财务管理原始凭证管理制度
财务管理《原始凭证管理制度》
财务管理《原始凭证管理制度》一、制度目的及适用范围为了规范公司财务管理，明确原始凭证的管理要求，保证财务账册的真实性、完整性和准确性，特制定本制度。
本制度适用于公司内所有与财务相关的工作人员。
二、原始凭证的定义原始凭证是指记录经济业务活动的最初凭证，通常包括会计凭证、票据、凭证附件、合同、协议等。
三、原始凭证的管理流程1.收集：各部门应及时将涉及财务交易的原始凭证收集齐备，并按照行业标准整理分类。
2.编制：财务部门应根据相关会计准则和法律法规要求，对原始凭证进行编制。
每一笔经济交易应有相应的原始凭证来支撑。
4.登记：财务部门应把审核通过的原始凭证登记入账，并按照账簿科目分类存档。
5.存储：原始凭证应按照日期顺序进行归档存储，并采取防火、防水、防盗等措施，以确保其安全性和完整性。
6.检索：任何时候，财务部门有权随时检索原始凭证，以解决有关财务问题或审计需求，但必须经过书面申请并得到上级领导批准。
7.销毁：原始凭证的销毁应依照公司的文件管理制度进行，一般情况下，原始凭证应保存至少五年。
四、员工责任与义务1.各部门应按照制度要求，将涉及财务交易的原始凭证及时收集并交给财务部门。
2.财务部门应按照制度要求，及时编制、审核、登记和存储原始凭证，并保证原始凭证的完整性和准确性。
3.所有员工不得私自篡改、涂改、销毁原始凭证，如有违规行为，将依法追究责任。
五、违纪处分对于违反本制度的员工，根据严重程度，可以采取如下处分措施：1.书面警告。
2.职务降低。
3.罚款。
4.解除劳动合同。
六、制度的周期性评估与修订本制度将按照公司的需要和发展变化进行周期性评估，必要时进行修订，以确保其与实际工作的适应性和有效性。
七、附则本制度自颁布之日起实施，如有需要，可根据实际情况进行补充和修改，并通过公司内部通知或培训等形式进行宣传和告知。
盖章：。
财务制度对原始凭证的要求
财务制度对原始凭证的要求首先，财务制度对原始凭证的种类有所要求。
原始凭证的种类多样，主要包括销售收入凭证、采购支出凭证、社会保险凭证、工资发放凭证等各种交易产生的凭证。
企业应根据实际业务情况和财务管理要求，合理确定和设计各种原始凭证的种类，确保能够全面、准确地反映企业的交易情况。
其次，财务制度对原始凭证的内容有具体的规定。
原始凭证应包括完整、准确地记录有关交易、事项的基本信息，如交易日期、金额、对象、内容、附加说明等。
在生成原始凭证的过程中，应尽量避免模糊、矛盾的信息，确保凭证内容的真实性和完整性，以便后续的核算和监管工作能够顺利进行。
此外，财务制度对原始凭证的规范性要求也很高。
原始凭证应按照一定的格式和规范进行填写和存储，确保凭证的可辨识性和可追溯性。
规范化的原始凭证不仅有助于减少错误发生的可能性，还能提高审计和监管的效率，是企业财务管理工作中不可缺少的环节。
最后，财务制度对原始凭证的保存有一定的要求。
企业应按照法律法规和财务管理的要求，妥善保存原始凭证，确保凭证的完整性和安全性。
对于重要的原始凭证，企业还应建立定期备份和归档的制度，以应对突发情况和日常查阅需要。
综上所述，财务制度对原始凭证的要求是企业财务管理中的重要环节，关系到企业的经营、财务监管和风险控制等方面。
企业应积极遵守相关规定，合理设计和管理原始凭证，确保凭证的真实性、规范性和完整性，提高企业财务管理的效率和透明度。
同时，企业还应不断完善和改进相关制度和流程，以适应不断变化的外部环境和管理需求。
只有这样，企业才能在竞争激烈的市场中取得持续发展和成功。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
财务管理制度的账务处理与凭证管理
财务管理制度的账务处理与凭证管理财务管理制度是企业中极为重要的一部分，它规范了财务管理的流程和操作，旨在保障企业的财务稳定和正常运作。
而账务处理与凭证管理作为财务管理制度的核心内容，对于企业的财务管理来说具有不可忽视的重要性。
本文将从账务处理和凭证管理两个方面详细介绍财务管理制度的相关内容。
一、账务处理：账务处理是指企业对经济业务进行记录和登记，并形成凭证的过程。
其目的是确保财务信息的详尽准确，为管理者提供正确的财务数据，以便进行决策和分析。
在账务处理中，主要包括以下几个方面的内容：1. 记账凭证的填制：记账凭证是账务处理的基础，是记录企业经济活动的重要工具。
凭证包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、费用凭证等。
填制凭证时，需根据企业的会计制度和财务政策，按照规定的记账方法和核算科目进行填写。
2. 凭证的审核与核对：凭证的审核与核对是确保企业财务信息准确性的重要环节。
财务人员在填制凭证后，需经过专门负责的人员进行审核，核对凭证中的数据是否准确，以防止错误数据的产生。
3. 账簿的建立与维护：账簿是记录企业各项经济业务的重要工具，包括总账、明细账、日记账等。
财务人员需要按照企业的会计制度和财务政策，建立相应的账簿，并对账簿进行日常维护，及时记录和更新财务数据。
