税法在线作业(完整版)
东财14秋《税法》在线作业二答案
税法东财《税法》在线作业二一,单选题1. 为简化手续、方便征收，对价外补贴，统一暂按烟叶收购价款的（）计入收购金额征税。
A. 7%B. 10%C. 13%D. 17%?正确答案：B2. 纳税人必须在经土地管理部门批准占用耕地之日起( )内缴纳耕地占用税。
A. 10日B. 15日C. 30日D. 60日?正确答案：C3. 房产税是1984年第二步利改税时，将原城市房地产税分为房产税和( )而设置的一个税种。
A. 工商统一税B. 土地使用税C. 地产税D. 财产税?正确答案：B4. 房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除( )后的余值计算缴纳。
A. 10%至15%B. 10%至20%C. 10%至25%D. 10%至30%?正确答案：D5. 因海关误征，多纳的关税税款，可以自缴纳税款之日起( )内申请退税。
A. 半年B. 1年C. 2年D. 3年?正确答案：B6. 对一份凭证应纳税超过( ）的纳税人可向主管税务机关申请填开完税证或缴款书的办法纳税，代替贴花。
A. 500元B. 1000元C. 2000元D. 10000元?正确答案：A7. 采取分期收款结算方式销售应税产品的，其纳税义务发生时间为( )的当天A. 销售合同规定的收款日期B. 发出商品C. 收到第一期货款D. 收到全部货款?正确答案：A8. 房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除（）后的余值计算缴纳A. 10%至15%B. 10%至20%C. 10%至25%D. 10%至30%?正确答案：D9. 纳税人新购置车船使用的，从购置使用的( )起，发生车船税的纳税义务。
A. 10日B. 15日C. 次月D. 当月?正确答案：D10. 车辆购置税采用比例税率为（）A. 5%B. 10%C. 13%D. 17%?正确答案：B11. 车辆购置税实行( )的办法计算应纳税额。
A. 定额和比例相结合B. 复合计税办法C. 从量定额D. 从价定率?正确答案：D12. 车辆购置税是以中国境内的应税车辆为征税对象，对( )应税车辆的单位和个人征收的一种税。
17秋东财《税法》在线作业一二三答案
17秋东财《税法》在线作业一二三答案XXX《税法》在线作业一、单选题（共15道试题，共60分。
）1.现行中央与地方印花税共享收入分享比例为()。
A.中央94%地方6%B.中央90%地方10%C.中央50%地方50%D.中央80%地方20%正确答案：A2.我国车船税的适用税率为（）A.比例税率B.全额累进税率C.定额税率D.超额累进税率正确答案：C3.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（）确定。
A.省、自治区、直辖市人民政府B.税务机关C.国务院D.财政部正确答案：A4.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起(），向发货人或者他们的代理人补征。
A.半年B. 1年C. 2年D. 3年正确答案：B5.车船税按( )征收。
A.旬B.月C.季D.年正确答案：D6.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者()。
A.贩卖支出B.新增加价值C.营业收入D.新增加价值总和正确答案：B7.某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4 000元,应纳个人所得税为()A. 800元B. 400元C. 200元D. 0元正确答案：B8.对于开征房产税地区范围之外的工厂、仓库(）房产税。
A.不予征收B.都要征收C.工厂免征、仓库征收D.工场纳税、堆栈不必纳税正确答案：A9.纳税人新购置车船使用的，从购置使用的( )起，发生车船税的纳税任务。
A. 10日B. 15日C.次月D.当月正确答案：D10.进口自用应税车辆以组成计税价格为税基。
计税价格为()。
A.同类车辆国内批发价格B.同类车辆国内零售价格C.计税价格=关税完税价格+关税+消费税D.关税完税价格正确答案：C11.从境外取得个人所得的纳税义务人，纳税期限为年度终了后()内，申报纳税。
A. 15日B. 20日C. 30日D. 40日正确答案：C12.《小我所得税法》规定，纳税人通过中国境内的社会团体等部门向教育、公益奇迹的捐赠，未跨越纳税人应纳税所得额(）的局部可以扣除。
东财《税法》在线作业
东财《税法》在线作业三试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100单选题多选题包括本科在内的各科复习资料及详细解析，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”一、单选题（共15 道试题，共60 分。
）得分：60V 1. 采取预收货款方式销售货物的，消费税纳税义务发生时间为( )的当天。
A.货物发出B. 收讫销售款C. 取得索取销售款凭据D. 合同约定的收款日期.满分：4 分得分：42. 教育费附加的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节( )。
A. 一致B. 不一致C. 视不同情况而定D. 以上答案均不正确.满分：4 分得分：43. 车船税按( )征收。
A. 旬B. 月C. 季D. 年.满分：4 分得分：44. 某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业计税营业额为（）A. 1000元B. 2000元C. 3000元D. 500元.满分：4 分得分：45. 纳税人进口自用应税车辆的，应当自进口之日起( )内申报纳税。
