开放式基金(CRS)机构税收居民身份声明文件
香港CRS即将实施!开设金融账户的《自我证明》填写指南
香港CRS即将实施!开设金融账户的《自我证明》填写指南自2017年1月1日起，任何人在香港金融机构新开账户，都必须填写和提交《自我证明》文件。
不论是开设银行账户、购买香港保险、设立香港公司、架构香港离岸信托等，都必须要提交《自我证明》文件。
具体怎么操作呢？以下为您总结。
如何填写《自我证明》？根据香港《税务条例》第80(2E)条：“如任何人在作出《自我证明》时，在明知一项陈述在要项上属具误导性、虚假或不正确，或枉顾一项陈述是否在要项上属具误导性、虚假或不正确下，作出该项陈述，即属犯罪。
一经定罪，可处第3级（即10,000港币）罚款。
”因此，正确填写《自我证明》文件非常重要。
香港实施CRS的《自我证明》文件，由香港税务局推荐，在所有香港金融机构使用。
我们在这里就手把手来教你如何填写一份完整的个人《自我证明》表格及其注意事项。
首先，《自我证明》是由账户持有人向申报财务机构提供的表格，以作为自动交换财务账户资料的用途。
申报的香港财务机构需要将收集的资料交给香港税务局，香港税务局会将资料转交到另一税务管辖区的税务当局。
香港《自我证明》文件将在金融机构保存6年。
当账户持有人的税务居民身份有所改变的时候，应尽快在30天内将所有变更通知申报财务机构。
在填写《自我证明》文件的时候，除不适用或特别注明外，凡是标注有（*）的部分必须填写，这个部分也是香港金融机构必须向税务局申报的资料项目。
第一部分对于联名账户或多人联名账户在填写表格的时候，每名个人账户持有人都必须分别填写一份表格。
（1）账户持有人的姓名。
其中姓氏和名字是必须填写的项目。
（2）香港身份证或护照号码。
如果是香港税务居民，填写香港身份证。
如果是大陆内陆居民，请填写港澳通行证号码或者护照号码。
（3）现在住址。
其中必须填写国家和城市。
（4）通讯地址。
如果通讯地址和现居住地址不同，需要填写通讯地址。
（5）出生年月日。
必填项目。
（6）出生地点。
需要填写出生国家和城市。
个人税收居民身份声明文件_银行样板
个人税收居民身份申明文件姓名：
自己申明：□ 1.仅为中国税收居民□ 2.仅为非居民
□ 3.既是中国税收居民又是其余国家（地域）税收居民
如在以上选项中勾选第 2 项或许第 3 项，请填写以下信息：
姓（英文或拼音）：名（英文或拼音）：
出诞辰期：
现居地点（中文）：（国家）（省）（市）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）出生地（中文）：（国家）（省）（市）（英文或拼音）：（国家）（省）（市）税收居民国（地域）及纳税人辨别名：
（境外处点可不填此项）（境外处点可不填此项）
1.
2.（若有）
3.（若有）
如不可以供给居民国（地域）纳税人辨别名，请选择原由：
□ 居民国（地域）不发放纳税人辨别名
□ 账户拥有人未能获得纳税人辨别名，如选此项，请解说详细原由：
自己确认上述信息的真切、正确和完好，且当这些信息发生更改时，将在 30 日内通知贵机构，不然自己肩负由此造成的不利结果。
署名：日期：
署名人身份：□自己□ 代理人
说明：
1.本表所称中国税收居民是指在中国境内有住处，或许无住处而在境内居住满一年的个人。
在中
国境内有住处是指因户籍、家庭、经济利益关系而在中国境内习惯性居住。
在境内居住满一年，是指在一个纳税年度中在中国境内居住365 日。
暂时离境的，不扣减日数。
暂时离境，是指在一个纳税年度中一次不超出30 日或许多次累计不超出90 日的离境。
2.本表所称非居民是指中国税收居民之外的个人。
其余国家（地域）税收居民身份认定规则及纳
税人辨别名有关信息请拜见国家税务总局网站（）。
3.军人、武装警察无需填写此申明文件。
税收居民身份、受益所有人身份说明
非自然人客户的相关的受益所有人身份说明
注：受益所有人的识别基准： 1.公司，按照以下规则依次判定（通过（1）能判定的，就不需要看（2）或（3）了）： （1）直接或者间接拥有超过25%公司股权表决权的自然人； （2）通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的自然人（例如：法定代表人）； （3）公司的高级管理人员。 2.合伙企业，按照以下规则依次判定： （1）拥有超过25%合伙权益的自然人； （2）合伙企业的普通合伙人或者合伙事务执行人。 3.信托：包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人为非自然人的，应当逐层 深入，追溯到对信托实施最终有效控制、最终享有信托权益的自然人。 4.基金，按照以下规则依次判定： （1）拥有超过25%权益份额的自然人； （2）基金经理或者直接操作管理基金的自然人。 5、经穿透，最大的股东是财政部、国资委等国家单位的，实施简易识别，填写本单位的法定代表人为受益所有人。
