、原始票据种类

1. 发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票、收据、运输单据等。

2. 支付凭证：包括银行转账凭证、现金支票、电汇凭证、汇票等。

3. 其他原始票据：包括合同、协议、清单、收据、结算单等。

四、原始票据的管理

1. 原始票据的收集

企业应按照国家有关财务管理的规定及企业内部管理的要求，按时、按量、按月、按来源收集好所有的原始票据，并及时归拢整理，不得错漏、遗漏。

2. 原始票据的存储

企业应在财务管理部门内设置专门的原始票据档案室，原则上所有的原始票据均应交由档案室负责统一管理。档案室应设立防火、防盗、防潮等安全设施，对各种原始票据进行分类、整理、封存、标明存放日期和期限，确保原始票据的完好性、安全性和可查性。

3.妥善处理票据信息

企业应对所有原始票据的信息进行管理，包括票号、金额、开票日期、供应商或客户名称、经办人等。同时，应防止原始票据被篡改、删改或重复使用等现象。

4. 原始票据的使用

企业应依照有关财务管理规定，采用编号、审核等制度，对所有的原始票据进行严格审核、盖章、红蓝对比，确保票据的真实性、准确性。在经过审核后，原始票据方可使用。

五、原始票据的保管期限

1. 发票、支付凭证等原始票据的保管期限为五年。

原始会计凭证审核管理制度

第一章总则

第一条为规范公司财务会计管理，加强内部控制，提高财务报告的准确性和可靠性，特制订本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及会计凭证的审核工作，明确会计人员的审核职责和管理程序。

第三条公司财务部门负责本制度的实施和监督管理。

第四条会计凭证审核管理应遵循公开、公平、公正、保密的原则，确保财务信息的真实性和完整性。

第二章审核职责

第五条财务部门设有审核专员负责财务会计凭证的审核工作，并对其进行绩效考核。

第六条审核专员应具备相关专业知识和技能，具有一定的工作经验和熟悉国家法律法规和财务会计准则。

第七条审核专员应认真负责，对所审核的会计凭证进行认真核对和审计，严格执行审核程序，确保其准确性和合规性。

第八条财务部门应定期对审核专员的工作进行督导和考核，并及时对不合格的审核工作进行纠正和改进。

第三章管理程序

第九条公司会计凭证的审核工作应按照公司会计政策和财务会计准则进行，审核专员应严格执行相关程序和规定。

第十条审核工作应遵循原始凭证、审核凭证和复核凭证的流程，确保审核的全程可追溯和可审查。

第十一条审核专员应对凭证中的金额、日期、科目和会计处理进行核实，确保凭证的准确性和合规性。

第十二条审核专员应对原始凭证的真实性和合规性进行审核，必要时可对相关凭证进行复核。

第十三条审核专员应按照公司的会计政策和财务会计准则，对涉及税务、成本、费用等方面的凭证进行严格审核。

第四章管理措施

第十四条公司财务部门应建立会计凭证审核的档案管理制度，对审核的凭证进行归档，确保凭证的安全和完整。

第十五条审核专员应对审核的凭证进行注记和签名确认，确保审核的真实性和有效性。

内审制度原始凭证和台账记录管理制度等碳排放管理

内审制度原始凭证和台账记录管理制度等碳排放管理碳排放管理制度是为了应对全球气候变化和减少温室气体排放而建立起来的一项重要管理制度。其中，内审制度原始凭证和台账记录管理制度是碳排放管理中的重要环节。本文将针对这一主题进行详细论述，并尽量超过1200字。

一、内审制度原始凭证管理

1.原始凭证的归档和保存：在产生原始凭证后，应根据相关规定的时间范围将其归档并进行妥善保存。归档和保存的目的是为了方便日后的审核和查证，并保障相关数据的真实性和完整性。

2.原始凭证的编号和标注：为了方便管理和跟踪，每个原始凭证应进行唯一编号，并在凭证上标注相关信息，如日期、部门、项目等。这样可以使得凭证不会混淆，方便后续的审查和分析。

3.原始凭证的审核和复核：对于产生的原始凭证应进行审核和复核，确保凭证的合法性和准确性。审核员和复核员应具备相关的知识和技能，能够对凭证进行有效的判断和校验，避免错误和造假。

4.原始凭证的流转和审批：在内审制度中，原始凭证的流转和审批也非常重要。凭证的流转路径应明确，审批程序应严格。只有经过审批的凭证才能被认可和使用，以确保凭证的合法性和真实性。

二、内审制度台账记录管理

台账记录是指在碳排放管理过程中，对于各项相关数据进行记录和整理的一种方式。台账记录管理的目的是为了方便对碳排放情况进行统计和分析，并能够及时调整和优化相关的管理措施。