A. 20日B. 30日C. 60日D. 90日.满分：4 分得分：46. 下列税种不属于征管法适用范围的有( ）A. 关税B. 营业税C. 资源税D. 个人所得税.满分：4 分得分：47. 我国税收部门规章的制定机关是( )。
A. 全国人大或人大常委会B. 国务院C. 海关D. 国家税务总局.满分：4 分得分：48. 车船税法规规定，载货汽车的计税依据是( ）A. 辆数B. 净吨位C. 载重吨位D. 自重吨位.满分：4 分得分：49. 在设有自由贸易区的国家，其关境与国境的关系是（）A. 关境大于国境B. 关境小于国境C. 关境等于国境D. 不确定.满分：4 分得分：410. 对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（）确定。
A. 省、自治区、直辖市人民政府B. 税务机关C. 国务院D. 财政部.满分：4 分得分：411. 下列车辆不属于车辆购置税应税车辆范围的是( )。
XXX14秋《税法》在线作业三答案
XXX14秋《税法》在线作业三答案
B.货物发出
C.收讫全部销售款
D.取得首期收款凭证
正确答案：B
1.当采取预收货款方式销售货物时，消费税的纳税义务发生时间为货物发出的当天。
2.教育费附加的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节是一致的。
3.车船税按年征收。
4.某广告代理企业，计税营业额为1000元，因为它取得收入2000元，但付出了1000元的广告发布费。
5.进口自用应税车辆的纳税人需要在进口之日起60日内申报纳税。
6.关税不属于征管法适用范围。
7.XXX是我国税收部门规章的制定机关。
8.载货汽车的计税依据是自重吨位。
9.在设有自由贸易区的国家，关境小于国境。
10.城市、农村公共交通车船的减征或免征车船税由省、自治区、直辖市人民政府确定。
11.车辆购置税应税车辆范围不包括自行车。
12.现行资源税实行的税率形式为定额税率。
13.进口货物应当由进口人或其代理人向报关地海关申报缴纳增值税。
14.营业税诞生于法国。
15.采取分期收款结算方式销售应税产品时，纳税义务发生时间为货物发出的当天。
东财《税法》在线作业三满分答案
东财《税法》在线作业三一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）1. 我国个人所得税确定纳税人行使（）A. 居民管辖权B. 收入来源地管辖权C. 单一税收管辖权D. 兼行双重管辖权-----------------选择：D2. 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则，或企业实施其他不具有合理商业目的安排的，税务机关有权在该业务发生的纳税年度起（）内，进行纳税调整。
A. 3年B. 5年C. 7年D. 10年-----------------选择：D3. 从微观方面理解，增值额相当于生产经营者( )。
A. 销售收入B. 新增加价值C. 营业收入D. 新增加价值总和-----------------选择：B4. 耕地占用税的征税对象是占用的耕地。
所称耕地是指用于种植农作物的土地。
占用前( )内曾用于种植农作物的土地，亦视为耕地。
A. 一年B. 两年C. 三年D. 四年-----------------选择：C5. 行邮物品进口税实行（）A. 从价计征B. 从量计征C. 从价计征或从量计征D. 从价计征和从量计征-----------------选择：A6. 烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起（）内，向烟叶收购地主管税务机关申报纳税。
A. 7日B. 10日C. 15日D. 30日-----------------选择：D7. 依照租金收入计算房产税的，适用税率为（）A. 3%B. 5%C. 1.2%D. 12%-----------------选择：D8. 土地使用税按( )计算，分期缴纳。
A. 月B. 季C. 半年D. 年-----------------选择：D9. 出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起( ），向发货人或者他们的代理人补征。
A. 半年B. 1年C. 2年D. 3年-----------------选择：B10. 1994年1月1日起实施的《中华人民共和国资源税暂行条例》，对( )全面征收资源税。
税法作业(含答案)
税法作业〔含答案〕郑州大学现代远程教育《税法》课程考核要求说明：本课程考核形式为提交作业，完成后请保存为WORD 2022格式的文档，登陆学习平台提交，并检查和确认提交成功〔能够下载，并且内容无误即为提交成功〕。
一、作业要求1. 以教材为主要依据，全面认真领会税法的立法目的、原那么和根本要素规定等，以各税种根本要素作为贯穿《税法》的主线，以各税种的计税依据为核心和关键，在认真听课学习的根底上，认真思考作业提出的问题，综合运用税法知识解决相关实际问题。
2.对于分析论述题：要综合运用税法理论知识，查阅相关税法规定和目前改革进程，按照作业要求提出解决问题的思路或建议。
3.理解和把握授课中所列举例题和案例〔共67例〕，根据计算题要求，运用税法知识解决实践中的纳税问题。
二、作业内容〔一〕分析论述题〔每题不少于1000字，每题20分共40分〕1从税制要素看我国个人所得税完善的对策〔二〕计算题〔请分步计算，每题15分共60分〕1.甲、乙企业分别为某市的汽车厂、轮胎厂，二者均是增值税一般纳税人。
2022年8月，分别发生以下主要业务：〔1〕甲以还本销售方式向乙销售卡车1辆，专用发票注明售价100000元；全部价款分4年均额退还。
8月份已退还价款的1/4。
〔2〕甲将1辆货车按市场价60000元〔不含税〕与乙交换汽车轮胎，双方均开具专用发票。
〔3〕甲除上述业务外，还销售货车20辆，专用发票注明每辆售价48000元，赠送关联企业同型号货车2辆；〔4〕当期取得增值税专用发票注明的其他货物进项税额为25400元。