4. 账务处理的流程：账务处理的流程一般包括原始凭证的收集、凭证的录入、凭证的审核与复核、账簿的更新与调整、财务报表的编制等环节。
财务人员需按照企业的流程要求，严格执行相关操作，确保账务处理的准确性和及时性。
二、凭证管理：凭证管理是指对账务凭证进行有序管理和保管的过程。
良好的凭证管理有助于财务信息的准确性和安全性，同时也为企业日后的审计工作提供了便利。
凭证管理主要包括以下几个方面的内容：1. 凭证的编号和归档：每个凭证都应设置唯一的编号，以便于查找和管理。
凭证按照编号的顺序进行归档，便于以后的查阅和审计工作。
2. 凭证的保管与存储：凭证是企业财务信息的重要载体，需要进行正确的保管和存储。
机关财务管理制度
机关财务管理制度机关财务管理制度1为进一步加强政府财务管理，推进财务管理制度化和规范化建设，提高政府资金使用效益，经研究决定制定《安凌镇政府机关工作财务管理制度》如下：一、差旅费管理制度出差人员须先填写出差申报单，申报单内容：申请人姓名、出差时间、天数、是否住宿、住宿天数及出差事由，必须填写完整，不可漏项，经镇主要领导批准后，方可出差。
差旅费报销单填写内容必须与申报单相符，车费、住宿费、伙食补助必须严格执行《祁门县行政事业单位常用经费开支标准》的规定。
二、公务用车费管理制度汽车使用者必须首先填写一份申请表，注明时间、原因、旅程的起点和终点、乘客人数和车费金额。
只有在镇主要领导批准后，他们才能使用汽车，申请表应交给车主。
车主报销车费时，必须填写车费，并附上申请表和相应的车票。
三、办公用品购置费管理制度办公用品购置实行分类管理：（1）笔、墨、纸张等小件常用办公用品由财政所小批量采购，专人负责登记管理，部门申请领用。
（2）电脑用纸由财政所批量采购，专人管理，实行进库、出库记帐制，领用人须在领用单上签名。
(3)大型会议(如人代会)需要办公用品，由大会和财务室指定人员实行专项采购，另行办理。
(4)需要购买上述以外的办公用品的部门或工作人员，必须填写《办公用品购买申请表》，经镇主要领导批准后，方可自行购买或委托财务室购买。
年底，政府组织人员对库存办公用品进行盘点。
财务部统一采购办公用品，必须先填写《办公用品采购申请表》，并列出清单，经镇主要领导批准后，方可采购。
发票报销必须附有购买申请表，并由办公用品的专门管理人员签字。
四、打字、复印制度本着厉行节约的原则，各部门打印材料必须在本部门的电脑上进行，党委、政府需打印材料，指定部门打印，不得推诿。
材料需多份，不能油印的，一般不允许复印。
确需在外打、复印的，经办人须先在财政所领取材料复印申请单，财政所对材料复印申请单进行编号，申请单填好后交镇主要领导签字后，凭单方可外出打、复印材料。
严格执行财务制度规范财务管理
财务报销审批制度为了严格执行财务管理制度规范报销程序特作如下规定:1. 报销前必须先填写付款凭证、校长审批签名、部门负责人签名、领款或经办人签名后再到报帐会计处报销。
付款凭证必须用水笔填写。
2. 凡需报销旳原始凭证（发票）必须是真实、合法旳凭证。
对记载不精确、不完整、大小写金额不一致旳发票应由经办人员退回原填写单位, 由原填写单位重新开具。
不能采用涂改等不对旳措施。
3. 报销旳发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、单价、金额。
如内容较多, 必须附清单。
发票上应加盖填制单位旳发票专用章。
单张发票金额不超过壹千元。
壹千元以上请用支票结算。
4．如有餐饮类发票, 对奖处不能刮掉, 否则不予报销。
5．购入固定资产、经领导审批、财产保管员验收, 开具入库单,审核无误、予以支付。
6. 每月常规旳开支、定期准时结帐、及时报帐。
发票不隔月、月月清。
7. 自制凭证旳报销须经三人以上签字、证明。
8.如遇特殊状况，急需预支现金。
必须经校长审批，经办人填写暂支单方可支付。
时间不超过一星期。
试验学校东校篇二: 财务管理制度范本财务管理制度范本第一章总则第一条为加强企业旳财务工作, 发挥财务在企业经营管理和提高经济效益中旳作用,特制定本规定。
第二条企业财务部门旳职能是:(一)认真贯彻执行国家有关旳财务管理制度和税收制度, 执行企业统一旳财务制度。
(二)建立健全财务管理旳多种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反应、分析财务计划旳执行状况, 检查监督财务纪律旳执行状况。
(三)积极为经营管理服务, 通过财务监督发现问题, 提出改善意见, 增进企业获得很好旳经济效益。
(四)厉行节省, 合理使用资金。
(五)合理分派企业收入, 及时完毕需要上交旳税收及管理费用。
(六)积极积极与有关机构及财政、税务、银行部门沟通, 及时掌握有关法律法规旳变化, 有效规范财务工作, 及时提供财务报表和有关资料。
(七)完毕企业交给旳其他工作。
会计财务管理制度规范
一、总则为加强公司财务管理工作，规范会计行为，提高会计信息质量，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、会计核算原则1. 实事求是原则：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 收入与费用配比原则：收入与费用应当配比，不得提前或延后确认。
