企业原始凭证管理制度
财务管理《原始凭证管理制度》
财务管理《原始凭证管理制度》一、制度目的及适用范围为了规范公司财务管理，明确原始凭证的管理要求，保证财务账册的真实性、完整性和准确性，特制定本制度。
本制度适用于公司内所有与财务相关的工作人员。
二、原始凭证的定义原始凭证是指记录经济业务活动的最初凭证，通常包括会计凭证、票据、凭证附件、合同、协议等。
三、原始凭证的管理流程1.收集：各部门应及时将涉及财务交易的原始凭证收集齐备，并按照行业标准整理分类。
2.编制：财务部门应根据相关会计准则和法律法规要求，对原始凭证进行编制。
每一笔经济交易应有相应的原始凭证来支撑。
4.登记：财务部门应把审核通过的原始凭证登记入账，并按照账簿科目分类存档。
5.存储：原始凭证应按照日期顺序进行归档存储，并采取防火、防水、防盗等措施，以确保其安全性和完整性。
6.检索：任何时候，财务部门有权随时检索原始凭证，以解决有关财务问题或审计需求，但必须经过书面申请并得到上级领导批准。
7.销毁：原始凭证的销毁应依照公司的文件管理制度进行，一般情况下，原始凭证应保存至少五年。
四、员工责任与义务1.各部门应按照制度要求，将涉及财务交易的原始凭证及时收集并交给财务部门。
2.财务部门应按照制度要求，及时编制、审核、登记和存储原始凭证，并保证原始凭证的完整性和准确性。
3.所有员工不得私自篡改、涂改、销毁原始凭证，如有违规行为，将依法追究责任。
五、违纪处分对于违反本制度的员工，根据严重程度，可以采取如下处分措施：1.书面警告。
2.职务降低。
3.罚款。
4.解除劳动合同。
六、制度的周期性评估与修订本制度将按照公司的需要和发展变化进行周期性评估，必要时进行修订，以确保其与实际工作的适应性和有效性。
七、附则本制度自颁布之日起实施，如有需要，可根据实际情况进行补充和修改，并通过公司内部通知或培训等形式进行宣传和告知。
盖章：。
原始凭证销毁管理制度
原始凭证销毁管理制度
1.为了规范和加强原始凭证销毁管理工作，避免信息泄露及滞留，确保原始凭证安全有效地销毁，制定本制度。
2.适用范围：所有持有和处理原始凭证的部门及人员。
3.原始凭证包括但不限于发票、收据、合同、凭证、票据、会计账簿等。
4.原始凭证的销毁应按照既定的流程和程序进行，确保安全和可追溯。
5.销毁程序：
a.原始凭证的销毁应由指定的人员负责，确保他们具备相关的技能和责任。
b.销毁前，应将原始凭证登记制作销毁清单，并报批组织审核。
c.销毁时，应有至少两名人员在场，进行实物清点和确认，同时拍摄照片和录像作为凭证。
d.销毁方式可以选择烧毁、粉碎、撕毁等方式，确保无法恢复和利用。
e.销毁后，应填写销毁记录，并保存至少5年供日后查阅和
审计。
6.销毁安全：
a.销毁的原始凭证应妥善保管，避免在销毁过程中遗失、泄
露或被窃取。
b.销毁场所应符合安全要求，并有视频监控和安全保卫人员
进行监督。
c.销毁过程中发现涉及机密和敏感信息的原始凭证，应立即
停止销毁，并报告有关部门进行处理。
d.销毁完成后，应对销毁现场进行清理和检查，确保无遗漏
和残留。
7.违规处理：
a.未按照规定程序进行销毁的，将受到相应的纪律处分，并
承担相应的法律责任。
b.销毁记录虚假或隐瞒销毁事实的，将受到相应的纪律处分，并承担相应的法律责任。
c.其他违规行为将根据情节轻重给予相应的纪律处分。
8.本制度由相关部门主管负责解释和修改，并在全体员工中进
行宣传和培训。
公司原始凭证管理制度
第一章总则第一条为了规范公司经济业务核算，确保原始凭证的真实性、完整性和合法性，加强内部控制，提高会计信息质量，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有涉及经济业务的原始凭证的填制、审核、保管和使用。
第三条本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规制定。
第二章原始凭证的种类与内容第四条原始凭证分为以下两种：（一）外来原始凭证：指公司从外部单位取得的凭证，如发票、收据、银行对账单等。
（二）自制原始凭证：指公司内部部门或人员根据实际业务需要自行填制的凭证，如入库单、出库单、借款单、报销单等。
第五条原始凭证应包括以下内容：（一）凭证名称：注明凭证的种类，如“发票”、“收据”、“入库单”等。
（二）填制日期：填写凭证的日期，应与经济业务发生日期一致。
（三）接受凭证单位名称：填写接受凭证的单位名称。
（四）经济业务主要内容：简要描述经济业务的具体内容。
（五）计量单位、规格、数量、单价和金额：填写经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额。
（六）填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章：填写填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签名或盖章。
（七）发票上应印有税务专用章：购买实物的原始凭证必须有验收证明。