3. 本表所称中国税收居民是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的 企业和其他组织。 4. 本表所称非居民是指中国税收居民以外的企业（包括其他组织），但不包括政府机构、国际组织、中央银行、 金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。 前述证券市场是指被所在地政府认可和监管的证券市场。 其他 国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站 （/aeoi_index.html ）。 5. CRS 所称控制人是指对某一机构实施控制的个人。公司的控制人按照以下规则依次判定： （1）直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的个人； （2）通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的个人； （3）公司的高级管理人员。
税收居民身份、受益所有人身份说明
CRS申报——非居民金融账户涉税信息报送工作报告模板
CRS申报——非居民金融账户涉税信息报送工作报告模板根据《非居民金融账户涉税信息报送标准》，管理人需要在每年6月30日前向税务总局书面报告“开展非居民金融账户涉税信息尽职调查和信息报送工作的情况、发现的问题以及相应整改措施”。
由于税务总局及基金业协会等相关部门并未就上述报告的详细格式出台细化的指引，为协助管理人满足上述要求，积募拟定了本工作报告模板，供管理人参考。
本模板所适用的情况是管理人已经按照相关规定的要求完成了非居民客户尽职调查以及零申报的情况，如管理人有进展非零申报，可进展相应内容的调整。
XXXX投资管理202_年度非居民金融账户涉税信息报送工作报告国家税务总局：为了履行《多边税收征管互助公约》、《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》的义务，满足《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理方法》〔以下简称“管理方法”〕和《非居民金融账户涉税信息报送标准》〔以下简称“报送标准”〕的要求，XXXX投资管理〔以下简称我司〕对我司新开账户以及存量账户完成了2023年度的尽职调查以及非居民账户的报送工作，现将相关情况报告如下。
一、工作开展情况〔一〕公司介绍XXX资产管理公司于XXXX年XX月XX 日成立，为中国证券投资基金业协会备案的私募基金管理人，机构类型为私募证券投资基金管理人/私募股权、创业投资基金管理人/其他私募投资基金管理人，登记编号PXXXX。
(二) 尽职调查开展情况本次报送的数据时间为2023年整个公历年的账户信息，覆盖了公司发行的所有基金产品的存量账户和新开账户情况，根据账户的资料调查及对客户经理的询问，未发现我司客户存在非居民金融账户〔非居民是指中国税收居民以外的个人和企业〔包括其他组织〕〕的情况。
〔三〕申报工作情况根据《非居民金融账户涉税信息报送标准》，金融机构应于每年5月31日前向税务总局报送前一年度通过尽职调查程序搜集的非居民金融账户涉税信息，未发现非居民的，应办理零申报。
CRS申报——非居民金融账户涉税信息报送工作报告
CRS申报——非居民金融账户涉税信息报送工作报告1. 引言为贯彻落实税收全球化的战略，考虑到全球非居民金融账户税收逃漏情况严重，2014年，全球135个国家和地区共同签署了《共同纳税信息标准公约》，即“CRS (Common Reporting Standard) 共同申报标准”，并在国际范围内推广落实非居民金融账户涉税信息的自动交换。
为履行国际承诺，对于全球非居民金融账户涉税信息的报告，各国司法机构及相关机构纷纷制定了相应的管理标准和规范操作，并组织相应的培训，帮助金融机构和金融从业人员加强意识、做好准备。
我司也积极响应政策号召，认真履行自动交换涉税信息的各项工作，特作出本次工作报告，以便全员了解和掌握我司相关的CRS申报工作。
2. 机构背景我司是一家境外投资银行，致力于为客户提供专业的金融投资咨询服务，业务涉及储蓄、理财、股票投资等领域。
公司在全球范围内设立分支机构，拥有大量的非居民账户客户，因此，CRS的推广与落实是我们公司必须要面临的问题。
3. 工作准备我司在推广和落实CRS申报的方案中，采取了以下几项措施:3.1 开展内部培训公司针对CRS的推广和落实，开展了相关培训工作，分别从法律、规程、政策等方面进行了介绍和讲解。
内部培训除供公司从业人员学习、掌握和遵守有关规定以外，也有利于让全员了解公司的CRS申报工作，提高公司各部门之间的协调合作，切实提升整体实力与效益。
3.2 建立CRS申报专项工作组公司成立了一个专门的CRS申报工作组，负责监督、审核和确认我司申报CRS相关信息的准确性、合法性和完整性。
该组缀小姐由多个部门经历人员组成，配合公司的信息技术、合规和税务部门协议、协作进行信息系统的建设和维护，并且主动服务CRS申报工作的实际需求。
3.3 加强业务流程管控为确保CRS申报工作的质量和效率，我司除建立和完善相应的管理和运营流程外，还从信息采集、清洗和分类等方面采取了严格规范的措施，力求实现CRS申报信息的准确合法，同时避免出现未必要的申报误差。