〔5〕乙销售各类轮胎1380000元；收取运输装卸费40000元、代垫包装费50000元；另承接一项受托加工轮胎的业务，由对方提供原材料价值80000元，委托方提货时向乙支付了加工费20220元〔乙无同类轮胎的生产销售〕；〔6〕乙在当期还出售一台前年购置的轿车一辆，买价150 000元，售价90000元。
〔7〕乙当期取得增值税专用发票上注明的其他进项税额为85 000元。
《税法》在线作业一
《税法》在线作业一试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100单选题（共 15 道试题，共 60 分。
）得分：601. 现行证券交易印花税中央与地方分享比例为( ）A. 中央97%地方3%B. 中央90%地方10%C. 中央50%地方50%D. 中央80%地方20%正确答案：A 满分：4 分得分：42. 教育费附加的纳税地点与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。
A. 一致B. 不一致C. 视不同情况而定D. 以上答案均不正确正确答案：A 满分：4 分得分：43. 一般认为，下列税种纳税人与负税人一致的是( ）A. 增值税B. 消费税C. 营业税D. 个人所得税正确答案：D 满分：4 分得分：44. 城建税的纳税期限与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的规定( )。
A. 一致B. 不一致C. 视不同情况而定D. 以上答案均不正确正确答案：A 满分：4 分得分：45. 国家通过税收调节社会总供求是为了实现( )的目标。
A. 公平B. 稳定C. 效率D. 稳定和效率正确答案：B 满分：4 分得分：46. 城建税从收入用途看，属于( )。
A. 地方附加税B. 特定目的税C. 商品税D. 资源税正确答案：B 满分：4 分得分：47. 城建税一般以纳税人( )的增值税、消费税和营业税税额为税基。
A. 应当缴纳B. 代征单位缴纳C. 代征单位扣缴D. 实际缴纳正确答案：D 满分：4 分得分：48. 现行中央与地方印花税共享收入分享比例为( )。
A. 中央94%地方6%B. 中央90%地方10%C. 中央50%地方50%D. 中央80%地方20%正确答案：A 满分：4 分得分：49. 教育费附加的纳税环节与纳税人缴纳增值税、消费税、营业税的环节( )。
A. 一致B. 不一致C. 视不同情况而定D. 以上答案均不正确正确答案：A 满分：4 分得分：410. 烟叶税的纳税人应当自纳税义务发生之日起( ）内，向烟叶收购地主管税务机关申报纳税。
税法在线作业(完整版)
《税法》在线作业【单选题】1.【作业1】委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（:D ）。
A 发出代销产品的当天B 代销方收到代销产品的当天C 按合同约定的收款日期的当天D 收到代销单位代销清单的当天2.【作业1】下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（B）。
A 增值税纳税人收取的会员费收入B 电力公司向发电企业收取的过网费C 转让企业全部产权涉及的应税货物转让D 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴3.【作业1】现行小规模纳税人的征收率为（D ）。
A 6%B 4%C 17%D 3%4.【作业1】将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（C）。
A 用于产品的生产B 用于机器设备的维修C 用于职工集体福利D 用于修建展销厅5.【作业1】纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（:A ）。
A 13%B 17%C 14%D 6%6.【作业1】下列项目中不应征收增值税的是（A ）。
A 古旧图书B 将产品赠与他人C 以物易物D 逾期未收回包装物不再退还的押金7.【作业1】下列出口货物,免税但不予退税的是（A ）。
A 出口卷烟B 原油C 天然牛黄D 铜18.【作业2】下列应税消费品中适用税率为1元/升的是（D ）。
A 黄酒B 柴油C 燃料油D 无铅汽油19.【作业2】在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（:B ）。
A 962升B 988升C 1388升D 1176升20.【作业2】下列应税消费品中适用税率为30%的是（C）。
A 粮食白酒B 珠宝玉石C 烟丝D 雪茄烟21.【作业2】下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（B ）。
A 烟B 金银首饰C 酒及酒精D 珠宝玉石36.【作业3】某运输公司2006年12月运营收入为30万元,运营支出为10万元,该公司应纳营业税税额为（B ）。
东财税法在线作业题库有答案
东财税法在线作业题库有答案集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]东财《税法》在线作业题库（有答案）一、单选题：1.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过()（满分：4）A.1个月B.3个月C.半年D.1年正确答案:B2.房产税法规规定，房产税依照房产原值一次减除()后的余值计算缴纳（满分：4）A.10%至15%B.10%至20%C.10%至25%D.10%至30%正确答案:D3.?下列税种不属于征管法适用范围的有()（满分：4）A.关税B.营业税C.资源税D.个人所得税正确答案:A4.从境外取得个人所得的纳税义务人,纳税期限为年度终了后()内,申报纳税（满分：4）A.15日B.20日C.30日D.45日正确答案:C5.某单位签订一项非专利技术合同，金额为50万元，该单位应纳印花税为()（满分：4）A.250元B.150元C.500元D.25元正确答案:B6.契税是在土地产权、房屋权属发生转移时，按当事人双方订立的契约，向()征收的一种税（满分：4）A.产权所有人B.产权转移人C.当事人双方D.承受人正确答案:D7.某人2008年6月份参与设计图纸得报酬2,400元,后来又参加讲课得报酬1,700元,其应纳个人所得税()（满分：4）A.500元B.656元C.320元D.400元正确答案:A8.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起()内，按照国家有关规定设置账簿。