支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。
第三章原始凭证的填制与审核第六条原始凭证的填制应符合以下要求：（一）各项内容必须真实、完整，不得遗漏。
（二）大写金额和小写金额必须相符。
（三）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途。
（四）自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。
第七条原始凭证的审核应符合以下要求：（一）审核凭证的填制是否符合本制度规定。
（二）审核凭证的内容是否真实、完整。
（三）审核凭证的金额是否正确。
（四）审核凭证的签章是否齐全。
第四章原始凭证的保管与使用第八条原始凭证的保管应符合以下要求：（一）原始凭证应当分类存放，便于查找。
（二）原始凭证的保管期限应符合国家有关规定。
会计凭证管理制度
会计凭证管理制度第一章总则第一条为了规范公司会计凭证的管理，确保会计信息的真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规和公司章程的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有会计凭证的管理活动，包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。
第三条公司会计凭证管理应遵循合法性、真实性、准确性和完整性原则，确保公司财务报告的真实、完整和合规。
第二章会计凭证的编制与审核第四条公司应制定会计凭证的编制标准和程序，确保凭证的规范性和一致性。
第五条原始凭证应真实反映公司经济业务的发生，包括凭证的名称、金额、日期、业务内容等要素。
第六条记账凭证应根据原始凭证的内容，按照会计科目和金额进行准确记录，确保会计分录的合规性。
第七条会计凭证的审核应由具备专业资格的会计人员负责，确保凭证的真实性、准确性和完整性。
第三章会计凭证的登记与归档第八条公司应建立健全会计凭证的登记和归档制度，确保凭证的连续性和可追溯性。
第九条会计凭证的登记应遵循及时、准确、完整的原则，确保财务账簿的及时更新和准确反映。
第十条会计凭证的归档应按照规定的保存期限和方式进行，确保凭证的安全性和证据效力。
第四章会计凭证的保管与使用第十一条公司应加强对会计凭证的保管，防止凭证丢失、损坏或被盗，确保凭证的安全性。
第十二条公司应合理控制会计凭证的使用权限，确保凭证的使用符合法律法规和公司规定。
第五章会计凭证的监督与检查第十三条公司应定期进行会计凭证的内部监督和检查，确保凭证管理的合规性和有效性。
第十四条公司应加强内部监督，审计部门应定期对公司会计凭证管理情况进行审计，发现问题及时纠正。
第六章违规责任第十五条违反本制度的行为，公司将依法予以查处，并视情节轻重对相关责任人员进行责任追究。
第七章附则第十六条本制度未尽事宜，按法律法规和公司章程的规定执行。
第十七条本制度自股东大会审议通过之日起生效，修改权归公司董事会所有。
第十八条本制度的解释权归公司董事会所有。
财务原始凭证管理制度
财务原始凭证管理制度一、引言为规范企业财务原始凭证的管理，确保财务数据的真实可靠和安全，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有企业的财务原始凭证管理。
三、管理标准1. 原始凭证的定义原始凭证是指企业财务交易的记录，包括但不限于发票、收据、支票、银行对账单等。
2. 原始凭证的生成与获取2.1 所有财务原始凭证必须按照业务流程的要求逐一生成，确保凭证的真实性和完整性。
2.2 原始凭证的获取必须通过正规渠道，确保来源可追溯和合法性。
3. 原始凭证的登记与记录3.1 每张原始凭证都需按照制定的财务科目进行分类登记。
3.2 原始凭证应按照时间顺序进行编号，以便于查找和检索。
3.3 原始凭证的记录应清晰、准确，并保持原件与副本一致。
4. 原始凭证的保管4.1 原始凭证的保管应设立专门的财务凭证室，保证安全可靠。
4.2 原始凭证的保管应定期清点，保证数量的准确性。
5. 原始凭证的存档与保存5.1 原始凭证应按照法律法规和企业规定的存档要求进行分类、整理和保存。
5.2 原始凭证的保存时间依据相关法律法规及企业要求确定，一般不少于5年。
6. 原始凭证的销毁6.1 原始凭证的销毁应按照相关法律法规进行，不得丢弃或泄露。
6.2 原始凭证的销毁应记录销毁时间、数量和销毁人员，并加盖销毁章。
7. 原始凭证的借阅与复印7.1 原始凭证的借阅必须经过批准，并记录借阅事由、借阅人和借阅时间。
7.2 借阅期限一般不超过一个月，超期需重新申请并注明原因。
7.3 对原始凭证的复印必须经过批准，并记录复印事由、复印人和复印时间。
8. 原始凭证的安全保护8.1 对原始凭证的安全保护应加强，确保不被盗窃、损坏或篡改。
8.2 原始凭证的安全保护应有相应的安全措施，如防火、防水和防潮等。