中国税收居民身份证明 合同5篇
中国税收居民身份证明合同5篇篇1中国税收居民身份证明合同为了规范纳税人的税收行为，维护税收秩序，保障国家税收的正常征收，中国税法规定了税收居民身份的认定规则。
税收居民身份证明合同是确认纳税人为中国税收居民并认定其享受相应税收优惠政策的重要文件，下面我们就来详细介绍一下税收居民身份证明合同的相关内容。
一、税收居民身份认定的依据根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定，中国境内个人所得税的缴纳对象为中国税收居民。
而《中华人民共和国税收管理法》第一条则规定，境内的个人和企业应当在中国境内缴纳税金，这也就要求境内的个人和企业必须是中国税收居民。
所以纳税人想要享受税收优惠政策，就必须要通过税收居民身份的认定。
二、税收居民身份认定的程序1. 自愿申请。
纳税人需要主动向税务机关提交申请，申请成为中国税收居民，并提供相关材料。
2. 查验资料。
税务机关会对纳税人提供的相关资料进行查验，比如纳税人的收入来源、资产情况等。
3. 实地调查。
税务机关可能会对纳税人的实际生活情况进行实地调查核实。
4. 经审定。
经过上述程序，税务机关会对纳税人的税收居民身份进行审定，并最终发放税收居民身份证明合同。
三、税收居民身份证明合同的内容1. 合同签订方。
合同的签订方为纳税人和税务机关，纳税人是合同的申请方，税务机关是合同的批准方。
2. 合同生效时间。
合同生效时间为纳税人提交申请的当日起。
3. 合同期限。
合同期限为一年，需要在合同到期前重新进行申请。
4. 税收优惠政策。
合同中会明确纳税人享受的税收优惠政策，比如个人所得税减免、特定收入豁免等。
5. 合同解除条件。
如果纳税人不再符合税收居民身份认定条件，合同会自动解除。
6. 其他条款。
合同中可能还包括其他相关条款，比如违约责任、争议解决方式等。
四、税收居民身份证明合同的重要性1. 确保税收优惠政策的合理享受。
只有获得税收居民身份认定，纳税人才能享受相应的税收优惠政策，避免因为身份不清晰而错失税收优惠。
税收居民身份自我声明 - 星展银行
致: 星展银行(中国)有限公司_____________________分行（“银行”）税收居民身份自我声明(FATCA&CRS) –仅供个人填写账户持有人资料姓名（与身份证/护照上的相同）………………………………………..…………………………………………………………………………………..………身份证/护照号码…………..……………………………………………………………………………………出生日期………………………..……………..出生地（国家）…………..…………………………………………………………（城市）…………..…………………………………………………………居住地址（与留存在本银行的地址相同，但不可以是邮政信箱）………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…………邮编…..………………...………….………….州 / 省……………………………………………………………………………………..……………….……国家……………………..…...……….……….美国税收居民身份自我声明（请只在一个格子内打勾[✓]）为美国联邦个人所得税之用途，本人谨此声明并保证：本人并非美国人1 / 美国税收居民2 / 美国绿卡持有人。
请提供以下任一文件：•非美国护照副本; 或•非美国政府签发的身份证明。
此外，如果您在美国出生，请提供：•丧失美国国籍的证明；或•您不具备该证明的合理解释: .………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..…本人是美国人1 / 美国税收居民2 / 美国绿卡持有人。
3- -本人确认本人不再是美国人1。
请提供以下文件：•非美国护照副本，•以及以下任一证明文件：a)丧失美国国籍证明；或b)I-407 表格；或c)您无该证明的合理解释：…………………………………………………………………………………………………………………..…………………………………...…………………………..................................................…….其它税收居民身份自我声明本人仅为中国税收居民2 。
税收居民身份声明文件填写示例