（满分：4）A.10日B.15日C.30日D.一个月正确答案:B9.土地使用权交换、房屋交换，税基为所交换的土地使用权、房屋的()（满分：4）A.价格的差额B.较高者的价格C.较低者的价格的D.市场价格正确答案:A10.采取税收保全措施或者强制执行措施须要经()局长批准（满分：4）A.县级以上税务局(分局)B.市级以上税务局C.省级税务局D.国家税务总局正确答案:A11.纳税人新征用的土地，属于耕地的，自批准征用之日起满()时缴纳土地使用税（满分：4）A.1年B.6个月C.1个月D.30日正确答案:A12.简易申报与简并征期方式适用于( )的纳税人（满分：4）A.查帐征收B.查定征收C.查验征收D.定期定额正确答案:D13.同一凭证，由甲、乙两方当事人签订并各执一份的，应当由()就所执一份全额贴花。
___《税法》在线作业一1
___《税法》在线作业一11.进口自用应税车辆的计税价格以关税完税价格、关税和消费税为基础计算。
正确答案为B。
2.如果拥有土地使用权的纳税人不在土地所在地，应由代管人或实际使用人纳税。
正确答案为B。
3.增值税纳税人以1个月或1个季度为1个纳税期，自期满之日起15日内申报纳税。
正确答案为D。
4.增值税是对商品或劳务按增值额征收的一种商品税。
正确答案为B。
5.自产、受赠、获奖或以其他方式取得并自用应税车辆的纳税人应在取得之日起60日内申报纳税。
正确答案为D。
6.从事生产、经营的纳税人应在领取营业执照或发生纳税义务之日起15日内，按国家有关规定设置账簿。
正确答案为B。
7.土地使用税执行税率由省、自治区、直辖市人民政府在规定幅度范围内确定。
正确答案为C。
8.进口关税的纳税义务人为进口货物的收货人。
正确答案为A。
9.车船税法规规定，载货汽车的计税依据是自重吨位。
正确答案为D。
10.税务机关对核准汇总缴纳印花税的单位，汇总缴纳的限期最长不得超过一个月。
正确答案为B。
11.在计算消费税时，不能扣除外购已税消费品已纳税款的是用外购已税珠宝玉石生产的金银首饰(镶嵌首饰)。
正确答案为D。
满分：4分正确答案:ABCDE6.下列关于企业所得税汇算清缴的说法正确的有（）A.纳税人可以在汇算清缴时扣除上年度的亏损B.纳税人可以在汇算清缴时扣除本年度的捐赠支出C.汇算清缴时应当缴纳增值税、营业税、个人所得税等其他税种的税款D.汇算清缴截止日期为当年的4月30日满分：4分正确答案:AB7.下列关于企业所得税税前扣除项目的说法正确的有（）A.研究开发费用可以全额税前扣除B.广告费用可以全额税前扣除C.劳动保护费用可以全额税前扣除D.财产险赔款可以全额税前扣除满分：4分正确答案:ABCD8.下列关于个人所得税的说法正确的有（）A.个人所得税的计算方法是“应纳税所得额×适用税率-速算扣除数”B.个人所得税的税率分为7档，最高税率为45%C.个人所得税的税前扣除项目包括子女教育、住房贷款利息、赡养老人等D.个人所得税的起征点为每年1.2万元满分：4分正确答案:ABCD9.下列关于房产税的说法正确的有（）A.房产税是根据房屋的评估价值征收的B.房产税的税率为1.2%C.房产税的纳税期限为每年的3月31日D.个人唯一住房可以免征房产税满分：4分正确答案:AD10.下列关于车船税的说法正确的有（）A.车船税的征收对象是所有机动车和船舶B.车船税的征收标准是按照车辆的排量或吨位计算的C.车船税的纳税期限为每年的5月31日D.个人唯一一辆小型非营运汽车可以免征车船税满分：4分正确答案:ABD6.根据税收征管法，税款征收应遵循的原则包括：税务机关是征税唯一行政主体原则、税款征收法定原则、税收收入由税务机关按预算级次组织入库原则和税款优先原则。
17秋东财《税法》在线作业一二三答案
17秋东财《税法》在线作业一二三答案XXX《税法》在线作业一单选题（共15道试题，共60分）：1.现行中央与地方印花税共享收入分享比例为（）。
A。
中央94%地方6%B。
中央90%地方10%C。
中央50%地方50%D。
中央80%地方20%正确答案：A2.我国车船税的适用税率为（）。
A。
比例税率B。
全额累进税率C。
定额税率D。
超额累进税率正确答案：C3.对城市、农村公共交通车船，减征或者免征车船税，由（）确定。
A。
省、自治区、直辖市人民政府B。
税务机关C。
国务院D。
财政部正确答案：A4.出口货物完税后，如发现少征或者漏征税款，海关应当自缴纳税款或者货物放行之日起（）向发货人或者他们的代理人补征。
A。
半年B。
1年C。
2年D。
3年正确答案：B5.车船税按（）征收。
A。
旬B。
月C。
季D。
年正确答案：D6.从微观方面理解，增值额相当于生产经营者（）。
A。
销售收入B。
新增加价值C。
营业收入D。
新增加价值总和正确答案：B7.某居民2008年10月从上市公司取得股息所得4,000元，应纳个人所得税为（）。
A。
800元B。
400元C。
200元D。
0元正确答案：B8.对于开征房产税地区范围之外的工厂、仓库，（）房产税。
A。
不予征收B。
都要征收C。
工厂免征、仓库征收D。
工厂征税、仓库不必征税正确答案：A9.纳税人新购置车船使用的，从购置使用的（）起，发生车船税的纳税义务。
A。
10日B。
15日C。
次月D。
当月正确答案：D10.进口自用应税车辆以组成计税价格为税基。
计税价格为（）。
A。