四、考核标准1. 凭证管理的合规性1.1 原始凭证的生成和获取是否符合业务流程的规定。
1.2 原始凭证的登记和记录是否按照财务科目要求进行。
财务制度 原始凭证装订
财务制度原始凭证装订第一章总则第一条为规范公司财务管理，确保财务数据的真实、准确和完整，提高公司财务信息的透明度和可比性，促进公司财务监督的有效实施，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有部门及全体员工。
第三条公司应建立健全财务管理体系，包括会计核算制度、财务管理制度、内部控制制度和外部监督制度等。
第四条公司应加强对财务人员的培训和考核，确保他们具有良好的职业操守和实务操作能力。
第五条公司应建立健全财务风险管理机制，有效防范和化解财务风险。
第六条公司应建立健全财务信息披露制度，及时公布财务信息，接受社会监督。
第七条公司应加强对会计政策和会计制度的研究和管理，及时更新、完善。
第八条公司应建立健全财务监督体系，对公司的财务活动进行监督和检查。
第二章会计核算制度第九条公司应按照国家有关法律法规和会计准则的规定，建立健全会计核算制度。
第十条公司应完善会计科目设置，明确科目的名称、编号和属性。
第十一条公司应规范会计凭证的填制和审批程序，确保凭证的真实性和合法性。
第十二条公司应建立健全财务凭证的装订管理制度，对原始凭证的装订进行规范管理。
第十三条公司应建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的登记、使用和处置规范。
第十四条公司应建立健全资金管理制度，对资金收支进行严格控制和监督。
第十五条公司应建立健全成本核算制度，确保成本信息的真实、准确和完整。
第十六条公司应建立健全财务报表编制制度，确保财务报告的准确性和及时性。
第三章财务管理制度第十七条公司应建立健全预算管理制度，对公司的经营活动进行预测和规划。
第十八条公司应建立健全税收管理制度，依法履行税收申报和缴纳义务。
第十九条公司应建立健全财务审计制度，对公司的财务状况进行审计和评估。
第二十条公司应建立健全债务管理制度，合理规划和控制公司的债务水平。
第二十一条公司应建立健全风险管理制度，对公司可能面临的风险进行评估和防范。
第四章内部控制制度第二十二条公司应建立健全内部控制制度，对公司的风险和机会进行有效管控。
原始凭证规范化管理制度
原始凭证规范化管理制度原始凭证是指企业在日常经营中产生的原始凭证，如收据、发票、支票等，是企业财务会计核算的依据和证明。
为了保证原始凭证的真实、准确和规范，企业需要建立原始凭证规范化管理制度。
下面是一份关于原始凭证规范化管理制度的详细内容，共1200字以上。
一、制度目的1.规范企业原始凭证管理，确保凭证真实、准确和完整。
2.保护企业利益，降低风险，防止内外部欺诈。
3.提高财务会计工作效率，加强会计信息的可追溯性和可核查性。
二、适用范围该制度适用于企业内各个部门及其员工，以及与企业进行商务往来的合作伙伴。
三、原始凭证的定义1.原始凭证包括收款凭证、付款凭证和其他相关财务凭证。
2.收款凭证包括收据、销售发票等。
3.付款凭证包括支票、付款申请单等。
4.其他相关财务凭证指与企业经营、财务活动直接相关的凭证，如采购订单、合同等。
四、原始凭证的管理程序1.凭证的准备与填制（1）原始凭证由相关人员负责准备和填制，必须真实、准确和完整。
（2）凭证应按照企业的编码规则和会计核算规定进行编号和分类。
（3）凭证必须经过制单人、审核人和核准人的逐级审核批准后方可使用。
2.凭证的存储与管理（1）原始凭证应按照时间顺序进行归档和存储，确保易于查找和检索。
（2）每份原始凭证应在拷贝后进行封存，保留至少三年以上。
（3）原始凭证应存放在安全、防火、防盗的地方，防止遭到损毁和丢失。
（4）对于涉及机密信息的凭证，应严格限制和控制访问权限。
3.凭证的追溯与检索（1）原始凭证的存储档案应建立目录和索引，方便进行凭证的检索。
（2）需要追溯原始凭证的情况下，应得到相关授权和记录，确保追溯过程的可信度。
4.凭证的备份与保护（1）电子化的原始凭证应进行定期的备份，并存放在不同地点，防止数据丢失。
（2）对于纸质原始凭证，应保存备份或扫描成电子文件，以备不时之需。
五、制度的执行与监督1.企业应定期对原始凭证管理制度进行宣贯和培训，增强全员的管理意识和知识。
财务凭证管理制度
财务凭证管理制度第一章总则第一条为规范公司财务凭证管理，健全内部控制，保证资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二章财务凭证的种类和内容第二条公司的财务凭证主要包括：原始凭证、复制凭证和会计凭证。
原始凭证是记载公司每一笔经济业务的单据，主要包括：发票、收据、支票、汇票、银行对账单、现金收支凭证、存货盘点表等。
复制凭证是编制会计凭证的依据，主要包括：交款单、付款单、收支清单等。
会计凭证是公司进行记账的依据，在《会计凭证管理规定》中有详细的规定。