---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 税收居民身份声明文件填写示例Page 1 广纳百川发展无限税收身份声明文件填写示例 Page 2 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例一机构类别：其他非金融机构（无需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为中国税收居民备注：1、参见附件：《1.示例一：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 Page 3 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例二机构类别：其他非金融机构（无需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为非居民或既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民备注：1、参见附件：《2.示例二：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 3、所有的国家栏位需填写中文：1 / 4机构地址国家栏位、税收居民国 4、机构地址（英文或拼音）的国家、市、详细地址栏位为必填项 5、示例中列举了四、税收居民身份信息可能出现的3种填写样式 Page 4 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例三机构类别：消极非金融机构（需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为中国税收居民备注：1、参见附件：《3.示例三：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 Page 5 广纳百川发展无限一、《 CRS 机构税收居民身份声明文件》示例四机构类别：消极非金融机构（需填写《CRS机构控制人税收居民身份声明文件》）机构税收居民身份声明文件：仅为非居民或既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民备注：1、参见附件：《4.示例四：CRS机构税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 3、所有的国家栏位需填写中文：机构地址国家栏位、税收居民国 4、机构地址（英文或拼音）的---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------3 / 4国家、市、详细地址栏位为必填项 5、示例中列举了四、税收居民身份信息可能出现的3种填写样式 Page 6 广纳百川 发展无限 二、 《 CRS 机构控制人税收居民身份声明文件 》 示例一 备注：1、参见附件：《5.示例一：CRS 机构控制人税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项控制人税收居民身份：仅为中国税收居民 Page 7 广纳百川 发展无限 二、《 CRS 机构控制人税收居民身份声明文件 》 示例二 备注：1、参见附件：《6.示例二：CRS 机构控制人税收居民身份声明文件》 2、标黄字段为必填项 3、所有的国家栏位需填写中文：现居地址国家栏位、出生地址国家栏位、税收居民国 4、现居地址（英文或拼音）的国家、市、详细地址栏位为必填项 5、出生国家/地区 的国家栏位为必填项 6、示例中列举了六、税收居民国（地区）及纳税人识别号可能出现的3种填写样式 控制人税收居民身份：仅为非居民 或 既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民。
关于美国税收居民身份证明样式变更的通知(国税函[2011]455号)
![关于美国税收居民身份证明样式变更的通知(国税函[2011]455号)](https://img.taocdn.com/s3/m/7518fa21ccbff121dd3683c6.png)
国家税务总局
关于美国税收居民身份证明样式变更的通知
国税函[2011]455号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
为做好税收协定的执行工作，便于各地认定纳税人的居民身份，税务总局曾于2009年以《国家税务总局关于印发部分国家(地区)税收居民证明样式的通知》(国税函[2009]395号)将部分国家(地区)税收居民身份证明样式印发各地。
近接美国国内收入局函，称其税收居民身份证明(6166号表格，印制在带有政府半透明水印的美国国内收入局正式文件用纸上)签发人已变更为P.J.Bazick。
现将新的美国税收居民身份证明样式印发，请各地在中美税收协定的执行工作中，按照新的居民身份证明样式认定美国居民纳税人身份。
二〇一一年八月十八日。
办理银行工人工资专户开户需提供以下资料(内部版)
办理银行开户需提供以下资料：
1．营业执照正本
2．开户许可证(人行核发，正本)
3．法人有效证件
4．机构信用代码证(由单位的基本户开户行提供)
5．被授权人有效证件（注：如非法人办理，需出具被授权人证件以及法定代表人亲笔签字或法人签章的授权委托书并加盖单位行政公章）；
6．备案的施工合同，中标通知书。
7．工人工资专用账户管理协议（我行提供）
以上资料需提供正本+A4复印件两份（加盖单位行政公章）
二、需填资料：
