保理授信审查要点解读

www.lacunkuan.com 400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
项目 审查要点
1. 有追索权保理业务买卖双方原则上应是非关联企业，如是关联企业，应统一 纳入关联企业集团客户授信进行管理 2. 必须有真实的商品交易关系和劳务关系。 3. 卖方销售产品应是原材料、零部件等标准统一、同质性强的商品。销售成套 设备、生产线和大型设备等资本性货物或商品质量不易量化、不易产生争议的 产品形成的应收帐，例如煤炭经销商向电厂供煤、药品经销商向医院供应标准 化的药品； 国内有追索权保理 4. 建筑工程、公路建设、软件开发等行业形成的应收帐，以及合同权利不完整 的应收账款不适合叙做保理业务，如做必须获得买方的书面确认，合同质量完 全合格，仅是进入延期付款队列的应收账款。
北京立金银行培训中心课程
5. 销售方式为赊销，付款期限原则上不超过180天，付款方式明确，有确定的
付款到期日 6. 合同中未含有禁止转让、寄售或保留所有权条款，或买卖双方另行约定排除 禁止转让条款，或买方可书面确认银行格式的《应收账款债权转让通知书》
www.lacunkuan.com 400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
北京立金银行培训中心课程
Baidu Nhomakorabea十九、保理授信审查要点
•
保理定义：保理（Factoring）又称托收保付，出口商将其现在或 将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转 让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融 通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一 系列服务的综合金融服务方式。它是国际贸易中以托收、赊账方式结 算货款时，出口方为了避免收汇风险而采用的一种请求第三者（保理 商）承担风险责任的做法。
债结构合理，长短期偿债能力强，现金流量大且充足，作为第一还款来源很有保障。
3. 第二还款来源分析： 本次授信主要依据借款人与厦门外贸国际运输代理（中国）有 限公司之间产生的应收账款，该账款的结算方式是：双方每月15日对账，双方在发货 确认单上进行回签，同时出具确认函，由此起算80天进行付款。当出具确认函后，该
7. 无追索权保理业务买卖双方非关联企业
8. 卖方销售产品应是原材料、零部件等标准统一、同质性强的商品。销售成套设备、生产 线和大型设备等资本性货物或商品质量不易量化、容易产生争议的产品形成的应收帐，建筑 工程、公路建设、软件开发等行业形成的应收帐，以及合同权利不完整的应收账款不适合叙 国内无追索权保理 做保理业务，具体业务以产品管理部门保理业务方案批复为准
笔账款直接进入泛亚班拿的电子支付系统，到期后，系统自动支付，正常情况下支付
过程中不存在人为干扰因素，不存在价格趋势变化。该质押物的质押率为80%，在贷 款期间质物能够覆盖贷款金额，不致产生缺口。 而泛亚班拿国际运输代理（中国） 有限公司是瑞士泛亚班拿集团有限公司的全资子公司，XXXX集团有限公司是欧洲最大
次追加其个人连带责任担保，第一可以缓释银行的信贷风险，第二可 防范借款人的道德风险。 5. 通过本次授信，将进一步加强企业与银
行的业务联系，借款人已将结算账户开立到银行，经济效益明显。
综上，该笔授信业务风险与效益匹配，建议给与授信，同时银行将密 切关注企业经营情况。
www.lacunkuan.com 400-650-5776
的航空货运公司，全球第四大货运公司，国内空运量排名同业第一，具备很强的实力
。
www.lacunkuan.com 400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
•
4. 为缓释风险，特追加泛亚班拿国际货物运输有限公司法人代 表蔡利提供个人连带责任担保，签定自然人担保保证书。经查阅个人
征信系统，其个人信用记录良好，不存在恶意逾期及欠款的情况，本
9. 销售方式为赊销，付款期限原则上不超过180天，付款方式明确，有确定的付款到期日
10. 合同中未含有禁止转让、寄售或保留所有权条款，或买卖双方另行约定排除禁止转让条 款，或买方可书面确认银行格式的《应收账款债权转让通知书》
11. 出口商具有进出口经营权 12. 付款期限原则上不超过120天 国际有追索权出口保理 13. 基础交易合同不得含有合同/应收账款禁止转让条款 14. 付款方式为赊销（O/A）或承兑交单（D/A） 15. 融资比例原则上应不超过发票金额的80%
www.lacunkuan.com 400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
16. 出口商具有进出口经营权
17. 进出口商原则上应为非关联企业
国际无追索权出口保理 18. 付款期限原则上不超过120天 19. 基础交易合同不得含有合同/应收账款禁止转让条款 20. 进口保理商须已被核定了同业授信额度 21. 进口商具有进出口经营权
www.lacunkuan.com 400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
• • （二）银行切入点分析 1. 从行业背景看，现代物流业是国家支持行业，已列入国家“十二五”规划中的战略 性新兴产业发展计划中，同时该行业是厦门是优先扶持三大主要产业之一，未来发展 空间巨大，为借款人的发展提供了良好的机遇。 2. 第一还款来源分析：借款人近两 年来发展迅速，2010年末企业资产规模达5334万元，实现销售收入24308万元。该公司 作为厦门国际运输代理（中国）有限公司厦门唯一的操作公司，主营业务收入、利润 增长快速，现金流充裕，盈利能力较高，企业主营业务利润率平均为8%以上，资产负
进口保理
22. 付款期限原则上不超过120天
23. 基础交易合同不得含有合同/应收账款禁止转让条款
www.lacunkuan.com 400-650-5776
北京立金银行培训中心课程
【案例】
厦门国际货物运输有限公司保理融资
• •
（一）企业基本概况 厦门国际货物运输有限公司，注册资本及实收资本550万元，主 营业务是国际货运代理，主要盈利来源分别是空运，海运和陆运，空 运的业务量占比高达80%以上，合作企业是欧洲最大的空运企业泛亚 班拿，本次为了拓展业务，特向银行申请保理额度。