第三章财务凭证的管理第三条财务凭证的管理包括凭证的使用、保存、查验和销毁等环节。
（一）凭证的使用1. 凭证应按规定进行填写，应准确、清楚，无模糊、涂改线。
2. 凭证的填写应当听取部门经理或者会计的指导，由负责人签字。
3. 凭证一经填写，不得私自销毁、塞入私人口袋或者带出公司。
4. 凭证的使用应与实际业务相符，经核实后再做登记。
（二）凭证的保存1. 凭证按照种类和年度进行分类，分门别类地保存。
2. 凭证宜采用防伪行为加盖“存档专用”章。
3. 凭证宜保存在保险柜内，对原始凭证进行封存。
4. 凭证的保存期限应当按照《会计法》和《税法》的规定进行保存。
（三）凭证的查验1. 凭证的查验应当进行解密验证和实物标定。
2. 凭证的查验应当由保管人、招收人、领取人三方核实。
3. 凭证的查验不得随意泄露重要信息。
（四）凭证的销毁1. 凭证的销毁包括立体式机械破坏、撕裂、涂改等多种手段。
2. 凭证销毁应按照相关法规进行。
3. 凭证销毁应当由领导人亲自签字盖章。
第四章财务凭证的传递和识别第四条凭证的传递应当进行查验核对，验收人、发放人签字盖章。
第五条凭证的识别应采用传送密件和指纹识别等多种手段。
第六章财务凭证的保密第六条凭证的保密应当把原始凭证和公司其他重要信息进行固定保存。
第七条不得私自泄漏凭证的具体信息和文件。
第八章财务凭证管理的责任和义务第八条部门负责人、会计应当在凭证的明收发中加强管理。
企业原件管理制度
企业原件管理制度第一章总则第一条为规范企业原件管理行为，保障企业经济利益与信息安全，提升管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有使用、管理、保管企业原件的部门和人员。
第三条企业原件包括但不限于合同、协议、报价单、采购单、批文、证书、申请书、审批文件、报告、计划、财务单据等书面资料。
第四条原件管理应依据国家法律法规、企业规章制度执行，实行合法、规范、科学、高效的管理。
第五条企业原件管理的主要目的是确保文件的真实性、完整性、可控性和安全性。
第六条企业原件管理的基本原则是严格依法合规、合理有效、科学规范、适度保密。
第七条企业原件管理的主要内容包括文件的申请、审批、调阅、借用、复制、归档等各个环节。
第八条企业原件管理的主要责任单位是公司办公室，负责全公司的文件管理工作。
第九条对违反本制度规定的人员，应按照公司相关规定进行处理。
第十条本制度由公司办公室负责解释。
第二章文件的登记、编制与保管第十一条文件应按照部门和业务范围统一登记，建立文件管理档案袋号。
文件主体部门在文件落款之日起，应按照部门保管档案袋号、档案号序号、文件题名等要素，以各种联机证件手段数码方式录入管理档案数据库。
以便于查询、维护、利用和实施备份。
第十二条文件应按照统一格式编制文件编号，每个编号应当清晰规范，包括文件名称、年份和文号等信息。
第十三条文件保管的原始材料应当妥善保管，严禁私自带出，私自使用或者丢失。
第十四条文件管理档案袋即应入档，必须进行检查确保信息的完整和准确性。
第十五条公司办公室应将企业原件进行分类归档，根据文件的性质、用途、文件编号等因素进行档案分类。
并确保档案的安全、完整、平整。
第十六条文件整理后如需调阅，应当提前进行申请。
第十七条对于公司文件携带、传递、复制等业务工作应有明确的规章制度。
第十八条严格保护原件，避免文件的涂抹、残损等情况产生。
第十九条公司办公室应组织相关部门人员对企业原件进行定期检查，确保文件的完好无损及信息的完整性。
凭证管理规章制度
第一章总则第一条为规范公司凭证管理，确保凭证的合法、合规、安全，提高财务工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有凭证的管理，包括但不限于财务凭证、合同凭证、业务凭证等。
第三条凭证管理应遵循真实性、合法性、完整性、及时性、保密性原则。
第二章凭证的定义与分类第四条凭证是指反映公司经济业务活动，具有法律效力，证明经济业务发生的书面文件。
第五条凭证按其用途和性质分为以下几类：（一）财务凭证：包括原始凭证、记账凭证、结算凭证等；（二）合同凭证：包括合同、协议、授权书等；（三）业务凭证：包括发票、收据、入库单、出库单等。
第三章凭证的管理职责第六条财务部门负责凭证的接收、审核、登记、保管、归档和销毁等工作。
第七条各部门负责人对本部门凭证的真实性、合法性、完整性负责。
第八条会计人员负责凭证的审核、记账、归档等工作。
第九条保管人员负责凭证的保管、调阅、销毁等工作。
第四章凭证的管理流程第十条凭证接收：各部门将凭证提交至财务部门，财务部门接收并登记。
第十一条凭证审核：财务部门对凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。
第十二条凭证登记：财务部门对审核通过的凭证进行登记，包括凭证编号、日期、摘要、金额等。
第十三条凭证保管：凭证按照类别和重要性进行分类保管，确保凭证安全。
第十四条凭证调阅：需要查阅凭证时，应填写《凭证调阅申请单》，经审批后由保管人员提供。