1．建行人民币结算帐户开户申请表（一式叁份）
2．对公综合服务申请表、对公综合服务协议
3．对公网络服务账户授权书
4．机构税收居民身份声明文件（CRS）
5．对公客户补充信息表
6．企业开户流程及交接资料登记表
7．承诺书（印鉴借出）
8．尽责调查报告、商事平台
9．单位客户对账服务协议。
crs规则
crs规则
CRS（Common Reporting Standard）是一项由全球经济合作与发展组织（OECD）制定的国际税务规范，用于打击国际税收避税和逃税。
以下是CRS 的一些规则：
1. 自动信息交换：CRS要求参与国家的金融机构自动向税务机关报告非居民客户的财务账户信息，包括账户余额、利息、股息和销售收益等。
2. 客户身份认定：金融机构需要对客户进行详细的身份认定，包括了解其税务居民身份。
3. 报告范围：CRS规定多个类型的金融账户需要进行报告，包括银行账户、证券公司账户、投资基金账户等。
4. 客户分类：CRS将客户分为“自然人”和“实体”，并要求金融机构确定客户的居民地。
5. 联合报告：CRS鼓励国家合作，进行多方交流和报告，以确保非居民客户的财务信息被多个国家知悉。
6. 信息保护：CRS规定了参与国家间的信息保护和保密要求，包括数据安全、隐私保护等，以确保报告的信息得到合理保护。
7. 违规惩罚：CRS要求参与国家采取法律措施以惩罚那些故意提供虚假信息的人，以及未能遵守报告要求的金融机构。
CRS的目的是促进国际税收合规、减少税收避税和逃税，加强国际合作，提高税务透明度。
crs共同申报规则
crs共同申报规则CRS共同申报规则是指根据全球共同报告标准（Common Reporting Standard，CRS）而制定的申报规则。
CRS是由国际货币基金组织（IMF）和组织经济合作与发展（OECD）共同推动的一项国际税收合作标准，旨在促进国际税收透明和反避税。
CRS共同申报规则的实施对于加强国际税收合作、打击跨国逃税行为具有重要意义。
CRS共同申报规则要求金融机构在开户或者进行金融交易时，对客户的身份和税收居民地进行认证和申报。
这意味着金融机构需要收集客户的个人信息，包括姓名、身份证件号码、出生日期、国籍等，并将这些信息报送给所在国的税务机关。
CRS共同申报规则要求金融机构对于非居民客户要进行额外的尽职调查。
金融机构需要确定客户是否为非居民，如果是，则需要进一步了解客户的税收居民地信息。
这一信息将用于确定客户是否需要向相关国家的税务机关报告其金融账户信息。
CRS共同申报规则还要求金融机构对于特定的账户类型进行特殊处理。
例如，对于保险产品、养老金计划和投资基金等特殊账户，金融机构需要收集更多的信息，并向税务机关报告相关信息。
这样可以确保这些账户不会被用于逃避税收。
CRS共同申报规则对于金融机构的合规要求也是必不可少的。
金融机构需要建立完善的内部控制制度，确保客户信息的准确性和安全性。
同时，金融机构还需要培训员工，提高他们对CRS共同申报规则的了解和遵守程度。
对于国家税务机关而言，CRS共同申报规则的实施也对其工作提出了新的要求。
国家税务机关需要建立信息交换机制，确保金融机构按照规定报送客户信息，并对这些信息进行审核和处理。
此外，国家税务机关还需要加强与其他国家的合作，分享和交换涉税信息，以便更好地打击跨国逃税行为。
CRS共同申报规则的实施对于国际社会来说具有重要意义。
首先，它有助于加强全球税收合作，打击跨国逃税行为，减少税收漏洞，提高税收公平性。
其次，它可以促进国际税收透明，增强各国税务机关的信息共享和协作能力。
机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指引
机构税收居民及控制人税收居民声明文件填写指南机构税收居民声明文件填写指南一、询问客户是否为豁免机构1）如果客户为豁免机构，则客户无需填写《机构税收居民身份声明文件》（附件1）中一至四项信息，即下述二至五项步骤不用执行。
上述豁免机构包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构，以及事业单位、军队、武警部队、居委会、村委会、社区委员会、社会团体等单位。
2）如果客户为非豁免机构，则提醒客户必须填写《机构税收居民身份声明文件》。
3）同时填写机构名称及投保单号（或保单号）；二、询问客户的机构类别1）询问客户是否是消极非金融机构（注：消极非金融机构可以理解为机构是非金融机构，但是机构的主要收入来源于金融投资或控股某企业获得的投资回报）2）如果客户确认为消极非金融机构，则客户需勾选消极非金融机构选项，同时除填写《机构税收居民身份声明文件》，还必须填写《控制人税收居民身份声明文件》（附件2）。
3）如果客户确认为其他非金融机构，则无需填写《控制人税收居民身份声明文件》。