同类车辆国内批发价格B。
同类车辆国内零售价格C。
计税价格=关税完税价格+关税+消费税D。
关税完税价格正确答案：C11.从境外取得个人所得的纳税义务人，纳税期限为年度终了后（）内，申报纳税。
A。
15日B。
20日C。
30日D。
40日正确答案：C12.《个人所得税法》规定，纳税人通过中国境内的社会团体等部门向教育、公益事业的捐赠，未超过纳税人应纳税所得额（）的部分可以扣除。
东财《税法》在线作业一标准答案
东财《税法》在线作业一ﻩ一、单选题(共 15 道试题,共 6０分。
）Ｖ1．增值税的纳税期限分别为( )。
A. 1日、3日、5日、10日、1５日或一个月B．１日、5日、1０日、15日或一个月C.5日、1０日、1５日或一个月D. 10日、1５日或一个月满分:4 分2. 进口货物以海关审定的成交价格为基础的（）作为完税价格。
A. 到岸价格-进口关税B. 到岸价格+出口关税C. 离岸价格D. 到岸价格满分：４分3. 某单位签订一项非专利技术合同,金额为50万元，该单位应纳印花税为（）A.25０元B.１5０元Ｃ．５０0元D.２5元满分:4 分４. 企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料,生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按()计入收入总额。
A.６0%B. 70%C．80%Ｄ. 90%满分:4 分5. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的,经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款,但最长不得超过( )A．1个月B. ３个月C. 半年D. 1年满分：4 分6. 纳税人购买自用、或者进口自用应税车辆，申报的价格低于同类型应税车辆的最低计税价格，又无正当理由的,按照（)征收车辆购置税。
Ａ.批发价格B. 零售价格Ｃ. 最高计税价格D．最低计税价格满分：4 分７. 建筑业营业税组成计税价格的公式为( )Ａ．计税价格=营业成本或工程成本×（１＋成本利润率）÷营业税税率B.计税价格=营业成本或工程成本×（１-成本利润率）÷(1＋营业税税率）C．计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）÷（１＋营业税税率）D.计税价格=营业成本或工程成本×(１+成本利润率）÷（1-营业税税率）满分:4 分8. 按企业所得税法规定,下列所得项目中不可以减免税的所得有( )A. 从事农、林、牧、渔项目的所得B. 从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资的所得C．从事高新技术、新产品、新工艺的项目的所得D．从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得满分：４分9. 纳税人委托个体经营者加工的应税消费品，纳税地点为( )。
东财《税法》在线作业一-0022
东财《税法》在线作业一-0022
纳税人购买自用应税车辆的，应当自购买之日起( )内申报纳税。
A:15日
B:30日
C:45日
D:60日
答案：D
耕地占用税实行( ）。
A:累进税率
B:定额税率
C:比例税率
D:累进定额税率
答案：B
出口关税完税价格的计算公式为( )。
A:完税价格=离岸价格/( 1－出口关税税率）
B:完税价格=离岸价格/( 1+出口关税税率+20%）
C:完税价格=离岸价格/( 1－出口关税税率+20%）
D:完税价格=离岸价格/( 1+出口关税税率）
答案：D
车辆购置税是( )1月1日我国出台的新税种。
A:1994年
B:2000年
C:2001年
D:2002年
答案：C
海关核准免验进口的货物，在完税后，发现有短卸货物情况，并经海关审查认可的，可以自缴纳税款之日起( )内申请退税。
A:半年
B:1年
C:2年
D:3年
答案：B
从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起( ）内，按照国家有关规定设置账簿。
A:10日
B:15日
C:30日
D:一个月
答案：B
2001年1月1日起实施的出口关税税则中，税率从20%-50%不等，共有( )差别税率。
A:5个
B:6个
C:7个
D:8个
答案：A
现行关税对( )实行滑准税。
A:原油。
《税法》2023年春学期在线作业(三)
《税法》2023年春学期在线作业(三)税法2023年春学期在线作业(三)
一、问题描述
这份作业包含以下两个问题：
1. 根据《税法》的规定，简要说明税收法定原则的含义和作用。
2. 根据《税法》的相关条文，解释下列情形是否构成税务违法
行为，并说明理由：
- 公司未按时缴纳增值税款项；
- 个人未申报个人所得税。
二、问题回答
1. 税收法定原则是指税收的征收、征管和管理必须依据法律授权，税务机关不能随意变更、创设和增加税种、税率、税额以及减
免、退税等优惠政策。
这一原则确保了税收的合法性、稳定性和可
预见性，对纳税人和税务机关具有指导作用。
2. 根据《税法》的相关条文，以下是对每个情形的解释：
- 公司未按时缴纳增值税款项：根据《税法》第X条X款，公
司应按月或按季度缴纳增值税。
如果公司未按时缴纳增值税款项，
将构成税务违法行为。
原因可能是公司未按规定的时间提交纳税申
报表或未按期缴纳税款。
税务机关可以对公司处以罚款或采取其他
行政处罚措施。
- 个人未申报个人所得税：根据《税法》第X条X款，个人应
按照规定时间和程序申报个人所得税。
如果个人未申报个人所得税，将构成税务违法行为。
原因可能是个人未按时提交纳税申报表或故
意隐瞒所得。
税务机关可以对个人处以罚款或采取其他行政处罚措施。
以上是对问题的简要回答，详细的解答和法律条文可参考相关
法规和案例。
《税法》在线作业123资料