第十五条凭证归档：凭证保管期满后，按照国家有关规定进行归档。
第十六条凭证销毁：凭证保管期满后，经审批后方可销毁，销毁前应进行清点、登记，并由专人监督。
第五章凭证的管理要求第十七条凭证应真实、合法、完整，不得伪造、变造、篡改。
第十八条凭证填写应规范，字迹清晰，不得涂改、刮擦。
第十九条凭证保管应安全，防止丢失、损坏、被盗。
第二十条凭证调阅应登记，确保凭证调阅的透明性。
第六章违规处理第二十一条凡违反本制度，造成凭证管理混乱、丢失、损坏、被盗等后果的，将依照公司相关规定追究责任。
凭证管理工作制度
凭证管理工作制度一、总则为了加强公司财务管理，规范凭证管理工作，确保公司财务信息的真实、完整、准确，根据《企业会计准则》、《公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
本制度适用于公司全体员工，对公司凭证的取得、审核、登记、归档、保管等管理工作进行规范。
二、凭证的取得与审核1. 凭证的取得（1）公司内部各部门发生的经济业务，由经办人员按照规定的程序和要求，取得合法、有效的原始凭证。
（2）公司外部发生的经济业务，由经办人员取得相关发票、收据等合法、有效的原始凭证。
（3）经办人员应妥善保管原始凭证，防止丢失、损坏、涂改等情况发生。
2. 凭证的审核（1）财务部门应设立专门的凭证审核岗位，对取得的原始凭证进行审核。
（2）审核人员应具备相应的专业知识和工作经验，确保审核工作的准确性和及时性。
（3）审核内容包括：凭证的合法性、真实性、完整性、准确性等。
（4）审核合格的凭证，由审核人员签字确认，并注明审核日期。
（5）对于不符合规定的凭证，审核人员应退回经办人员，要求其重新取得合法、有效的原始凭证。
三、凭证的登记与归档1. 凭证的登记（1）财务部门应设立专门的凭证登记岗位，对审核合格的原始凭证进行登记。
（2）登记人员应按照规定的格式和要求，将凭证的名称、日期、金额、科目、摘要等信息准确、完整地登记在凭证登记簿上。
（3）登记完毕的凭证，由登记人员签字确认，并注明登记日期。
2. 凭证的归档（1）财务部门应设立专门的凭证归档岗位，对登记完毕的凭证进行归档。
（2）归档人员应按照规定的顺序和要求，将凭证放入相应的档案盒中，并做好档案盒的标签。
（3）归档完毕的凭证，由归档人员签字确认，并注明归档日期。
四、凭证的保管与查询1. 凭证的保管（1）财务部门应指定专人负责凭证的保管工作，确保凭证的安全、完整、保密。
（2）凭证保管人员应定期对凭证进行清点、核对，确保凭证的数量、内容与登记簿相符。
（3）凭证保管人员应做好凭证的防潮、防火、防虫、防盗等工作，确保凭证的物理完整性。
财务制度原始票据管理制度
财务制度原始票据管理制度财务制度原始票据管理制度一、前言为了保证企业的财务账目准确无误，原始凭证的管理是财务管理的重要环节。
本制度的制定旨在规范企业原始票据的管理，确保财务账目的真实性、合法性、准确性和完整性。
二、适用范围本制度适用于企业财务管理部门及相关部门，对企业所有原始票据进行管理。
三、原始票据种类1. 发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票、收据、运输单据等。
2. 支付凭证：包括银行转账凭证、现金支票、电汇凭证、汇票等。
3. 其他原始票据：包括合同、协议、清单、收据、结算单等。
四、原始票据的管理1. 原始票据的收集企业应按照国家有关财务管理的规定及企业内部管理的要求，按时、按量、按月、按来源收集好所有的原始票据，并及时归拢整理，不得错漏、遗漏。
2. 原始票据的存储企业应在财务管理部门内设置专门的原始票据档案室，原则上所有的原始票据均应交由档案室负责统一管理。
档案室应设立防火、防盗、防潮等安全设施，对各种原始票据进行分类、整理、封存、标明存放日期和期限，确保原始票据的完好性、安全性和可查性。
3.妥善处理票据信息企业应对所有原始票据的信息进行管理，包括票号、金额、开票日期、供应商或客户名称、经办人等。
同时，应防止原始票据被篡改、删改或重复使用等现象。
4. 原始票据的使用企业应依照有关财务管理规定，采用编号、审核等制度，对所有的原始票据进行严格审核、盖章、红蓝对比，确保票据的真实性、准确性。
在经过审核后，原始票据方可使用。
五、原始票据的保管期限1. 发票、支付凭证等原始票据的保管期限为五年。
2. 税务机关要求留存的原始凭证和相关会计凭证，原则上应在税务机关要求的期限内保存。
3. 其他原始票据的保管期限原则上为三年。
六、处罚措施1. 对于未按照本制度要求处理原始票据的，财务管理部门应及时发现、制止并进行批评教育；2. 对于故意篡改原始票据的，应根据其行为性质、情节轻重，给予相应处理。
七、结束语本制度是企业财务管理的基础制度之一，所有相关部门和人员应认真落实执行，确保企业财务账目的真实可靠，避免可能的法律风险和经济损失。
财务制度要求原始凭证
财务制度要求原始凭证
一、总则