3. 会计分期原则：会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务报告。
4. 权责发生制原则：会计核算应当以权责发生制为基础，确认和计量各项经济业务。
5. 一贯性原则：会计核算方法前后各期应当一致，不得随意变更。
三、会计凭证管理1. 会计凭证是会计核算的原始依据，必须真实、完整、合法。
2. 会计凭证包括原始凭证和记账凭证，必须按照规定的程序编制。
3. 原始凭证应当由经办人签字，并经审批后由会计部门审核、登记。
4. 记账凭证应当根据原始凭证编制，经审核无误后，由会计主管人员签字。
四、账簿管理1. 公司应设置总账、明细账、日记账等账簿，并按照规定进行登记。
2. 账簿应当按照会计科目分类，做到账证、账账、账表一致。
3. 账簿的登记应当及时、准确、完整，不得涂改、挖补、伪造。
4. 账簿的保管应当妥善，不得遗失、毁损。
五、财务报告编制1. 公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应当真实、完整、准确，不得隐瞒、虚报。
3. 财务报告的编制应当遵循会计准则和制度规定，确保会计信息质量。
4. 财务报告经审核无误后，由公司法定代表人签字、盖章。
六、内部控制1. 公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性。
2. 内部控制制度应涵盖预算管理、授权审批、风险防范等方面。
3. 公司应定期对内部控制制度进行评估，及时发现问题并改进。
七、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由公司财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由公司董事会决定。
财务管理制度范本(精选5篇)
财务管理制度范本（精选5篇）财务管理制度11、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。
2、认真审核原始凭证的合法性，正确和完整性，保证内容真实、手续完备。
3、记账凭证的填制要准确反映经济内容的`主体，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。
4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。
对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。
收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。
5、根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。
6、库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证安全。
不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。
库存现金与账不相符时，应及时报告领导查明原因。
7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”，不套取现金。
8、做好债权债务的清理工作，对各项借款要定期清理催收。
做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清，后款不借。
9、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用10、做好学生的收费及欠费管理工作。
11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。
财务管理制度2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买;2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票;3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销;4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目。
第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划;2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各一联)后，才予以报销;3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部);4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正;5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表;6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借;7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。