4）不属于消极非金融机构的非金融机构包括：a.上市公司及其关联机构（需查验公司中文/英文全名和对应的股票代码）b.政府机构或者履行公共服务职能的机构（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）c.仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）d.成立时间不足24个月且尚未开展业务的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）e.正处于资产清算或者重组过程中的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）f.仅与本集团（该集团内机构均为非金融机构）内关联机构开展融资或者对冲交易的企业（需提供加盖公章的说明文件复印或影印件）g.非营利组织（需提供非营利组织登记证复印或影印件）三、确认机构税收居民身份1）询问确认机构客户的税收居民身份，并获取对应的证明资料，同时通过复印或影印的方式保留资料副本并妥善保存。
CRS申报——非居民金融账户涉税信息报送工作报告模板
此页不打印【积募非居民金融账户涉税信息报送工作报告模板】提示：此报告填写完毕后，需机构盖章扫描后邮件发送至税务总局：********************************.cn。
（盖章前删除此段文字。
）根据《非居民金融账户涉税信息报送规范》，管理人需要在每年6月30日前向税务总局书面报告“开展非居民金融账户涉税信息尽职调查和信息报送工作的情况、发现的问题以及相应整改措施”。
由于税务总局及基金业协会等相关部门并未就上述报告的具体格式出台细化的指引，为协助管理人满足上述要求，积募拟定了本工作报告模板，供管理人参考。
本模板所适用的情况是管理人已经按照相关规定的要求完成了非居民客户尽职调查以及零申报的情况，如管理人有进行非零申报，可进行相应内容的调整。
2018年6月【报告正文详见后文】XXXX投资管理有限公司 20XX年度非居民金融账户涉税信息报送工作报告国家税务总局：为了履行《多边税收征管互助公约》、《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》的义务，满足《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（以下简称“管理办法”）和《非居民金融账户涉税信息报送规范》（以下简称“报送规范”）的要求，XXXX投资管理有限公司（以下简称我司）对我司新开账户以及存量账户完成了2017年度的尽职调查以及非居民账户的报送工作，现将相关情况报告如下。
一、工作开展情况（一）公司介绍XXX资产管理公司于XXXX年XX月XX日成立，为中国证券投资基金业协会备案的私募基金管理人，机构类型为私募证券投资基金管理人/私募股权、创业投资基金管理人/其他私募投资基金管理人，登记编号PXXXX。
(二) 尽职调查开展情况本次报送的数据时间为2017年整个公历年的账户信息，覆盖了公司发行的所有基金产品的存量账户和新开账户情况，根据账户的资料调查及对客户经理的询问，未发现我司客户存在非居民金融账户（非居民是指中国税收居民以外的个人和企业（包括其他组织））的情况。
中国税收居民身份证明 合同
中国税收居民身份证明合同合同编号：[具体编号]甲方（税务机关）：[甲方名称]乙方（纳税人）：[乙方名称]鉴于乙方需要开具中国税收居民身份证明，以证明其在中国的税务居民身份，便于参与国际经济活动并享受相关税收协定待遇，甲、乙双方根据中华人民共和国相关法律法规，就开具税收居民身份证明事宜达成如下协议：一、定义与解释1. “中国税收居民身份证明”指由税务机关出具的，用于证明个人或企业在中华人民共和国境内具有税收居民身份的证明文件。
2. “税收居民身份”指在中华人民共和国境内有住所或者无住所但在境内居住满一年以上的个人，以及在中国境内依法成立的企业、事业单位等组织。
二、申请与受理乙方应提交以下材料申请开具中国税收居民身份证明：1. 税务登记证或其他有效身份证明文件；2. 居住证明或在中国境内的住所证明；3. 其他相关证明材料。
甲方在收到乙方提交的材料后，应及时审核并决定是否受理申请。
三、审核与出具甲方将根据乙方的申请及相关材料进行审核，确认乙方符合税收居民身份条件的，将出具中国税收居民身份证明。
如乙方不符合条件，甲方将书面通知乙方并说明理由。
四、证明文件内容1. 证明文件的名称和编号；2. 乙方的姓名或名称、住所或注册地址；4. 有效期限；5. 税务机关的签章。
五、证明文件的使用与保管1. 乙方应妥善保管中国税收居民身份证明，不得涂改、转让或转借他人使用。
2. 乙方在参与国际经济活动时，应向相关机构提供中国税收居民身份证明，以享受税收协定待遇。
3. 乙方在使用中国税收居民身份证明时，应遵守中国相关法律法规及税收协定规定。
六、变更与注销1. 若乙方税收居民身份发生变更，应及时向甲方申请办理变更手续。
2. 若乙方丢失或损坏中国税收居民身份证明，应及时向甲方申请办理补发或换发手续。
3. 乙方在税收居民身份被注销时，应将中国税收居民身份证明交还甲方并办理注销手续。
七、法律责任1. 乙方提供虚假材料申请开具中国税收居民身份证明的，应承担相应的法律责任。
1.2.2控制人税收居民身份声明文件(消极非金融机构需填写)(仅限新客户填写)
□ 机构授权人
日期：
1.