1.［唯一选项］北京某建筑公司提供建筑劳务，建设单位提供需要安装的设备价值125万元，建筑公司提供的材料4万元。
建筑公司收取的人工费、管理费等共13 万元。
建筑公司缴纳营业税的营业额是（）万元。
①.4.92 ②.4.52 ③.17 ④.3是答案:一一C2.［唯一选项］下列各项中，与我国现行出口货物政策不符的是（）。
①.免税但不退税②.不免税也不退税③.不免税但退税④.免税并退税是答案:一一C3.［唯一选项］按税收计征标准分类收税可以分为（）。
①.中央税和地方税②.直接税和间接税③.价内税和价外税④.从价税和从量税是答案:一一D一—4.［唯一选项］下列税种中不属于对流转税课税的有（）。
①.增值税②.消费税③.营业税④.资源税是答案：5.［唯一选项］委托加工的应税消费品在（）征收消费税。
①.加工环节②.纳税人提货时③.#销售环节④.交付原材料时是答案: ------6.［唯一选项］下列选项中，不能视同销售行为的是（）o①.企业自产的服装发给职工做福利②.企业将外购的服装发给职工作为福利③.企业自产的服装用于分红④.企业将自产的服装用于赠送他人是答案：7.［唯一选项］交通保险业、建筑业的营业税税率为（）。
①.3%②.5%③.5%-20%④.20%是答案：8.［唯一选项］下列关于税收的说法中，是的是（）。
①.税收是国家取得财政收入的一种重要工具，其本质是一种生产关系②.税收分配是基于生产要素进行的分配③.国家课税是为了满足提供社会公共产品的需要奥鹏作业答案④.国家要行使职能不需要财政收入作为保障是答案: ------9.［唯一选项］征收消费税的车辆包括（）。
①.小汽车②.电动汽车③.大卡车④.大客车是答案：10.［唯一选项］某酒厂3月份销售粮食白酒4吨,取得不含增值税销售额5.8万元, 该酒厂该月应交纳消费税（）。
（粮食白酒定额税率为每斤0.5元，比例税率为20%）①.1.56万元②.1.39万元③.1.68万元④.2万元是答案:二、多选题：11.侈选题］税法特点包括（）。
东财《税法》在线作业一1
B.6个月
C.1个月
D.30日
正确答案:A
10.车船税按( )征收。
A.旬
B.月
C.季
D.年
正确答案:D
11.税务机关核定的纳税期限，是指在纳税人签订房地产转让合同之后、办理房地产权属转让( 即过户及登记）手续( )。
A.同时
B.之前
C.之后30日内
D.之后45日内
正确答案:CD
3.我国现行税收征收管理法的立法目的是( ）
A.加强税收征收管理
B.规范税收征收和缴纳行为
C.保障国家税收收入
D.保护纳税人的合法权益
E.促进经济和社会发展
正确答案:ABCDE
4.在中国境内开采应税矿产品或生产盐的单位和个人，为资源税的纳税人,但不包括( ）
A.外资企业
A.销售合同规定的收款日期
B.发出商品
C.收到第一期货款
D.收到全部货款
E.收到50%货款
正确答案:A
3.小规模纳税人应纳税额的计算公式为：应纳税额=( )。
A.含税销售额×征收率
B.含税销售额÷( 1－征收率）×征收率
C.含税销售额/( 1+征收率）×征收率
D.含税销售额÷( 1+征收率）
D.税务机关在“销售货物”或“服务业”中指定其一
正确答案:B
14.关税征税对象为准许进口的( )。
A.货物
B.物品
C.商品
D.货物和物品
正确答案:D
15.以( )方式取得土地使用权的，其契税税基为补缴的土地使用权出让费用或者土地收益。
A.出让
《税法》在线作业答案
试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)1.境内A公司2010年10月以1000万元投资境内M上市公司，取得M公司30%的股权。
2013年11月经M公司股东会批准，A公司将其持有的全部股份撤资，撤资时M公司累计未分配利润与累计盈余公积合计数为3000万元，A公司撤资分得银行存款2000万元。
则A公司该业务应缴纳企业所得税（）万元。
A.25B.225C.250D.500正确答案:A2.我国目前税收体系中采用超率累进税率的税种是（）。
A.增值税B.个人所得税C.资源税D.土地增值税正确答案:D3.增值税一般纳税人支付的下列运费，不允许计算扣除进项税额的是（）。
A.销售自产小轿车支付的运输费用外购气体支付的运输费用B.外购职工福利用品的运输费用C.向小规模纳税人购买免税农产品的运输费用正确答案:C4.根据契税的有关规定，下列情形中应征收契税的是（）。
A.以自有房产作价投入本人经营的独资企业B.非债权人承受破产企业土地和房屋权属C.有限责任公司整体改建为股份有限公司，改建后的公司承受原企业的土地和房屋权属D.国有控股公司以部分资产组建新公司，该国有控股公司占新公司股份90%，新公司承受该国有控股公司的土地和房屋权属正确答案:B5.某建筑公司2014年2月承揽A公司一项工程，双方签订承包合同约定建筑公司提供价值2000万元的外购材料，收取劳务费500万元，A公司提供材料400万元，提供设备200万元。
工程于2月底提前竣工，A公司支付给建筑公司提前竣工奖100万元。
则该建筑公司该项工程应缴纳的营业税为（）万元。
A.15B.87C.90D.96正确答案:C6.纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的（）。
A.法律优位原则B.特别法优于普通法原则C.实体从旧，程序从新原则D.程序优于实体原则正确答案:D7.下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间的表述中，正确的是（）。
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《税法》在线作业【单选题】1.【作业1】委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（:D ）。
A 发出代销产品的当天B 代销方收到代销产品的当天C 按合同约定的收款日期的当天D 收到代销单位代销清单的当天2.【作业1】下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（B）。