财务制度原始票据管理制度
财务制度原始票据管理制度财务制度原始票据管理制度一、前言为了保证企业的财务账目准确无误，原始凭证的管理是财务管理的重要环节。
本制度的制定旨在规范企业原始票据的管理，确保财务账目的真实性、合法性、准确性和完整性。
二、适用范围本制度适用于企业财务管理部门及相关部门，对企业所有原始票据进行管理。
三、原始票据种类1. 发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票、收据、运输单据等。
2. 支付凭证：包括银行转账凭证、现金支票、电汇凭证、汇票等。
3. 其他原始票据：包括合同、协议、清单、收据、结算单等。
四、原始票据的管理1. 原始票据的收集企业应按照国家有关财务管理的规定及企业内部管理的要求，按时、按量、按月、按来源收集好所有的原始票据，并及时归拢整理，不得错漏、遗漏。
2. 原始票据的存储企业应在财务管理部门内设置专门的原始票据档案室，原则上所有的原始票据均应交由档案室负责统一管理。
档案室应设立防火、防盗、防潮等安全设施，对各种原始票据进行分类、整理、封存、标明存放日期和期限，确保原始票据的完好性、安全性和可查性。
3.妥善处理票据信息企业应对所有原始票据的信息进行管理，包括票号、金额、开票日期、供应商或客户名称、经办人等。
同时，应防止原始票据被篡改、删改或重复使用等现象。
4. 原始票据的使用企业应依照有关财务管理规定，采用编号、审核等制度，对所有的原始票据进行严格审核、盖章、红蓝对比，确保票据的真实性、准确性。
在经过审核后，原始票据方可使用。
五、原始票据的保管期限1. 发票、支付凭证等原始票据的保管期限为五年。
2. 税务机关要求留存的原始凭证和相关会计凭证，原则上应在税务机关要求的期限内保存。
3. 其他原始票据的保管期限原则上为三年。
六、处罚措施1. 对于未按照本制度要求处理原始票据的，财务管理部门应及时发现、制止并进行批评教育；2. 对于故意篡改原始票据的，应根据其行为性质、情节轻重，给予相应处理。
七、结束语本制度是企业财务管理的基础制度之一，所有相关部门和人员应认真落实执行，确保企业财务账目的真实可靠，避免可能的法律风险和经济损失。
医院原始凭证管理制度
医院原始凭证管理制度背景在医院财务管理中，原始凭证是非常重要的备查资料，对于收入、支出来源、以及会计核算等方面都具有重大的意义。
在医院的日常工作中，存在着很多种不同形式的原始凭证，如收据、发票、病历、护理记录等，因此，对于医院原始凭证的管理，要求极其严格。
目的本文旨在规范医院原始凭证管理的流程和要求，以充分保障医院财务管理的精确性和合法性。
适用范围本制度适用于医院财务部门负责的原始凭证管理工作。
管理要求1.原始凭证的管理•原始凭证应当按照种类、日期、编号等因素进行归档和编号，便于交叉核对和查询。
•原始凭证的存储环境应当干燥、通风、防火、防腐、安全，且不得受到日晒、露天、潮湿等情况的影响。
•原始凭证的保管期限为5年，超过保管期限的应当及时销毁。
2.原始凭证的使用•原始凭证应当合法、真实、准确，信息应当完整齐备，且不得存在涂改、追加等情况。
•在使用原始凭证时，应当注意保持其完整性和准确性，禁止私自涂改或错用原始凭证，一旦出现问题，由使用人员负全部责任。
3.原始凭证的汇总•原始凭证的汇总必须由主管领导或财务主管授权的专人进行，确保其合法性和准确性。
•汇总应当及时、准确、完整，不得有丢失、遗漏等情况发生。
•汇总后的原始凭证应当按照统一的方法进行分类、存档，并进行备份。
4.原始凭证的审核•原始凭证的审核工作应当由专人负责，确保审核结果的正确性和合法性。
•在审核时，应当结合原始凭证的编号和内容，核对凭证是否符合要求，发现问题应当及时更正或上报。
•审核后的原始凭证应当进行归档和备份，禁止私自销毁或错用。
责任和义务各部门、各岗位之间应当建立依法合规的内部审计、财务监督体系，每名负责人员都有义务对自己所掌管的原始凭证进行严格管理，并按照统一流程予以处理。
管理流程原始凭证的收集1.医院各部门负责人应当按照规定的时间点，将各自部门的原始凭证进行封存并交付到财务部门。
2.财务部门应当按照规定的流程，对各部门的原始凭证进行接收、审核、编号、归档、备份等处理。
财务制度要求原始凭证
财务制度要求原始凭证
一、总则
为了规范企业财务管理行为，提高财务管理效率，保证账目真实准确，根据国家财务管理制度和相关法律法规规定，制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于企业内部各级部门的财务管理人员，包括财务主管、出纳员等。
三、原始凭证的种类及要求
（一）原始凭证包括收据、发票、结算凭证等，应当真实、准确、完整。