如不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：
□ 居民国（地区）不发放纳税人识别号
□ 账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：
本人确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在 30 日 内通知贵机构，否则本人承担由此造成的不利后果。
签名： 签名人身份：□ 本人
控制人税收居民身份声明文件
姓名：
本人声明： □ 1.仅为中国税收居民 □ 2.仅为非居民 □ 3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民
如在以上选项中勾选第 2 项或第 3 项，请填写下列信息：
所控制机构名称：
机构地址：
姓（英文或拼音
出生地：
税收居民国（地区）及纳税人识别号：
7月1日起银行开户须填报《个人税收居民身份声明文件》
7月1日起银行开户须填报《个人税收居民身份声明文件》导语：国家税务总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会六部委联名发布的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》自2017年7月1日起正式施行。
以下是小编为大家精心整理的7月1日起银行开户须填报《个人税收居民身份声明文件》，欢迎大家参考！一、银行账户开户要求自2017年7月1日起，个人在金融机构新开立账户时，金融机构应当获取由账户持有人签署的税收居民身份声明文件，识别账户持有人是否为非居民个人。
税收居民概念，与居住管理法规中的居民概念不同。
税收居民身份认定标准比较复杂，无法通过普通的居民身份证件直接判定，因此需要开立账户的个人和机构自行声明其税收居民身份。
二、电子渠道开户要求金融机构通过本机构电子渠道接收个人账户开户申请时，应当要求账户持有人提供电子声明文件。
三、代理他人开户要求个人代理他人开立金融账户以及单位代理个人开立金融账户时，经账户持有人书面授权后可由代理人签署声明文件。
四、声明文件保存要求声明文件应当作为开户资料的一部分，声明文件相关信息可并入开户申请书中。
五、金融机构审核要求金融机构应当根据开户资料（包括通过反洗钱客户身份识别程序收集的资料）或者公开信息对声明文件的合理性进行审核，主要确认填写信息是否与其他信息存在明显矛盾。
属于中国税收居民的，填写声明文件时仅需勾选“中国税收居民”即可。
账户持有人为中国税收居民个人的，金融机构不会收集和报送相关账户信息，也不会交换给其他国家（地区）。
六、账户尽职调查要求金融机构必须在2017年年底前完成对存量个人高净值账户尽职调查；在2018年年底前完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职调查。
个人低净值为截至2017.6.30账户加总余额＞100万美元。
单位小额为截至2017.6.30账户加总余额≤25万美元。
被调查统计的个人资产信息，不仅仅包括银行存款，还包括股票、债券、基金、保险等。
国家税务总局关于印发部分国家(地区)税收居民证明样式的通知-国税函[2009]395号
![国家税务总局关于印发部分国家(地区)税收居民证明样式的通知-国税函[2009]395号](https://img.taocdn.com/s3/m/f4a8caf2e109581b6bd97f19227916888586b959.png)
国家税务总局关于印发部分国家(地区)税收居民证明样式的通知制定机关国家税务总局公布日期2009.07.24施行日期2009.07.24文号国税函[2009]395号主题类别税收征管效力等级部门规范性文件时效性现行有效正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 国家税务总局关于印发部分国家（地区）税收居民证明样式的通知（国税函[2009]395号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为进一步做好税收协定的执行工作，便于各地认定纳税人的居民身份，税务总局近期向协定缔约国（地区）税务主管当局征集了对方国家税收居民身份证明样式。
现将部分国家（地区）税收居民证明样式印发给你们，供执行税收协定时参考。
此次印发42个国家（地区）的税收居民证明样式：美国、比利时、德国、挪威、丹麦、新加坡、芬兰、瑞典、泰国、捷克、斯洛伐克、波兰、巴基斯坦、科威特、塞浦路斯、西班牙、罗马尼亚、奥地利、蒙古、马耳他、韩国、毛里求斯、白俄罗斯、斯洛文尼亚、越南、土耳其、冰岛、立陶宛、拉脱维亚、塞尔维亚、马其顿、葡萄牙、爱沙尼亚、摩尔多瓦、古巴、阿曼、巴林、希腊、吉尔吉斯、文莱、香港、澳门。
日本、荷兰、澳大利亚、瑞士、卢森堡和爱尔兰等国尚无统一的税收居民证明标准格式，但如这些国家的居民有需求，则其所在国税务主管当局可以信函等方式为其提供。
各地执行税收协定时，如遇纳税人提供的证明与印发的证明样式不同或有疑义，或认定无标准格式的国家（地区）的税收居民证明有困难的，可通过税务总局向对方国家税务主管当局进行确认。
税务总局将另行印发其它国家（地区）的税收居民证明样式。
附件：部分国家（地区）税收居民证明样式1（略）部分国家（地区）税收居民证明样式2（略）部分国家（地区）税收居民证明样式3（略）部分国家（地区）税收居民证明样式4（略）部分国家（地区）税收居民证明样式5（略）部分国家（地区）税收居民证明样式6（略）部分国家（地区）税收居民证明样式7（略）国家税务总局二○○九年七月二十四日——结束——。
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机构税收居民身份声明文件
提示：请仔细阅读“说明”后填写以下信息
机构名称：
一、机构类别（非金融机构必填）：
□1.消极非金融机构（如勾选此项，请同时填写控制人税收居民身份声明文件）
□2.其他非金融机构
二、机构税收居民身份（必填）：
□1.仅为中国税收居民（如勾选此项，请直接填写第五项内容）
□2.仅为非居民（必填第三、四、五项内容）
□3.既是中国税收居民又是其他国家（地区）税收居民（必填第三、四、五项内容）
三、机构基本信息
1.机构名称（英文）：
2.机构地址（英文或拼音）：（国家）（省）（市）
3.机构地址（中文）：（国家）（省）（市）（境外地址可不填此项）
四、税收居民国（地区）及纳税人识别号：
1.