A 增值税纳税人收取的会员费收入B 电力公司向发电企业收取的过网费C 转让企业全部产权涉及的应税货物转让D 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴3.【作业1】现行小规模纳税人的征收率为（D ）。
A 6%B 4%C 17%D 3%4.【作业1】将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（C）。
A 用于产品的生产B 用于机器设备的维修C 用于职工集体福利D 用于修建展销厅5.【作业1】纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（:A ）。
A 13%B 17%C 14%D 6%6.【作业1】下列项目中不应征收增值税的是（A ）。
A 古旧图书B 将产品赠与他人C 以物易物D 逾期未收回包装物不再退还的押金7.【作业1】下列出口货物,免税但不予退税的是（A ）。
A 出口卷烟B 原油C 天然牛黄D 铜18.【作业2】下列应税消费品中适用税率为1元/升的是（D ）。
A 黄酒B 柴油C 燃料油D 无铅汽油19.【作业2】在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（:B ）。
A 962升B 988升C 1388升D 1176升20.【作业2】下列应税消费品中适用税率为30%的是（C）。
A 粮食白酒B 珠宝玉石C 烟丝D 雪茄烟21.【作业2】下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（B ）。
A 烟B 金银首饰C 酒及酒精D 珠宝玉石36.【作业3】某运输公司2006年12月运营收入为30万元,运营支出为10万元,该公司应纳营业税税额为（B ）。
A 6000元B 9000元C 20000元D 10000元37.【作业3】城市维护建设税的特定目的是（:D ）。
A 调节经济结构B 调整城市建设布局C 取得财政收入D 用于城市公用事业和公共设施的维护建设38.【作业3】下列应税劳务适用营业税税率为3%的是（A ）。
A 某航空公司取得空运收入B 某广告公司取得广告收入C 某企业转让商标权取得收入D 某企业出售厂房一幢54.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列收入中要缴纳企业所得税的是（D）。
A 国债利息收入B 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C 在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益D 接受某企业捐赠的一台机器设备55.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列是企业所得税纳税人的是（D ）。
A 个体工商户B 个人独资企业C 合伙企业D 非居民企业56.【作业4】某企业2011年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（C ）。
A 10万元B 12万元C 5万元D 79万元57.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列关于关联企业之间的业务往来，处理不正确的有（D）。
A 企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业应纳税所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整B 企业与其关联方共同开发、受让无形资产发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊C 企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额D 企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除58.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列属于非居民企业的是（C ）。
A 依法在中国境内成立，或依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业B 依法在中国境内成立，但收入全部来源于境外的企业C 依法在中国境外成立，在中国境内设立机构、场所的企业D 依法在中国境外成立，在中国境内未设立机构、场所，也没有来源于中国境内所得的企业59.【作业4】某国家重点扶持的高新技术企业，2008年亏损65万元，2009年度亏损15万元，2010年度盈利200万元，2010年该企业应纳的企业所得税税额为（A ）万元。
A 18B 24C 30D 4060.【作业4】依据企业所得税法的规定，下列各项中，按负担、支付所得的所在地确定所得来源地的是（D ）。
A 销售货物所得B 权益性投资所得C 动产转让所得D 特许权使用费所得正确答案:D61.【作业4】下列各项中，依据企业所得税法相关规定可计提折旧的生物资产是（A）。
A 经济林B 防风固沙林C 用材林D 存栏待售的牲畜62.【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列项目中不准予在税前扣除的有（D ）。
A 企业销售自产的商品时，商品的成本B 企业转让资产时，资产的净值C 企业转让投资时，投资的成本D 企业对外投资时，投资资产的成本正确答案:D77.【作业5】下列人员为个人所得税的非居民纳税义务人（A）。
A 在中国境内居住不满一年的外籍人员B 中国国内公民C 在中国境内有住所的个人D 在中国境内定居的外国侨民78.【作业5】下列项目中，可以免征个人所得税的有（C ）。