（二）收据应当注明收款日期、金额、收款人及其他相关信息。
（三）发票应当注明开票日期、金额、购买方等信息，发票应当按时按数量开具。
（四）结算凭证应当注明结算日期、金额、结算对象等信息。
四、原始凭证的保管和归档
（一）原始凭证应当按照财务制度规定的期限进行保管，不得随意丢失或篡改。
（二）原始凭证的归档应当按照时间顺序进行，便于查阅和审计。
五、原始凭证的使用
（一）原始凭证应当在财务报表编制过程中得以使用，检查原始凭证与账目是否一致。
（二）原始凭证应当在相关监管部门要求下及时提供，配合监管部门进行审计。
六、原始凭证的复印和扫描
（一）原始凭证的复印和扫描件应当注明复印或扫描日期，保证与原始凭证一致。
（二）原始凭证的复印和扫描件应当进行存档，以备查阅。
七、违规处理
任何人员不得擅自篡改、造假、遗漏原始凭证，一经发现将按照公司规定给予严肃处理。
以上就是关于财务制度要求原始凭证的相关规定，希望各级财务管理人员能够严格遵守执行，确保企业财务管理的透明和规范。
最新凭证管理制度
最新凭证管理制度第一章总则为规范和加强凭证管理工作，确保凭证的真实、准确、完整、合规，提高财务管理效率和透明度，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国会计法》的相关规定，结合本单位的实际情况，制定本凭证管理制度。
第二章凭证的种类和内容1.凭证的种类：凭证包括原始凭证、复原凭证、记账凭证、汇总凭证等。
2.凭证的内容：凭证应包括以下内容：凭证标识号、凭证日期、凭证摘要、凭证金额、借贷方向、经办人、复核人等。
第三章凭证的管理1.凭证的登记：凭证应按照发生顺序登记，确保每一笔业务都有凭证支持。
2.凭证的保存：所有原始凭证必须妥善保存，保存期限不少于5年，备查的凭证必须保存到备查审计结束。
3.凭证的归档：凭证归档应按照科目、时间等分类进行，便于查阅和审计。
第四章凭证的填制1.凭证的准确填写：填写凭证应准确、清晰，不得有涂抹、错漏。
2.凭证的审核：凭证填制完成后，应经过复核人的审核，确保凭证的真实性和合规性。
3.凭证的会计处理：凭证填制完成后，应及时进行会计处理，遵循财务会计准则的相关规定。
第五章凭证的使用1.原始凭证的重要性：原始凭证是财务管理的重要依据，必须妥善保存，不得私自销毁或篡改。
2.复原凭证的使用：复原凭证应根据需要进行复制，并在复印件上注明“复印件与原件一致”。
3.记账凭证的作用：记录凭证是会计核算的基础，凭证必须齐全、完整，否则将影响财务报表的真实性。
第六章凭证的审核1.凭证审核的程序：凭证审核是保证凭证准确性和合规性的重要环节，必须由专人进行审核。
2.凭证审核的责任：凭证审核人应对凭证的内容、算术和合规性进行审核，确保凭证的真实性。
3.凭证审核的记录：凭证审核人应将凭证审核的过程和结果进行记录，并签字确认。
第七章凭证的整理与报销1.凭证的整理：凭证整理应按照科目、时间等分类进行，便于查阅和审计。
2.凭证的报销：凭证报销应按照相关规定进行，不得违规报销。
3.凭证的结账：凭证结账应在月底进行，确保凭证工作的及时性和完整性。
公司财务的管理制度(通用8篇)
公司财务的管理制度（通用8篇）公司财务的管理制度1一、会计凭证管理1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。
2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。
3、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。
4、通行费、路赔等收入存银行专户,无挫支、私存、挪用情况,违者停岗。
5、借支时需开借条,并由主管领导签字后,向出纳借与借条数额一致的金额,报帐时,凭借条和发票一同报销。
6、印鉴要分管,互相制约,保管安全。
造成经济损失的,当事人应赔偿相应的经济损失。
二、会计帐簿管理1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全。
2、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。
3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。
4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。
5、根据银行结算规定办理结算业务,并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节表。
三、会计报表管理1、按省局规定的格式、种类编制报表。
报表报送及时,内容完整,数字准确,帐表相符,违者按旷工一天处理。
2、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情况说明书,报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章,内容填写齐全。
3、不能提前赶编报表,表内各项数字符逻辑关系,表与表之间对应一致。