2.（如有）
3.（如有）
如果不能提供居民国（地区）纳税人识别号，请选择原因：
□居民国（地区）不发放纳税人识别号
□账户持有人未能取得纳税人识别号，如选此项，请解释具体原因：
五、本机构确认上述信息的真实、准确和完整，且当这些信息发生变更时，将在30日内通知贵机构，否则本机构承担由此造成的不利后果。
经办人签名：公章：日期：
说明：
1.本表所称中国税收居民是指依法在中国境内成立，或者依照外国(地区)法律成立但实际管
理机构在中国境内的企业和其他组织。
2.本表所称非居民是指中国税收居民以外的企业（包括其他组织），但不包括政府机构、
国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。
前述证券市场是指被所在地政府认可和监管的证券市场。
其他国家（地区）税收居民身份认定规则及纳税人识别号相关信息请参见国家税务总局网站（http://X）。
3.金融机构包括存款机构、托管机构、投资机构、特定的保险机构及其分支机构。
（1）存
款机构指在日常经营活动中吸收存款的机构；（2）托管机构是指近三个会计年度总收入的20%以上来源于为客户持有金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；（3）投资机构是指符合以下条件之一的机构：A.近三个会计年度总收入的50%以上收入来源于为客户投资、运作金融资产的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；B.近三个会计年度总收入的50%以上收入来源于投资、再投资或者买卖金融资产，且由存款机构、托管机构、特定保险机构或者A项所述投资机构进行管理并作出投资决策的机构，机构成立不满三年的，按机构存续期间计算；C.证券投资基金、私募投资基金等以投资、再投资或者买卖金融资产为目的而设立的投资实体。
（4）特定的保险机构指开展有现金价值的保险或者年金业务的机构。
本办法所称保险机构是指上一公历年度内，保险、再保险和年金合同的收入占总收入比重50%以上的机构，或者在上一公历年度末拥有的保险、再保险和年金合同的资产占总资产比重50%以上的机构。
4.消极非金融机构是指：（1）上一公历年度内，股息、利息、租金、特许权使用费（由贸
易或者其他实质经营活动产生的租金和特许权使用费除外）以及据以产生前述收入的金融资产转让收入占总收入比重50%以上的非金融机构；（2）上一公历年度末拥有的可
以产生上述收入的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构，可依据经审计的财务报表进行确认；（3）税收居民国（地区）不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构。
实施金融账户涉税信息自动交换标准的国家（地区）名单请参见国家税务总局网站（/aeoi_index.html）。
金融机构税收居民国（地区）的判断主要看其受哪个国家（地区）的管辖。
在信托构成金融机构的情况下，主要由受托人的税收居民身份决定该金融机构的税收居民国（地区）。
在金融机构（信托除外）不具有税收居民身份的情况下，可将其视为成立地、实际管理地或受管辖地的税收居民。
公司、合伙企业、信托、基金均可以构成消极非金融机构。
5.控制人是指对某一机构实施控制的个人。
公司的控制人按照以下规则依次判定：
（1）直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的个人；
（2）通过人事、财务等其他方式对公司进行控制的个人；
（3）公司的高级管理人员。
合伙企业的控制人是拥有超过25%合伙权益的个人；信托的控制人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的个人；基金的控制人是指拥有超过25%权益份额或者其他对基金进行控制的个人。
6. 政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机
构，以及事业单位、军队、武警部队、居委会、村委会、社区委员会、社会团体等单位无需填写此声明文件。