为了规范企业财务管理行为，提高财务管理效率，保证账目真实准确，根据国家财务管理制度和相关法律法规规定，制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于企业内部各级部门的财务管理人员，包括财务主管、出纳员等。
三、原始凭证的种类及要求
（一）原始凭证包括收据、发票、结算凭证等，应当真实、准确、完整。
（二）收据应当注明收款日期、金额、收款人及其他相关信息。
（三）发票应当注明开票日期、金额、购买方等信息，发票应当按时按数量开具。
（四）结算凭证应当注明结算日期、金额、结算对象等信息。
四、原始凭证的保管和归档
（一）原始凭证应当按照财务制度规定的期限进行保管，不得随意丢失或篡改。
（二）原始凭证的归档应当按照时间顺序进行，便于查阅和审计。
五、原始凭证的使用
（一）原始凭证应当在财务报表编制过程中得以使用，检查原始凭证与账目是否一致。
（二）原始凭证应当在相关监管部门要求下及时提供，配合监管部门进行审计。
六、原始凭证的复印和扫描
（一）原始凭证的复印和扫描件应当注明复印或扫描日期，保证与原始凭证一致。
（二）原始凭证的复印和扫描件应当进行存档，以备查阅。
七、违规处理
任何人员不得擅自篡改、造假、遗漏原始凭证，一经发现将按照公司规定给予严肃处理。
以上就是关于财务制度要求原始凭证的相关规定，希望各级财务管理人员能够严格遵守执行，确保企业财务管理的透明和规范。
原始凭证管理制度
原始凭证管理制度1. 引言原始凭证是财务会计工作中记录财务业务的重要依据，对于确保企业财务的准确性和可靠性具有重要意义。
原始凭证管理制度的建立和执行对于规范企业的财务管理工作，提高财务信息的准确性和及时性具有重要意义。
本文档旨在介绍原始凭证管理制度的内容和要求，以便于全体员工能够遵守和执行。
2. 财务原始凭证的定义财务原始凭证是指记录财务交易的书面、电子或其他形式的凭证，包括纸质凭证、电子凭证、电子数据信息等。
凭证应包含足够明确的财务信息，可作为核算和审计的依据。
3. 原始凭证的管理责任3.1 财务部门的责任财务部门是整个企业的财务管理部门，负责对原始凭证的管理工作。
具体责任包括：•制定原始凭证管理制度，明确原始凭证的收集、整理、存档等流程；•组织开展原始凭证管理培训，提高员工的意识和能力；•监督、检查原始凭证的填制和管理工作，发现问题及时整改；•定期对原始凭证进行审查和核对，确保财务信息的准确性。
3.2 部门经理的责任各部门经理是财务原始凭证的主要提供者之一，负责及时准确地提供原始凭证，并确保其合规性和完整性。
具体责任包括：•按照规定的流程和要求填制原始凭证，保证凭证内容真实、准确；•组织和安排原始凭证的收集、整理和归档工作，确保凭证的及时归档和存档；•定期检查和核对凭证，及时发现问题并及时处理。
3.3 全体员工的责任全体员工都是财务原始凭证的使用者和管理者，负责按照规定的流程和要求正确使用和管理原始凭证。
具体责任包括：•遵守公司的财务管理制度和规定，按照要求填制、存放凭证；•及时将原始凭证交给负责人，确保凭证的及时归档和存档；•如发现凭证填写错误或缺失，应及时通知相关人员进行补充或更正。
4. 原始凭证的存档和保管4.1 存档原始凭证的存档是为了保证财务凭证的安全、完整和便于查找。
存档工作应遵循以下要求：•原始凭证应按照类型和日期进行分类，并按照一定的编号规则进行编号；•凭证的存档位置应设有防火、防潮、防蛀等设施，确保凭证的安全性和完整性；•存档区域应定期进行检查，防止凭证的遗失或损坏。
会计凭证管理制度范本
会计凭证管理制度范本第一条总则为了规范会计凭证的管理工作，保证会计信息的真实、准确和完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条管理范围本制度适用于公司所有会计凭证的管理工作，包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、财务报表等。
第三条管理原则（一）合法性原则：会计凭证的编制、审核、归档、保管和销毁必须符合国家法律法规的规定。
（二）真实性原则：会计凭证所反映的经济业务必须真实、合法，不得虚构、篡改、隐瞒。
（三）准确性原则：会计凭证的填写必须准确无误，不得有误、漏填、重复填列等情况。
（四）完整性原则：会计凭证的内容必须完整，包括凭证的标题、日期、金额、凭证字号、附件等。
（五）及时性原则：会计凭证的编制、审核、归档等工作必须及时完成，不得拖延。
第四条管理职责（一）财务部门负责制定会计凭证管理的具体措施，并对会计凭证的管理工作进行指导和监督。
（二）财务人员负责编制、审核和归档会计凭证，保证会计凭证的真实、准确和完整。
（三）审计部门负责对会计凭证的管理工作进行审计，发现问题及时报告并处理。
第五条会计凭证的编制（一）原始凭证的编制：根据实际发生的经济业务，按照规定的格式和要求，编制原始凭证。
（二）记账凭证的编制：根据原始凭证的内容，按照规定的格式和要求，编制记账凭证。
第六条会计凭证的审核（一）原始凭证的审核：财务人员对原始凭证的真实性、合法性和准确性进行审核，发现问题及时纠正。