A 购物时获得的中奖收入B 单位自己规定发给的补贴、津贴C 个人举报违法行为获得的奖金D 民间借贷利息79.【作业5】稿酬所得，适用比例税率，其税率为20%，并按应纳税额减征（C ）。
A 10%B 20%C 30%D 50%80.【作业5】个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，其纳税地点选择是（C ）。
A 纳税人户籍所在地B 纳税人收入来源地C 纳税人选择一地申报纳税D 税务部门指定的地点81.【作业5】财产转让所得中，可以扣除（C）来计算应纳税所得额。
A 20%B 800元C 财产原值及合理费用D 财产原值82.【作业5】对于县级政府颁发的科学、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的资金，应（C ）。
A 免征个人所得税B 适当减征个人所得税C 征收个人所得税D 减半征收个人所得税83.【作业5】下列项目中，哪些所得可不征收个人所得税（A）。
A 股票转让所得B 股息、红得所得C 偶然所得D 特许权使用费所得84.【作业5】按税法规定，向个人支付（D ）时，不用代扣代缴个人所得税。
A 偶然所得B 其他所得C 对企事业单位的承包经营所得D 个体工商户的生产经营所得85.【作业5】下列项目中，属于稿酬所得的是（:B）。
A 书画作品发表所得B 文学作品发表所得C 摄影作品发表所得D 手稿原件86.【作业5】根据税法规定，稿酬所得应纳个人所得税的实际税率为（B）。
A 20%B 14%C 15%D 10%87.【作业5】下列所得一次收入畸高的，可以实行加成征收（A ）。
A 劳务报酬所得B 利息所得C 稿酬所得D 偶然所得88.【作业5】两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（:D）。
A 先税后分B 先分后税C 先扣后税再分D 先分后扣再税【多选题】8.【作业1】纳税人销售自己使用过的固定资产,免征增值税应同时具备的条件是（ABE ）。
A 属于企业固定资产目录所列货物B 企业按固定资产管理，并确已使用过的货物C 销售价格超过其原值的货物D 游艇、摩托车和汽车E 销售价格不超过其原值的货物.【作业1】一般纳税人的认定有以下标准（ABC ）。
A 年应税销售额超过规定标准B 会计核算健全C 能按规定向税务机关报送有关税务资料D 不经常发生增值税应税行为的企业10.【作业1】不得抵扣进项税额的固定资产是（BCD ）。
A 机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具B 用于集体福利的固定资产C 用于个人消费的固定资产D 房屋、建筑物等不动产11.【作业1】准予从销项税额中抵扣的进项税额是（ABCD ）。
A 从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额B 从海关取得的完税凭证上注明的增值税额C 外购机器设备增值税专用发票上注明的增值税额D 向农业生产者购买的免税农业产品,或者向小规模纳税人购买的农业产品按买价和规定的扣除率计算的进项税额12.【作业1】增值税的征收范围包括（AD ）。
A 销售或进口的货物B 销售不动产C 转让无形资产D 提供的加工、修理修配劳务13.【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊项目主要有（ABCE ）。
A 货物期货（包括商品期货和贵金属期货）B 银行销售金银的业务C 典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售物品的业务D 自然灾害损失E 集邮商品的生产销售以及邮政部门以外的其他单位和个人经销集邮商品14.【作业1】增值税一般纳税人进项税额申报抵扣的时间是（AB ）。
A 购进货物或应税劳务取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，并经税务机关认证通过的当月申报抵扣B 进口货物从海关取得完税凭证，应当在开具之日起90天后的第一个纳税申报期结束之前申报抵扣C 购进货物并付款后即可申报抵扣D 购进货物后即可申报抵扣E 购进应税劳务以劳务费用支付后即可申报抵扣15.【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊行为主要有（ACD ）。
A 视同销售货物B 加工、修理修配C 混合销售D 兼营非应税劳务16.【作业1】下列属于出口免税不退税的货物是（ABD ）。
A 来料加工复出口的货物B 列入免税项目的避孕药品和工具C 铜及铜基合金D 国家计划内出口的卷烟及军品17.【作业1】下列货物免征增值税的是（ACD ）。
A 古旧图书B 中小学校教材C 避孕药品和用具D 外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备22.【作业2】下列情形需要交纳消费税的是（BCDE ）。
A 卷烟厂生产出用于卷烟的烟丝B 原油加工厂用生产出的汽油调合制成溶剂汽油和石化厂把自己生产的柴油用于本厂基建工程的车辆使用C 汽车制造厂把自己生产的小汽车提供给上级主管部门使用D 摩托车厂把自己生产的摩托车赠送或赞助给摩托车拉力赛赛手使用E 酒厂把生产的滋补药酒以福利的形式发给职工23.【作业2】纳税人自产自用的应税消费品，凡用于其他方面，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算税额。
下列公式中属于组成计税价格计算公式的是（AC）。
A （成本+利润）÷（1-消费税税率）B 含增值税的销售额÷（1+增值税税率或征收率）C （关税完税价格+关税）÷（1-消费税税率）D 出口数量×单位成本24.【作业2】下列情形不属于委托加工应税消费品的是（BCD ）。