四、票证管理1、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序。
费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗。
2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。
数字准确、内容齐全,符合省局有关要求。
通行费、票证台帐登记及时,帐表相符。
3、日报按省局规定时间报出,月报按省局规定种类及时上报,违者按旷工一天处理。
4、票证库存数与报表、台帐相符,造成损失的,负责赔偿。
加强原始凭证审核 提高财务管理质量
加强原始凭证审核提高财务管理质量财务管理是企业管理的重要组成部分，其核心在于对企业资金流动的全面掌控和有效管理。
而原始凭证则是财务管理中非常重要的组成部分，是财务绩效的核算基础，是保证财务信息真实性、准确性、完整性的重要手段。
因此，在企业财务管理中，加强对原始凭证的审核，对于提高财务管理质量是至关重要的。
一、科学、规范的审批流程加强原始凭证的审核必须有科学、规范的审批流程。
这种审批流程应该是由一系列有关的部门或预算执行人员组成的。
组成审批流程的人员需要了解企业的预算和财务管理政策，他们应该具备一定的资金管理知识和技能，熟悉会计准则和相关法律法规，在审核原始凭证时能够严格按照政策和规则审核，保证财务信息的真实性和准确性。
二、建立完善的内部控制制度企业应该建立完善的内部控制制度。
内部控制制度是指为完善企业内部管理、防范和控制各种风险而采取的一系列管理方法和工作程序，其目的在于防止机构内部及外部各种因素对机构资产与利益的侵害和损失。
其中也包括了对原始凭证的审核工作。
企业应该制定完善的内部控制规章制度，明确审核人员的职责和权限，强调凭证审核制度在企业经营管理中的重要性，并有有效地监督和检查。
三、落实现场审核原始凭证的核算工作需要在责任人的直接监控下完成。
责任人应该进行现场审核，明确责任并确立审核人员。
现场审核的目的是能够及时发现问题和矛盾，及时解决；同时，现场审核也能够发现工作的漏洞和不足之处，及时加以改进。
企业要长期坚持现场审核核算工作，不断完善审核过程，以确保原始凭证审核的质量和准确性。
四、建立合理的报销制度企业需要建立合理的报销制度，以保证原始凭证审核工作的准确性。
准确记录和管理报销的实质是为了保证财务信息的真实和合法性，这就需要企业建立严格的审核规则，包括限额、审批级别、权责、审批放权等方面细化，确保有序的报销过程中不会出现“以物易主”、“重复报账”、“虚开发票”等破坏财务运作的非法现象。
在企业的管理中，强化原始凭证的审核工作是提高财务管理质量的重要措施之一。
公司财务管理制度(精选5篇)
公司财务管理制度（精选5篇）公司财务管理制度1公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。
订立原则根据国家有关法律、法规及财务制度，并结合公司具体情况制定。
在实际工作中起规范、指导作用。
第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。
（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
财务管理制度24257
财务管理制度一、各类票据发票凭证管理制度1、票据管理制度：（1)本制度所称票据，是指汇票、本票和支票.（2)票据管理必须严格遵守国家颁布的《票据法》。
(3）票据活动行为必须符合法律、行政法规。
（4)票据的领用必须由领用人提出持票申请，经主管领导或分管领导审核批准后，财务人员方可实施票据制作。
(5)票据必须依据经济活动的有效凭证、合同等相关法定凭据、文本及领导审批意见制作。
(6）票据使用或持票人外出购物和公务活动,出票人原则上不开具全空白票据，因业务急需或情况特殊确需持有空白票据的，出票人制作票据时应对用途、金额进行严格控制。
(7)领用票据的同一持票人,原则上每次最高限制申领票据两张，持票人应按申请用途及期限及时使用和归还,注销票据存根.（8)出票人拨付票据时应对持票人的票据实施严格的核对与编号登记制度，并在规定的期限内负责催办，管理工作.（9）出票人制作票据时应盘清存量资金的实有存量，严禁开具超额空头票据.（10）出票人因把关不严或其他原因，制作超额空头票据对企业造成的损失责任与损失，则由出票人自理。
(11）出票人对票据上的记载必须符合票据法的规定，票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据视为无效.(12)出票的交付、使用必须严格按照票据法的规定进行查审，严禁制作和收取金额中文大写和数码小写二者不一致的无效票据。
(13)持票人对持有的票据负有保管责任，因失误或其他原因票据遗失应及时报告票据出票人注销或挂失。
因票据遗失对企业造成后果与损失的由持票人负责赔偿责任。
（14）票据与印章严禁同一财会人员保管，票据必须经出票人制作由另一出票人审核加盖印章后方可领用、使用。
2、发票、收据的管理制度：（1)本公司现有内外流通使用的发票、收据四种:a。