（二）记账凭证的审核：财务人员对记账凭证的真实性、合法性和准确性进行审核，发现问题及时纠正。
第七条会计凭证的归档（一）会计凭证的归档：财务人员按照规定的时间和顺序，将审核无误的会计凭证归档保管。
（二）会计凭证的保管：财务部门对归档的会计凭证进行妥善保管，防止丢失、损坏、泄露等。
第八条会计凭证的销毁（一）会计凭证的销毁：根据国家法律法规的规定，对超过保管期限的会计凭证进行销毁。
（二）会计凭证的销毁程序：财务部门提出销毁申请，经审计部门审核同意后，由财务部门组织实施，审计部门进行现场监督。
企业凭证管理制度
企业凭证管理制度第一章总则第一条为了规范企业凭证管理，保障企业利益，提高企业运营效率，根据国家相关法律法规和企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业所有部门，所有员工在企业凭证管理过程中应当严格遵守本制度。
第三条企业凭证管理应当坚持依法、规范、安全、高效的原则，并建立完善的凭证管理制度和操作程序。
第四条企业凭证主要包括各类凭证、票据、合同、印章等，凭证种类繁多，涉及范围广泛。
第五条企业凭证管理应当建立健全制度、实行责任制，确保凭证的安全和准确。
第六条企业凭证管理应当建立信息化管理系统，提高管理效率和透明度。
第七条企业凭证管理应当加强内部控制，确保凭证使用和管理的合规性。
第八条企业凭证管理应当加强监督检查，及时纠正偏差，提高管理水平。
第九条企业应当定期对凭证管理规定进行评估和修订，确保其符合国家法律法规和企业实际情况。
第十条企业凭证管理制度必须经过企业负责人审定后正式实施，凭证管理操作程序应当及时更新。
第二章凭证的管理第十一条凭证的种类及其标准名称和编号由企业财务部门统一制定，对所用凭证及标准设定合理有效。
第十二条凭证的存储应当采取防火、防盗、防潮等安全措施，确保凭证的安全。
第十三条凭证管理应当建立凭证档案，对凭证的领取、使用、存储、报废等事项进行详细记录，形成完整的档案。
第十四条凭证管理应当加强保密工作，对涉密凭证进行严格管理，禁止私自带离企业，确保凭证安全。
第十五条凭证管理应当加强风险防控，对可能发生的丢失、破损等情况进行及时处理，保障凭证的完整性。
第十六条对于重大凭证事项，应当进行签字确认，确保凭证的真实性和合法性。
第三章凭证使用第十七条凭证的使用应当严格按照规定程序进行，未经批准不得私自使用凭证。
第十八条凭证使用过程中应当如实填写相关内容，不得虚假冒用他人身份，在凭证上进行涂改。
第十九条对于经办人员在使用凭证过程中产生的错误，应当及时纠正并向上级汇报。
第二十条凭证使用的材料和印章应当符合国家标准，确保凭证的真实性和合法性。
国家会计制度对原始凭证的要求
国家会计制度对原始凭证的要求国家会计制度对原始凭证的要求1. 原始凭证的定义•原始凭证是会计工作的基础，是企业进行财务会计核算和报告的依据。
它包括各种交易和事项的凭证，如收据、发票、支票、银行对账单等。
2. 原始凭证的基本要求•凭证真实：原始凭证必须真实、准确地反映交易或事项的经济业务实质。
•凭证完整：原始凭证必须完整，不能缺少重要信息，以确保会计处理的准确性和完整性。
•凭证合规：原始凭证必须符合国家法律法规、会计规范和政策的要求，不能违反相关规定。
3. 原始凭证的要素要求•出财产或清偿债务的凭证要求：•资产类凭证要求包括：固定资产购置凭证、固定资产报废凭证等。
•负债类凭证要求包括：借款凭证、偿还借款凭证等。
•出现收入或发生费用的凭证要求：•收入类凭证要求包括：销售收入凭证、出租收入凭证等。
•费用类凭证要求包括：办公费用凭证、运输费用凭证等。
4. 原始凭证的编制和保存•凭证的编制应符合会计记账法和方法的规定，确保凭证的真实性和准确性。
•原始凭证按照一定的分类、编号和时间顺序编制，方便查询和复核。
•原始凭证必须按照规定的时限保存，一般为十年以上，以备审计、检查和日后参考使用。
5. 示例解释•示例1：收入类凭证•例如，某企业销售了一批产品，收到一份金额为10,000元的销售发票。
该发票作为原始凭证，需要真实、准确地记录销售收入的金额、日期、销售对象等重要信息。
•示例2：资产类凭证•例如，某企业新购置了一台机器设备，支出了50,000元，并获得了一份购置发票。
该发票作为原始凭证，需要完整地记录购置设备的名称、金额、购置日期等信息，以便正确计入固定资产账户。
以上是国家会计制度对原始凭证的要求及相关示例解释。
企业在进行会计核算时，应严格遵守这些要求，以保证财务信息的准确性和合规性。
6. 原始凭证的审核和审批•凭证的审核和审批是保证凭证真实性和准确性的重要环节。
•凭证的审核是由会计人员对凭证内容进行核对和审查，确保其符合相关要求。
原始凭证记录和凭证管理制度
原始凭证记录和凭证管理制度
其次，凭证管理制度的建立，有助于规范和监督会计人员的工作行为。
凭证管理制度要求会计人员按照一定的程序和规定进行凭证的识别、编制
和审核，以及凭证的存储和保管。
这样可以确保凭证的真实性和完整性，
防止凭证的丢失或被篡改，进一步保证财务信息的可靠性。
凭证管理制度