2.台账记录的分类和整理：碳排放项目众多，为了方便管理和分析，

可以将台账记录根据不同的分类标准进行整理，如按部门、按项目、按时

间等。这样能够使得数据更加清晰和直观，方便对碳排放情况进行监控和

原始凭证管理制度

1. 引言

原始凭证是财务会计工作中记录财务业务的重要依据，对于确保企业财务的准确性和可靠性具有重要意义。原始凭证管理制度的建立和执行对于规范企业的财务管理工作，提高财务信息的准确性和及时性具有重要意义。本文档旨在介绍原始凭证管理制度的内容和要求，以便于全体员工能够遵守和执行。

2. 财务原始凭证的定义

财务原始凭证是指记录财务交易的书面、电子或其他形式的凭证，包括纸质凭证、电子凭证、电子数据信息等。凭证应包含足够明确的财务信息，可作为核算和审计的依据。

3. 原始凭证的管理责任

3.1 财务部门的责任

财务部门是整个企业的财务管理部门，负责对原始凭证的管理工作。具体责任包括：

•制定原始凭证管理制度，明确原始凭证的收集、整理、存档等流程；

•组织开展原始凭证管理培训，提高员工的意识和能力；

•监督、检查原始凭证的填制和管理工作，发现问题及时整改；

•定期对原始凭证进行审查和核对，确保财务信息的准确性。

3.2 部门经理的责任

各部门经理是财务原始凭证的主要提供者之一，负责及时准确地提供原始凭证，并确保其合规性和完整性。具体责任包括：

•按照规定的流程和要求填制原始凭证，保证凭证内容真实、准确；

•组织和安排原始凭证的收集、整理和归档工作，确保凭证的及时归档和存档；

•定期检查和核对凭证，及时发现问题并及时处理。

3.3 全体员工的责任

全体员工都是财务原始凭证的使用者和管理者，负责按照规定的流程和要求正确使用和管理原始凭证。具体责任包括：•遵守公司的财务管理制度和规定，按照要求填制、存放凭证；

•及时将原始凭证交给负责人，确保凭证的及时归档和存档；

原始凭证规范化管理制度

01 原始凭证规范化管理制度范文

第一条所有用以证明会计事项发生及经过的文书、单据，统称为原始凭证。

第二条会计业务的处理程序，应根据合法的原始凭证，登记记账凭证；根据合法的记账凭证，登记会计账簿；根据符合规定的会计账簿编制会计报告。如原始凭证的格式及其所载的项目具备记账凭证条件的，可代替为记账凭证。

第三条各种特殊会计事项，依本公司规定处理难以进行时，须参照一般会计的原理、原则、方法或习惯，在不违背政府法令范围内进行处理。

第四条原始凭证的内容必须具备：凭证的名称，填制凭证的日期，填制凭证单位名称或者填制人姓名，经办人员的签名或者盖章，接受凭证单位名称，经济业务内容、数量、单价和金额。

第五条从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章；自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。

第六条凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。

第七条一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。

第八条原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。

第九条对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，并在封面上注明记账凭证日期、编号、种类，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。

第十条各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。

凭证的管理制度

第一章总则

第一条为了规范和加强公司的凭证管理工作，确保凭证管理工作的合法、规范、高效运行，提高凭证管理工作的科学化水平，制定本制度。

第二条凭证包括原始凭证、备查凭证、会计凭证以及其他形式的凭证。凭证管理是指对凭证的发放、使用、保存、归档及销毁等过程进行规范化管理的工作。

第三条凭证管理工作应遵循保密、准确、完整、及时的准则，坚持公正、透明、高效的原则。

第四条公司财务部门负责制定凭证管理制度，并严格执行。

第五条凭证管理工作的内容包括凭证的发放、注册、调拨、披露、监督检查、盘点、归档、销毁等环节。

第六条凭证管理工作应当与财务管理、会计核算、审计监督等相关部门密切配合，形成工作合力，保证凭证管理工作的有效开展。

第七条公司全体员工应当自觉遵守凭证管理制度，严格按照规定的程序、要求进行凭证管理工作。谎报、侵吞、挪用凭证，或者拒不执行凭证管理规定的，将依法追究相应的责任。

第八条公司应当不断加强和改进凭证管理工作，不断提高凭证管理工作的科学化、规范化水平。

第二章凭证管理工作的基本要求

第九条凭证管理工作应当遵循的基本要求包括：

（一）凭证的真实、准确、完整；

（二）凭证的保密、审批、使用、披露合法合规；

（三）凭证的保存、归档、销毁符合规范。

第十条公司应当建立健全凭证管理工作的组织机构、工作制度、工作流程、责任制度、内部控制制度等。

第十一条凭证管理人员应当具备专业素养、高度责任感和敬业精神，严格履行职责，保证凭证管理工作的安全、准确、规范进行。

第十二条凭证管理工作应当坚持原则上凭证一人一册、一用一损、一查一封、一存一存的原则。

企业原始凭证管理制度

公司凭证保管 法规

公司原始凭证管理制度

财务管理《原始凭证管理制度》

原始记录管理制度

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财务管理原始凭证管理规定

财务制度原始票据管理制度

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