本公司采用商品房销售专用发票，用于商品房销售结算业务；b.税务机关监制的文成县服务业企业正本收据；c。
财政机关监制的文成县行政、事业单位正本收据；d。
普通性收据。
报销原始票据管理制度
报销原始票据管理制度第一章总则第一条为规范单位报销活动，加强财务管理，提高财务核算的准确性和规范性，制定本制度。
第二条本制度适用于单位内所有报销活动及相关人员。
第三条报销原始票据指得是由单位发生的费用事项的凭证，包括但不限于发票、收据等。
第四条报销原始票据管理制度的遵守和执行事关单位财务管理的良性运行，必须认真执行，不得有违反及旷工、事假、病假的情况。
第五条报销原始票据管理制度的具体内容由单位财务部门根据实际情况进行制定和调整。
第二章报销原始票据的保管第六条报销原始票据必须在单位规定的报销期限内进行报销，未报销的原始票据需要在规定时间内归还。
第七条报销原始票据应妥善保管，防止遗失、损坏或被盗。
第八条报销原始票据应按照时间顺序和分类进行整理，便于查找和核对。
第九条报销原始票据的保管责任应由报销人自行负责，如有遗失或损坏需及时通知财务部门进行备案。
第十条报销原始票据应在规定的时间进行报销，并按照规定的流程进行审核和报销。
第三章报销原始票据的提交第十一条报销人在进行报销时，必须提供完整的原始票据，不得提供假票据或无凭据报销。
第十二条报销人对提供的原始票据应进行核对，确保票据内容真实、完整、准确。
第十三条财务部门对收到的原始票据应及时进行审核，确保票据的真实性和合法性。
第十四条财务部门应对外单位或个人的开具的发票进行认证，确保报销的合规性。
第四章报销原始票据的报销第十五条报销的原始票据应按照规定的流程进行审核和报销，不得有违章操作。
第十六条报销时如出现有关文书需要填写的，应按照规定填写并签字确认，确保流程合规。
第十七条报销原始票据的金额应与报销申请单及相关证明文件一致，否则不予报销。
第十八条财务部门应按照规定的时间进行报销，及时将报销款项发放到报销人账户。
第十九条报销人应在规定时间内领取报销款项，并对领款金额进行核对，如有不符需及时提出异议。
第二十条报销原始票据报销完毕后，应及时进行归档，保存相关文件备查。
事业单位财务凭证管理制度
事业单位财务凭证管理制度第一章总则第一条为规范事业单位财务凭证管理，提高财务管理水平，保证财务资料的真实、完整、准确，特制定本制度。
第二条本制度适用于所有事业单位的财务凭证管理工作。
第三条财务凭证是指用以记录事业单位财务活动的原始凭证、复制凭证和核算凭证。
第四条财务凭证管理应遵守法律法规、会计准则和财务制度规定，确保财务凭证的规范、安全和真实。
第五条事业单位应当建立健全财务凭证管理制度，实施责任制。
第六条事业单位应当建立健全财务凭证管理的内部控制制度，确保财务凭证的真实性和完整性。
第七条财务凭证管理实行专人负责、分级审核、审批制度，并做好相应的流程控制和记录。
第八条事业单位应当加强财务凭证的保密工作，确保财务凭证不外泄。
第九条事业单位应当充分利用现代信息技术手段，提高财务凭证管理的效率和质量。
第二章材料凭证的管理第十条材料凭证包括原始凭证、复制凭证和核算凭证。
第十一条原始凭证是记录事业单位财务活动的最初凭证，包括收据、支票、发票、票据、凭证、结算单等。
第十二条复制凭证是按照原始凭证制作的备份，或者是电子化凭证的打印件，其真实性和完整性需与原始凭证一致。
第十三条核算凭证是财务账户的核算依据，一般由会计人员记录，包括借方凭证和贷方凭证。
第十四条事业单位应当建立规范的原始凭证管理制度，对收入、支出、资产和负债等方面的原始凭证进行分类、整理、存档、查询和使用。
第十五条事业单位应当建立规范的复制凭证管理制度，对复制凭证的制作、存档、保管和使用进行管理。
第十六条事业单位应当建立规范的核算凭证管理制度，对核算凭证的记录、审核、挂接和查询进行管理。
第十七条事业单位应当建立规范的财务凭证管理系统，实现财务凭证的电子化管理和流转。
第三章凭证的领用、盘存和存档第十八条事业单位应当制定凭证领用和核对制度，对领用凭证的人员进行登记，领用凭证的数量和金额进行核对，确保凭证的完整和使用的合理性。
第十九条领用凭证的人员应当按照规定填写凭证领用登记簿，并在规定的时间内交账、交班。
公司财务管理制度账证相符
第一章总则第一条为确保公司财务信息的真实、准确、完整，加强财务管理，提高财务工作效率，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务工作人员及相关部门。
第三条本制度所称“账证相符”是指财务账簿记载与原始凭证、记账凭证等财务凭证记载内容一致，确保财务信息的准确性和可靠性。
第二章账证管理第四条财务凭证的管理1. 原始凭证：各类原始凭证应真实、合法、完整，由经办人签字确认，经审核后及时传递给会计部门。
2. 记账凭证：会计部门根据审核后的原始凭证，编制记账凭证，做到内容真实、数字准确、手续完备。
3. 账簿管理：财务账簿应按照国家会计制度的要求设置，定期进行核对，确保账簿记载与凭证记载相符。