还可以对会计人员的工作进行监督和评估，确保工作的完成质量和效率。
另外，原始凭证的记录和凭证管理制度的建立，有助于提高会计人员
的工作效率。
原始凭证的准确记录可以减少会计人员的调查和核实工作，
提高工作效率；而凭证管理制度的规范可以避免重复工作和不必要的沟通
和交流，提高凭证处理的速度和准确性。
同时，凭证管理制度还可以规定
凭证的保存期限和处理方式，减少凭证的存储和管理的成本。
最后，凭证管理制度的建立和运作，为内部控制提供了保障。
内部控
制是企业财务管理的重要组成部分，它通过制定一系列的制度和措施，保
护企业的资产，防止损失。
凭证管理制度的建立规范了凭证的处理和管理
流程，明确了责任和权限，有助于防止凭证的丢失和滥用，提高了内部控
制的效果。
综上所述，原始凭证记录和凭证管理制度对企业的财务管理起着重要
的作用。
它们保证了会计信息的准确性和可靠性，规范了会计人员的工作
行为，提高了工作效率，保障了内部控制的有效性。
因此，企业应当重视
原始凭证的记录和凭证管理制度的建立和运行，不断完善和优化相关制度
和流程，确保财务信息的准确性和真实性。
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企业原始凭证管理制度
原始凭证是经济业务发生时所取得的最初书面证明，是会计事项发生的唯一合法证明，是会计核算的依据和基础。
为了保证原始凭证能够正确地、及时地、清楚地反映各项经济业务的真实情况，，保证会计核算的质量，特制定本制度。
一、原始凭证的填制必须符合下列要求：
1、原始凭证的各项内容，必须根据实际情况详尽地填写齐全，不得遗漏，以确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠，符合实际。
原始凭证的其本内容包括：原始凭证的名称、填制凭证的日期、接受凭证单位的名称、经济业务的主要内容、经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额、填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章、发票上应印有税务专用章、行政事业单位按规定收取费用时，就使用财政部门统一印刷的收据。
2、从外单位取得的原始凭必须盖有填制单位的公章。
从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。
自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证必须有验收证明。
支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。
4、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编写。
作废时应当加盖“作废“戳记”，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、二级企业核算单位中，发生销货退回时，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款的，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
6、职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。
如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
8、原始凭证要用蓝色或黑色笔填写，文字、数字书写要规范。
9、原始凭证须根据经济业务执行情况或完成情况，按照规定时间及时填制，避免事后
回忆填制造成差错，贻误工作。
10、原始凭证不得随意涂改、刮擦、挖补。
若填写错误需要更正时，须划线更正，即将写错的文字或数字，用红线划掉，再将正确的数字或文字写在划线部分的上方，并加盖经手人印章。
二、原始凭证的审核要求
1、进行原始凭证的政策性审核。
审查原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，有无违反规章制度和不按规定办事的行为。
2、进行原始凭证的技术性审核。
审核原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的要求。
三、原始记录的管理
1、应进一步建立健全包括教学、科研、劳资、采购、运输、财务成本、内部结算等方面的原始记录制度，统一各项记录格式。
传递路线，汇总方法和保管方法。
填制方法要符合会计制度及内部牵制制度的要求。
原始凭证要能完整、准确反映经济活动。
2、健全财务核算资料体系，包括发票、收据、记帐凭证、工资表格、费用报销、借款单据以及各种财务报表。
3、计算机原始资料录入制度，包括人员管理，资料输入与复核，资料备份等，确保计算机资料真实、准确、安全。
4、各原始记录的填制人、审核人应当对填制、审核的原始记录负责。