第五条账证核对1. 日常核对：出纳人员每日对现金日记账、银行存款日记账进行核对，确保现金和银行存款余额与实际相符。
2. 月度核对：会计人员每月末对各类账簿进行核对，确保账账相符、账证相符、账实相符。
3. 年度核对：年度终了，会计部门组织对全年账务进行全面核对，确保财务信息的准确性和完整性。
第六条账证归档1. 财务凭证的归档：各类财务凭证应按照规定进行分类、整理、装订，并按照档案管理规定进行归档。
2. 账簿的归档：各类账簿在年度终了后，按照档案管理规定进行归档。
第三章账证不符的处理第七条账证不符的处理程序1. 发现账证不符时，应及时报告财务部门负责人。
2. 财务部门负责人组织相关人员对账证不符的原因进行调查。
3. 根据调查结果，提出处理意见，报公司领导审批。
4. 对账证不符问题进行整改，确保账证相符。
第八条账证不符的处理措施1. 对故意隐瞒、篡改、伪造账证的行为，按照相关规定追究相关人员的责任。
2. 对因工作失误导致账证不符的，对相关人员进行批评教育，并要求其改正。
3. 对账证不符问题严重，影响公司财务信息真实性的，对相关人员进行处罚。
第四章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。
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原始凭证管理制度
原始凭证是经济业务发生时所取得的最初书面证明，是会计事项发生的唯一合法证明，是会计核算的依据和基础。
为了保证原始凭证能够正确地、及时地、清楚地反映各项经济业务的真实情况，，保证会计核算的质量，特制定本制度。
一、原始凭证的填制必须符合下列要求：
1、原始凭证的各项内容，必须根据实际情况详尽地填写齐全，不得遗漏，以确保原始凭证所反映的经济业务真实可靠，符合实际。
原始凭证的其本内容包括：原始凭证的名称、填制凭证的日期、接受凭证单位的名称、经济业务的主要内容、经济业务事项的计量单位、规格、数量、单价和金额、填制凭证单位和接受凭证单位的有关人员的签章、发票上应印有税务专用章、行政事业单位按规定收取费用时，就使用财政部门统一
印刷的收据。
2、从外单位取得的原始凭必须盖有填制单位的公章。
从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章。
自制原始凭证必须有经办单位负责人或其指定人员的签名或盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
3、凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证必须有验收证明。
支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明。
4、一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编写。
作废时应当加盖“作废“戳记”，连同存根一起保存，不得撕毁。
5、二级企业核算单位中，发生销货退回时，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款的，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替
收据。
6、职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后，收回借款时，应当另开收据或者
退还借据副本，不得退还原借款收据。
7、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。
如果批
准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
8、原始凭证要用蓝色或黑色笔填写，文字、数字书写要规范。
9、原始凭证须根据经济业务执行情况或完成情况，按照规定时间及时填制，避免
事后回忆填制造成差错，贻误工作。
10、原始凭证不得随意涂改、刮擦、挖补。
若填写错误需要更正时，须划线更正，即将写错的文字或数字，用红线划掉，再将正确的数字或文字写在划线部分的上方，并
加盖经手人印章。
二、原始凭证的审核要求
1、进行原始凭证的政策性审核。
审查原始凭证所反映的经济业务是否合理合法，
有无违反规章制度和不按规定办事的行为。
2、进行原始凭证的技术性审核。
审核原始凭证的内容和填制手续是否符合规定的
要求。
三、原始记录的管理
1、应进一步建立健全包括教学、科研、劳资、采购、运输、财务成本、内部结算等方面的原始记录制度，统一各项记录格式。
传递路线，汇总方法和保管方法。
填制方法要符合会计制度及内部牵制制度的要求。
原始凭证要能完整、准确反映经济活动。
2、健全财务核算资料体系，包括发票、收据、记帐凭证、工资表格、费用报销、
借款单据以及各种财务报表。
3、计算机原始资料录入制度，包括人员管理，资料输入与复核，资料备份等，确
保计算机资料真实、准确、安全。
4、各原始记录的填制人、审核人应当对填制、审核的原始记录负责。
精心整理，仅供参考用途（日期：2020年2月13日）。